導語：如(ru)何才能(neng)寫好一篇企業信用管(guan)理(li)存在的問題，這就需要搜集整理(li)更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公(gong)務員之家整理(li)的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、存在的問題及其原因

信息技術在企業績(ji)效管理中(zhong)存在(zai)的(de)問題可以總結為信(xin)息技術的(de)超限應用。

信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)(ji)(ji)術(shu)(shu)在(zai)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)應用是基于(yu)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)點來進行的(de)(de)(de)(de)(de)。所謂信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)點，就(jiu)是績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)過程中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)源和信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)傳遞與匯總(zong)的(de)(de)(de)(de)(de)集中(zhong)之(zhi)處。這(zhe)(zhe)些(xie)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)點有(you)(you)(you)：員(yuan)工(gong)工(gong)作(zuo)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)，員(yuan)工(gong)工(gong)作(zuo)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)生成原(yuan)因信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)，員(yuan)工(gong)工(gong)作(zuo)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)改(gai)進信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)，目標(biao)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)參照系信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)和員(yuan)工(gong)工(gong)作(zuo)過程信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)。信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)(ji)(ji)術(shu)(shu)在(zai)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)應用范(fan)圍就(jiu)是這(zhe)(zhe)些(xie)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)點，而信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)(ji)(ji)術(shu)(shu)的(de)(de)(de)(de)(de)超限應用問(wen)題(ti)(ti)就(jiu)是信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)(ji)(ji)術(shu)(shu)在(zai)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)應用范(fan)圍超出(chu)了(le)這(zhe)(zhe)些(xie)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)點，擴展(zhan)到(dao)了(le)非信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)點領域從而給績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)實施帶來負面(mian)影(ying)響。同時，信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)(ji)(ji)術(shu)(shu)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)速度非常快(kuai)，而企業的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)總(zong)是落(luo)后于(yu)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)(ji)(ji)術(shu)(shu)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)，所以(yi)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)(ji)(ji)術(shu)(shu)相對于(yu)企業總(zong)是具有(you)(you)(you)超前性(xing)。這(zhe)(zhe)種脫離企業發(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)超前性(xing)如(ru)果應用于(yu)績(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)過程中(zhong)也(ye)會產(chan)(chan)生諸多問(wen)題(ti)(ti)。產(chan)(chan)生信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)(ji)(ji)術(shu)(shu)超限應用問(wen)題(ti)(ti)的(de)(de)(de)(de)(de)原(yuan)因主要有(you)(you)(you)以(yi)下三個方面(mian)。

1.信(xin)息技術的局限(xian)性

任何技(ji)術(shu)(shu)都(dou)不是(shi)萬能鑰匙，信(xin)(xin)息技(ji)術(shu)(shu)也是(shi)一樣。信(xin)(xin)息技(ji)術(shu)(shu)解決的(de)(de)(de)是(shi)關于信(xin)(xin)息方面的(de)(de)(de)技(ji)術(shu)(shu)性(xing)(xing)問(wen)題，除此之外的(de)(de)(de)領域就(jiu)不是(shi)信(xin)(xin)息技(ji)術(shu)(shu)所擅長的(de)(de)(de)。這是(shi)信(xin)(xin)息技(ji)術(shu)(shu)最(zui)根本的(de)(de)(de)局限性(xing)(xing)。具體到信(xin)(xin)息技(ji)術(shu)(shu)在績(ji)效管理應用(yong)中的(de)(de)(de)局限性(xing)(xing)則體現在以下(xia)幾個方面。

一(yi)是(shi)(shi)(shi)(shi)信(xin)(xin)息(xi)技(ji)(ji)(ji)術(shu)指(zhi)導(dao)思想(xiang)的(de)(de)(de)局限性(xing)(xing)。作(zuo)為一(yi)個技(ji)(ji)(ji)術(shu)系統，信(xin)(xin)息(xi)技(ji)(ji)(ji)術(shu)是(shi)(shi)(shi)(shi)以工(gong)具理(li)性(xing)(xing)為其指(zhi)導(dao)思想(xiang)的(de)(de)(de)。工(gong)具理(li)性(xing)(xing)是(shi)(shi)(shi)(shi)一(yi)種以技(ji)(ji)(ji)術(shu)主義為生存目(mu)(mu)標(biao)的(de)(de)(de)價(jia)值觀(guan)。這種價(jia)值觀(guan)在(zai)(zai)指(zhi)導(dao)行動(dong)時只被追求功利(li)的(de)(de)(de)動(dong)機(ji)所(suo)驅使，行動(dong)借助(zhu)理(li)性(xing)(xing)達到(dao)自己(ji)需(xu)要的(de)(de)(de)預期目(mu)(mu)的(de)(de)(de)，行動(dong)者純粹從(cong)效(xiao)果(guo)最(zui)大化(hua)(hua)的(de)(de)(de)角度(du)考慮。在(zai)(zai)一(yi)定(ding)的(de)(de)(de)范圍內(nei)，工(gong)具理(li)性(xing)(xing)的(de)(de)(de)這種特點在(zai)(zai)人(ren)們解決實(shi)際問題(ti)時會(hui)(hui)帶來很大的(de)(de)(de)幫助(zhu)。但是(shi)(shi)(shi)(shi)，若超出了必要的(de)(de)(de)限度(du)，過(guo)渡關注(zhu)(zhu)工(gong)具本(ben)身，使手段(duan)(duan)成為目(mu)(mu)的(de)(de)(de)，則會(hui)(hui)使人(ren)們在(zai)(zai)應用(yong)(yong)信(xin)(xin)息(xi)技(ji)(ji)(ji)術(shu)時只是(shi)(shi)(shi)(shi)為做(zuo)而(er)(er)做(zuo)，失去了應用(yong)(yong)信(xin)(xin)息(xi)技(ji)(ji)(ji)術(shu)應有的(de)(de)(de)意(yi)(yi)義和價(jia)值。此外(wai)，信(xin)(xin)息(xi)技(ji)(ji)(ji)術(shu)將(jiang)實(shi)踐(jian)置于第一(yi)位的(de)(de)(de)理(li)念可(ke)能使人(ren)們犯(fan)經驗主義的(de)(de)(de)錯誤，忽(hu)視(shi)理(li)論的(de)(de)(de)作(zuo)用(yong)(yong)，從(cong)而(er)(er)在(zai)(zai)把(ba)握問題(ti)上缺乏宏觀(guan)視(shi)角和戰略眼光；信(xin)(xin)息(xi)技(ji)(ji)(ji)術(shu)對(dui)功效(xiao)最(zui)大化(hua)(hua)的(de)(de)(de)追求和對(dui)有效(xiao)性(xing)(xing)強(qiang)調的(de)(de)(de)負面影響是(shi)(shi)(shi)(shi)形成功利(li)主義，使人(ren)們只是(shi)(shi)(shi)(shi)一(yi)味地強(qiang)調成本(ben)核算而(er)(er)不注(zhu)(zhu)意(yi)(yi)非(fei)成本(ben)資(zi)源的(de)(de)(de)巨(ju)大價(jia)值；信(xin)(xin)息(xi)技(ji)(ji)(ji)術(shu)對(dui)于精確性(xing)(xing)的(de)(de)(de)強(qiang)調，會(hui)(hui)導(dao)致人(ren)們過(guo)度(du)追求量化(hua)(hua)(這一(yi)問題(ti)在(zai)(zai)績效(xiao)管理(li)中已經顯現出來)，而(er)(er)對(dui)那些無法量化(hua)(hua)的(de)(de)(de)事(shi)物要么忽(hu)視(shi)，要么束手無策；信(xin)(xin)息(xi)技(ji)(ji)(ji)術(shu)對(dui)技(ji)(ji)(ji)術(shu)手段(duan)(duan)的(de)(de)(de)過(guo)度(du)強(qiang)調會(hui)(hui)將(jiang)人(ren)們的(de)(de)(de)注(zhu)(zhu)意(yi)(yi)力過(guo)多地引(yin)到(dao)手段(duan)(duan)方面，而(er)(er)不是(shi)(shi)(shi)(shi)去關注(zhu)(zhu)手段(duan)(duan)所(suo)要服務(wu)的(de)(de)(de)目(mu)(mu)標(biao)(這是(shi)(shi)(shi)(shi)工(gong)具理(li)性(xing)(xing)負面效(xiao)應的(de)(de)(de)最(zui)突出表現)。

二是信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)術本身的(de)(de)局限(xian)性。信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)術對(dui)于(yu)信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)的(de)(de)加(jia)工是有限(xian)的(de)(de)。其可以(yi)通(tong)過(guo)設定一定的(de)(de)條(tiao)件(jian)對(dui)信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)進行(xing)篩選和(he)(he)(he)辨別(bie)，但這(zhe)種篩選和(he)(he)(he)辨別(bie)僅(jin)限(xian)于(yu)數據性信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)或簡單的(de)(de)文字(zi)信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)。對(dui)于(yu)通(tong)過(guo)問(wen)卷(juan)或訪談所獲得的(de)(de)復雜(za)的(de)(de)文字(zi)信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)，信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)術是無法對(dui)其進行(xing)深入(ru)加(jia)工和(he)(he)(he)分析的(de)(de)。實際上，對(dui)于(yu)信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)的(de)(de)使(shi)用，最(zui)終還是需要相(xiang)關人員作出判斷。技(ji)(ji)術所解決的(de)(de)僅(jin)僅(jin)是技(ji)(ji)術問(wen)題，對(dui)于(yu)技(ji)(ji)術以(yi)外的(de)(de)問(wen)題是鞭長莫及(ji)的(de)(de)。此外，信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)術在應用過(guo)程中容(rong)易受到許多干(gan)擾(rao)性因素的(de)(de)干(gan)擾(rao)，如(ru)傳(chuan)播(bo)介質的(de)(de)干(gan)擾(rao)、問(wen)題設備的(de)(de)干(gan)擾(rao)等。這(zhe)些干(gan)擾(rao)都(dou)會使(shi)信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)在采(cai)集、存儲、傳(chuan)遞過(guo)程中產生損耗，削(xue)弱了信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)的(de)(de)準(zhun)確性和(he)(he)(he)完整性。這(zhe)些干(gan)擾(rao)性因素也(ye)使(shi)得信(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)技(ji)(ji)術的(de)(de)應用受到了一定的(de)(de)限(xian)制。

2.績效(xiao)管理自身的(de)原因(yin)

信息技術在應用到(dao)績(ji)效管理中時所(suo)受到(dao)的局限性不僅(jin)是(shi)因為信息技術本身的問題，同時也有(you)績(ji)效管理自身原因，這些(xie)原因主要有(you)五(wu)點。

第一，績效(xiao)管(guan)理體(ti)(ti)系(xi)不只是(shi)一個工(gong)具(ju)體(ti)(ti)系(xi)。績效(xiao)管(guan)理系(xi)統中，除了技(ji)術(shu)和信息部(bu)分屬于工(gong)具(ju)體(ti)(ti)系(xi)，其(qi)他的部(bu)分屬于非工(gong)具(ju)體(ti)(ti)系(xi)。非工(gong)具(ju)體(ti)(ti)系(xi)所(suo)(suo)遵(zun)循(xun)的是(shi)價值理性(xing)。價值理性(xing)是(shi)一種以主體(ti)(ti)為中心的理性(xing)。在價值理性(xing)看來，行(xing)為人所(suo)(suo)需要關(guan)注(zhu)的是(shi)行(xing)為本身(shen)所(suo)(suo)能代表的價值，而不是(shi)所(suo)(suo)選擇行(xing)為的后果(guo)，即(ji)其(qi)所(suo)(suo)關(guan)注(zhu)的是(shi)從某些(xie)具(ju)有實質的、特定(ding)的價值理念(nian)的角度來判定(ding)行(xing)為的合理性(xing)。績效(xiao)管(guan)理體(ti)(ti)系(xi)包含(han)了兩種理性(xing)，因此單一以工(gong)具(ju)理性(xing)為理念(nian)基礎的信息技(ji)術(shu)是(shi)不可(ke)能解(jie)決(jue)全部(bu)績效(xiao)管(guan)理的問題(ti)的。

第二，工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)性(xing)(xing)(xing)質差異的(de)(de)原(yuan)因。如果(guo)按(an)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)結果(guo)的(de)(de)可(ke)測量性(xing)(xing)(xing)對工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)進行分(fen)(fen)類，那么工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)可(ke)以(yi)分(fen)(fen)為定(ding)(ding)量性(xing)(xing)(xing)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)和定(ding)(ding)性(xing)(xing)(xing)性(xing)(xing)(xing)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)。定(ding)(ding)量性(xing)(xing)(xing)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)結果(guo)是(shi)可(ke)以(yi)通過數量的(de)(de)形式加以(yi)測量的(de)(de)。這(zhe)部分(fen)(fen)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)在應用(yong)信息技術(shu)時可(ke)以(yi)取得較好的(de)(de)效果(guo)。相(xiang)對工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)結果(guo)而言(yan)，定(ding)(ding)性(xing)(xing)(xing)性(xing)(xing)(xing)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)注(zhu)重的(de)(de)是(shi)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)過程，其結果(guo)多采(cai)用(yong)文字描述的(de)(de)方(fang)式來評價。對于這(zhe)種性(xing)(xing)(xing)質的(de)(de)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)而言(yan)，工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)績效很難(nan)進行量化(hua)，所以(yi)信息技術(shu)對于這(zhe)類工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)績效管理所能發揮的(de)(de)作(zuo)用(yong)有限。

第三，指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)和(he)(he)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)體(ti)系(xi)設計的(de)(de)(de)原因(yin)(yin)。在(zai)績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)管(guan)理(li)中，績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)信(xin)(xin)息(xi)的(de)(de)(de)采集(ji)是有選擇(ze)性的(de)(de)(de)。選擇(ze)的(de)(de)(de)依據就是績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)和(he)(he)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)。績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)和(he)(he)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)不僅是評價(jia)實(shi)際績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)的(de)(de)(de)標(biao)(biao)(biao)尺，還是績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)管(guan)理(li)的(de)(de)(de)方向(xiang)標(biao)(biao)(biao)。指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)和(he)(he)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)的(de)(de)(de)設計不僅是為了評價(jia)實(shi)際績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)，更重要(yao)(yao)的(de)(de)(de)是要(yao)(yao)指(zhi)(zhi)(zhi)導員工的(de)(de)(de)努力方向(xiang)。因(yin)(yin)此，如果績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)和(he)(he)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)體(ti)系(xi)存在(zai)著不合理(li)，那(nei)么信(xin)(xin)息(xi)技術所采集(ji)和(he)(he)處理(li)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)息(xi)也(ye)就不合適，這些信(xin)(xin)息(xi)無助(zhu)于績(ji)(ji)效(xiao)(xiao)(xiao)管(guan)理(li)的(de)(de)(de)實(shi)施(shi)，因(yin)(yin)此信(xin)(xin)息(xi)技術也(ye)難以發揮其應有的(de)(de)(de)作用(yong)。

篇2

在中(zhong)國經(jing)(jing)濟飛速發展和企業(ye)(ye)對信用管(guan)理(li)的(de)需(xu)求越(yue)來(lai)越(yue)迫(po)切的(de)情況下，企業(ye)(ye)信用管(guan)理(li)在企業(ye)(ye)進行商務(wu)運作過程中(zhong)就顯得尤為重(zhong)要，企業(ye)(ye)的(de)信用管(guan)理(li)與企業(ye)(ye)經(jing)(jing)營業(ye)(ye)績息息相關，本文就此展開了研究，通(tong)過對我(wo)國企業(ye)(ye)信用管(guan)理(li)現(xian)狀進行了分析，總結(jie)了當前我(wo)國企業(ye)(ye)信用管(guan)理(li)中(zhong)的(de)不足，并結(jie)合自身的(de)專業(ye)(ye)知識給出了相關建議。

【關鍵詞】

企業；信用(yong)管理；建議

1 我國企業(ye)信用管理存在的問題

1.1 相關法律法規(gui)不(bu)夠完善，缺乏有效監管

目前，我國在信(xin)用(yong)方面的(de)(de)(de)法(fa)律法(fa)規(gui)建(jian)設(she)還是不(bu)完(wan)善的(de)(de)(de)，對于失信(xin)行(xing)為并未采取強(qiang)有力的(de)(de)(de)懲(cheng)罰措施，失信(xin)行(xing)為的(de)(de)(de)懲(cheng)罰機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)不(bu)能滿足市場經(jing)濟(ji)發展的(de)(de)(de)迫切需(xu)求。隨著我國市場經(jing)濟(ji)的(de)(de)(de)不(bu)斷(duan)(duan)發展前行(xing)，經(jing)濟(ji)體制(zhi)(zhi)(zhi)改革的(de)(de)(de)不(bu)斷(duan)(duan)深入(ru)，企(qi)業的(de)(de)(de)經(jing)營業務(wu)范圍(wei)，經(jing)營機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)也(ye)變得越來(lai)越復(fu)雜，在變化中得以不(bu)斷(duan)(duan)的(de)(de)(de)完(wan)善改進(jin)。而在企(qi)業管(guan)(guan)理(li)(li)(li)運營機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)不(bu)斷(duan)(duan)完(wan)善改進(jin)的(de)(de)(de)過程中，許多新問題也(ye)隨之(zhi)顯現。與企(qi)業經(jing)營機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)配(pei)套的(de)(de)(de)信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)系(xi)統尚未建(jian)立，相應的(de)(de)(de)企(qi)業內部(bu)(bu)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)度沒有同(tong)步(bu)跟上，這就造成了(le)當(dang)前企(qi)業新的(de)(de)(de)制(zhi)(zhi)(zhi)度用(yong)陳舊落后(hou)的(de)(de)(de)理(li)(li)(li)念進(jin)行(xing)信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)的(de)(de)(de)局面，導致會(hui)計(ji)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)不(bu)力，內部(bu)(bu)會(hui)計(ji)監督(du)控制(zhi)(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)(zhi)度無法(fa)很好的(de)(de)(de)貫徹到底層，會(hui)計(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)度形同(tong)虛設(she)，從內部(bu)(bu)破(po)壞(huai)了(le)會(hui)計(ji)監督(du)的(de)(de)(de)順利實(shi)施，破(po)壞(huai)了(le)正常的(de)(de)(de)會(hui)計(ji)工作，給企(qi)業的(de)(de)(de)正常管(guan)(guan)理(li)(li)(li)和(he)運營帶來(lai)了(le)相當(dang)負面的(de)(de)(de)影響。

1.2 缺乏完善的信用管理體系

學術界(jie)對(dui)企(qi)業(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)研究(jiu)較少，國(guo)內(nei)大專院校很(hen)(hen)少有(you)(you)(you)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)教學課程(cheng)，信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)書(shu)籍也極(ji)為(wei)少見(jian)。據不(bu)(bu)完(wan)全統計，中國(guo)67%的(de)(de)(de)(de)(de)(de)公(gong)司(si)沒有(you)(you)(you)建(jian)立(li)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)部(bu)(bu)門，31%的(de)(de)(de)(de)(de)(de)公(gong)司(si)沒有(you)(you)(you)對(dui)客戶詳細(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)審核，56%的(de)(de)(de)(de)(de)(de)公(gong)司(si)未(wei)曾使用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)第三方的(de)(de)(de)(de)(de)(de)調查(cha)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)，全面進(jin)行信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)業(ye)僅占6%。此外，通過采訪得知要進(jin)行信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)評級(ji)等(deng)活動(dong)也是(shi)(shi)很(hen)(hen)困難(nan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)事，國(guo)內(nei)能夠提(ti)(ti)供高質量(liang)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)服(fu)務的(de)(de)(de)(de)(de)(de)機(ji)構或企(qi)業(ye)嚴重(zhong)不(bu)(bu)足。根據調查(cha)，83.8%的(de)(de)(de)(de)(de)(de)公(gong)司(si)一般選擇通過業(ye)務往來及其他途(tu)徑(jing)了(le)(le)(le)(le)(le)解客戶的(de)(de)(de)(de)(de)(de)聲譽(yu)和(he)口碑。完(wan)善的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)制是(shi)(shi)減少企(qi)業(ye)應(ying)(ying)收款(kuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)有(you)(you)(you)效措施(shi)，是(shi)(shi)加(jia)強營運資金管(guan)(guan)理(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)要手段，但(dan)多數(shu)企(qi)業(ye)管(guan)(guan)理(li)層(ceng)和(he)財(cai)(cai)務人員缺乏(fa)(fa)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)制的(de)(de)(de)(de)(de)(de)知識和(he)意識，還有(you)(you)(you)部(bu)(bu)分(fen)企(qi)業(ye)雖建(jian)立(li)了(le)(le)(le)(le)(le)內(nei)控(kong)體系但(dan)執行不(bu)(bu)到位，制度沒有(you)(you)(you)起(qi)到應(ying)(ying)有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)作用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)，這也是(shi)(shi)造成(cheng)(cheng)企(qi)業(ye)應(ying)(ying)收賬款(kuan)增多的(de)(de)(de)(de)(de)(de)原因。不(bu)(bu)少企(qi)業(ye)有(you)(you)(you)大量(liang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)應(ying)(ying)收賬款(kuan)對(dui)不(bu)(bu)上、收不(bu)(bu)回，一個(ge)主要原因是(shi)(shi)沒有(you)(you)(you)建(jian)立(li)起(qi)相(xiang)應(ying)(ying)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)(guan)理(li)機(ji)制、責任機(ji)制和(he)獎懲辦法，缺少必要的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)制。很(hen)(hen)多企(qi)業(ye)為(wei)了(le)(le)(le)(le)(le)眼(yan)前的(de)(de)(de)(de)(de)(de)既得利益，提(ti)(ti)高市(shi)場占有(you)(you)(you)率(lv)，盲(mang)目追求產品銷(xiao)(xiao)量(liang)而(er)忽略了(le)(le)(le)(le)(le)資金的(de)(de)(de)(de)(de)(de)機(ji)會成(cheng)(cheng)本(ben)。銷(xiao)(xiao)售人員為(wei)了(le)(le)(le)(le)(le)提(ti)(ti)高個(ge)人的(de)(de)(de)(de)(de)(de)銷(xiao)(xiao)售業(ye)績，獲取銷(xiao)(xiao)售提(ti)(ti)成(cheng)(cheng)，往往采用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)賒銷(xiao)(xiao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)方式，而(er)無心考察購(gou)貨方的(de)(de)(de)(de)(de)(de)償債能力。企(qi)業(ye)對(dui)應(ying)(ying)收賬款(kuan)管(guan)(guan)理(li)不(bu)(bu)嚴，缺乏(fa)(fa)科學的(de)(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)務管(guan)(guan)理(li)思(si)想。風險和(he)成(cheng)(cheng)本(ben)意識淡薄。對(dui)于已經(jing)形成(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)應(ying)(ying)收賬款(kuan)不(bu)(bu)做成(cheng)(cheng)因分(fen)析，并采取相(xiang)應(ying)(ying)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)風險防范措施(shi)，導致應(ying)(ying)收賬款(kuan)大量(liang)沉積(ji)，從而(er)使應(ying)(ying)收賬款(kuan)狀況日趨惡(e)化，加(jia)重(zhong)企(qi)業(ye)經(jing)營負擔。

1.3 企業缺乏信用管理意識

如果說企(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理相關部(bu)(bu)門等硬(ying)件設(she)施的(de)(de)(de)(de)(de)(de)建(jian)設(she)不(bu)(bu)(bu)到位，是(shi)因(yin)為(wei)成(cheng)本(ben)太高(gao)，中(zhong)小企(qi)(qi)業(ye)為(wei)減輕負(fu)擔而不(bu)(bu)(bu)為(wei)之的(de)(de)(de)(de)(de)(de)話，那么，信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理相關制度的(de)(de)(de)(de)(de)(de)建(jian)設(she)不(bu)(bu)(bu)完(wan)善，則反映出企(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理意識(shi)淡薄。信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理意識(shi)不(bu)(bu)(bu)高(gao)，直接導致(zhi)企(qi)(qi)業(ye)內部(bu)(bu)運作時(shi)忽略信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理問題，致(zhi)使一(yi)(yi)些本(ben)可以避免(mian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)風險(xian)無(wu)形增高(gao)。具體(ti)表現在(zai)：一(yi)(yi)是(shi)對內缺(que)(que)少(shao)科(ke)學的(de)(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理制度和組(zu)織體(ti)系(xi)。如信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)銷售的(de)(de)(de)(de)(de)(de)審批程(cheng)序不(bu)(bu)(bu)健全，財(cai)務(wu)、銷售等相關部(bu)(bu)門在(zai)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理上溝通不(bu)(bu)(bu)利、職責不(bu)(bu)(bu)清、權責不(bu)(bu)(bu)等；信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理執行不(bu)(bu)(bu)力，對銷售和回款的(de)(de)(de)(de)(de)(de)流(liu)程(cheng)缺(que)(que)乏有效控(kong)制；客(ke)戶信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)檔案不(bu)(bu)(bu)完(wan)整(zheng)；企(qi)(qi)業(ye)內部(bu)(bu)業(ye)務(wu)人員與客(ke)戶勾結(jie)；企(qi)(qi)業(ye)內部(bu)(bu)資金和項目審批不(bu)(bu)(bu)科(ke)學，主管(guan)領(ling)導盲(mang)目決(jue)策等等。二是(shi)對客(ke)戶缺(que)(que)少(shao)科(ke)學的(de)(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)政(zheng)策和規(gui)范的(de)(de)(de)(de)(de)(de)業(ye)務(wu)管(guan)理流(liu)程(cheng)。如對客(ke)戶的(de)(de)(de)(de)(de)(de)失(shi)信(xin)(xin)(xin)(xin)行為(wei)不(bu)(bu)(bu)敏感，缺(que)(que)少(shao)準確(que)判斷(duan)客(ke)戶信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)狀況的(de)(de)(de)(de)(de)(de)辦(ban)法；沒有正確(que)地選擇結(jie)算(suan)方(fang)式(shi)和結(jie)算(suan)條件；對客(ke)戶過度縱容(rong)，導致(zhi)對應收賬款監(jian)控(kong)不(bu)(bu)(bu)嚴(yan)；缺(que)(que)少(shao)有效的(de)(de)(de)(de)(de)(de)追討拖欠(qian)賬款的(de)(de)(de)(de)(de)(de)手段等等。

2 我國企(qi)業信用(yong)管理中存在(zai)問題的(de)對策

2.1 完善相(xiang)關法(fa)律(lv)法(fa)規，健全行業監管機制

從目(mu)前(qian)我(wo)國(guo)(guo)情況看(kan)，對(dui)于(yu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)信用管(guan)理問題，我(wo)們不能單純地(di)祈求中(zhong)小(xiao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)通(tong)過(guo)自律去加以解決。必(bi)須結(jie)合(he)我(wo)國(guo)(guo)中(zhong)小(xiao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)特點與發展實(shi)際，通(tong)過(guo)進(jin)一(yi)步完(wan)善《公(gong)司法(fa)(fa)》、《擔(dan)保(bao)法(fa)(fa)》、《中(zhong)小(xiao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)促進(jin)法(fa)(fa)》等有(you)關法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，營造良(liang)好的(de)(de)(de)(de)中(zhong)小(xiao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)信用管(guan)理的(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)制環境去促進(jin)。在企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)征信、信用評估(gu)、失信懲戒等環節上，真正實(shi)現(xian)有(you)法(fa)(fa)可(ke)(ke)依、有(you)法(fa)(fa)必(bi)依、執法(fa)(fa)必(bi)嚴、違(wei)法(fa)(fa)必(bi)究(jiu)。在我(wo)國(guo)(guo)，對(dui)于(yu)大(da)中(zhong)型企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)，特別是國(guo)(guo)有(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)，在國(guo)(guo)家“抓大(da)放小(xiao)”、“有(you)所(suo)為有(you)所(suo)不為”方針指引下，它們成為政(zheng)(zheng)府(fu)有(you)關部門監(jian)管(guan)的(de)(de)(de)(de)重點。而對(dui)于(yu)量多面廣的(de)(de)(de)(de)大(da)多數中(zhong)小(xiao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)而言(yan)，政(zheng)(zheng)府(fu)的(de)(de)(de)(de)集中(zhong)管(guan)理自有(you)一(yi)定的(de)(de)(de)(de)難度。這(zhe)就(jiu)要求建立和(he)完(wan)善行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)協(xie)會的(de)(de)(de)(de)監(jian)管(guan)機制。這(zhe)種機制可(ke)(ke)以使行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)監(jian)管(guan)更加專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)化，制定的(de)(de)(de)(de)行(xing)規更合(he)乎行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)特點，易于(yu)被企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)所(suo)遵守。同時，對(dui)于(yu)那些違(wei)規的(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)，協(xie)會可(ke)(ke)以通(tong)過(guo)自己的(de)(de)(de)(de)渠道，把這(zhe)些企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)信息(xi)公(gong)告于(yu)本行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)全體成員(yuan)和(he)社(she)會，使其(qi)聲譽受(shou)損，從而削弱其(qi)市場的(de)(de)(de)(de)競爭能力。這(zhe)種企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)自律與行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)協(xie)會他(ta)律相(xiang)結(jie)合(he)的(de)(de)(de)(de)監(jian)管(guan)機制，可(ke)(ke)以使中(zhong)小(xiao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)信用監(jian)管(guan)更為完(wan)善。

2.2 建立企(qi)業(ye)信用檔(dang)案體系

為進一(yi)步發揮信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)資(zi)源引導(dao)金(jin)融資(zi)源優化配置的(de)(de)(de)積極作用(yong)(yong)，應(ying)繼續(xu)加強中小企(qi)(qi)業信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)體(ti)系(xi)建(jian)(jian)設工作。各級政(zheng)府應(ying)以信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)征(zheng)(zheng)(zheng)集為手段，對(dui)所有已取得工商(shang)管(guan)理部(bu)門核發的(de)(de)(de)企(qi)(qi)業法人營(ying)業執照，但尚未與(yu)銀行(xing)業機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)發生貸(dai)款(kuan)關系(xi)的(de)(de)(de)中小企(qi)(qi)業建(jian)(jian)立信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)檔案，以實(shi)現企(qi)(qi)業與(yu)企(qi)(qi)業、企(qi)(qi)業與(yu)銀行(xing)之(zhi)間(jian)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)對(dui)稱，從(cong)而降低信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)理的(de)(de)(de)風險。征(zheng)(zheng)(zheng)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)是征(zheng)(zheng)(zheng)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)市場(chang)的(de)(de)(de)支柱，在信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)不對(dui)稱情(qing)況下，它既是擴大市場(chang)交(jiao)易規模(mo)的(de)(de)(de)必要前提，也(ye)是約束雙(shuang)方失(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)行(xing)為，懲戒失(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)要力(li)量。如果(guo)其(qi)掌握(wo)的(de)(de)(de)相(xiang)關信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)能夠通過各種媒體(ti)公開，必然會(hui)使失(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)者一(yi)處(chu)失(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)，處(chu)處(chu)受制，并付(fu)出與(yu)其(qi)失(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)行(xing)為相(xiang)應(ying)的(de)(de)(de)經濟和名譽代價，嚴重(zhong)(zhong)(zhong)者直至(zhi)會(hui)被(bei)市場(chang)淘汰(tai)。因此，建(jian)(jian)設高質量的(de)(de)(de)第三(san)(san)方征(zheng)(zheng)(zheng)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)就(jiu)顯(xian)得尤為重(zhong)(zhong)(zhong)要。政(zheng)府應(ying)當(dang)出臺(tai)相(xiang)應(ying)的(de)(de)(de)政(zheng)策(ce)，引導(dao)、扶持第三(san)(san)方征(zheng)(zheng)(zheng)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)的(de)(de)(de)建(jian)(jian)設，為第三(san)(san)方征(zheng)(zheng)(zheng)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)的(de)(de)(de)發展創造(zao)健康(kang)的(de)(de)(de)外部(bu)環境。同時，第三(san)(san)方征(zheng)(zheng)(zheng)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)也(ye)應(ying)積極加強自身建(jian)(jian)設，努(nu)力(li)提升自己的(de)(de)(de)競爭力(li)，更(geng)好地為中小企(qi)(qi)業信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)理的(de)(de)(de)發展提供必要幫(bang)助。

2.3 樹立信用管理(li)意識，加強(qiang)企(qi)業融資擔保(bao)建設

信(xin)(xin)用(yong)(yong)法律的(de)(de)(de)完善(shan)與監管(guan)(guan)(guan)機(ji)制(zhi)的(de)(de)(de)設立，并(bing)不意味著就可(ke)以(yi)完全消除(chu)違(wei)約或(huo)欺騙的(de)(de)(de)所有(you)行為。除(chu)了法律、監管(guan)(guan)(guan)等外部(bu)(bu)(bu)系(xi)統，也需(xu)要(yao)內(nei)置(zhi)系(xi)統，即(ji)加強中小(xiao)(xiao)企(qi)業(ye)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)意識(shi)，防患(huan)未然，降低企(qi)業(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)。一方面(mian)，我們(men)要(yao)加強對(dui)(dui)(dui)信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)知(zhi)識(shi)的(de)(de)(de)宣傳與教育(yu)，使中小(xiao)(xiao)企(qi)業(ye)認識(shi)到信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)的(de)(de)(de)重要(yao)性和(he)必(bi)要(yao)性，使企(qi)業(ye)自覺完善(shan)客戶信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)控制(zhi)制(zhi)度(du)(du)，提高信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)防范能力。建(jian)立包括(kuo)客戶資(zi)信(xin)(xin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)度(du)(du)、客戶授信(xin)(xin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)度(du)(du)和(he)應收(shou)賬(zhang)款管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)度(du)(du)在內(nei)的(de)(de)(de)一系(xi)列管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)規章，提升(sheng)企(qi)業(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)水平。另一方面(mian)，針對(dui)(dui)(dui)信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)可(ke)能帶(dai)來的(de)(de)(de)一系(xi)列增加中小(xiao)(xiao)企(qi)業(ye)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)成本等問(wen)題，可(ke)以(yi)采用(yong)(yong)部(bu)(bu)(bu)門和(he)人員(yuan)合并(bing)的(de)(de)(de)方式。對(dui)(dui)(dui)于較大的(de)(de)(de)公司(si)(si)可(ke)以(yi)選(xuan)擇把信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)部(bu)(bu)(bu)門并(bing)入銷(xiao)售部(bu)(bu)(bu)門或(huo)財務部(bu)(bu)(bu)門。對(dui)(dui)(dui)于較小(xiao)(xiao)的(de)(de)(de)公司(si)(si)可(ke)以(yi)選(xuan)擇對(dui)(dui)(dui)銷(xiao)售部(bu)(bu)(bu)門或(huo)財政部(bu)(bu)(bu)門原有(you)人員(yuan)進行信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)知(zhi)識(shi)的(de)(de)(de)培訓，使其身(shen)兼二(er)職。以(yi)此(ci)，用(yong)(yong)盡(jin)(jin)量少的(de)(de)(de)開支(zhi)建(jian)設盡(jin)(jin)量完全的(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)系(xi)統。

中小企業(ye)(ye)(ye)(ye)融(rong)資(zi)難，會(hui)直接間(jian)接影(ying)響企業(ye)(ye)(ye)(ye)的信用(yong)行為。因(yin)此(ci)，加(jia)強中小企業(ye)(ye)(ye)(ye)融(rong)資(zi)擔(dan)保建(jian)(jian)設非(fei)常必要(yao)。一(yi)方面(mian)，政(zheng)(zheng)府應(ying)加(jia)大財政(zheng)(zheng)投入力度，建(jian)(jian)立健(jian)全(quan)政(zheng)(zheng)府參股的中小企業(ye)(ye)(ye)(ye)融(rong)資(zi)擔(dan)保機構。同時，合理運用(yong)政(zheng)(zheng)府職能，發(fa)揮財政(zheng)(zheng)的引(yin)導作用(yong)，建(jian)(jian)立“銀保”互(hu)動協作機制，為破解(jie)中小企業(ye)(ye)(ye)(ye)融(rong)資(zi)難的問(wen)題(ti)創造必要(yao)條件。另一(yi)方面(mian)，政(zheng)(zheng)府應(ying)加(jia)大對建(jian)(jian)設社會(hui)互(hu)助型擔(dan)保的關注，鼓(gu)勵企業(ye)(ye)(ye)(ye)間(jian)互(hu)助擔(dan)保，從而獲取金(jin)融(rong)資(zi)金(jin)支持，實現中小企業(ye)(ye)(ye)(ye)間(jian)的雙贏，解(jie)決政(zheng)(zheng)府扶持擔(dan)保可(ke)能帶來的某些問(wen)題(ti)。

3 結論

企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)用管(guan)理(li)問(wen)(wen)題(ti)(ti)在經(jing)濟發(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)各個(ge)階(jie)段(duan)都會(hui)或(huo)多或(huo)少的(de)(de)(de)(de)(de)(de)存(cun)在，并隨著經(jing)濟的(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)(zhan)也(ye)不斷出(chu)現(xian)新的(de)(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)(wen)題(ti)(ti)。企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)在面對(dui)(dui)應收賬款(kuan)存(cun)在的(de)(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)(wen)題(ti)(ti)時(shi)(shi)(shi)，應當從(cong)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)發(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)實際(ji)情況出(chu)發(fa)，結(jie)合國家經(jing)濟發(fa)展(zhan)(zhan)特點(dian)，從(cong)長遠的(de)(de)(de)(de)(de)(de)角度(du)用發(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)眼光去思(si)考，并及時(shi)(shi)(shi)更(geng)新財(cai)務管(guan)理(li)理(li)念(nian)，做到(dao)與時(shi)(shi)(shi)俱進(jin)。最(zui)后企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)還要(yao)做到(dao)積極認真的(de)(de)(de)(de)(de)(de)對(dui)(dui)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)務問(wen)(wen)題(ti)(ti)進(jin)行解決的(de)(de)(de)(de)(de)(de)同時(shi)(shi)(shi)，還要(yao)做到(dao)對(dui)(dui)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)務管(guan)理(li)進(jin)行創新的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思(si)考。只有(you)在企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)日常(chang)經(jing)營活動中，不斷做到(dao)這些(xie)，才能使企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)在激烈競爭(zheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)市(shi)場環境下才能走得更(geng)長遠，實現(xian)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)可持續發(fa)展(zhan)(zhan)。本文對(dui)(dui)中國遠洋應收賬款(kuan)中存(cun)在的(de)(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)(wen)題(ti)(ti)進(jin)行了分析總(zong)結(jie)，并給出(chu)了自己(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)建(jian)議，由于時(shi)(shi)(shi)間有(you)限，個(ge)中觀點(dian)難免存(cun)在不足之處，懇請(qing)指正。

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篇3

問：請(qing)您談(tan)談(tan)標(biao)準出臺(tai)的背景(jing)？

答(da):隨著市場經(jing)濟的深入(ru)，商業(ye)(ye)信用(yong)體系作為社會(hui)信用(yong)體系的重(zhong)要組成部分，重(zhong)要性(xing)日益明顯，針對我國商貿(mao)企業(ye)(ye)普遍存在(zai)的賒銷壞賬(zhang)、賬(zhang)款回(hui)收期較(jiao)長(chang)、管(guan)(guan)(guan)理(li)費用(yong)高等問(wen)題，商務(wu)部于2005年起(qi)(qi)組織有關單位起(qi)(qi)草《商貿(mao)企業(ye)(ye)信用(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)技(ji)術(shu)規范》推(tui)薦性(xing)行業(ye)(ye)標(biao)準(zhun)。目的是希(xi)望通過該標(biao)準(zhun)，指(zhi)導企業(ye)(ye)改進信用(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)技(ji)術(shu)，優化信用(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)流(liu)程，提高信用(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)水平，降低經(jing)營(ying)風險。

問:請您談談標準(zhun)的主要內容和特點？

答:《商(shang)貿(mao)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用管理(li)(li)(li)(li)技術(shu)規范(fan)》規定了商(shang)貿(mao)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用管理(li)(li)(li)(li)的(de)(de)相(xiang)關術(shu)語，對企(qi)(qi)業(ye)開展信(xin)用管理(li)(li)(li)(li)工作的(de)(de)方法和必(bi)備的(de)(de)技術(shu)手段提(ti)出(chu)了規范(fan)要(yao)求(qiu)。標準(zhun)的(de)(de)主要(yao)特點:一是將企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用細分(fen)為(wei)“社(she)(she)會(hui)(hui)信(xin)用”和“經(jing)濟信(xin)用”，據此對商(shang)貿(mao)企(qi)(qi)業(ye)提(ti)出(chu)了不(bu)同(tong)的(de)(de)信(xin)用管理(li)(li)(li)(li)要(yao)求(qiu)。社(she)(she)會(hui)(hui)信(xin)用管理(li)(li)(li)(li)要(yao)求(qiu)企(qi)(qi)業(ye)不(bu)斷完善信(xin)用文化(hua)建(jian)設，增強企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)核心凝聚(ju)力和社(she)(she)會(hui)(hui)責任(ren)感(gan)，獲(huo)取社(she)(she)會(hui)(hui)和公眾的(de)(de)認(ren)可。經(jing)濟信(xin)用管理(li)(li)(li)(li)要(yao)求(qiu)企(qi)(qi)業(ye)在(zai)經(jing)濟信(xin)用活動中規范(fan)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用行為(wei)，增強融資能(neng)力和防范(fan)信(xin)用風險能(neng)力，在(zai)提(ti)高企(qi)(qi)業(ye)競爭力的(de)(de)同(tong)時全面規避信(xin)用風險。

二是標準內容實現(xian)了與發達國(guo)家的(de)接軌，將經濟信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)理的(de)范圍確定為(wei)“企業(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)輸出(chu)的(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)理、企業(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)輸入的(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)理、企業(ye)供(gong)(gong)應商(shang)的(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)理”。不僅為(wei)商(shang)貿企業(ye)提(ti)升信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)理提(ti)供(gong)(gong)了技術依(yi)據，也(ye)為(wei)上游供(gong)(gong)貨(huo)商(shang)考察企業(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)狀況，降低交易風險(xian)提(ti)供(gong)(gong)了參考。

三是標(biao)準參(can)(can)照(zhao)了(le)大量非(fei)商貿(mao)企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)信(xin)用(yong)(yong)管理(li)經驗(yan)。由于商貿(mao)企(qi)業(ye)(ye)(ye)服(fu)務(wu)于各行(xing)(xing)各業(ye)(ye)(ye)，為保(bao)證標(biao)準的(de)實用(yong)(yong)性和可操(cao)作性，標(biao)準汲(ji)取了(le)食品、電子、能源、電力、醫藥等行(xing)(xing)業(ye)(ye)(ye)中有影(ying)響力企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)信(xin)用(yong)(yong)管理(li)經驗(yan)，因此非(fei)商貿(mao)企(qi)業(ye)(ye)(ye)也可參(can)(can)照(zhao)使(shi)用(yong)(yong)。

四是標準參照(zhao)企(qi)業(ye)(ye)銷售工作流程(cheng)(cheng)和采購工作流程(cheng)(cheng)，把企(qi)業(ye)(ye)的信用(yong)管理(li)(li)流程(cheng)(cheng)劃分為前期(qi)管理(li)(li)、中期(qi)管理(li)(li)和后期(qi)管理(li)(li)三(san)個階段(duan)(duan)，并對在每一階段(duan)(duan)企(qi)業(ye)(ye)開展信用(yong)管理(li)(li)工作提出了具(ju)體(ti)的要求和技術方法，以使企(qi)業(ye)(ye)在執行信用(yong)管理(li)(li)標準過(guo)程(cheng)(cheng)中做到流程(cheng)(cheng)清(qing)晰(xi)，操作規(gui)范(fan)，責任明(ming)確。

五是標準(zhun)從(cong)企業(ye)管(guan)(guan)理(li)的角度，提出了企業(ye)內部(bu)信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)績效考核的評價指標，并強調(diao)企業(ye)應在信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)過(guo)程(cheng)中(zhong)不斷進行管(guan)(guan)理(li)程(cheng)序評審、管(guan)(guan)理(li)效果測量(liang)分析和(he)管(guan)(guan)理(li)流(liu)程(cheng)的改進，通過(guo)自我更新(xin)不斷調(diao)整信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)政策和(he)流(liu)程(cheng)，達到企業(ye)信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)的最佳(jia)效果。

篇4

關鍵詞：中小企業信(xin)用管理體系建議(yi)

一、構建完備的(de)中(zhong)小企業信用管理體系的(de)重要意(yi)義

(一)有利于發(fa)展社會主義市場經(jing)濟，促進國民(min)經(jing)濟持續增(zeng)長

市(shi)(shi)(shi)(shi)場(chang)(chang)經(jing)濟(ji)是(shi)信(xin)用經(jing)濟(ji)，信(xin)用是(shi)市(shi)(shi)(shi)(shi)場(chang)(chang)經(jing)濟(ji)健康運行(xing)和(he)順(shun)利發展的基礎和(he)前提。隨(sui)著市(shi)(shi)(shi)(shi)場(chang)(chang)競爭日益(yi)激烈，中(zhong)小企業為(wei)了在競爭中(zhong)立于不敗之地，只有健全信(xin)用管理體系(xi)，才能(neng)保證以信(xin)用交(jiao)易為(wei)主要市(shi)(shi)(shi)(shi)場(chang)(chang)交(jiao)易手段(duan)的成熟和(he)市(shi)(shi)(shi)(shi)場(chang)(chang)經(jing)濟(ji)的健康發展，才能(neng)形成統一(yi)開放(fang)、競爭有序的現代市(shi)(shi)(shi)(shi)場(chang)(chang)體系(xi)，促進國民經(jing)濟(ji)持續快(kuai)速增長。

(二)有利于提高我國中小企業的國際競爭(zheng)力，快(kuai)速融入世界經濟(ji)體(ti)系

我國加人WTO后，國內經(jing)濟(ji)與(yu)(yu)國際(ji)經(jing)濟(ji)接軌(gui)，國內市(shi)(shi)場(chang)與(yu)(yu)國際(ji)市(shi)(shi)場(chang)逐步連通(tong)為一體，在國際(ji)貿易中，守信(xin)用(yong)的(de)企業(ye)必將(jiang)得到長遠的(de)利(li)益，不(bu)守信(xin)用(yong)的(de)企業(ye)必將(jiang)被淘汰。同時，完(wan)備的(de)社(she)會信(xin)用(yong)管理體系(xi)將(jiang)有利(li)于把“引進來”和(he)“走(zou)出去”更好地結(jie)合(he)起來，有利(li)于擴(kuo)大開放(fang)領(ling)域、優(you)(you)化開放(fang)結(jie)構和(he)提高(gao)開放(fang)質量(liang)，完(wan)善內外聯動、互利(li)共燕、安(an)全高(gao)效的(de)開放(fang)型經(jing)濟(ji)體系(xi)，形成經(jing)濟(ji)全球化條件下參與(yu)(yu)國際(ji)經(jing)濟(ji)合(he)作和(he)競(jing)爭新優(you)(you)勢。

(三)有(you)利于政府(fu)執(zhi)行經(jing)濟(ji)管理職能，提離政府(fu)決(jue)策科學化水平

完備(bei)的(de)中小企(qi)業信(xin)(xin)用管理體(ti)系能(neng)夠使政(zheng)府(fu)(fu)(fu)(fu)有關部門便捷及時地(di)獲取中小企(qi)業資信(xin)(xin)和經濟(ji)信(xin)(xin)息，不僅有助于貫徹、執行政(zheng)府(fu)(fu)(fu)(fu)調控目標和經濟(ji)發展戰略，而且夠實現(xian)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)(fu)決策建立在準(zhun)確(que)的(de)市場(chang)信(xin)(xin)息基礎(chu)之上(shang)，及時地(di)制定和調整(zheng)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)(fu)發展中小企(qi)業的(de)相(xiang)關政(zheng)策，實現(xian)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)(fu)決策的(de)科學化、動態(tai)化。

(四(si))有利于提高(gao)社會(hui)(hui)信用管理(li)水平，節(jie)約社會(hui)(hui)交易成本

完善的(de)(de)(de)中小企業信(xin)用管(guan)理體系(xi)能夠(gou)最(zui)大(da)程度(du)上滿足各交(jiao)易(yi)方和利(li)益相關者對信(xin)息的(de)(de)(de)需(xu)求，改變各方信(xin)息不對稱的(de)(de)(de)現狀(zhuang)，合理地配(pei)置資(zi)源，實現公(gong)平、公(gong)正地市場交(jiao)易(yi)，極(ji)大(da)地促進社會信(xin)用管(guan)理水平的(de)(de)(de)提高，有效地遏制一(yi)些(xie)人在交(jiao)易(yi)中通過違背誠實信(xin)用原則而(er)謀利(li)的(de)(de)(de)行為，從而(er)有效降低市場交(jiao)易(yi)的(de)(de)(de)風險，節約信(xin)用交(jiao)易(yi)成本(ben)。

二、我國(guo)中小企業(ye)信用管理體系(xi)建設(she)存在的問題

目前(qian)，我(wo)國信(xin)用(yong)建(jian)(jian)(jian)設(she)(she)最(zui)大的(de)問(wen)題(ti)是尚(shang)未建(jian)(jian)(jian)立起相對完善的(de)社會信(xin)用(yong)管理體系，進而影響到中小企業信(xin)用(yong)管理體系的(de)建(jian)(jian)(jian)設(she)(she).具體來說(shuo)，我(wo)國中小企業信(xin)用(yong)管理體系建(jian)(jian)(jian)設(she)(she)存在的(de)問(wen)題(ti)主要表現在以下幾(ji)個方面:

(一)中小企業信用管理運行的法律環境(jing)差

我國針對中小企(qi)業(ye)(ye)制定的(de)(de)法律(lv)僅有一部《中小企(qi)業(ye)(ye)促(cu)進法》。中小企(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)管(guan)理(li)體系建設需(xu)要相對完備的(de)(de)法律(lv)作保障，從征信(xin)(xin)、信(xin)(xin)用(yong)評估、信(xin)(xin)用(yong)擔保以(yi)至失(shi)信(xin)(xin)行為懲罰等信(xin)(xin)用(yong)管(guan)理(li)體系建設的(de)(de)全過程都需(xu)要專(zhuan)門(men)的(de)(de)法律(lv)與其(qi)對應。與美國、歐洲一些國家相比，我國的(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)立法還比較落后，國家層面尚沒有統一的(de)(de)有關社(she)會誠信(xin)(xin)管(guan)理(li)方面的(de)(de)政策和法律(lv)法規，這便得整(zheng)個社(she)會信(xin)(xin)用(yong)體系的(de)(de)法律(lv)基礎薄弱。

(二)“第三方征信(xin)”制(zhi)度不(bu)健全，信(xin)用中介機構執業不(bu)規(gui)范(fan)

發(fa)達國家在(zai)建(jian)設信(xin)用中(zhong)介機(ji)構方面一般采取“第(di)三方征信(xin)”制度。“第(di)三方征信(xin)”制度，即(ji)在(zai)銀行(xing)和個人作為當(dang)事者之外，由“第(di)三方”即(ji)中(zhong)立機(ji)構組建(jian)社會(hui)征信(xin)機(ji)構。我國信(xin)用中(zhong)介機(ji)構建(jian)設剛起步，中(zhong)介機(ji)構執業不(bu)(bu)規范，“第(di)三方征信(xin)”制度不(bu)(bu)健全，有些信(xin)用評(ping)級(ji)機(ji)構違背誠信(xin)公正的(de)規則，不(bu)(bu)顧實際(ji)情(qing)況，以(yi)經(jing)濟利(li)益至上(shang)，迎合被評(ping)級(ji)對(dui)象的(de)要求盡量把信(xin)用等級(ji)評(ping)高(gao)，致(zhi)使中(zhong)小企(qi)業的(de)信(xin)用狀況得到科學、合理地評(ping)估(gu)，造成中(zhong)小企(qi)業信(xin)用建(jian)設的(de)動力不(bu)(bu)足。

(三)中小企業信用(yong)(yong)數(shu)據的(de)市(shi)場(chang)開放(fang)度低，正常獲取信用(yong)(yong)數(shu)據途徑不暢通

我國征信(xin)數(shu)據(ju)(ju)分散(san)在銀行、工商、稅務(wu)等多個(ge)部(bu)門(men)，而且部(bu)門(men)之間彼(bi)此不(bu)能(neng)完全實現數(shu)據(ju)(ju)共(gong)享，互(hu)通有無，加之信(xin)用(yong)數(shu)據(ju)(ju)的市場開放度(du)低(di)，缺(que)乏統一的檢索平臺和(he)社會共(gong)享機(ji)制，信(xin)息獲取(qu)途徑的人為和(he)天然(ran)阻礙是導致信(xin)息弱(ruo)勢方上當受騙(pian)、失信(xin)者能(neng)頻頻得逞的客觀(guan)基(ji)礎。

(四)中小企業內部(bu)缺(que)乏基本的信(xin)用風險控制和管理(li)制度

企業內部(bu)建立信用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)制(zhi)(zhi)度是中小(xiao)企業信用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)體系建設的(de)(de)有機構成部(bu)分。我國中小(xiao)企業普遍缺(que)少甚至無專業的(de)(de)信用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)人員，不(bu)注重內部(bu)信用(yong)(yong)制(zhi)(zhi)度建設和踐(jian)行，導(dao)致信用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)混亂，自律性不(bu)強，由(you)此帶(dai)來因授信不(bu)當導(dao)致合約不(bu)能履(lv)行以及受(shou)信企業對履(lv)約計劃缺(que)乏管(guan)(guan)(guan)理(li)而(er)違約的(de)(de)現象頻繁(fan)發生。

(五)失信(xin)懲罰(fa)機(ji)制不健全

我(wo)國(guo)至今沒有專門的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用方面的(de)(de)(de)(de)(de)立(li)法和執(zhi)法體系(xi)(xi)，政府也沒有形成對信(xin)(xin)用行業的(de)(de)(de)(de)(de)監督管理(li)系(xi)(xi)統(tong)。大量處于罪與非罪、刑事(shi)(shi)與民(min)事(shi)(shi)、道德(de)與法律之間的(de)(de)(de)(de)(de)失信(xin)(xin)行為(wei)，往(wang)往(wang)得(de)不(bu)到(dao)明確的(de)(de)(de)(de)(de)界定(ding)和及時準確的(de)(de)(de)(de)(de)懲(cheng)罰，失信(xin)(xin)成本(ben)(ben)過(guo)低而獲利過(guo)大，導致失信(xin)(xin)者(zhe)僥幸得(de)逞的(de)(de)(de)(de)(de)心態惡性膨脹。再者(zhe)，我(wo)國(guo)失信(xin)(xin)懲(cheng)罰機制還(huan)沒有建立(li)系(xi)(xi)統(tong)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用聯防(fang)網絡和運行機制，失信(xin)(xin)者(zhe)的(de)(de)(de)(de)(de)“黑色記錄”得(de)不(bu)到(dao)合(he)法搜集和有效傳播，造成了守信(xin)(xin)成本(ben)(ben)高(gao)、失信(xin)(xin)收益(yi)高(gao)的(de)(de)(de)(de)(de)結果。

(六)杜會對信用管(guan)理(li)體系建設(she)的認識存在嚴重偏差

建國(guo)后我國(guo)長期處于(yu)(yu)計劃經濟(ji)(ji)體制之下，市場(chang)經濟(ji)(ji)發(fa)育不(bu)充分，信(xin)用經濟(ji)(ji)發(fa)育較晚(wan)，市場(chang)信(xin)用交易不(bu)發(fa)達，無論是企(qi)業還是消(xiao)費(fei)者個人(ren)，都普(pu)遍缺乏對現代(dai)市場(chang)經濟(ji)(ji)條件下的(de)信(xin)用意識和信(xin)用道德(de)觀念(nian)的(de)培養。再者，國(guo)家相(xiang)關的(de)法律法規和失信(xin)懲罰機(ji)制不(bu)健(jian)全(quan)，使得很(hen)多(duo)企(qi)業對于(yu)(yu)信(xin)用的(de)重要性認識不(bu)足，導致我國(guo)很(hen)多(duo)人(ren)和企(qi)業對信(xin)用的(de)理(li)解仍停留在傳統的(de)道德(de)層(ceng)面上，認為(wei)信(xin)用僅僅是衡量一個人(ren)或(huo)企(qi)業道德(de)標準(zhun)，認為(wei)信(xin)用是信(xin)用文化，只能靠(kao)思想教(jiao)育來實現。

三、構建我國中小企業信用管理體系的建議

(一)建(jian)立健全中小企業信用管理的法律制度(du)建(jian)設

結合我國中小(xiao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)發展實際，應進一步完善《公司法(fa)(fa)(fa)》、《破產(chan)法(fa)(fa)(fa)》、《合同(tong)法(fa)(fa)(fa)》、《擔保法(fa)(fa)(fa)》、《中小(xiao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)促進法(fa)(fa)(fa)》等法(fa)(fa)(fa)律(lv)的(de)有(you)(you)關條款，加快研(yan)究制定(ding)中小(xiao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)用管理(li)的(de)全國性法(fa)(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)(fa)規，并(bing)制定(ding)出中小(xiao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)用管理(li)方面的(de)具體條例和實施細則，在(zai)中小(xiao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)征信(xin)(xin)、信(xin)(xin)用評估(gu)、失信(xin)(xin)懲戒等環(huan)節上(shang)真正實現有(you)(you)法(fa)(fa)(fa)可(ke)依、有(you)(you)法(fa)(fa)(fa)必依、執法(fa)(fa)(fa)必嚴、違法(fa)(fa)(fa)不(bu)究，營(ying)造良好的(de)中小(xiao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)用管理(li)的(de)法(fa)(fa)(fa)制環(huan)境。

(二)建立(li)中小(xiao)企業失信懲(cheng)戒和(he)守信激勵機制

在中小企(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)(xin)用法(fa)規建設的(de)基礎(chu)上，應(ying)綜(zong)合(he)運用法(fa)律、行政、經濟(ji)、道(dao)德等手段(duan)，建立(li)中小企(qi)(qi)業(ye)失(shi)(shi)(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)懲戒(jie)和(he)守(shou)信(xin)(xin)(xin)激勵機(ji)制(zhi)。中小企(qi)(qi)業(ye)應(ying)建立(li)完善的(de)信(xin)(xin)(xin)用檔案(an)，記(ji)載和(he)反映中小企(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)(xin)用行為狀況的(de)原始(shi)材料，而(er)且企(qi)(qi)業(ye)的(de)帳戶和(he)信(xin)(xin)(xin)用往來應(ying)實(shi)(shi)行“實(shi)(shi)名(ming)(ming)制(zhi)”，通過互聯網建立(li)企(qi)(qi)業(ye)資信(xin)(xin)(xin)數據庫，證實(shi)(shi)企(qi)(qi)業(ye)是守(shou)信(xin)(xin)(xin)或是失(shi)(shi)(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)，并利用信(xin)(xin)(xin)息網絡進行監(jian)控。對(dui)(dui)失(shi)(shi)(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)者進行及時懲戒(jie)，如公(gong)布失(shi)(shi)(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)企(qi)(qi)業(ye)的(de)“不良(liang)(liang)記(ji)錄”、“黑名(ming)(ming)單”，讓(rang)失(shi)(shi)(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)者一(yi)處(chu)失(shi)(shi)(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)，處(chu)處(chu)受制(zhi)，付出與其(qi)失(shi)(shi)(shi)(shi)信(xin)(xin)(xin)行為相(xiang)應(ying)的(de)經濟(ji)和(he)名(ming)(ming)譽代價(jia)，直至被市(shi)場(chang)淘汰，金融、商業(ye)和(he)社會服(fu)務機(ji)構(gou)對(dui)(dui)信(xin)(xin)(xin)用記(ji)錄良(liang)(liang)好的(de)企(qi)(qi)業(ye)給予優惠和(he)便利，讓(rang)它們(men)獲得更多的(de)市(shi)場(chang)機(ji)會。

(三)健全“第三方征信(xin)”制度，扶持(chi)中小企業信(xin)用中介機構

發揮政府的(de)(de)(de)主(zhu)導(dao)作用，大力(li)扶植民營中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)(xiao)(xiao)企業(ye)信(xin)(xin)用中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)，真誠鼓勵外(wai)資、合資中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)(xiao)(xiao)企業(ye)信(xin)(xin)用中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)，積極推動(dong)國家有關部門和地方(fang)政府建(jian)立(li)(li)有關中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)(xiao)(xiao)企業(ye)信(xin)(xin)用中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)，形成(cheng)公私并存、內外(wai)資相競爭(zheng)的(de)(de)(de)良(liang)性發展。同時(shi)，要(yao)在扶持中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)(xiao)(xiao)企業(ye)信(xin)(xin)用中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)的(de)(de)(de)同時(shi)，應(ying)堅(jian)持市(shi)(shi)場化方(fang)向，遵循市(shi)(shi)場公平、公正和自愿的(de)(de)(de)原則，健全中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)(xiao)(xiao)企業(ye)“第(di)三(san)(san)方(fang)征(zheng)信(xin)(xin)”制(zhi)度(du)，建(jian)立(li)(li)嚴格的(de)(de)(de)中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)市(shi)(shi)場準人和退出制(zhi)度(du)，最終建(jian)立(li)(li)獨立(li)(li)于政府和客(ke)戶當事人之外(wai)的(de)(de)(de)“第(di)三(san)(san)方(fang)”，即讓(rang)中(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)立(li)(li)機(ji)構(gou)組建(jian)社會征(zheng)信(xin)(xin)機(ji)構(gou)，保證信(xin)(xin)用數據(ju)信(xin)(xin)息的(de)(de)(de)客(ke)觀真實有效(xiao)。

(四(si))完善信(xin)用(yong)管理機制，建立中小企業信(xin)用(yong)信(xin)息檢索平

首先(xian)，應由(you)政府牽頭，通過使用(yong)(yong)(yong)(yong)統一(yi)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)編碼，建(jian)立起完(wan)(wan)整的(de)(de)(de)(de)(de)中(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)企業(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)數據庫(ku)，提供(gong)中(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)企業(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)檢索的(de)(de)(de)(de)(de)共享(xiang)平臺，實(shi)現銀行(xing)信(xin)(xin)(xin)(xin)貸登記咨詢系(xi)統、工(gong)商(shang)信(xin)(xin)(xin)(xin)譽管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)系(xi)統以及稅務、質(zhi)檢、公安(an)、司(si)法、海關、證監等(deng)部門和(he)各(ge)類行(xing)業(ye)(ye)自(zi)律組織之(zhi)間的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)系(xi)統的(de)(de)(de)(de)(de)互(hu)連、互(hu)通、共享(xiang)，實(shi)現中(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)企業(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)查詢、交流及共享(xiang)的(de)(de)(de)(de)(de)社會化。其次，強(qiang)化對中(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)企業(ye)(ye)法定(ding)代(dai)表人(ren)(ren)(ren)和(he)高層(ceng)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)個人(ren)(ren)(ren)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)。參照(zhao)國(guo)外(wai)的(de)(de)(de)(de)(de)成功做法，把中(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)企業(ye)(ye)法定(ding)代(dai)表人(ren)(ren)(ren)個人(ren)(ren)(ren)和(he)高層(ceng)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)行(xing)為，如借(jie)貸、租賃、交易(yi)記錄和(he)刑事行(xing)為記錄等(deng)納人(ren)(ren)(ren)到中(zhong)(zhong)(zhong)小(xiao)企業(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)體系(xi)中(zhong)(zhong)(zhong)來，建(jian)立起企業(ye)(ye)內部的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)約(yue)束機(ji)(ji)制(zhi)。其三，加強(qiang)對信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)評(ping)(ping)估機(ji)(ji)構(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)，建(jian)立信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)評(ping)(ping)估機(ji)(ji)構(gou)和(he)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)準人(ren)(ren)(ren)和(he)資質(zhi)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)機(ji)(ji)制(zhi)。借(jie)鑒西(xi)方國(guo)家先(xian)進經驗，按照(zhao)“超脫、公正、獨立”的(de)(de)(de)(de)(de)原則(ze)，完(wan)(wan)善信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)評(ping)(ping)估制(zhi)度，扶(fu)持和(he)培育(yu)專業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)資信(xin)(xin)(xin)(xin)評(ping)(ping)估機(ji)(ji)構(gou)，建(jian)立統一(yi)的(de)(de)(de)(de)(de)企業(ye)(ye)和(he)個人(ren)(ren)(ren)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)評(ping)(ping)估準則(ze)和(he)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)辦法。

(五)完(wan)善中小企業自身(shen)信用管理

一是(shi)成(cheng)立(li)專(zhuan)門(men)的(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)理(li)(li)部門(men)，制(zhi)(zhi)定(ding)合理(li)(li)的(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)理(li)(li)政策，選用(yong)(yong)專(zhuan)人對企(qi)(qi)(qi)業(ye)進行全程信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)理(li)(li);二是(shi)中小企(qi)(qi)(qi)業(ye)應注重提高產(chan)品和服務質量，開發(fa)出有競爭(zheng)力(li)的(de)新產(chan)品，靠質量取(qu)信(xin)(xin)(xin)于民，在企(qi)(qi)(qi)業(ye)內部培養一種(zhong)“守信(xin)(xin)(xin)為榮、失信(xin)(xin)(xin)為恥”的(de)經營理(li)(li)念(nian)，培育良好的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)文化，加(jia)強企(qi)(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)自律意識(shi);三是(shi)完善企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)財務管(guan)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)，及時(shi)、準確(que)地披露企(qi)(qi)(qi)業(ye)財務信(xin)(xin)(xin)息，同時(shi)，完善企(qi)(qi)(qi)業(ye)自身(shen)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)，加(jia)強企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)自我(wo)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)能力(li)，建立(li)財務核算制(zhi)(zhi)度(du)、銀行貸款管(guan)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)和應付(fu)賬(zhang)款管(guan)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)，防(fang)止自身(shen)發(fa)生失信(xin)(xin)(xin)行為，塑造(zao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)守信(xin)(xin)(xin)的(de)社會形(xing)象;四是(shi)完善客戶(hu)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)，提高信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)防(fang)范能力(li)，建立(li)包(bao)括客戶(hu)資信(xin)(xin)(xin)管(guan)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)、客戶(hu)授信(xin)(xin)(xin)制(zhi)(zhi)度(du)和應收賬(zhang)款管(guan)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)在內的(de)一系(xi)列管(guan)理(li)(li)規(gui)章，提升企(qi)(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)理(li)(li)水平。

篇5

【關鍵詞】民(min)營企(qi)業(ye) 信用缺(que)失 風險管(guan)理

隨(sui)著經濟(ji)(ji)全(quan)球(qiu)化的(de)(de)(de)深入(ru)發(fa)(fa)展(zhan)和(he)我(wo)國(guo)(guo)市場經濟(ji)(ji)改革的(de)(de)(de)持續推(tui)進，民(min)營企業(ye)日益(yi)成為推(tui)動國(guo)(guo)民(min)經濟(ji)(ji)發(fa)(fa)展(zhan)和(he)促進社會穩定的(de)(de)(de)重要基礎力量，但由于(yu)其所處的(de)(de)(de)社會環境和(he)服務基礎不(bu)夠理(li)想，長(chang)久以來(lai)融(rong)資(zi)困難一(yi)直(zhi)是制約民(min)營企業(ye)發(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)主(zhu)要障(zhang)礙，尤其是在當前全(quan)球(qiu)經濟(ji)(ji)復蘇態勢和(he)前景并不(bu)十分(fen)(fen)明朗的(de)(de)(de)宏(hong)觀(guan)環境下，融(rong)資(zi)矛盾和(he)困境更(geng)加(jia)凸顯，而導致這(zhe)一(yi)問(wen)題的(de)(de)(de)深層根源在于(yu)民(min)營企業(ye)信(xin)用(yong)不(bu)足，信(xin)用(yong)風(feng)(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)存在諸多方面的(de)(de)(de)不(bu)適應。由美(mei)國(guo)(guo)次(ci)貸危機引發(fa)(fa)的(de)(de)(de)全(quan)球(qiu)金融(rong)風(feng)(feng)(feng)暴和(he)歐洲債(zhai)務危機使人們對信(xin)用(yong)風(feng)(feng)(feng)險(xian)有了(le)全(quan)新的(de)(de)(de)認識，而在國(guo)(guo)內部分(fen)(fen)地(di)區發(fa)(fa)生(sheng)的(de)(de)(de)債(zhai)務人跑路事件也為加(jia)強信(xin)用(yong)風(feng)(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)敲響了(le)警鐘(zhong)。因(yin)此，為了(le)更(geng)加(jia)有效地(di)促進我(wo)國(guo)(guo)民(min)營企業(ye)的(de)(de)(de)可持續健康發(fa)(fa)展(zhan)，進一(yi)步加(jia)強和(he)完善信(xin)用(yong)管(guan)理(li)就(jiu)顯得尤為必要和(he)迫切。

1.民營企業信用風(feng)險管理存在的主要矛盾(dun)和問題

近年來，我國民營企(qi)業(ye)面對不利的(de)國內外市場競爭環境(jing)的(de)挑戰，充分發揮自身(shen)特長(chang)和優勢(shi)，依然保持了良好的(de)發展態勢(shi)，企(qi)業(ye)信用風險意識進(jin)一(yi)步增強(qiang)，管(guan)理水平也有(you)了新的(de)提(ti)高，但總體而言，民營企(qi)業(ye)信用風險管(guan)理的(de)社會環境(jing)尚不完善，制度基礎比較薄弱，技術手段相對落后，仍然存在諸多亟待解決的(de)突出矛盾和問題。

1.1從社會(hui)層面(mian)(mian)分析，信(xin)用(yong)(yong)(yong)文化(hua)觀念(nian)薄弱，失(shi)信(xin)懲戒機制不(bu)(bu)(bu)健(jian)全。我(wo)國傳統文化(hua)比較重(zhong)視集體，強(qiang)調人們在相(xiang)互(hu)交往中要(yao)做到言而有(you)信(xin)，以最大(da)(da)限度維護(hu)社會(hui)整(zheng)體利益，但對(dui)基于(yu)法(fa)制基礎的(de)(de)契約精神的(de)(de)培育則(ze)存(cun)在明顯不(bu)(bu)(bu)足，根(gen)植(zhi)于(yu)人們內(nei)心深處的(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)(yong)意識和(he)信(xin)用(yong)(yong)(yong)動力(li)出現弱化(hua)態勢，信(xin)用(yong)(yong)(yong)關系當事人的(de)(de)合法(fa)權益難以得到有(you)效保(bao)護(hu)，社會(hui)信(xin)用(yong)(yong)(yong)環(huan)(huan)境(jing)和(he)制度建設面(mian)(mian)臨諸多困難與挑(tiao)戰。同時(shi)，由于(yu)社會(hui)信(xin)用(yong)(yong)(yong)法(fa)律制度不(bu)(bu)(bu)健(jian)全，失(shi)信(xin)懲戒機制不(bu)(bu)(bu)完善，對(dui)企業(ye)信(xin)用(yong)(yong)(yong)缺乏強(qiang)有(you)力(li)的(de)(de)剛性約束，以至于(yu)有(you)可能形成企業(ye)失(shi)信(xin)的(de)(de)惡(e)性循環(huan)(huan)，尤(you)其(qi)是在當前企業(ye)信(xin)用(yong)(yong)(yong)風險管(guan)理(li)意識普遍較為淡漠、市(shi)場信(xin)息渠(qu)道不(bu)(bu)(bu)暢且扭曲失(shi)真的(de)(de)條件下，我(wo)國民(min)營企業(ye)信(xin)用(yong)(yong)(yong)風險管(guan)理(li)面(mian)(mian)臨的(de)(de)壓力(li)會(hui)進一步(bu)加大(da)(da)并日趨復雜化(hua)。

1.2從企(qi)(qi)業層(ceng)面分析，制(zhi)度設(she)計存在缺陷，信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)主體職責(ze)不(bu)(bu)明確。目(mu)前(qian)，我國(guo)民營(ying)企(qi)(qi)業信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)體系和制(zhi)度尚不(bu)(bu)完善，業務(wu)流程亟需進(jin)一步規范化。現(xian)實中(zhong)(zhong)大多數民營(ying)企(qi)(qi)業都沒(mei)有設(she)立專(zhuan)門(men)的(de)信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)部(bu)(bu)門(men)，其職責(ze)主要(yao)是(shi)由(you)銷(xiao)售和財(cai)(cai)務(wu)部(bu)(bu)門(men)共同承(cheng)擔(dan)。然而，不(bu)(bu)少(shao)民營(ying)企(qi)(qi)業常常由(you)于(yu)部(bu)(bu)門(men)職責(ze)分工不(bu)(bu)清，銷(xiao)售和財(cai)(cai)務(wu)部(bu)(bu)門(men)各行(xing)其是(shi)，多頭管(guan)(guan)理(li)、效率(lv)低下，企(qi)(qi)業信(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)策略與經營(ying)管(guan)(guan)理(li)目(mu)標不(bu)(bu)能很好地融合，難以(yi)(yi)真正形成(cheng)相互協(xie)調配合的(de)有效監控機(ji)制(zhi)，以(yi)(yi)至于(yu)拖欠賬(zhang)(zhang)款(kuan)現(xian)象時(shi)有發生。此外，民營(ying)企(qi)(qi)業信(xin)用(yong)風險管(guan)(guan)理(li)的(de)重點(dian)明顯滯后(hou)，一些企(qi)(qi)業對交易(yi)之前(qian)和交易(yi)過(guo)程中(zhong)(zhong)客戶信(xin)用(yong)風險管(guan)(guan)理(li)重視不(bu)(bu)夠(gou)，而把全部(bu)(bu)工作的(de)重點(dian)放在應(ying)收賬(zhang)(zhang)款(kuan)的(de)催收追(zhui)討(tao)上，動用(yong)大量的(de)人(ren)力(li)、物力(li)參與討(tao)債(zhai)，但(dan)實際效果并不(bu)(bu)理(li)想，不(bu)(bu)僅未能使應(ying)收賬(zhang)(zhang)款(kuan)得到合理(li)控制(zhi)，而且也給(gei)企(qi)(qi)業造成(cheng)了(le)更大的(de)財(cai)(cai)務(wu)壓力(li)。

1.3從技(ji)(ji)術(shu)層面(mian)分(fen)(fen)析，信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)才缺(que)乏，技(ji)(ji)術(shu)手(shou)段(duan)和方(fang)法相對(dui)落(luo)后(hou)。現階段(duan)，在我(wo)國民(min)營(ying)企(qi)(qi)業中專門(men)從事信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)的(de)(de)人(ren)(ren)員數量不足，且專業綜合素質(zhi)普(pu)遍不高，信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)方(fang)法和手(shou)段(duan)較為(wei)傳統粗放(fang)，國內外實(shi)(shi)踐證(zheng)明一些成(cheng)熟的(de)(de)風險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)技(ji)(ji)術(shu)未能(neng)得到有(you)效(xiao)利用(yong)(yong)。在資信(xin)(xin)(xin)(xin)調查(cha)評估方(fang)面(mian)，更多(duo)的(de)(de)是(shi)通過(guo)客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)(hu)自我(wo)介紹，或實(shi)(shi)地考(kao)察以及網站查(cha)詢(xun)等方(fang)式了解其(qi)資信(xin)(xin)(xin)(xin)狀況，而未能(neng)運(yun)用(yong)(yong)現代管(guan)理(li)(li)(li)技(ji)(ji)術(shu)和方(fang)法，對(dui)客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)(hu)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)進行全(quan)面(mian)深入的(de)(de)評估和分(fen)(fen)析；在銷售業務管(guan)理(li)(li)(li)上，客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)(hu)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)額度和信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)期限的(de)(de)確定(ding)(ding)，往(wang)(wang)往(wang)(wang)缺(que)乏科(ke)學的(de)(de)決策方(fang)法和依據，這在一定(ding)(ding)程(cheng)度上給企(qi)(qi)業銷售人(ren)(ren)員違規(gui)經(jing)營(ying)、違章操作(zuo)，甚至與(yu)客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)(hu)相互(hu)勾(gou)結留下了可乘之機。此(ci)外，部分(fen)(fen)民(min)營(ying)企(qi)(qi)業受傳統思維定(ding)(ding)勢影響(xiang)，忽視了企(qi)(qi)業資信(xin)(xin)(xin)(xin)狀況的(de)(de)多(duo)變性，過(guo)分(fen)(fen)相信(xin)(xin)(xin)(xin)大客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)(hu)、老客(ke)(ke)戶(hu)(hu)(hu)(hu)，錯誤地認為(wei)這些公(gong)司的(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)是(shi)不會有(you)任何問題(ti)的(de)(de)，以至于盲(mang)目(mu)授信(xin)(xin)(xin)(xin)、放(fang)松監控。而一旦出(chu)現未能(neng)按期支(zhi)付的(de)(de)警示信(xin)(xin)(xin)(xin)號(hao)，反映又往(wang)(wang)往(wang)(wang)過(guo)于謹(jin)慎保守，未能(neng)及時采取有(you)效(xiao)措(cuo)施加以妥善處理(li)(li)(li)，結果(guo)會使企(qi)(qi)業遭(zao)受不必要的(de)(de)風險(xian)損(sun)失。

2.民營企業信(xin)用風(feng)險管理困境的內外環境因素

在(zai)現代(dai)市場(chang)經濟條件下(xia)，信用(yong)(yong)無處不(bu)在(zai)。民營企業(ye)也無法逃脫“信用(yong)(yong)問(wen)題”所帶來的(de)困(kun)擾(rao)，只有主動適應(ying)信用(yong)(yong)經濟時(shi)代(dai)內外環境變化的(de)要(yao)求(qiu)，在(zai)擴大(da)信用(yong)(yong)交易的(de)同時(shi)，不(bu)斷(duan)加強和完善信用(yong)(yong)風險管理(li)，充分發揮“信用(yong)(yong)”在(zai)企業(ye)持續成長中的(de)加速器作用(yong)(yong)。然而，目(mu)前我國(guo)市場(chang)經濟體制尚不(bu)完善，社會信用(yong)(yong)服務體系建設還不(bu)到(dao)位，企業(ye)自(zi)身信用(yong)(yong)管理(li)的(de)規范化也有待(dai)于進(jin)一步加強。

2.1市場經(jing)(jing)濟(ji)機制(zhi)不完善(shan)，企(qi)(qi)業(ye)產權基礎(chu)相對薄弱。市場經(jing)(jing)濟(ji)是建(jian)立在尊重私人產權基礎(chu)上，由相互獨立且擁(yong)有清晰產權的(de)(de)經(jing)(jing)濟(ji)主體(ti)進行(xing)交易的(de)(de)一種機制(zhi)。企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)是以(yi)產權明(ming)晰的(de)(de)現(xian)(xian)代企(qi)(qi)業(ye)制(zhi)度為基礎(chu)，產權與信(xin)用(yong)是不可(ke)分割的(de)(de)，產權明(ming)晰是社(she)會(hui)信(xin)用(yong)體(ti)系得以(yi)有效運(yun)轉的(de)(de)基礎(chu)和(he)前提。當前，我國(guo)正處(chu)在市場經(jing)(jing)濟(ji)發展的(de)(de)轉型(xing)時期(qi)，各種制(zhi)度規(gui)范尚未完全確立，市場機制(zhi)的(de)(de)激(ji)勵和(he)約束(shu)作(zuo)用(yong)難以(yi)得到(dao)有效發揮，民(min)營企(qi)(qi)業(ye)現(xian)(xian)代企(qi)(qi)業(ye)制(zhi)度建(jian)設面(mian)臨(lin)諸(zhu)多挑戰。從(cong)表面(mian)上看，產權清晰似乎(hu)是民(min)營企(qi)(qi)業(ye)最(zui)大的(de)(de)特點和(he)優勢(shi)，但背后卻潛(qian)藏著創業(ye)元老、家族成(cheng)員與技(ji)術管理骨干(gan)之間利益的(de)(de)糾(jiu)結和(he)沖(chong)突(tu)，加之由于缺(que)乏必要(yao)的(de)(de)法律(lv)規(gui)范和(he)自律(lv)機制(zhi)，企(qi)(qi)業(ye)普遍存在“尋租”現(xian)(xian)象，從(cong)而(er)導致生產經(jing)(jing)營行(xing)為的(de)(de)短期(qi)化傾向，企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)風險問題有可(ke)能(neng)被忽(hu)視或掩蓋。

2.2信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)服務體(ti)(ti)系(xi)(xi)不(bu)健全，法(fa)律(lv)保證措(cuo)施明(ming)顯缺(que)位(wei)。近(jin)年來，我(wo)國社(she)會(hui)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)擔保體(ti)(ti)系(xi)(xi)發(fa)展較快，對有效緩解民(min)(min)營(ying)企(qi)(qi)業(ye)(ye)融(rong)資(zi)難的(de)(de)(de)(de)問題發(fa)揮(hui)了(le)積極作用(yong)，但由于缺(que)乏科學的(de)(de)(de)(de)管理(li)和(he)風險(xian)補償機制(zhi)，擔保機構常(chang)(chang)常(chang)(chang)片面提高門檻從(cong)而限制(zhi)了(le)民(min)(min)營(ying)企(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)金的(de)(de)(de)(de)融(rong)通(tong)。同時(shi)，征(zheng)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)體(ti)(ti)系(xi)(xi)作為實現民(min)(min)營(ying)企(qi)(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)查詢(xun)、交流和(he)共享的(de)(de)(de)(de)社(she)會(hui)化中介服務平臺，目前存在(zai)的(de)(de)(de)(de)主要問題是：信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)不(bu)充分且缺(que)乏科學性，信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)網絡化和(he)動(dong)態(tai)化建設(she)明(ming)顯滯(zhi)后(hou)，信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)傳輸渠道不(bu)通(tong)暢，征(zheng)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)工作商業(ye)(ye)化運作的(de)(de)(de)(de)社(she)會(hui)環(huan)境(jing)尚(shang)不(bu)完(wan)善，民(min)(min)營(ying)企(qi)(qi)業(ye)(ye)失信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)的(de)(de)(de)(de)成本依然(ran)處(chu)在(zai)較低水平。此外，在(zai)我(wo)國市場(chang)經濟轉型時(shi)期，作為社(she)會(hui)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)機制(zhi)賴(lai)以維系(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)法(fa)制(zhi)建設(she)仍(reng)處(chu)于摸索階段，許(xu)多試點性的(de)(de)(de)(de)制(zhi)度設(she)計也很不(bu)完(wan)善，市場(chang)主體(ti)(ti)的(de)(de)(de)(de)經濟行為缺(que)乏剛性約束，民(min)(min)營(ying)企(qi)(qi)業(ye)(ye)違約不(bu)講信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)的(de)(de)(de)(de)收益遠(yuan)比付出的(de)(de)(de)(de)代(dai)價大，致使部分企(qi)(qi)業(ye)(ye)退出市場(chang)或者(zhe)自(zi)動(dong)放棄守信(xin)(xin)(xin)(xin)(xin)原(yuan)則(ze)。

2.3 企(qi)業(ye)(ye)自(zi)(zi)身管(guan)理不規(gui)范，信(xin)(xin)(xin)用(yong)關(guan)(guan)系(xi)維護面臨挑戰。社會(hui)信(xin)(xin)(xin)用(yong)關(guan)(guan)系(xi)的(de)不斷發(fa)(fa)展和擴大，拓展了民(min)(min)營(ying)企(qi)業(ye)(ye)交易活動的(de)時空限制(zhi)，但(dan)也(ye)給其帶來(lai)了不確定(ding)性和風(feng)險，在繁雜的(de)運營(ying)與(yu)決策(ce)過程中，信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理的(de)重要性和影(ying)響(xiang)力(li)更(geng)加凸顯。民(min)(min)營(ying)企(qi)業(ye)(ye)自(zi)(zi)身信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理不僅是(shi)其生(sheng)存(cun)與(yu)發(fa)(fa)展的(de)基礎(chu)，也(ye)關(guan)(guan)系(xi)著整個社會(hui)的(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)狀況的(de)改(gai)善。當前，我國民(min)(min)營(ying)企(qi)業(ye)(ye)自(zi)(zi)身信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理的(de)欠(qian)缺和相(xiang)互間信(xin)(xin)(xin)用(yong)關(guan)(guan)系(xi)的(de)混亂與(yu)失控(kong)，是(shi)造成債務(wu)拖欠(qian)和應收賬款(kuan)居高不下(xia)的(de)根本原因之一，這其中有外(wai)部環境因素的(de)影(ying)響(xiang)，但(dan)起決定(ding)性作用(yong)的(de)是(shi)內部管(guan)理問題。如果(guo)企(qi)業(ye)(ye)不能加以妥善處(chu)理，就有可能損害與(yu)客戶之間的(de)正常業(ye)(ye)務(wu)關(guan)(guan)系(xi)。因此，民(min)(min)營(ying)企(qi)業(ye)(ye)必(bi)須(xu)進(jin)一步加強和完(wan)善自(zi)(zi)身信(xin)(xin)(xin)用(yong)風(feng)險管(guan)理，有效發(fa)(fa)揮機(ji)制(zhi)靈活的(de)市(shi)場競爭優勢，確保各項業(ye)(ye)務(wu)的(de)穩(wen)定(ding)增長(chang)和可持續發(fa)(fa)展。

3.完善民(min)營企業信用風險管理的(de)對策(ce)和建議

當前，在國內外(wai)經(jing)濟環境(jing)充(chong)滿不確定(ding)性的宏(hong)觀背景下(xia)，我國民營(ying)企業(ye)正面臨(lin)著日益嚴峻的信(xin)(xin)用(yong)風險問題(ti)。因此，進一步(bu)增強信(xin)(xin)用(yong)風險意識(shi)，完善信(xin)(xin)用(yong)制度建設，創新信(xin)(xin)用(yong)管(guan)理模式，優化信(xin)(xin)用(yong)市場環境(jing)，這對(dui)于(yu)信(xin)(xin)用(yong)風險管(guan)理水(shui)平(ping)尚處于(yu)初期階段(duan)的我國大多數(shu)民營(ying)企業(ye)來說，無疑(yi)具有非常重(zhong)要的意義和影響。

3.1增強信(xin)用(yong)(yong)風(feng)險意識，明確管(guan)理(li)(li)主體(ti)職責(ze)和工作(zuo)要求(qiu)。在(zai)現(xian)代(dai)開放經(jing)濟條件(jian)下，良好的信(xin)用(yong)(yong)關系是企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)健康運行(xing)的重要前提和基本保證。信(xin)用(yong)(yong)風(feng)險管(guan)理(li)(li)具(ju)有交叉性、綜(zong)合(he)性的特點，它貫(guan)穿(chuan)于企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的計(ji)劃、采購、生產、銷售、財務(wu)、人力(li)資源和信(xin)息等(deng)各個基礎管(guan)理(li)(li)領域(yu)，在(zai)現(xian)代(dai)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)營管(guan)理(li)(li)體(ti)系中發揮(hui)著(zhu)重要的核心作(zuo)用(yong)(yong)。因此，我國民營企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)者必須進(jin)一(yi)步(bu)(bu)增強信(xin)用(yong)(yong)風(feng)險意識，積極倡(chang)導信(xin)用(yong)(yong)觀念和信(xin)用(yong)(yong)文(wen)化建設，及時彌補信(xin)用(yong)(yong)管(guan)理(li)(li)職能(neng)上(shang)(shang)的缺陷，明確管(guan)理(li)(li)主體(ti)的職責(ze)分工和具(ju)體(ti)要求(qiu)，通過不斷(duan)優化企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)人、財、物等(deng)經(jing)濟資源配置，充(chong)分發揮(hui)銷售與財務(wu)等(deng)部(bu)門的職能(neng)作(zuo)用(yong)(yong)，力(li)求(qiu)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)用(yong)(yong)活動實(shi)施全(quan)方位、全(quan)過程的監控和管(guan)理(li)(li)，最大限度消(xiao)除不同部(bu)門在(zai)管(guan)理(li)(li)目標上(shang)(shang)的相(xiang)互矛盾和利益沖突，逐步(bu)(bu)構建形(xing)成一(yi)個健全(quan)有效且(qie)適合(he)民營企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)特點的信(xin)用(yong)(yong)管(guan)理(li)(li)體(ti)系和運行(xing)機制，不斷(duan)提升企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的信(xin)用(yong)(yong)能(neng)力(li)和風(feng)險管(guan)理(li)(li)水(shui)平。

3.2完(wan)善信(xin)(xin)(xin)(xin)用管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)，建立(li)規(gui)范(fan)有效的(de)(de)業(ye)務(wu)工作(zuo)流程。建立(li)科學規(gui)范(fan)的(de)(de)內(nei)(nei)部信(xin)(xin)(xin)(xin)用管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)，強化(hua)事(shi)(shi)前(qian)預防(fang)(fang)、事(shi)(shi)中監控和事(shi)(shi)后處理各環節的(de)(de)基(ji)礎工作(zuo)，這是(shi)民(min)營(ying)(ying)(ying)企(qi)業(ye)有效避免信(xin)(xin)(xin)(xin)用風險的(de)(de)重要(yao)制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)保證。其主要(yao)內(nei)(nei)容包括(kuo)三個方(fang)面：一是(shi)客(ke)(ke)戶(hu)資信(xin)(xin)(xin)(xin)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)，民(min)營(ying)(ying)(ying)企(qi)業(ye)在與客(ke)(ke)戶(hu)進行交易之前(qian)，必須認真做好(hao)新老客(ke)(ke)戶(hu)資信(xin)(xin)(xin)(xin)的(de)(de)調查(cha)與評估，并進行嚴格的(de)(de)制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)化(hua)管(guan)(guan)理，以(yi)(yi)最大限度(du)(du)(du)(du)(du)地剔除(chu)(chu)信(xin)(xin)(xin)(xin)用不(bu)良(liang)(liang)客(ke)(ke)戶(hu)，努力把客(ke)(ke)戶(hu)信(xin)(xin)(xin)(xin)用風險消除(chu)(chu)在萌芽(ya)狀態(tai)；二是(shi)內(nei)(nei)部授(shou)信(xin)(xin)(xin)(xin)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)，民(min)營(ying)(ying)(ying)企(qi)業(ye)在交易決策過程中，必須要(yao)有一套完(wan)整(zheng)科學的(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用管(guan)(guan)理政策和制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)，主要(yao)包括(kuo)“信(xin)(xin)(xin)(xin)用申請(qing)審查(cha)制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)”、“信(xin)(xin)(xin)(xin)用額度(du)(du)(du)(du)(du)審核(he)制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)”和“交易審批制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)”，力求實(shi)現交易決策的(de)(de)科學化(hua)、定量化(hua)，規(gui)范(fan)企(qi)業(ye)與客(ke)(ke)戶(hu)間的(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用關系，減少交易人(ren)員的(de)(de)主觀盲目決策；三是(shi)應收(shou)(shou)賬款(kuan)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)(du)，民(min)營(ying)(ying)(ying)企(qi)業(ye)必須加(jia)強對(dui)(dui)應收(shou)(shou)賬款(kuan)的(de)(de)跟蹤與管(guan)(guan)理，定期核(he)查(cha)賬款(kuan)的(de)(de)回(hui)收(shou)(shou)情況，對(dui)(dui)交易客(ke)(ke)戶(hu)業(ye)務(wu)經營(ying)(ying)(ying)的(de)(de)異(yi)常變化(hua)要(yao)保持(chi)充(chong)分(fen)警惕，一旦出現可能影響賬款(kuan)回(hui)收(shou)(shou)的(de)(de)不(bu)利(li)因(yin)素(su)，應及時(shi)采取有效措施(shi)加(jia)以(yi)(yi)防(fang)(fang)范(fan)，以(yi)(yi)避免更(geng)為嚴重的(de)(de)不(bu)良(liang)(liang)后果發生，最大限度(du)(du)(du)(du)(du)提高應收(shou)(shou)賬款(kuan)回(hui)收(shou)(shou)率。

3.3創新信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)模(mo)式(shi)(shi)，強化社(she)會(hui)中(zhong)介機(ji)(ji)(ji)構的(de)(de)(de)服(fu)務(wu)能力(li)。？目前我國絕大多(duo)(duo)(duo)數民營(ying)(ying)企(qi)(qi)業(ye)都面(mian)臨(lin)著(zhu)如何有(you)(you)效控制(zhi)客戶信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)的(de)(de)(de)問題(ti)，但(dan)由于受自身管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)經驗和(he)(he)(he)能力(li)限制(zhi)，完全依靠(kao)企(qi)(qi)業(ye)內(nei)設(she)機(ji)(ji)(ji)構進(jin)行管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)會(hui)面(mian)臨(lin)許多(duo)(duo)(duo)困(kun)難，亟(ji)需(xu)社(she)會(hui)中(zhong)介機(ji)(ji)(ji)構提(ti)供完善(shan)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)咨(zi)詢(xun)(xun)和(he)(he)(he)服(fu)務(wu)指導(dao)。從(cong)國內(nei)外實(shi)踐來看，信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)委(wei)托(tuo)制(zhi)是一種(zhong)較為有(you)(you)效的(de)(de)(de)服(fu)務(wu)外包方(fang)(fang)式(shi)(shi)，其業(ye)務(wu)模(mo)式(shi)(shi)主要(yao)有(you)(you)兩種(zhong)：一是戰(zhan)略(lve)合作模(mo)式(shi)(shi)，即中(zhong)介機(ji)(ji)(ji)構與民營(ying)(ying)企(qi)(qi)業(ye)保持長期(qi)業(ye)務(wu)合作關系，對企(qi)(qi)業(ye)進(jin)行信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)技術(shu)指導(dao)和(he)(he)(he)人員(yuan)培訓，協助企(qi)(qi)業(ye)建立并(bing)不(bu)斷完善(shan)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)制(zhi)度和(he)(he)(he)體系；二是直(zhi)接外包模(mo)式(shi)(shi)，即民營(ying)(ying)企(qi)(qi)業(ye)將信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)主要(yao)工作委(wei)托(tuo)給信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)咨(zi)詢(xun)(xun)機(ji)(ji)(ji)構，由中(zhong)介機(ji)(ji)(ji)構根(gen)據企(qi)(qi)業(ye)經營(ying)(ying)特點和(he)(he)(he)要(yao)求(qiu)，制(zhi)定(ding)切實(shi)可(ke)行的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)方(fang)(fang)案并(bing)具體組織(zhi)實(shi)施(shi)。當然，這種(zhong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)模(mo)式(shi)(shi)發揮作用(yong)(yong)的(de)(de)(de)前提(ti)是必須要(yao)有(you)(you)健全完善(shan)的(de)(de)(de)社(she)會(hui)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)服(fu)務(wu)體系的(de)(de)(de)支撐和(he)(he)(he)保證(zheng)，能夠為有(you)(you)需(xu)求(qiu)的(de)(de)(de)民營(ying)(ying)企(qi)(qi)業(ye)提(ti)供多(duo)(duo)(duo)元化、全方(fang)(fang)位的(de)(de)(de)高水平信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)咨(zi)詢(xun)(xun)服(fu)務(wu)。

3.4優(you)化(hua)信(xin)(xin)用(yong)(yong)市(shi)場環(huan)境(jing)，建(jian)立健(jian)全(quan)(quan)(quan)失信(xin)(xin)約束和(he)(he)懲(cheng)戒機制(zhi)。社(she)會(hui)信(xin)(xin)用(yong)(yong)環(huan)境(jing)建(jian)設(she)是一項(xiang)復雜的(de)(de)系(xi)統(tong)(tong)工程，必須(xu)堅持標本兼治、眼(yan)前長遠利益相結合的(de)(de)要求，動員全(quan)(quan)(quan)社(she)會(hui)力量，形成齊抓(zhua)共管(guan)(guan)的(de)(de)有效機制(zhi)。政府(fu)應(ying)在借(jie)鑒世界各國(guo)(guo)信(xin)(xin)用(yong)(yong)體(ti)系(xi)建(jian)設(she)經驗的(de)(de)基礎上，進一步完善(shan)社(she)會(hui)信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理的(de)(de)法律和(he)(he)政策(ce)體(ti)系(xi)，積極扶持并(bing)逐步規(gui)范信(xin)(xin)用(yong)(yong)中介機構(gou)的(de)(de)服務行為(wei)，加(jia)(jia)快國(guo)(guo)家信(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)理體(ti)系(xi)的(de)(de)建(jian)設(she)進程，建(jian)立全(quan)(quan)(quan)國(guo)(guo)統(tong)(tong)一的(de)(de)企業信(xin)(xin)用(yong)(yong)征集、信(xin)(xin)用(yong)(yong)評(ping)價(jia)以及失信(xin)(xin)懲(cheng)戒管(guan)(guan)理和(he)(he)約束，有效發揮(hui)法律和(he)(he)市(shi)場對(dui)失信(xin)(xin)行為(wei)的(de)(de)雙(shuang)重(zhong)懲(cheng)罰機制(zhi)。同時，要大力加(jia)(jia)強全(quan)(quan)(quan)社(she)會(hui)誠信(xin)(xin)教育，建(jian)立政府(fu)失信(xin)(xin)責任追究和(he)(he)賠償制(zhi)度，充分發揮(hui)社(she)會(hui)公眾和(he)(he)新(xin)聞媒體(ti)對(dui)信(xin)(xin)用(yong)(yong)市(shi)場及其發展環(huan)境(jing)的(de)(de)監督作用(yong)(yong)，加(jia)(jia)大失信(xin)(xin)行為(wei)的(de)(de)懲(cheng)戒力度，逐步使誠實守信(xin)(xin)成為(wei)全(quan)(quan)(quan)社(she)會(hui)共同的(de)(de)自(zi)覺行動，從而為(wei)民營企業創造(zao)一個(ge)良好的(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)市(shi)場環(huan)境(jing)。

參考文獻：

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[5]姚秋.中小企業融資困(kun)境分析及對策建議(yi)[J].邊疆(jiang)經濟.2012（07）

作者簡介：

李盼(pan)盼(pan)（1987—），女，漢(han)族， 山(shan)東德(de)州，北京化工大學經濟管理學院，碩士(shi)研究生；

包麗馨(xin)（1965—），女(nv)， 遼寧朝陽，北京石油(you)化工學院(yuan)計財處主管會(hui)計，經濟師；

篇6

關(guan)鍵(jian)詞：企業信用政策；財務(wu)結果；影響分析(xi)

對(dui)于企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)來(lai)(lai)(lai)(lai)說(shuo)，信用(yong)是一個企(qi)業(ye)(ye)生存和發(fa)展(zhan)不可缺(que)少的(de)(de)(de)(de)(de)重要保證，企(qi)業(ye)(ye)無(wu)信不立，這(zhe)就說(shuo)明在(zai)當今社會經濟發(fa)展(zhan)過程中，企(qi)業(ye)(ye)信用(yong)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)和運行(xing)來(lai)(lai)(lai)(lai)說(shuo)是至關重要的(de)(de)(de)(de)(de)，企(qi)業(ye)(ye)必須要把握好(hao)信用(yong)帶來(lai)(lai)(lai)(lai)的(de)(de)(de)(de)(de)優勢作用(yong)。而(er)且在(zai)現(xian)(xian)實的(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)業(ye)(ye)發(fa)展(zhan)中，都會在(zai)企(qi)業(ye)(ye)內部建立相應的(de)(de)(de)(de)(de)信用(yong)管(guan)(guan)理政(zheng)策(ce)，來(lai)(lai)(lai)(lai)輔助企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)務管(guan)(guan)理，從(cong)而(er)實現(xian)(xian)企(qi)業(ye)(ye)經濟效益(yi)的(de)(de)(de)(de)(de)進一步(bu)提高，然而(er)研究發(fa)現(xian)(xian)企(qi)業(ye)(ye)信用(yong)政(zheng)策(ce)制定(ding)過程中存在(zai)問題，因此本文從(cong)企(qi)業(ye)(ye)信用(yong)政(zheng)策(ce)制定(ding)過程存在(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)問題入(ru)手，對(dui)企(qi)業(ye)(ye)信用(yong)政(zheng)策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)制定(ding)對(dui)財(cai)務結(jie)果(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)影(ying)響進行(xing)了分析，提出了促進企(qi)業(ye)(ye)信用(yong)政(zheng)策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)制定(ding)與財(cai)務管(guan)(guan)理協調發(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)策(ce)略，以此來(lai)(lai)(lai)(lai)促進企(qi)業(ye)(ye)信用(yong)政(zheng)策(ce)制定(ding)與財(cai)務管(guan)(guan)理的(de)(de)(de)(de)(de)良好(hao)發(fa)展(zhan)。

一、企業信用政策制定(ding)過(guo)程存在的問(wen)題(ti)

1.信用管(guan)理的(de)意(yi)識(shi)較差

在部分(fen)企(qi)業(ye)(ye)(ye)進行信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)政(zheng)(zheng)策制(zhi)定的(de)(de)(de)(de)(de)時候，并沒有具備相(xiang)應的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)管(guan)理意(yi)(yi)識(shi)，一(yi)(yi)些(xie)企(qi)業(ye)(ye)(ye)負(fu)責(ze)人總認為企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)經濟效益(yi)靠的(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)資(zi)金投入、關鍵技(ji)術(shu)以及高技(ji)能勞動力，往(wang)往(wang)就容易忽視(shi)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)這些(xie)精神文化的(de)(de)(de)(de)(de)作用(yong)(yong)(yong)，因此(ci)這樣一(yi)(yi)來(lai)使得企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)政(zheng)(zheng)策制(zhi)定出(chu)(chu)(chu)現(xian)了一(yi)(yi)系(xi)列的(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)題。除此(ci)之(zhi)外，在中國人的(de)(de)(de)(de)(de)傳統思(si)想(xiang)中認為，生意(yi)(yi)往(wang)來(lai)就需要財(cai)貨兩(liang)清，信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)在企(qi)業(ye)(ye)(ye)交易之(zhi)間往(wang)往(wang)是(shi)不(bu)可信(xin)(xin)的(de)(de)(de)(de)(de)，可能會(hui)隱藏著許多難以預料的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)務(wu)風險，因此(ci)這些(xie)傳統的(de)(de)(de)(de)(de)思(si)想(xiang)觀念就會(hui)對企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)政(zheng)(zheng)策制(zhi)定造成(cheng)嚴(yan)重的(de)(de)(de)(de)(de)影響(xiang)。所(suo)(suo)以說，如(ru)果一(yi)(yi)個企(qi)業(ye)(ye)(ye)領導者都不(bu)具備相(xiang)應的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)管(guan)理理念，那么在信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)政(zheng)(zheng)策的(de)(de)(de)(de)(de)制(zhi)定上(shang)就會(hui)出(chu)(chu)(chu)現(xian)問(wen)題，甚至還會(hui)對這個企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)管(guan)理造成(cheng)影響(xiang)，使企(qi)業(ye)(ye)(ye)出(chu)(chu)(chu)現(xian)嚴(yan)重的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)危機(ji)。所(suo)(suo)以，面對企(qi)業(ye)(ye)(ye)負(fu)責(ze)人信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)管(guan)理的(de)(de)(de)(de)(de)意(yi)(yi)識(shi)較差(cha)的(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)題，必須(xu)要加(jia)以盡快解決，實(shi)現(xian)企(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)政(zheng)(zheng)策制(zhi)定的(de)(de)(de)(de)(de)科(ke)學性與合理性，實(shi)現(xian)對財(cai)務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)科(ke)學化管(guan)理。

2.企(qi)業缺(que)乏信(xin)用建設(she)的長效機制

隨著市場經(jing)(jing)濟(ji)(ji)的(de)(de)(de)快速發(fa)(fa)展(zhan)，人們的(de)(de)(de)日常生活行為也(ye)在逐(zhu)步的(de)(de)(de)加快，而(er)對于企業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)運行來(lai)說(shuo)也(ye)逐(zhu)步進入一種快節奏的(de)(de)(de)生產運行模式，在這(zhe)樣的(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)背景(jing)之下(xia)，信(xin)(xin)(xin)用(yong)建設以(yi)及信(xin)(xin)(xin)用(yong)政(zheng)策制(zhi)(zhi)定(ding)也(ye)就(jiu)(jiu)(jiu)變得更加的(de)(de)(de)微不足道，從(cong)而(er)使得企業(ye)(ye)(ye)(ye)缺(que)乏信(xin)(xin)(xin)用(yong)建設的(de)(de)(de)長效機(ji)制(zhi)(zhi)。因(yin)為，在一般企業(ye)(ye)(ye)(ye)內部只會(hui)重視企業(ye)(ye)(ye)(ye)發(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)短(duan)期(qi)效益，也(ye)就(jiu)(jiu)(jiu)是企業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)利潤(run)，只要經(jing)(jing)濟(ji)(ji)利潤(run)達標，那么企業(ye)(ye)(ye)(ye)負責人就(jiu)(jiu)(jiu)會(hui)去堅持這(zhe)項企業(ye)(ye)(ye)(ye)發(fa)(fa)展(zhan)政(zheng)策，但是信(xin)(xin)(xin)用(yong)對企業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)作用(yong)并(bing)不是在短(duan)時(shi)期(qi)內就(jiu)(jiu)(jiu)可以(yi)顯現(xian)(xian)出來(lai)的(de)(de)(de)，因(yin)此就(jiu)(jiu)(jiu)出現(xian)(xian)了信(xin)(xin)(xin)用(yong)政(zheng)策制(zhi)(zhi)定(ding)與企業(ye)(ye)(ye)(ye)短(duan)期(qi)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)目標之間(jian)的(de)(de)(de)矛(mao)盾(dun)。這(zhe)樣一來(lai)，企業(ye)(ye)(ye)(ye)就(jiu)(jiu)(jiu)不可能建立企業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)的(de)(de)(de)長效發(fa)(fa)展(zhan)機(ji)制(zhi)(zhi)，從(cong)而(er)使企業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)經(jing)(jing)營者(zhe)(zhe)或者(zhe)(zhe)管(guan)理者(zhe)(zhe)短(duan)期(qi)行為現(xian)(xian)象嚴重，內部信(xin)(xin)(xin)用(yong)管(guan)理意識淡薄的(de)(de)(de)問題越來(lai)越嚴重，對企業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)長遠發(fa)(fa)展(zhan)以(yi)及財務運行都造成(cheng)了難(nan)以(yi)挽回的(de)(de)(de)損(sun)失。

3.企業(ye)信用政(zheng)策較為寬松

除了(le)以(yi)(yi)上(shang)問(wen)(wen)題之外，在(zai)(zai)實(shi)際(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)調查中(zhong)還發(fa)現(xian)(xian)(xian)，部分企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用政策(ce)較(jiao)為寬(kuan)松(song)(song)，具(ju)體(ti)表現(xian)(xian)(xian)在(zai)(zai)：首先，就是(shi)(shi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)管理(li)者并不(bu)重視企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用政策(ce)，這(zhe)樣一(yi)(yi)(yi)來(lai)(lai)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)在(zai)(zai)信(xin)(xin)(xin)(xin)用政策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)施方面，就會出(chu)(chu)現(xian)(xian)(xian)寬(kuan)松(song)(song)的(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)(wen)題，員工(gong)也就不(bu)會去認(ren)真的(de)(de)(de)(de)(de)執行(xing)和(he)貫(guan)徹企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)相(xiang)關信(xin)(xin)(xin)(xin)用政策(ce)，從而(er)導致了(le)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)財務管理(li)的(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)(wen)題，給企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)帶(dai)來(lai)(lai)嚴(yan)重的(de)(de)(de)(de)(de)財務危機；除此之外，企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用政策(ce)較(jiao)為寬(kuan)松(song)(song)，還表現(xian)(xian)(xian)在(zai)(zai)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)銷(xiao)售部門為了(le)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)績增(zeng)長的(de)(de)(de)(de)(de)需要，往往會提出(chu)(chu)建議，讓企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)負責人制(zhi)定(ding)一(yi)(yi)(yi)些(xie)寬(kuan)松(song)(song)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用政策(ce)，增(zeng)加企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)產品的(de)(de)(de)(de)(de)銷(xiao)量(liang)，從而(er)實(shi)現(xian)(xian)(xian)營業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)額的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)加。其實(shi)這(zhe)簡(jian)單來(lai)(lai)說，就是(shi)(shi)把商家購買(mai)產品的(de)(de)(de)(de)(de)條件(jian)降低，允許(xu)一(yi)(yi)(yi)些(xie)賒(she)欠行(xing)為的(de)(de)(de)(de)(de)出(chu)(chu)現(xian)(xian)(xian)，這(zhe)樣做雖然在(zai)(zai)一(yi)(yi)(yi)定(ding)程度(du)上(shang)有利于企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)銷(xiao)售業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)績的(de)(de)(de)(de)(de)提高，但是(shi)(shi)在(zai)(zai)銷(xiao)售業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)績提升的(de)(de)(de)(de)(de)同時，也給企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)帶(dai)來(lai)(lai)了(le)嚴(yan)重的(de)(de)(de)(de)(de)財務回收風險(xian)。所以(yi)(yi)說，任(ren)何事物都是(shi)(shi)具(ju)備兩面性的(de)(de)(de)(de)(de)，企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)在(zai)(zai)制(zhi)定(ding)信(xin)(xin)(xin)(xin)用政策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)時候，一(yi)(yi)(yi)定(ding)要進行(xing)全(quan)盤的(de)(de)(de)(de)(de)考(kao)慮，這(zhe)樣才可以(yi)(yi)減少對(dui)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)財務發(fa)展的(de)(de)(de)(de)(de)影(ying)響。

4.客戶(hu)資信資料缺乏(fa)管理

企業在(zai)建立信(xin)(xin)用(yong)政策(ce)的(de)(de)(de)(de)時(shi)候，不僅僅要結(jie)合企業自身的(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)揮實際(ji)來(lai)(lai)進行(xing)(xing)政策(ce)制定，還需要結(jie)合具(ju)體的(de)(de)(de)(de)客(ke)(ke)(ke)戶資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)來(lai)(lai)給與(yu)相應(ying)的(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)政策(ce)的(de)(de)(de)(de)優惠，因此(ci)對(dui)(dui)企業客(ke)(ke)(ke)戶資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)的(de)(de)(de)(de)分析就(jiu)顯(xian)得非常必要了。因為在(zai)企業實行(xing)(xing)信(xin)(xin)用(yong)政策(ce)時(shi)，就(jiu)會(hui)對(dui)(dui)一(yi)些具(ju)備良(liang)(liang)好信(xin)(xin)譽(yu)的(de)(de)(de)(de)客(ke)(ke)(ke)戶給與(yu)一(yi)定的(de)(de)(de)(de)財(cai)務(wu)優惠政策(ce)，這(zhe)(zhe)樣就(jiu)需要對(dui)(dui)企業客(ke)(ke)(ke)戶的(de)(de)(de)(de)資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)進行(xing)(xing)一(yi)個良(liang)(liang)好的(de)(de)(de)(de)管理，并對(dui)(dui)這(zhe)(zhe)些客(ke)(ke)(ke)戶資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)進行(xing)(xing)數(shu)據(ju)分析。但是(shi)在(zai)實際(ji)的(de)(de)(de)(de)企業客(ke)(ke)(ke)戶資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)管理過程中卻存在(zai)著各種各樣的(de)(de)(de)(de)問(wen)題(ti)，例(li)如，客(ke)(ke)(ke)戶資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)的(de)(de)(de)(de)不健全、客(ke)(ke)(ke)戶資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)缺乏(fa)分析以及客(ke)(ke)(ke)戶資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)的(de)(de)(de)(de)維護問(wen)題(ti)等(deng)等(deng)，這(zhe)(zhe)些都(dou)將會(hui)影響(xiang)企業信(xin)(xin)用(yong)政策(ce)的(de)(de)(de)(de)實施(shi)(shi)過程，如果缺乏(fa)科(ke)學(xue)的(de)(de)(de)(de)客(ke)(ke)(ke)戶數(shu)據(ju)資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)，那(nei)么企業的(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)政策(ce)也就(jiu)無法順(shun)利(li)施(shi)(shi)行(xing)(xing)，不利(li)于(yu)企業的(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)展以及對(dui)(dui)財(cai)務(wu)運行(xing)(xing)結(jie)果的(de)(de)(de)(de)良(liang)(liang)好管理。

二(er)、企業信用政策的制定對財務結果(guo)的影(ying)響(xiang)

1.財務部門制定的企業信用(yong)標準應當跟企業減少成本掛(gua)鉤

在分析(xi)(xi)了(le)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)策(ce)制(zhi)定(ding)(ding)所面臨的(de)(de)(de)(de)(de)問題(ti)之后，就(jiu)需要(yao)分析(xi)(xi)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)制(zhi)定(ding)(ding)與(yu)財務結果之間的(de)(de)(de)(de)(de)密切關(guan)系(xi)，只有(you)明(ming)確了(le)二(er)者之間的(de)(de)(de)(de)(de)關(guan)系(xi)，才可以(yi)更好地實(shi)(shi)現(xian)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)制(zhi)定(ding)(ding)與(yu)財務管理協調(diao)發展。首先，財務部(bu)門制(zhi)定(ding)(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)標準(zhun)與(yu)企(qi)(qi)業(ye)減少成(cheng)(cheng)本(ben)之間有(you)著密切的(de)(de)(de)(de)(de)關(guan)系(xi)。因(yin)(yin)為(wei)在企(qi)(qi)業(ye)實(shi)(shi)行信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)時(shi)候，需要(yao)檢查企(qi)(qi)業(ye)內(nei)部(bu)的(de)(de)(de)(de)(de)生(sheng)產成(cheng)(cheng)本(ben)，如(ru)果企(qi)(qi)業(ye)因(yin)(yin)為(wei)財務賒(she)銷(xiao)的(de)(de)(de)(de)(de)緣故(gu)，而增加了(le)企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)人(ren)力(li)和物(wu)力(li)成(cheng)(cheng)本(ben)，那么(me)(me)這個過(guo)程(cheng)對(dui)于(yu)企(qi)(qi)業(ye)來說就(jiu)是(shi)(shi)得不(bu)償(chang)失的(de)(de)(de)(de)(de)，也就(jiu)是(shi)(shi)企(qi)(qi)業(ye)并沒有(you)通過(guo)信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)(shi)施，來幫助企(qi)(qi)業(ye)實(shi)(shi)現(xian)實(shi)(shi)際銷(xiao)量，獲得更好的(de)(de)(de)(de)(de)利潤(run)。試想，如(ru)果這樣的(de)(de)(de)(de)(de)目(mu)標都沒有(you)達到，那么(me)(me)企(qi)(qi)業(ye)所制(zhi)定(ding)(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)策(ce)也就(jiu)是(shi)(shi)毫無意(yi)義的(de)(de)(de)(de)(de)，并不(bu)能給企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)發展帶來任(ren)何好處(chu)，所以(yi)財務部(bu)門制(zhi)定(ding)(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)標準(zhun)應當跟企(qi)(qi)業(ye)減少成(cheng)(cheng)本(ben)掛鉤，這是(shi)(shi)二(er)者之間必須(xu)要(yao)遵守的(de)(de)(de)(de)(de)關(guan)系(xi)。

2.企業財(cai)務信用期限應當與(yu)財(cai)務賒銷(xiao)相(xiang)掛鉤

對(dui)于(yu)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)務(wu)(wu)信(xin)用(yong)(yong)政策的(de)制定來說，必(bi)須(xu)要(yao)與財(cai)務(wu)(wu)的(de)賒銷期限(xian)相(xiang)結合，具體來說，如(ru)果(guo)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)務(wu)(wu)的(de)信(xin)用(yong)(yong)賒銷期限(xian)過短，那(nei)么商(shang)家可能就不(bu)會進(jin)行選擇，畢竟商(shang)家有更(geng)多的(de)優(you)(you)秀(xiu)選擇，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)信(xin)用(yong)(yong)賒銷政策就沒有足夠的(de)吸引(yin)力(li)，不(bu)利于(yu)提高(gao)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)銷售(shou)業(ye)(ye)(ye)(ye)績，同(tong)時也(ye)失去(qu)了一些(xie)優(you)(you)質的(de)潛在客戶(hu)；但是如(ru)果(guo)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)財(cai)務(wu)(wu)信(xin)用(yong)(yong)期限(xian)過長，那(nei)么企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)就必(bi)須(xu)要(yao)對(dui)賒銷客戶(hu)有著良好的(de)合作基礎，否則(ze)可能會增加(jia)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)財(cai)務(wu)(wu)風險(xian)。因(yin)為，財(cai)務(wu)(wu)信(xin)用(yong)(yong)期限(xian)越長，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)回流資(zi)金就會越慢，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)就不(bu)得不(bu)去(qu)再次投(tou)入成產(chan)成本，這使得企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)投(tou)資(zi)風險(xian)就會增加(jia)，不(bu)利于(yu)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)財(cai)務(wu)(wu)管理和良好的(de)生產(chan)循環(huan)。所(suo)以說，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)用(yong)(yong)政策的(de)制定與財(cai)務(wu)(wu)結果(guo)之間，應當按照企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)務(wu)(wu)信(xin)用(yong)(yong)期限(xian)與財(cai)務(wu)(wu)賒銷相(xiang)掛(gua)鉤的(de)原則(ze)進(jin)行安排。

3.企(qi)業現金折扣應(ying)當(dang)與財務(wu)應(ying)收帳管理掛鉤

企(qi)業(ye)(ye)信(xin)用政策的(de)(de)(de)(de)制(zhi)定(ding)與財(cai)務(wu)(wu)管理之(zhi)間還(huan)應注意現(xian)(xian)金折(zhe)扣(kou)應當與財(cai)務(wu)(wu)應收(shou)帳管理掛鉤。具體來(lai)(lai)說(shuo)就(jiu)是，一(yi)(yi)般企(qi)業(ye)(ye)都會(hui)通(tong)過增加信(xin)用財(cai)務(wu)(wu)賒銷期(qi)(qi)限(xian)來(lai)(lai)吸引(yin)客戶(hu)，這(zhe)樣(yang)做會(hui)出(chu)現(xian)(xian)一(yi)(yi)定(ding)的(de)(de)(de)(de)風險，那(nei)么在(zai)這(zhe)個時(shi)候企(qi)業(ye)(ye)就(jiu)需要通(tong)過采用現(xian)(xian)金折(zhe)扣(kou)的(de)(de)(de)(de)方式，來(lai)(lai)避免的(de)(de)(de)(de)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)損失。也就(jiu)是說(shuo)，在(zai)一(yi)(yi)定(ding)的(de)(de)(de)(de)信(xin)用賒銷期(qi)(qi)限(xian)之(zhi)內，為了不讓客戶(hu)的(de)(de)(de)(de)延(yan)期(qi)(qi)還(huan)款(kuan)給(gei)企(qi)業(ye)(ye)發(fa)展造成影響，企(qi)業(ye)(ye)就(jiu)需要通(tong)過經常在(zai)延(yan)長收(shou)款(kuan)期(qi)(qi)的(de)(de)(de)(de)同時(shi)，給(gei)予客戶(hu)現(xian)(xian)金折(zhe)扣(kou)，借(jie)以吸引(yin)客戶(hu)提前(qian)支付貨款(kuan)，來(lai)(lai)減少(shao)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)風險。這(zhe)樣(yang)看來(lai)(lai)，在(zai)企(qi)業(ye)(ye)制(zhi)定(ding)相關(guan)的(de)(de)(de)(de)信(xin)用政策的(de)(de)(de)(de)時(shi)候，一(yi)(yi)定(ding)要將企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)風險和(he)財(cai)務(wu)(wu)運行放(fang)在(zai)首(shou)位，避免給(gei)企(qi)業(ye)(ye)發(fa)展帶來(lai)(lai)嚴重的(de)(de)(de)(de)風險和(he)經濟損失。

三、促進企業信用政策的(de)(de)制(zhi)定與財務(wu)管理協(xie)調發展的(de)(de)策略

1.培養(yang)企業信用文化政策 增強(qiang)企業員工財務管理意識

為了(le)更(geng)(geng)好(hao)地促進企(qi)業(ye)(ye)信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)(zheng)策(ce)(ce)的(de)(de)(de)制定(ding)與財(cai)務(wu)管(guan)理之間協調發(fa)(fa)展，企(qi)業(ye)(ye)就必須要建(jian)立(li)(li)良好(hao)的(de)(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)文化政(zheng)(zheng)策(ce)(ce)，提(ti)高(gao)(gao)員(yuan)(yuan)工(gong)的(de)(de)(de)財(cai)務(wu)管(guan)理意識。首先(xian)，企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)負責(ze)人必須要具備良好(hao)的(de)(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)意識，來進一(yi)步(bu)發(fa)(fa)展企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)(zheng)策(ce)(ce)，這樣才可(ke)以為企(qi)業(ye)(ye)發(fa)(fa)展開拓出(chu)更(geng)(geng)加廣(guang)闊的(de)(de)(de)市場，吸引更(geng)(geng)多的(de)(de)(de)客戶；其(qi)次，企(qi)業(ye)(ye)員(yuan)(yuan)工(gong)在推行企(qi)業(ye)(ye)信(xin)用(yong)(yong)財(cai)務(wu)賒(she)銷政(zheng)(zheng)策(ce)(ce)的(de)(de)(de)時候，一(yi)定(ding)要提(ti)高(gao)(gao)自身的(de)(de)(de)財(cai)務(wu)管(guan)理意識，增強責(ze)任感，一(yi)定(ding)要對財(cai)務(wu)賒(she)銷客戶給與嚴格的(de)(de)(de)審(shen)查，將企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)風險(xian)降到最低；最后(hou)，還要在企(qi)業(ye)(ye)內部建(jian)立(li)(li)信(xin)用(yong)(yong)文化氛圍，充分發(fa)(fa)揮信(xin)用(yong)(yong)文化的(de)(de)(de)作用(yong)(yong)，在提(ti)高(gao)(gao)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)信(xin)譽度的(de)(de)(de)同(tong)時，也(ye)鼓勵(li)更(geng)(geng)多的(de)(de)(de)客戶共同(tong)遵守信(xin)用(yong)(yong)政(zheng)(zheng)策(ce)(ce)，實現企(qi)業(ye)(ye)和客戶之間的(de)(de)(de)互利共贏(ying)。

2.建立企業(ye)信用獎勵政策 促進(jin)企業(ye)財務(wu)管理

企(qi)業的信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)政(zheng)策(ce)(ce)建立后，還面臨著進(jin)一(yi)步推進(jin)的問題，在這(zhe)個時(shi)候就需要通(tong)過建立企(qi)業信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)獎勵政(zheng)策(ce)(ce)，可以(yi)采(cai)用(yong)(yong)(yong)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)等級評定(ding)機制的方法。簡(jian)單來說(shuo)就是制定(ding)一(yi)定(ding)的信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)等級，來對企(qi)業的合作(zuo)(zuo)客(ke)戶(hu)進(jin)行(xing)(xing)科(ke)學的測評，對于那些(xie)(xie)長期合作(zuo)(zuo)并且信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)較好的客(ke)戶(hu)，企(qi)業就要給與足夠的財(cai)(cai)(cai)務(wu)賒(she)(she)銷(xiao)期限(xian)，并且給與一(yi)定(ding)的延長；而對于那些(xie)(xie)合作(zuo)(zuo)時(shi)間較短，并且信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)度不佳的客(ke)戶(hu)，企(qi)業就需要對該(gai)客(ke)戶(hu)的財(cai)(cai)(cai)務(wu)賒(she)(she)銷(xiao)期限(xian)進(jin)行(xing)(xing)縮(suo)短，這(zhe)樣一(yi)來就不必局限(xian)于死板的財(cai)(cai)(cai)務(wu)賒(she)(she)銷(xiao)期限(xian)管理，可以(yi)根據(ju)企(qi)業的發(fa)展實(shi)際來進(jin)行(xing)(xing)靈(ling)活的變(bian)動。這(zhe)樣一(yi)來，企(qi)業既可以(yi)保護了企(qi)業的合作(zuo)(zuo)客(ke)戶(hu)，又可以(yi)通(tong)過財(cai)(cai)(cai)務(wu)賒(she)(she)銷(xiao)期限(xian)的變(bian)動，來提醒客(ke)戶(hu)要共(gong)同遵守(shou)財(cai)(cai)(cai)務(wu)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)政(zheng)策(ce)(ce)，這(zhe)樣就可以(yi)保證二者(zhe)之間協(xie)調發(fa)展，合作(zuo)(zuo)共(gong)贏(ying)。

3.建立(li)科學的客(ke)戶資(zi)信管理政策 增(zeng)加企業財務(wu)拓展(zhan)渠道(dao)

企(qi)業要對一(yi)(yi)些客(ke)(ke)戶(hu)(hu)資料進(jin)(jin)行安全的(de)(de)(de)保管和科(ke)(ke)學的(de)(de)(de)整理(li)(li)(li)。尤其是隨著(zhu)現(xian)代科(ke)(ke)技(ji)的(de)(de)(de)不斷發展，對客(ke)(ke)戶(hu)(hu)數據(ju)的(de)(de)(de)管理(li)(li)(li)和分(fen)析上，可(ke)以(yi)(yi)(yi)采用(yong)一(yi)(yi)些現(xian)代的(de)(de)(de)信(xin)(xin)息(xi)化管理(li)(li)(li)機(ji)制(zhi)，這樣就可(ke)以(yi)(yi)(yi)更加快捷的(de)(de)(de)分(fen)析出(chu)每一(yi)(yi)個(ge)企(qi)業客(ke)(ke)戶(hu)(hu)的(de)(de)(de)優缺(que)點，從而幫助企(qi)業在(zai)進(jin)(jin)行信(xin)(xin)用(yong)政策實(shi)施的(de)(de)(de)時候可(ke)以(yi)(yi)(yi)做出(chu)最科(ke)(ke)學的(de)(de)(de)選擇。例如，企(qi)業可(ke)以(yi)(yi)(yi)引進(jin)(jin)數據(ju)信(xin)(xin)息(xi)處理(li)(li)(li)技(ji)術或者是一(yi)(yi)些先(xian)進(jin)(jin)的(de)(de)(de)數據(ju)管理(li)(li)(li)系統，通過(guo)輸入(ru)一(yi)(yi)些具體的(de)(de)(de)客(ke)(ke)戶(hu)(hu)信(xin)(xin)息(xi)，來對這些具體的(de)(de)(de)信(xin)(xin)息(xi)進(jin)(jin)行分(fen)析，這樣企(qi)業就可(ke)以(yi)(yi)(yi)得到(dao)最精確的(de)(de)(de)客(ke)(ke)戶(hu)(hu)資料，進(jin)(jin)一(yi)(yi)步(bu)提高了(le)企(qi)業的(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)政策實(shi)施的(de)(de)(de)效率，減少(shao)了(le)風險發生的(de)(de)(de)可(ke)能性。

四、結語

通過本(ben)文(wen)的(de)(de)進一步研(yan)究發(fa)(fa)現(xian)，在企(qi)業(ye)(ye)信用政(zheng)策制定(ding)的(de)(de)過程中還存在著許多問(wen)題(ti)(ti)，這(zhe)些問(wen)題(ti)(ti)的(de)(de)存在已(yi)經對(dui)(dui)財(cai)務(wu)(wu)(wu)結果產生了重大的(de)(de)影響，因此本(ben)文(wen)對(dui)(dui)這(zhe)些問(wen)題(ti)(ti)進行了仔細(xi)的(de)(de)研(yan)究，并提出了促進企(qi)業(ye)(ye)信用政(zheng)策的(de)(de)制定(ding)與(yu)財(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)理協調發(fa)(fa)展的(de)(de)策略，希望可(ke)以更好地(di)實現(xian)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)財(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)理與(yu)信用建設，實現(xian)經濟效(xiao)益(yi)的(de)(de)逐步提高與(yu)發(fa)(fa)展。

參考文獻：

篇7

隨(sui)著國(guo)家(jia)經濟的(de)進(jin)一(yi)步(bu)發展(zhan)，我國(guo)經濟體(ti)制(zhi)已經從原有的(de)計劃經濟轉變為(wei)市(shi)場(chang)經濟，企(qi)(qi)(qi)業(ye)之(zhi)間的(de)競爭也(ye)越來(lai)越激烈(lie)，為(wei)提高企(qi)(qi)(qi)業(ye)在市(shi)場(chang)上(shang)的(de)影響(xiang)力，信(xin)用(yong)(yong)(yong)也(ye)成為(wei)企(qi)(qi)(qi)業(ye)競爭的(de)重點(dian)，然而(er)，通(tong)過對我國(guo)企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)研究發現，很多企(qi)(qi)(qi)業(ye)缺乏信(xin)用(yong)(yong)(yong)機制(zhi)，信(xin)用(yong)(yong)(yong)狀況令人(ren)擔憂，因(yin)此(ci)，怎樣構建完善的(de)信(xin)用(yong)(yong)(yong)風險(xian)(xian)管(guan)理(li)體(ti)系就(jiu)成為(wei)現階段最重要(yao)的(de)問(wen)題。本文(wen)將從企(qi)(qi)(qi)業(ye)發展(zhan)中存(cun)在的(de)信(xin)用(yong)(yong)(yong)風險(xian)(xian)入(ru)手(shou)，聯系導致企(qi)(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)(yong)風險(xian)(xian)產生的(de)主要(yao)因(yin)素，提出建設企(qi)(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)(yong)風險(xian)(xian)管(guan)理(li)體(ti)系的(de)措施，增強企(qi)(qi)(qi)業(ye)在市(shi)場(chang)上(shang)的(de)競爭能力。

關鍵詞：

企業；信用風險分析；管理體系

前言(yan)信用(yong)已經(jing)成為(wei)企(qi)業(ye)發展中(zhong)不(bu)(bu)可缺(que)少(shao)的(de)組(zu)成部分，但在實際(ji)工作中(zhong)卻發現，不(bu)(bu)少(shao)企(qi)業(ye)并不(bu)(bu)能(neng)做到這(zhe)(zhe)一點，很(hen)多(duo)企(qi)業(ye)也(ye)因缺(que)乏誠信沒有長(chang)久發展下去，之(zhi)所(suo)以企(qi)業(ye)缺(que)乏信用(yong)風(feng)險(xian)，主要在于(yu)企(qi)業(ye)不(bu)(bu)敢(gan)隨意投資，銀行也(ye)不(bu)(bu)敢(gan)輕易放貸，這(zhe)(zhe)樣(yang)就導致(zhi)了市場經(jing)濟(ji)萎縮，針對這(zhe)(zhe)種情況(kuang)，就需要研(yan)究(jiu)企(qi)業(ye)發展中(zhong)所(suo)存在的(de)信用(yong)風(feng)險(xian)，并聯系實際(ji)情況(kuang)提出合理有效解(jie)決(jue)措施(shi)。

一、企業(ye)發(fa)展中存在(zai)的(de)信用風險分析

（一）運(yun)用管理(li)中存(cun)在(zai)信(xin)用風險現階段，很(hen)多企(qi)業在(zai)經(jing)營活動(dong)中都存(cun)在(zai)缺乏信(xin)用的(de)情況(kuang)，這樣(yang)一來，就(jiu)給企(qi)業發展帶(dai)來較大風險。我(wo)國經(jing)濟(ji)體(ti)制(zhi)屬于(yu)市場經(jing)濟(ji)體(ti)制(zhi)，擁(yong)有(you)良好的(de)信(xin)用不僅(jin)可以促進企(qi)業產品的(de)銷(xiao)售，還可以增(zeng)強企(qi)業在(zai)市場上的(de)競(jing)爭能力。然而，現實(shi)中很(hen)多企(qi)業并(bing)沒(mei)有(you)做到這一點，不僅(jin)無(wu)法兌現既定承諾，還影響了授(shou)信(xin)比例，企(qi)業規模也(ye)不會在(zai)這種(zhong)情況(kuang)下擴(kuo)大。

（二(er)）融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)中(zhong)存(cun)在(zai)信(xin)用(yong)風(feng)(feng)險(xian)企(qi)(qi)業(ye)要發展(zhan)就離不開融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)，而融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)中(zhong)也存(cun)在(zai)較高的(de)信(xin)用(yong)風(feng)(feng)險(xian)，使得企(qi)(qi)業(ye)需要承擔較大的(de)融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)風(feng)(feng)險(xian)。據相關部門調查顯示，在(zai)我國中(zhong)小企(qi)(qi)業(ye)向銀行進(jin)行信(xin)用(yong)貸款的(de)難度要比大型(xing)企(qi)(qi)業(ye)高百倍(bei)左右，之所以會出現這(zhe)種(zhong)(zhong)情況，主要有兩(liang)(liang)方面原因(yin)：一種(zhong)(zhong)是銀行等金融(rong)機(ji)構認為(wei)中(zhong)小型(xing)企(qi)(qi)業(ye)缺(que)乏按時(shi)還(huan)款能力，信(xin)用(yong)風(feng)(feng)險(xian)過(guo)高；另(ling)一種(zhong)(zhong)原因(yin)是中(zhong)小企(qi)(qi)業(ye)缺(que)乏融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)信(xin)用(yong)，容(rong)易(yi)發生不還(huan)貸的(de)行為(wei)，這(zhe)樣一來銀行也會蒙受較大損失。綜(zong)合這(zhe)兩(liang)(liang)種(zhong)(zhong)因(yin)素，中(zhong)小企(qi)(qi)業(ye)的(de)融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)能力存(cun)在(zai)較多(duo)困難。

（三）信(xin)(xin)用(yong)缺失導(dao)致壞(huai)賬引發(fa)信(xin)(xin)用(yong)風險首先，信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)人員(yuan)(yuan)缺失，無法很(hen)好(hao)妥善處理(li)擴大銷售規模(mo)與(yu)把控風險之間的(de)關系(xi)。很(hen)多企(qi)(qi)(qi)業(ye)由于(yu)規模(mo)限制(zhi)，并(bing)沒有專門的(de)信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)部門，相(xiang)關工作人員(yuan)(yuan)也嚴(yan)重不(bu)足，加之企(qi)(qi)(qi)業(ye)管(guan)(guan)理(li)者(zhe)(zhe)也不(bu)重視(shi)信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)，也就(jiu)為構建相(xiang)應(ying)的(de)信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)機制(zhi)，企(qi)(qi)(qi)業(ye)對(dui)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)的(de)授信(xin)(xin)完(wan)全(quan)掌握在企(qi)(qi)(qi)業(ye)管(guan)(guan)理(li)者(zhe)(zhe)手中(zhong)。其次(ci)，缺乏(fa)必要的(de)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)資(zi)信(xin)(xin)管(guan)(guan)理(li)體系(xi)，不(bu)能準確辨別(bie)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)信(xin)(xin)用(yong)。由于(yu)缺乏(fa)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)理(li)體系(xi)，很(hen)多企(qi)(qi)(qi)業(ye)無法全(quan)面(mian)了解客(ke)(ke)(ke)戶(hu)信(xin)(xin)用(yong)情況，很(hen)容易帶來(lai)不(bu)必要的(de)損失。再加上沒有對(dui)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)真實信(xin)(xin)用(yong)情況進行實地考(kao)察，對(dui)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)的(de)了解完(wan)全(quan)從表面(mian)開(kai)始，這樣也會(hui)給企(qi)(qi)(qi)業(ye)發(fa)展(zhan)帶來(lai)風險。

二、導致企(qi)業(ye)信用風險(xian)產生的(de)主要因(yin)素

（一）企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內部因素(su)之所以我國很(hen)(hen)(hen)多(duo)(duo)(duo)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)都存(cun)在(zai)(zai)信(xin)(xin)用(yong)風(feng)(feng)(feng)險(xian)，其(qi)內部原因在(zai)(zai)于(yu)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)缺(que)乏先進的(de)經營(ying)理(li)(li)念，風(feng)(feng)(feng)險(xian)意(yi)識較差。首先，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)現(xian)有(you)(you)(you)經營(ying)戰(zhan)略(lve)缺(que)乏合理(li)(li)性(xing)(xing)。對于(yu)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)來說，其(qi)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)與(yu)經營(ying)戰(zhan)略(lve)之間(jian)有(you)(you)(you)著密切聯系，受傳(chuan)統思想影響，我國很(hen)(hen)(hen)多(duo)(duo)(duo)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)在(zai)(zai)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)中依然(ran)(ran)踐(jian)行過(guo)于(yu)重視銷(xiao)售(shou)(shou)，輕視控制(zhi)的(de)經營(ying)理(li)(li)念，也(ye)就(jiu)(jiu)(jiu)是說只(zhi)看(kan)重眼前(qian)利(li)(li)益，不(bu)能從(cong)長(chang)遠角度(du)看(kan)待(dai)問(wen)題，也(ye)沒(mei)有(you)(you)(you)完(wan)善的(de)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)戰(zhan)略(lve)。如很(hen)(hen)(hen)多(duo)(duo)(duo)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)總是從(cong)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)當前(qian)經營(ying)情況(kuang)(kuang)評(ping)價自身，經常存(cun)在(zai)(zai)隨意(yi)向客(ke)戶放款(kuan)的(de)情況(kuang)(kuang)，并(bing)沒(mei)有(you)(you)(you)重視賬(zhang)(zhang)(zhang)款(kuan)回收。其(qi)次，缺(que)乏良(liang)好的(de)信(xin)(xin)用(yong)風(feng)(feng)(feng)險(xian)意(yi)識，盡管(guan)(guan)(guan)(guan)現(xian)代(dai)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)意(yi)識逐(zhu)漸增強，但這(zhe)(zhe)(zhe)種風(feng)(feng)(feng)險(xian)意(yi)識僅存(cun)在(zai)(zai)于(yu)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)財務管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)上，所關注的(de)也(ye)只(zhi)是賬(zhang)(zhang)(zhang)面利(li)(li)潤(run)，并(bing)沒(mei)有(you)(you)(you)關注企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)實(shi)際利(li)(li)潤(run)，然(ran)(ran)而(er)(er)，在(zai)(zai)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)賬(zhang)(zhang)(zhang)面利(li)(li)潤(run)中還包括壞賬(zhang)(zhang)(zhang)，如果無(wu)法回收就(jiu)(jiu)(jiu)會減(jian)少企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)凈(jing)利(li)(li)潤(run)，但很(hen)(hen)(hen)多(duo)(duo)(duo)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)卻沒(mei)有(you)(you)(you)意(yi)識到這(zhe)(zhe)(zhe)一點(dian)，這(zhe)(zhe)(zhe)樣就(jiu)(jiu)(jiu)導(dao)致企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)流動資金較少，所面臨的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)也(ye)在(zai)(zai)不(bu)斷提(ti)升(sheng)。再者，財務管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)與(yu)銷(xiao)售(shou)(shou)部門(men)(men)(men)(men)缺(que)乏協調(diao)性(xing)(xing)。企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)要發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)就(jiu)(jiu)(jiu)需要有(you)(you)(you)多(duo)(duo)(duo)個部門(men)(men)(men)(men)共同(tong)參與(yu)，最不(bu)可(ke)缺(que)少的(de)就(jiu)(jiu)(jiu)是銷(xiao)售(shou)(shou)部門(men)(men)(men)(men)與(yu)財務管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)部門(men)(men)(men)(men)，然(ran)(ran)而(er)(er)，這(zhe)(zhe)(zhe)兩個部門(men)(men)(men)(men)在(zai)(zai)實(shi)際工作中卻存(cun)在(zai)(zai)無(wu)法協調(diao)的(de)特征，主要表現(xian)在(zai)(zai)以下幾點(dian)：銷(xiao)售(shou)(shou)部門(men)(men)(men)(men)為完(wan)成既定(ding)銷(xiao)售(shou)(shou)任務，并(bing)沒(mei)有(you)(you)(you)調(diao)查客(ke)戶的(de)信(xin)(xin)用(yong)，而(er)(er)財務部門(men)(men)(men)(men)也(ye)不(bu)了解客(ke)戶實(shi)際情況(kuang)(kuang)，只(zhi)關心(xin)客(ke)戶欠款(kuan)數量，這(zhe)(zhe)(zhe)樣就(jiu)(jiu)(jiu)導(dao)致企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)需要面臨一定(ding)的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)。最后，缺(que)少信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)機(ji)制(zhi)。雖然(ran)(ran)很(hen)(hen)(hen)多(duo)(duo)(duo)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)都知道信(xin)(xin)用(yong)風(feng)(feng)(feng)險(xian)對企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)的(de)影響很(hen)(hen)(hen)大，但受多(duo)(duo)(duo)種因素(su)影響并(bing)沒(mei)有(you)(you)(you)構建信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)機(ji)制(zhi)，使得(de)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)容(rong)易發(fa)(fa)生拖(tuo)欠賬(zhang)(zhang)(zhang)款(kuan)或經營(ying)效(xiao)率低下的(de)情況(kuang)(kuang)，更沒(mei)有(you)(you)(you)組建相(xiang)應的(de)信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)部門(men)(men)(men)(men)，由此也(ye)可(ke)以看(kan)出企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)并(bing)不(bu)重視信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)。

（二(er)）企業(ye)(ye)外部因素(su)使得企業(ye)(ye)不重視信(xin)用風險(xian)管理的因素(su)中，還與(yu)企業(ye)(ye)外部有一(yi)(yi)定關(guan)系，也就(jiu)(jiu)是(shi)經(jing)濟(ji)環(huan)(huan)境(jing)對企業(ye)(ye)的影響。盡管我國已(yi)經(jing)從計劃經(jing)濟(ji)走出來(lai)，但計劃經(jing)濟(ji)給人們所(suo)(suo)帶來(lai)的影響并沒有消(xiao)除，很多人依然缺(que)乏信(xin)用意識，這樣一(yi)(yi)來(lai)就(jiu)(jiu)阻礙了(le)社會信(xin)用經(jing)濟(ji)環(huan)(huan)境(jing)的建立。同時，合作(zuo)雙方(fang)所(suo)(suo)掌握的信(xin)息存在不對稱性，也是(shi)導致信(xin)用風險(xian)出現的主要因素(su)。

三、企(qi)業(ye)做好信用風險管理體(ti)系的(de)建設

（一）從(cong)企業(ye)(ye)發(fa)展戰略(lve)出發(fa)，構(gou)建(jian)(jian)(jian)完善的信(xin)(xin)用(yong)風(feng)(feng)險(xian)管理(li)體(ti)(ti)(ti)系(xi)要(yao)(yao)構(gou)建(jian)(jian)(jian)完善的信(xin)(xin)用(yong)風(feng)(feng)險(xian)管理(li)體(ti)(ti)(ti)系(xi)，就要(yao)(yao)做到自上而下，從(cong)企業(ye)(ye)發(fa)展戰略(lve)出發(fa)，聯(lian)系(xi)企業(ye)(ye)實際(ji)情況與國家政策完成信(xin)(xin)用(yong)風(feng)(feng)險(xian)管理(li)體(ti)(ti)(ti)系(xi)的構(gou)建(jian)(jian)(jian)，在這一體(ti)(ti)(ti)系(xi)中(zhong)不(bu)僅要(yao)(yao)涵蓋領導管理(li)，還要(yao)(yao)重(zhong)視執行與監督(du)，加強(qiang)各(ge)個階段的信(xin)(xin)用(yong)風(feng)(feng)險(xian)建(jian)(jian)(jian)設，強(qiang)化各(ge)部門職能，注重(zhong)科學性、規范性的體(ti)(ti)(ti)現，明確各(ge)部門的責任(ren)，將市場競爭機(ji)制(zhi)應(ying)用(yong)到實際(ji)工作中(zhong)，并(bing)聯(lian)系(xi)國家信(xin)(xin)用(yong)體(ti)(ti)(ti)系(xi)及時(shi)調整企業(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)管理(li)體(ti)(ti)(ti)系(xi)，做到與國家發(fa)展相一致。

（二）以貿易(yi)業(ye)務為(wei)導向，建(jian)(jian)立健全信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)機(ji)制為(wei)做(zuo)(zuo)(zuo)好(hao)管(guan)理(li)工作，降(jiang)低企(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)風(feng)(feng)險(xian)(xian)，還(huan)(huan)要(yao)(yao)(yao)將(jiang)企(qi)(qi)業(ye)貿易(yi)業(ye)務作為(wei)基本導向，做(zuo)(zuo)(zuo)到(dao)事(shi)前預警，事(shi)中控(kong)制，事(shi)后評(ping)價，以此(ci)構建(jian)(jian)完全的(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)機(ji)制。在與其(qi)他(ta)企(qi)(qi)業(ye)或個(ge)人建(jian)(jian)立合(he)(he)作關(guan)系(xi)(xi)以前，要(yao)(yao)(yao)全面了(le)解對(dui)方情況，不僅要(yao)(yao)(yao)涉(she)及財力，還(huan)(huan)要(yao)(yao)(yao)重視企(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)，如(ru)果信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)較差應謹慎合(he)(he)作，通過(guo)多種渠道獲得企(qi)(qi)業(ye)真實信(xin)(xin)息(xi)，為(wei)保證信(xin)(xin)息(xi)真實，企(qi)(qi)業(ye)還(huan)(huan)可以與中介機(ji)構建(jian)(jian)立聯系(xi)(xi)，通過(guo)中介機(ji)構了(le)解合(he)(he)作對(dui)方實際情況。同(tong)時，企(qi)(qi)業(ye)還(huan)(huan)要(yao)(yao)(yao)構建(jian)(jian)完善的(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)管(guan)理(li)體系(xi)(xi)，注意搜集各個(ge)企(qi)(qi)業(ye)的(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)情況，并按照信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)程度的(de)不同(tong)構建(jian)(jian)不同(tong)的(de)檔(dang)案，且要(yao)(yao)(yao)將(jiang)企(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)情況傳(chuan)播出去，讓更多企(qi)(qi)業(ye)做(zuo)(zuo)(zuo)好(hao)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)，將(jiang)損失降(jiang)到(dao)最(zui)低。此(ci)外，最(zui)重要(yao)(yao)(yao)的(de)就是構建(jian)(jian)授(shou)(shou)信(xin)(xin)管(guan)理(li)機(ji)制，對(dui)于(yu)經過(guo)評(ping)價以后獲得高評(ping)價的(de)企(qi)(qi)業(ye)，應盡量與其(qi)建(jian)(jian)立合(he)(he)作關(guan)系(xi)(xi)，在授(shou)(shou)信(xin)(xin)階(jie)段(duan)一(yi)定(ding)要(yao)(yao)(yao)做(zuo)(zuo)(zuo)到(dao)科(ke)學嚴謹，確定(ding)審批流程，掌握企(qi)(qi)業(ye)真實經營情況，降(jiang)低企(qi)(qi)業(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)風(feng)(feng)險(xian)(xian)。

（三）聯(lian)系(xi)實(shi)際(ji)加強信(xin)(xin)用(yong)風險管(guan)理(li)(li)現代社(she)會已經(jing)進(jin)入(ru)信(xin)(xin)息化時(shi)代，我國信(xin)(xin)息化程度(du)也在(zai)不(bu)斷(duan)提(ti)(ti)升，面對(dui)這一現實(shi)就(jiu)要(yao)(yao)構建完(wan)善的(de)(de)信(xin)(xin)息機制，企(qi)業(ye)(ye)也要(yao)(yao)做到與(yu)時(shi)俱進(jin)，發揮信(xin)(xin)息化網(wang)絡傳播(bo)優勢，構建完(wan)善的(de)(de)信(xin)(xin)息管(guan)理(li)(li)系(xi)統(tong)(tong)，以(yi)便為企(qi)業(ye)(ye)提(ti)(ti)供強有力的(de)(de)技(ji)術支持。但在(zai)建設過(guo)程中(zhong)一定要(yao)(yao)緊隨國家建設步伐(fa)，不(bu)僅要(yao)(yao)了(le)解企(qi)業(ye)(ye)發展情(qing)(qing)況(kuang)，還要(yao)(yao)了(le)解企(qi)業(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)者的(de)(de)個(ge)人情(qing)(qing)況(kuang)，這也是減少風險的(de)(de)有效措施。最(zui)后，企(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)系(xi)統(tong)(tong)要(yao)(yao)注意公(gong)開，讓更多(duo)的(de)(de)人能夠使用(yong)，以(yi)便將損失降(jiang)到最(zui)低。

（四）打造高(gao)(gao)素質信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)隊(dui)伍要(yao)(yao)構建(jian)完(wan)善的(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)隊(dui)伍，就要(yao)(yao)吸(xi)引各種類型的(de)人才(cai)，不僅要(yao)(yao)有資金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)人才(cai)，還要(yao)(yao)有審計人才(cai)，在(zai)崗位設置上(shang)也要(yao)(yao)做到(dao)方(fang)(fang)(fang)方(fang)(fang)(fang)面面，以便為(wei)打造高(gao)(gao)素質信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)隊(dui)伍奠定(ding)基(ji)礎(chu)。同時(shi)，還要(yao)(yao)通過培訓等方(fang)(fang)(fang)式實(shi)時(shi)更新管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)(li)念(nian)，讓其(qi)(qi)具有更為(wei)先進(jin)的(de)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)方(fang)(fang)(fang)式，真正為(wei)促進(jin)企(qi)(qi)業(ye)發展(zhan)奠定(ding)基(ji)礎(chu)。并主(zhu)動(dong)吸(xi)收與(yu)解(jie)決其(qi)(qi)他企(qi)(qi)業(ye)的(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)經驗，區分多種信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)，增強(qiang)(qiang)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)隊(dui)伍的(de)責任意(yi)識(shi)與(yu)合作意(yi)識(shi)，主(zhu)動(dong)承擔起應有責任。此外(wai)，各個部門之(zhi)間的(de)聯系(xi)也要(yao)(yao)加強(qiang)(qiang)，尤其(qi)(qi)是財務部門與(yu)銷售部門的(de)聯系(xi)一定(ding)要(yao)(yao)緊密，減少(shao)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)存(cun)在(zai)，經常(chang)組織(zhi)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)評估(gu)活動(dong)，全面了解(jie)相關工(gong)(gong)(gong)作人員的(de)工(gong)(gong)(gong)作能(neng)力。作為(wei)企(qi)(qi)業(ye)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)者(zhe)還要(yao)(yao)經常(chang)在(zai)企(qi)(qi)業(ye)會議(yi)上(shang)強(qiang)(qiang)調(diao)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)的(de)重要(yao)(yao)性，構建(jian)完(wan)善的(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)體系(xi)，將其(qi)(qi)融(rong)入到(dao)企(qi)(qi)業(ye)文(wen)化中，讓企(qi)(qi)業(ye)所有員工(gong)(gong)(gong)認識(shi)到(dao)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)對(dui)企(qi)(qi)業(ye)發展(zhan)的(de)影響，共同創設良好的(de)文(wen)化氛圍與(yu)環境，提高(gao)(gao)員工(gong)(gong)(gong)的(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)意(yi)識(shi)。

四、結論：

通過以上(shang)研究得(de)知，我國(guo)很多企(qi)業都缺乏(fa)信用(yong)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)意識(shi)，而信用(yong)就成為(wei)衡量企(qi)業發展的(de)(de)重(zhong)要內容，針(zhen)對這種情況(kuang)，就需要企(qi)業認識(shi)到自(zi)身存在的(de)(de)不(bu)足，聯系實際(ji)情況(kuang)提出(chu)合理(li)(li)(li)有(you)效的(de)(de)解決措施(shi)，只有(you)這樣才能(neng)促(cu)(cu)進企(qi)業發展，減少(shao)不(bu)良影響。本文聯系實際(ji)情況(kuang)，找(zhao)出(chu)導(dao)致問題產生(sheng)的(de)(de)主(zhu)要因(yin)素，從四方面提出(chu)了建設(she)信用(yong)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)體系的(de)(de)措施(shi)，認為(wei)只有(you)樹立信用(yong)意識(shi)，構(gou)建信用(yong)管(guan)理(li)(li)(li)體系，強化制(zhi)定建設(she)，防范風(feng)險(xian)發生(sheng)，才能(neng)促(cu)(cu)進企(qi)業全面發展。

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篇8

目前，我國企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管理(li)水(shui)平較低，大多數企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)尚未全(quan)(quan)面(mian)認識企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管理(li)的重要性。中國企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)家信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)狀況調(diao)查表明，60％以(yi)上的企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)老板表示(shi)跟人打交道(dao)要小(xiao)心(xin)提防，有(you)90％以(yi)上的企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)都或(huo)多或(huo)少(shao)發生了合同糾(jiu)紛。調(diao)查顯示(shi)，雖然我國企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)狀況開始(shi)好轉，但信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)依然不(bu)(bu)(bu)(bu)足，尤其是拖欠(qian)款、違(wei)約和制(zhi)售假冒(mao)偽劣產(chan)品等現象較為(wei)嚴重。中國企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)不(bu)(bu)(bu)(bu)足主要有(you)以(yi)下原因：第(di)(di)一，法律(lv)、法規不(bu)(bu)(bu)(bu)夠健全(quan)(quan)，有(you)關部門執法不(bu)(bu)(bu)(bu)嚴；第(di)(di)二，部分(fen)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)經營(ying)者信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)意識淡泊，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內部信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管理(li)體制(zhi)不(bu)(bu)(bu)(bu)健全(quan)(quan)；第(di)(di)三(san)，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)普(pu)遍追求短(duan)期行為(wei)；第(di)(di)四，惡性市場競爭，信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)期限放寬；第(di)(di)五，部分(fen)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)經營(ying)者職業(ye)(ye)(ye)(ye)道(dao)德素(su)質不(bu)(bu)(bu)(bu)高。

信(xin)用(yong)(yong)是市場經濟的(de)(de)重要(yao)基礎，良好的(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)關系(xi)是企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)正常經營與國民經濟健(jian)康(kang)運行的(de)(de)基本保(bao)證。改善中(zhong)國企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)狀況，對于(yu)提(ti)升中(zhong)國企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)整體素質和綜合競(jing)爭力，抵御(yu)信(xin)用(yong)(yong)風險，促進中(zhong)國企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)健(jian)康(kang)發展(zhan)具(ju)有(you)重要(yao)意義。因(yin)此，我(wo)(wo)們必(bi)須從以下幾點(dian)繼(ji)續深(shen)化企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)用(yong)(yong)管(guan)理，提(ti)高我(wo)(wo)國企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)水平：

1、加快我國企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)立(li)法(fa)(fa)(fa)步(bu)伐，完善企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)相關(guan)的(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律制度。企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)法(fa)(fa)(fa)律制度的(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律價值，一方(fang)面在(zai)于證(zheng)明、查驗企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)資信(xin)(xin)情況(kuang)(kuang)：另一方(fang)面在(zai)于開發(fa)、利(li)用(yong)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)資源，并通(tong)過制度來(lai)規(gui)范企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)行(xing)(xing)為，實現企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)生產發(fa)展效率的(de)(de)(de)最大化(hua)(hua)，從(cong)而(er)建立(li)起(qi)優良、健康的(de)(de)(de)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)發(fa)展外部環境，對企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)自身(shen)乃至整個(ge)社會的(de)(de)(de)可持續發(fa)展具有積極的(de)(de)(de)推動作用(yong)。我國自20世紀八十年代以來(lai)制定(ding)了(le)《民法(fa)(fa)(fa)通(tong)則》、《公司(si)法(fa)(fa)(fa)》、《合同法(fa)(fa)(fa)》、《擔保(bao)法(fa)(fa)(fa)》、《企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)破產法(fa)(fa)(fa)》、《關(guan)于建立(li)中小(xiao)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)擔保(bao)體系(xi)試點的(de)(de)(de)指導意見(jian)》等系(xi)列法(fa)(fa)(fa)規(gui)和(he)行(xing)(xing)政(zheng)管理規(gui)定(ding)，但(dan)這些法(fa)(fa)(fa)規(gui)和(he)規(gui)定(ding)出臺的(de)(de)(de)目的(de)(de)(de)與管理內容以及(ji)約(yue)束的(de)(de)(de)問題并非專(zhuan)門針對信(xin)(xin)用(yong)，對社會各界(jie)包括政(zheng)府、企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)和(he)個(ge)人在(zai)內的(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)主體的(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)行(xing)(xing)為沒有建立(li)起(qi)相應的(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律準則與約(yue)束體系(xi)。如，目前有很多小(xiao)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)通(tong)過破產來(lai)逃(tao)棄債務，而(er)又無(wu)從(cong)追究責(ze)任人的(de)(de)(de)責(ze)任。針對這種情況(kuang)(kuang)，我們必須(xu)完善企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)破產制度，強化(hua)(hua)破產人的(de)(de)(de)責(ze)任。

加強失(shi)(shi)(shi)信(xin)懲(cheng)罰的力度。企(qi)業(ye)(ye)作為市場經濟的主體(ti)，其行(xing)為是追求利(li)潤最大化，當失(shi)(shi)(shi)信(xin)成(cheng)本(ben)小于失(shi)(shi)(shi)信(xin)行(xing)為所(suo)帶來的收益時(shi)，它(ta)會選擇失(shi)(shi)(shi)信(xin)。經濟活動(dong)中發(fa)生(sheng)的大量失(shi)(shi)(shi)信(xin)行(xing)為是為牟取暴利(li)，而由失(shi)(shi)(shi)信(xin)付出的成(cheng)本(ben)卻很(hen)少。我們應建立企(qi)業(ye)(ye)信(xin)用(yong)獎(jiang)懲(cheng)機制(zhi)，加大對失(shi)(shi)(shi)信(xin)行(xing)為的成(cheng)本(ben)約束，將可大大改善我國企(qi)業(ye)(ye)的信(xin)用(yong)狀況。

2、提(ti)高企(qi)業(ye)(ye)和全(quan)社會(hui)(hui)的(de)(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)意識，建立并(bing)完善企(qi)業(ye)(ye)和個人(ren)的(de)(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)信(xin)息系統(tong)。由于信(xin)用(yong)(yong)缺(que)(que)失(shi)(shi)將造(zao)(zao)成嚴重的(de)(de)(de)后果，信(xin)用(yong)(yong)缺(que)(que)失(shi)(shi)增加了(le)交(jiao)易(yi)成本，降(jiang)低了(le)效益，造(zao)(zao)成了(le)社會(hui)(hui)資源的(de)(de)(de)極大浪(lang)費；信(xin)用(yong)(yong)缺(que)(que)失(shi)(shi)制約了(le)中國(guo)(guo)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)發展；信(xin)用(yong)(yong)缺(que)(que)失(shi)(shi)有損(sun)我(wo)國(guo)(guo)形象，不利于我(wo)國(guo)(guo)經(jing)濟融入全(quan)球經(jing)濟；信(xin)用(yong)(yong)缺(que)(que)失(shi)(shi)危害(hai)金融機構，傷(shang)害(hai)銀企(qi)互利關系；信(xin)用(yong)(yong)缺(que)(que)失(shi)(shi)危害(hai)客戶，損(sun)害(hai)消費者(zhe)利益。強化企(qi)業(ye)(ye)信(xin)用(yong)(yong)管理不是(shi)企(qi)業(ye)(ye)內一個部(bu)門或幾個人(ren)能夠(gou)做到的(de)(de)(de)，必須(xu)得到公司從領導層(ceng)到基層(ceng)員工(gong)各個層(ceng)面(mian)的(de)(de)(de)支(zhi)持和配合。因(yin)此，我(wo)們(men)必須(xu)提(ti)高全(quan)社會(hui)(hui)的(de)(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)意識。

雖然全國已建立了許(xu)多官(guan)方的(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)信(xin)(xin)息系(xi)統(tong)，但是，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)信(xin)(xin)息還不夠全面，咨(zi)詢系(xi)統(tong)尚不完善(shan)(shan)，稅務、海(hai)關(guan)、工商、統(tong)計、技(ji)術監督等(deng)政府(fu)部門(men)的(de)(de)大量企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)資信(xin)(xin)資料未被利(li)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)，尤其(qi)是個人信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)系(xi)統(tong)缺失。以信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)為經營對(dui)(dui)(dui)象的(de)(de)資信(xin)(xin)公司十(shi)分(fen)缺乏，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)狀況(kuang)得不到真(zhen)實(shi)評(ping)估(gu)，交易者要獲取企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)真(zhen)實(shi)的(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)資料十(shi)分(fen)困難。因此，如要完善(shan)(shan)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)和(he)個人的(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)信(xin)(xin)息系(xi)統(tong)，必須建立和(he)完善(shan)(shan)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)評(ping)估(gu)體系(xi)。企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)評(ping)估(gu)就是由(you)合格(ge)的(de)(de)專業(ye)(ye)(ye)(ye)評(ping)級機(ji)構或(huo)部門(men)受(shou)評(ping)估(gu)對(dui)(dui)(dui)象的(de)(de)委托，根據“公正(zheng)、客(ke)觀、科學(xue)”的(de)(de)原(yuan)則，以評(ping)估(gu)事項(xiang)的(de)(de)法(fa)律、法(fa)規、制度和(he)有(you)關(guan)標準化規定為依據，采用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)規范化的(de)(de)程(cheng)序和(he)科學(xue)嚴謹(jin)的(de)(de)方法(fa)，對(dui)(dui)(dui)受(shou)評(ping)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)履行相應經濟承(cheng)諾(nuo)的(de)(de)能力及(ji)可信(xin)(xin)任程(cheng)度進(jin)行調(diao)查、審(shen)核及(ji)測定，對(dui)(dui)(dui)與(yu)評(ping)估(gu)事項(xiang)有(you)關(guan)的(de)(de)參數值進(jin)行橫向比較和(he)綜(zong)合評(ping)價(jia)，并以簡單、直觀的(de)(de)符號表示(shi)其(qi)評(ping)價(jia)結(jie)果，公布(bu)給(gei)社會(hui)大眾(zhong)的(de)(de)一種評(ping)價(jia)或(huo)咨(zi)詢行為。信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)評(ping)估(gu)體系(xi)完善(shan)(shan)需(xu)規范發展(zhan)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)中介服務機(ji)構。

3、建(jian)立(li)(li)和完善企(qi)(qi)業(ye)(ye)內部信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)制(zhi)度(du)。目前，我國企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)水(shui)平(ping)仍(reng)然(ran)很低，大多數企(qi)(qi)業(ye)(ye)都尚未設立(li)(li)專門(men)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)部門(men)，即(ji)使(shi)是(shi)那(nei)些(xie)建(jian)立(li)(li)了信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)部門(men)的(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)，信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)水(shui)平(ping)也很低，企(qi)(qi)業(ye)(ye)普遍沒有(you)建(jian)立(li)(li)起系(xi)統、科(ke)學的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)制(zhi)度(du)。企(qi)(qi)業(ye)(ye)存(cun)在的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)缺(que)陷總(zong)結為以(yi)下幾點：第(di)(di)(di)一，企(qi)(qi)業(ye)(ye)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)層重視不夠；第(di)(di)(di)二(er)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)地位仍(reng)然(ran)低下；第(di)(di)(di)三，沒有(you)優秀的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)人員；第(di)(di)(di)四，企(qi)(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)職能單(dan)一；第(di)(di)(di)五，沒有(you)科(ke)學的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)制(zhi)度(du)政策。為了提高我國企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)水(shui)平(ping)，首要(yao)任務是(shi)建(jian)立(li)(li)企(qi)(qi)業(ye)(ye)內部信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)制(zhi)度(du)。

為了(le)強化(hua)企(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)管理，必須完善(shan)企(qi)業(ye)在(zai)(zai)賒銷(xiao)、賒購(gou)、投資、擔(dan)保(bao)(bao)等(deng)(deng)各項經營活動中(zhong)的(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)管理流(liu)程和(he)技(ji)術手段；保(bao)(bao)持(chi)應(ying)(ying)收和(he)應(ying)(ying)付(fu)賬(zhang)款的(de)(de)最(zui)合理持(chi)有，保(bao)(bao)障(zhang)應(ying)(ying)收賬(zhang)款及(ji)時足額回(hui)收，保(bao)(bao)障(zhang)投資、擔(dan)保(bao)(bao)等(deng)(deng)業(ye)務(wu)的(de)(de)安全(quan)性：通過資信(xin)調查，收集客(ke)戶(hu)的(de)(de)各種(zhong)信(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)信(xin)息與數據，加(jia)以綜(zong)合處理、判斷，對客(ke)戶(hu)的(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)質量作出評價：權衡信(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)銷(xiao)售的(de)(de)風險與收益，制定恰當的(de)(de)信(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)決策，并對產生(sheng)的(de)(de)應(ying)(ying)收賬(zhang)款進行(xing)跟蹤管理。其目的(de)(de)是對各種(zhong)規(gui)模(mo)的(de)(de)企(qi)業(ye)，在(zai)(zai)力求達(da)到銷(xiao)售最(zui)大化(hua)的(de)(de)同時，將信(xin)用(yong)(yong)(yong)(yong)風險降到最(zui)低。

篇9

關鍵(jian)詞：應收賬(zhang)款(kuan)；管理；信用

       在我(wo)國(guo)，隨著市場競(jing)爭(zheng)的加劇，賒銷(xiao)成(cheng)為企(qi)業爭(zheng)取(qu)客戶、消化庫存(cun)的重要(yao)手段，也由此(ci)(ci)形成(cheng)了企(qi)業應收賬(zhang)款。然而(er)(er)，在我(wo)國(guo)信用體系還未完(wan)善并(bing)運行良(liang)好的情(qing)況下，不少(shao)企(qi)業的應收賬(zhang)款最終成(cheng)為呆賬(zhang)、壞賬(zhang)，導致(zhi)企(qi)業現金(jin)流緊張，進而(er)(er)出(chu)現財務危機。因(yin)此(ci)(ci)，應收賬(zhang)款管理關系企(qi)業生(sheng)存(cun)和發展，應當引(yin)起企(qi)業決(jue)策層(ceng)的高度重視(shi)。

一、企業應收賬款管(guan)理存在的主要問(wen)題

目前，我國應收賬款管(guan)理過(guo)程(cheng)中(zhong)存(cun)在以(yi)下幾個主要問題。

（一）企業內部(bu)信用管理(li)制度建(jian)設滯(zhi)后(hou)

在(zai)西方發(fa)達國(guo)家的(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)(qi)業內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)機構(gou)設(she)置上(shang)，信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)理部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)必不(bu)(bu)(bu)可(ke)少，其(qi)主要(yao)職(zhi)能在(zai)于為(wei)銷(xiao)售部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)在(zai)制定賒銷(xiao)策略上(shang)提供建議，同(tong)時對(dui)(dui)整個(ge)銷(xiao)售過程進行(xing)監(jian)控，并將監(jian)控結果更新至信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)理系統中。然而，我國(guo)卻鮮有企(qi)(qi)(qi)業設(she)置該部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)，即使設(she)置了(le)該部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)，其(qi)被安排(pai)在(zai)銷(xiao)售總監(jian)的(de)(de)(de)(de)領導下(xia)，成為(wei)銷(xiao)售部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)的(de)(de)(de)(de)附庸，根本起不(bu)(bu)(bu)到管(guan)(guan)控的(de)(de)(de)(de)效果。加之(zhi)對(dui)(dui)應收(shou)賬款的(de)(de)(de)(de)認識(shi)不(bu)(bu)(bu)足，企(qi)(qi)(qi)業內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)相(xiang)關信(xin)(xin)用(yong)管(guan)(guan)理制度不(bu)(bu)(bu)完善，導致(zhi)企(qi)(qi)(qi)業在(zai)客戶(hu)管(guan)(guan)理上(shang)失效，這樣不(bu)(bu)(bu)僅會(hui)使信(xin)(xin)用(yong)較差的(de)(de)(de)(de)客戶(hu)享(xiang)受企(qi)(qi)(qi)業相(xiang)關信(xin)(xin)用(yong)政策，加大了(le)應收(shou)賬款回收(shou)的(de)(de)(de)(de)風險(xian)，還可(ke)能會(hui)將信(xin)(xin)用(yong)優良的(de)(de)(de)(de)客戶(hu)拒之(zhi)門(men)外，這對(dui)(dui)企(qi)(qi)(qi)業的(de)(de)(de)(de)發(fa)展極為(wei)不(bu)(bu)(bu)利(li)。

（二）企業(ye)賒(she)銷盲目，缺乏必(bi)要(yao)的分析(xi)工(gong)作(zuo)

企(qi)業銷(xiao)(xiao)售(shou)人(ren)員在(zai)對客(ke)戶賒銷(xiao)(xiao)前，應(ying)當進行必要的(de)分析工(gong)作。例如，客(ke)戶的(de)相(xiang)關信(xin)用記錄，最近一(yi)年(nian)客(ke)戶的(de)盈利情況以及(ji)現金充足率、客(ke)戶是否(fou)涉(she)及(ji)重大擔保和訴訟(song)等情況。然而，在(zai)現實中，銷(xiao)(xiao)售(shou)人(ren)員盲(mang)目追求銷(xiao)(xiao)售(shou)業績(ji)，在(zai)未進行相(xiang)關分析工(gong)作的(de)情況下盲(mang)目賒銷(xiao)(xiao)，導(dao)致企(qi)業應(ying)收賬款(kuan)無法及(ji)時收回，企(qi)業的(de)應(ying)收賬款(kuan)規(gui)模也(ye)就越來越大，從(cong)而增加企(qi)業經營風險。

（三）應收賬款管(guan)理的創新方法較少

目前，我國大多數企業在應收(shou)賬(zhang)款管(guan)理(li)方(fang)面(mian)局限于傳統(tong)的(de)企業財務(wu)和(he)企業日常管(guan)理(li)方(fang)面(mian)，而對相(xiang)關創新(xin)的(de)管(guan)理(li)方(fang)法(fa)研究(jiu)較少。應收(shou)賬(zhang)款本(ben)質上(shang)也是一(yi)種有價(jia)證(zheng)券，除了可以通過與銀行進(jin)行貼現外(wai)，還應當在融資、金融、證(zheng)券方(fang)面(mian)有著更為廣闊(kuo)的(de)解(jie)決方(fang)案(an)。然而，在現實中相(xiang)關創新(xin)方(fang)法(fa)太(tai)少。

二(er)、加(jia)強企業應收賬款(kuan)管理的幾(ji)點措施

針對(dui)企業應(ying)收賬(zhang)款管理中存(cun)在的問題，筆者就加(jia)強企業應(ying)收賬(zhang)款管理提出以(yi)下(xia)幾(ji)點建議。

（一）建(jian)立信用(yong)管理機(ji)構，完善企業內部信用(yong)管理制度

在(zai)企(qi)業(ye)(ye)(ye)內部(bu)(bu)建立(li)(li)信(xin)用管(guan)(guan)理(li)機構(gou)，可(ke)以是(shi)一(yi)個獨立(li)(li)的(de)機構(gou)，也可(ke)以隸屬于(yu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)財(cai)務部(bu)(bu)門(men)(men)。其根本職責在(zai)于(yu)確(que)保企(qi)業(ye)(ye)(ye)賒(she)銷活動的(de)有效性和可(ke)靠性，同時做好(hao)企(qi)業(ye)(ye)(ye)財(cai)務部(bu)(bu)門(men)(men)、銷售部(bu)(bu)門(men)(men)、信(xin)用管(guan)(guan)理(li)部(bu)(bu)門(men)(men)的(de)職責劃分，確(que)保不相(xiang)容職務的(de)相(xiang)互(hu)分離(li)、相(xiang)互(hu)制(zhi)(zhi)約，防止錯誤及舞弊行為的(de)發生，確(que)保應收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)(kuan)的(de)安(an)全和業(ye)(ye)(ye)務的(de)合理(li)性。在(zai)此(ci)基(ji)礎上，建立(li)(li)健全企(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)用管(guan)(guan)理(li)制(zhi)(zhi)度(du)，制(zhi)(zhi)定(ding)并實(shi)施(shi)應收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)(kuan)審批(pi)程(cheng)序、客戶(hu)信(xin)用記(ji)錄數據庫管(guan)(guan)理(li)模式(shi)(shi)、清(qing)算方式(shi)(shi)及企(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)用獎懲規定(ding)等。此(ci)外，還應當加強信(xin)用管(guan)(guan)理(li)教(jiao)育，培養信(xin)用管(guan)(guan)理(li)人員，使(shi)其更好(hao)的(de)為企(qi)業(ye)(ye)(ye)應收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)(kuan)管(guan)(guan)理(li)制(zhi)(zhi)度(du)建設和制(zhi)(zhi)度(du)執行服(fu)務。

（二）制定并嚴格執行科學、有效的信用策略

信(xin)用(yong)(yong)策(ce)(ce)略是指企(qi)(qi)業(ye)賒銷過(guo)程所(suo)進行(xing)的(de)考(kao)量(liang)，是企(qi)(qi)業(ye)經(jing)營(ying)策(ce)(ce)略的(de)組成部(bu)分(fen)，更是企(qi)(qi)業(ye)財務策(ce)(ce)略的(de)重要(yao)組成部(bu)分(fen)。一般(ban)而言，信(xin)用(yong)(yong)策(ce)(ce)略包(bao)括信(xin)用(yong)(yong)標準(zhun)策(ce)(ce)略和信(xin)用(yong)(yong)條(tiao)(tiao)件(jian)策(ce)(ce)略兩部(bu)分(fen)內容(rong)。其中，信(xin)用(yong)(yong)標準(zhun)是指企(qi)(qi)業(ye)用(yong)(yong)束衡量(liang)客(ke)戶是否有(you)資格享(xiang)受商(shang)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)而提出的(de)基本要(yao)求，也就是客(ke)戶獲得商(shang)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)所(suo)應(ying)具備的(de)最起碼條(tiao)(tiao)件(jian)。目前(qian)，在(zai)實踐中常用(yong)(yong)“5C”策(ce)(ce)略分(fen)析評估客(ke)戶的(de)信(xin)用(yong)(yong)等級，“5C”包(bao)括：品德(de)（character）、能(neng)(neng)力（capacity）、資本（capital）、擔(dan)保（collateral）以(yi)及條(tiao)(tiao)件(jian)（conditions）。而信(xin)用(yong)(yong)條(tiao)(tiao)件(jian)則(ze)是指可能(neng)(neng)影(ying)響客(ke)戶付款能(neng)(neng)力的(de)經(jing)濟環(huan)境，這主(zhu)要(yao)指宏觀方面影(ying)響企(qi)(qi)業(ye)償還能(neng)(neng)力的(de)因素。企(qi)(qi)業(ye)銷售(shou)(shou)人(ren)員在(zai)賒銷過(guo)程中應(ying)當充(chong)分(fen)考(kao)慮(lv)企(qi)(qi)業(ye)的(de)信(xin)用(yong)(yong)策(ce)(ce)略，不應(ying)盲目追求銷售(shou)(shou)業(ye)績，而企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)管理人(ren)員在(zai)監督控制企(qi)(qi)業(ye)應(ying)收賬款時也應(ying)當參照企(qi)(qi)業(ye)信(xin)用(yong)(yong)策(ce)(ce)略對客(ke)戶進行(xing)信(xin)用(yong)(yong)評級，做出相關的(de)信(xin)用(yong)(yong)決策(ce)(ce)。

（三）借鑒國際先進應收賬款管理方法

應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)長(chang)期回(hui)收(shou)不力時(shi)往(wang)往(wang)造成企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)現金(jin)流(liu)緊張甚至斷裂的(de)風(feng)險(xian)，對此(ci)，國外規避該項(xiang)風(feng)險(xian)的(de)策略主要包括三(san)類：應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)保(bao)(bao)理(li)模(mo)式(shi)、應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)模(mo)式(shi)、應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)證(zheng)券(quan)化(hua)(hua)模(mo)式(shi)。在(zai)社(she)會(hui)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)基(ji)(ji)礎差和社(she)會(hui)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)體系(xi)不健全的(de)環境下，應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)保(bao)(bao)理(li)模(mo)式(shi)可以(yi)充分運用(yong)(yong)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)信(xin)(xin)(xin)息數據(ju)庫、專(zhuan)(zhuan)業(ye)(ye)(ye)化(hua)(hua)資(zi)信(xin)(xin)(xin)人才和信(xin)(xin)(xin)貸專(zhuan)(zhuan)家等(deng)優勢，對企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)資(zi)信(xin)(xin)(xin)做出權(quan)威、專(zhuan)(zhuan)業(ye)(ye)(ye)、迅捷的(de)評估，在(zai)此(ci)基(ji)(ji)礎上，對客戶核(he)定合(he)理(li)的(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)銷售額度，并(bing)將(jiang)壞賬(zhang)(zhang)風(feng)險(xian)降至最低。而應(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)款(kuan)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)模(mo)式(shi)和證(zheng)券(quan)化(hua)(hua)模(mo)式(shi)則可以(yi)有效的(de)幫(bang)助(zhu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)回(hui)籠(long)資(zi)金(jin)，緩解(jie)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)現金(jin)流(liu)緊張的(de)問題，同(tong)時(shi)有助(zhu)于維持企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)財務(wu)杠(gang)桿比率(lv)，加速資(zi)產(chan)周轉(zhuan)(zhuan)和資(zi)金(jin)循(xun)環，提高(gao)了資(zi)產(chan)收(shou)益率(lv)和資(zi)會(hui)的(de)使用(yong)(yong)效率(lv)。確(que)保(bao)(bao)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)經營風(feng)險(xian)在(zai)可控范圍(wei)內。

三、結束語

對于(yu)企(qi)業(ye)而言，合理(li)、適當的(de)賒(she)銷(xiao)有助于(yu)其擴大市場(chang)份額、消化(hua)過剩產(chan)能(neng)以及(ji)提高企(qi)業(ye)資產(chan)周轉率，這在(zai)買方(fang)經濟市場(chang)中(zhong)顯得更為重要。然而，賒(she)銷(xiao)不(bu)能(neng)盲目，企(qi)業(ye)應(ying)當建立健全相關(guan)信用管(guan)理(li)制(zhi)度，嚴格執行相關(guan)信用策略，從根本上防范壞賬、呆賬的(de)發生。同時，還應(ying)當積極借鑒國外應(ying)收(shou)賬款管(guan)理(li)模式，在(zai)成本效(xiao)益原則的(de)基礎上，探索應(ying)收(shou)賬款管(guan)理(li)的(de)新方(fang)法，將應(ying)收(shou)賬款所帶(dai)來的(de)風險控制(zhi)在(zai)可接受范圍內。

參考文獻：

[1] 馬程琳，談當前應收賬款管理中存在的問題和對策，特區經濟，2007年第3期

篇10

征信(xin)(CreditChecking或CreditInvestigation)源(yuan)于左傳:“君子(zi)之(zhi)言(yan),信(xin)而有(you)征,故(gu)怨遠于其身”。

征信的意義

一(yi)般而(er)言,資(zi)本(ben)市場(chang)發(fa)達的(de)(de)(de)(de)(de)國(guo)家資(zi)信(xin)評價也很(hen)發(fa)達。企業(ye)(ye)征信(xin)大(da)大(da)降低(di)了資(zi)本(ben)市場(chang)的(de)(de)(de)(de)(de)運行風險,是資(zi)本(ben)運作的(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)要的(de)(de)(de)(de)(de)參考工具。信(xin)息的(de)(de)(de)(de)(de)不對稱是投資(zi)者(zhe)面臨的(de)(de)(de)(de)(de)最大(da)風險。企業(ye)(ye)征信(xin)結果為投資(zi)者(zhe)提供了投資(zi)風險和(he)收益的(de)(de)(de)(de)(de)參考信(xin)息。有效地降低(di)投資(zi)者(zhe)的(de)(de)(de)(de)(de)投資(zi)風險。

中國(guo)企業(ye)對征信的重視程度不足,企業(ye)在(zai)信息積(ji)累(lei)和(he)信用管理觀(guan)念上與(yu)西方發達(da)國(guo)家有很大(da)差距.

二、征信的產生及其作用

征(zheng)信(xin)的(de)(de)產生:世界上(shang)第一家征(zheng)信(xin)公司(si)于1830年在英(ying)國倫敦成(cheng)立,其成(cheng)立的(de)(de)初衷是向貿易(yi)雙方提供對方背景和(he)(he)資信(xin)信(xin)息服務,防止交(jiao)易(yi)雙方相互(hu)不(bu)信(xin)任(ren)和(he)(he)詐(zha)騙行為,減少交(jiao)易(yi)摩擦,促(cu)進交(jiao)易(yi)的(de)(de)順利進行。征(zheng)信(xin)服務業(ye)的(de)(de)快速發展則是從20世紀60年代開始(shi)。經(jing)過發展,各國對企業(ye)信(xin)用(yong)行業(ye)的(de)(de)管理都形成(cheng)了(le)自己(ji)獨特的(de)(de)模式。

1.征信的作用:

(1)能夠(gou)增強企業間信(xin)用信(xin)息(xi)的透(tou)明度,降低交(jiao)易(yi)成本;

(2)有(you)利于(yu)建立企業信(xin)用的記(ji)錄(lu)、監督和約束機制;

(3)有助于為企業的交(jiao)易和信用管(guan)理決策提(ti)供信息和評估支持;

(4)為金(jin)融機構(gou)與企業間的(de)合作提供(gong)資信(xin)信(xin)息方面的(de)支持;

(5)為整個國家社會(hui)信用體系的(de)建立和完(wan)善(shan)奠定基礎。

2.企(qi)業常見(jian)的(de)營銷方式(shi)-賒銷

(1)賒銷,成為(wei)買方(fang)市場的主(zhu)要(yao)特征之(zhi)一。

(2)賒(she)銷,滿足(zu)了企(qi)業經營的(de)需求。

(3)企業(ye)不賒銷等(deng)于“慢性自殺”,就(jiu)無法生存和(he)發(fa)展。

(4)從價(jia)值(zhi)交換的成(cheng)本和(he)效率上(shang)講,賒銷(xiao)賒購是成(cheng)本最(zui)低、效率最(zui)高的價(jia)值(zhi)交換形式。

壞(huai)帳的規律10∶1

很多歐美企業機會(hui)成本(利息(xi)損失(shi))是壞賬(zhang)成本的10倍以上(shang),因此稱(cheng)為10∶1規律(lv)。

中國(guo)企(qi)業的(de)壞賬(zhang)成(cheng)本(ben)普遍偏(pian)高,企(qi)業機(ji)會成(cheng)本(ben)和壞賬(zhang)成(cheng)本(ben)的(de)比例通(tong)常為2∶1或3∶1。

無論歐美(mei)企(qi)業(ye)還(huan)是中國(guo)企(qi)業(ye),機會成本(ben)(ben)都是最主要(yao)的信用交(jiao)易成本(ben)(ben)。信用管理重(zhong)中之重(zhong)是減少機會成本(ben)(ben)損失。

3.從企業的(de)基(ji)本信息中可以(yi)發現什么?

(1)有哪些(xie)危險信號我們要(yao)警惕

(2)客戶(hu)突然搬遷但(dan)沒(mei)有(you)通知您

(3)客(ke)戶自(zi)己產品的銷售價格比以前大幅(fu)下降

(4)客戶突然(ran)下了比以前大得多的(de)定(ding)單(dan)

(5)客戶(hu)的(de)支(zhi)票被銀行以(yi)存(cun)款不足為由拒付

(6)客(ke)戶(hu)最(zui)近經常更換銀(yin)行帳戶(hu)

(7)客戶被(bei)其他供應(ying)商以拖期帳款為由進行

(8)客(ke)(ke)戶的重要客(ke)(ke)戶破產

(9)客戶發展過(guo)快,且客戶所在行(xing)業內競(jing)爭加劇

(10)買方所在地區發生天災

企(qi)業哪些內控(kong)規則涉(she)及信用管理

只要涉及外借和銷售,都需(xu)要通過(guo)信用(yong)審核

如果(guo)是(shi)(shi)新客(ke)(ke)戶(hu),需(xu)(xu)建立客(ke)(ke)戶(hu)資料,取得(de)客(ke)(ke)戶(hu)的營業執照(zhao)副(fu)本(ben)和稅務(wu)登(deng)記副(fu)本(ben),再(zai)根據核(he)決權限審(shen)批信(xin)用額(e)度。如果(guo)是(shi)(shi)舊(jiu)客(ke)(ke)戶(hu),需(xu)(xu)要(yao)判斷是(shi)(shi)否(fou)在信(xin)用額(e)度內,是(shi)(shi)否(fou)有逾期應收(shou)賬款。有逾期應收(shou)賬款再(zai)出貨(外(wai)借/銷售(shou))的核(he)準(zhun)者(zhe)為信(xin)管部(bu)(bu)負責(ze)人。通過(guo)審(shen)核(he)的企(qi)業,可(ke)為該企(qi)業發放信(xin)用金。業務(wu)部(bu)(bu)門與合作企(qi)業進行洽談時作為合同(tong)條款中的一部(bu)(bu)門。企(qi)業間(jian)小款拆借,涉及信(xin)用問題(ti)。

建立企業(ye)信用管理部

企業應從(cong)生(sheng)存和發展的戰略高度(du)重視信用管理

上述(shu)變(bian)化是(shi)不以人(ren)們的意志為轉移的,而(er)且已(yi)經在國(guo)(guo)際國(guo)(guo)內(nei)市(shi)場中(zhong)普遍發生(sheng)。信用經濟的潮流浩(hao)浩(hao)蕩蕩,順之(zhi)者(zhe)昌,逆之(zhi)者(zhe)亡。

企業整體(ti)信用狀況堪憂,信用缺失相當(dang)嚴(yan)重

中國企業(ye)信用管理存在的問(wen)題

迫于買方市(shi)場競爭壓力,過分關注客戶關系

重銷售(shou),輕(qing)收(shou)賬。孰不知(zhi),一筆(bi)銷售(shou)在沒(mei)有收(shou)回賬款前是沒(mei)有結束的。陷入銷售(shou)難,收(shou)賬更難的困境;

企業(ye)賒銷比例低、競爭能力差、壞(huai)賬水平高、應收(shou)賬款回收(shou)時間較(jiao)長,與(yu)國際(ji)先進(jin)水平有較(jiao)大差距

獨立的信用(yong)管理部門能夠達到(dao)企業利潤最大化

客(ke)戶資信調查(cha)與(yu)評(ping)估機制:

不論(lun)是新客(ke)(ke)戶(hu)(hu)還(huan)是老客(ke)(ke)戶(hu)(hu),大客(ke)(ke)戶(hu)(hu)還(huan)是小(xiao)客(ke)(ke)戶(hu)(hu),都必(bi)(bi)須(xu)定期調查(cha)和(he)掌握(wo)他們的信用(yong)狀況。企(qi)業(ye)應(ying)建(jian)立起(qi)適合(he)自(zi)身(shen)特點(dian)的調查(cha)方式,保證信用(yong)資料的完整、準確和(he)時效性。必(bi)(bi)須(xu)建(jian)立客(ke)(ke)戶(hu)(hu)信用(yong)檔案(an)數(shu)據庫,實(shi)行客(ke)(ke)戶(hu)(hu)資料集中管理。

(4)債權保(bao)障機制(zhi):

 客戶信(xin)用(yong)(yong)條(tiao)件較差或(huo)無法(fa)核(he)實客戶信(xin)用(yong)(yong)狀況,但又有必要(yao)交易的賒銷業務,必須熟練(lian)選(xuan)擇和運用(yong)(yong)擔保、抵押、信(xin)用(yong)(yong)保險、保理等債權保障措施(shi)。

(5)應收(shou)賬(zhang)款(kuan)管理(li)和回收(shou)機制:

貨物發出后到(dao)應收(shou)賬款到(dao)期(qi)前的(de)一段時間,必須了(le)解貨物的(de)走向(xiang)和(he)確(que)認貨物的(de)品質、數量(liang),同時,在賬款到(dao)期(qi)前提醒客戶。

企業信用管理部(bu)的基(ji)本內容

(1)企業信用管理的內容與目標

(2)企業(ye)信用合(he)同管(guan)理

(3)企業質量文獻和(he)檔案管理