導語：如何才能寫好一篇(pian)(pian)服務行(xing)業風險分析，這就需要搜(sou)集整(zheng)理更多的資(zi)料和文(wen)獻(xian)，歡(huan)迎閱讀由公務員之家(jia)整(zheng)理的十篇(pian)(pian)范文(wen)，供你借鑒(jian)。

篇1

【摘要(yao)】政府(fu)融資(zi)平(ping)臺(tai)信貸風險(xian)(xian)在(zai)實踐中(zhong)的(de)主(zhu)要(yao)來源就是政府(fu)相關(guan)債務(wu)的(de)增(zeng)加，其主(zhu)要(yao)表現在(zai)相關(guan)融資(zi)平(ping)臺(tai)的(de)還款時間(jian)不及時以及到期無法償還債務(wu)等問(wen)題，這(zhe)些(xie)風險(xian)(xian)的(de)存在(zai)使得(de)商業(ye)(ye)銀行存在(zai)一定的(de)經營風險(xian)(xian)。對(dui)此本文主(zhu)要(yao)對(dui)商業(ye)(ye)銀行政府(fu)融資(zi)平(ping)臺(tai)首(shou)頁業(ye)(ye)務(wu)中(zhong)存在(zai)的(de)風險(xian)(xian)進(jin)行了探究分(fen)析，提出了幾點(dian)有效的(de)建議，希望可以降低銀行信貸的(de)整體風險(xian)(xian)。

【關鍵詞】商業銀行 政府融(rong)資(zi)平(ping)臺 信貸風險

政(zheng)(zheng)府(fu)融(rong)(rong)資平臺(tai)(tai)作(zuo)為(wei)地方政(zheng)(zheng)府(fu)建設過程(cheng)中的(de)(de)(de)主(zhu)要融(rong)(rong)資主(zhu)體，對(dui)于地方經濟的(de)(de)(de)整體發展(zhan)有(you)(you)著(zhu)重要的(de)(de)(de)推動作(zuo)用。在(zai)實踐中，商業銀行(xing)政(zheng)(zheng)府(fu)中的(de)(de)(de)融(rong)(rong)資平臺(tai)(tai)的(de)(de)(de)政(zheng)(zheng)府(fu)融(rong)(rong)資平臺(tai)(tai)存(cun)在(zai)中一定的(de)(de)(de)潛在(zai)風(feng)險(xian)，一些商業銀行(xing)基于自身的(de)(de)(de)基本利益的(de)(de)(de)考(kao)量(liang)考(kao)量(liang)，要對(dui)融(rong)(rong)資平臺(tai)(tai)信貸風(feng)險(xian)進(jin)行(xing)系統的(de)(de)(de)評(ping)估與研究，逐漸制定了相關(guan)風(feng)險(xian)控(kong)制制度(du)，在(zai)實踐中有(you)(you)著(zhu)較為(wei)顯著(zhu)的(de)(de)(de)效(xiao)果。

一、現存風險分析

（一）技(ji)術風險因素(su)

基于技術(shu)風險的(de)(de)(de)(de)角(jiao)度來說，平(ping)臺授業(ye)(ye)(ye)業(ye)(ye)(ye)務(wu)相(xiang)(xiang)關金(jin)融(rong)服(fu)務(wu)自身(shen)的(de)(de)(de)(de)安全程度主(zhu)要(yao)就是(shi)受到信(xin)息技術(shu)以及安全技術(shu)的(de)(de)(de)(de)發展狀況所(suo)影響。在(zai)(zai)(zai)政府融(rong)資平(ping)臺授業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)金(jin)融(rong)大(da)環境之(zhi)下，政府融(rong)資平(ping)臺授業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)融(rong)資業(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)(de)(de)整(zheng)個過(guo)(guo)程都(dou)(dou)是(shi)通(tong)(tong)過(guo)(guo)電(dian)(dian)子數(shu)據化的(de)(de)(de)(de)方式(shi)開展相(xiang)(xiang)關運走，主(zhu)要(yao)就是(shi)利(li)(li)用(yong)(yong)銀行賬戶(hu)管理(li)系統(tong)、電(dian)(dian)子貨幣(bi)、信(xin)用(yong)(yong)卡系統(tong)以及網絡在(zai)(zai)(zai)線(xian)服(fu)務(wu)系統(tong)等(deng)(deng)不同(tong)部分共同(tong)組建(jian)形成的(de)(de)(de)(de)政府融(rong)資平(ping)臺授業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)系統(tong)，其(qi)(qi)中(zhong)(zhong)相(xiang)(xiang)關客(ke)戶(hu)信(xin)息共享以及一(yi)些日常(chang)交易活動都(dou)(dou)在(zai)(zai)(zai)整(zheng)個網絡中(zhong)(zhong)一(yi)覽無遺。這(zhe)也就直接導(dao)致(zhi)了相(xiang)(xiang)關客(ke)戶(hu)身(shen)份信(xin)息、賬戶(hu)信(xin)息以及各種(zhong)資金(jin)信(xin)息在(zai)(zai)(zai)互聯網傳(chuan)輸過(guo)(guo)程中(zhong)(zhong)，存在(zai)(zai)(zai)著各種(zhong)非(fei)法(fa)篡(cuan)改以及獲取等(deng)(deng)風險；同(tong)時，因為主(zhu)要(yao)交易信(xin)息都(dou)(dou)是(shi)通(tong)(tong)過(guo)(guo)電(dian)(dian)子方式(shi)存在(zai)(zai)(zai)的(de)(de)(de)(de)，在(zai)(zai)(zai)使用(yong)(yong)過(guo)(guo)程中(zhong)(zhong)無法(fa)利(li)(li)用(yong)(yong)蓋章或(huo)(huo)者簽(qian)字(zi)的(de)(de)(de)(de)形式(shi)對(dui)其(qi)(qi)進(jin)行處(chu)(chu)理(li)，導(dao)致(zhi)在(zai)(zai)(zai)糾紛或(huo)(huo)者爭議出(chu)現(xian)的(de)(de)(de)(de)時候(hou)，要(yao)通(tong)(tong)過(guo)(guo)法(fa)律的(de)(de)(de)(de)方式(shi)對(dui)其(qi)(qi)進(jin)行系統(tong)的(de)(de)(de)(de)處(chu)(chu)理(li)。

（二）信用(yong)風(feng)險因(yin)素。

信(xin)(xin)用(yong)風(feng)險(xian)是現代金(jin)(jin)融(rong)(rong)市(shi)場(chang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)重要特征之一(yi)。在政(zheng)府融(rong)(rong)資(zi)平(ping)(ping)臺授業的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)融(rong)(rong)資(zi)等相關新型(xing)金(jin)(jin)融(rong)(rong)服(fu)務(wu)(wu)(wu)模(mo)式中，主要將(jiang)政(zheng)府融(rong)(rong)Y平(ping)(ping)臺授業的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)平(ping)(ping)臺作為(wei)主要的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)服(fu)務(wu)(wu)(wu)供(gong)應(ying)方，將(jiang)相關資(zi)金(jin)(jin)流、信(xin)(xin)息流及其(qi)信(xin)(xin)用(yong)評級為(wei)一(yi)體(ti)，是以一(yi)種信(xin)(xin)用(yong)缺失背景下產生的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)部(bu)位產物(wu)形(xing)式，在一(yi)定(ding)(ding)程(cheng)度(du)上(shang)(shang)保障整個(ge)電(dian)子(zi)上(shang)(shang)午的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)有序(xu)性(xing)，增(zeng)強了(le)(le)(le)資(zi)金(jin)(jin)交易的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)整體(ti)信(xin)(xin)用(yong)程(cheng)度(du)，為(wei)相關使(shi)用(yong)客(ke)(ke)戶提供(gong)了(le)(le)(le)強有力的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)技術支持以及增(zeng)值(zhi)服(fu)務(wu)(wu)(wu)。但是政(zheng)府融(rong)(rong)資(zi)平(ping)(ping)臺授業的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)平(ping)(ping)臺基于(yu)(yu)自(zi)身的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)承(cheng)擔(dan)責任，與(yu)(yu)(yu)銀行信(xin)(xin)用(yong)相對比來說還是存(cun)在著很多(duo)(duo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)不(bu)穩(wen)定(ding)(ding)因(yin)(yin)(yin)素(su)，在一(yi)定(ding)(ding)領域中制約了(le)(le)(le)電(dian)子(zi)商務(wu)(wu)(wu)業務(wu)(wu)(wu)范圍(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)拓展(zhan)。同時(shi)因(yin)(yin)(yin)為(wei)第三方電(dian)子(zi)商務(wu)(wu)(wu)平(ping)(ping)臺上(shang)(shang)中存(cun)折(zhe)眾(zhong)多(duo)(duo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)商務(wu)(wu)(wu)平(ping)(ping)臺，大(da)多(duo)(duo)數的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)貸(dai)款網站(zhan)都(dou)存(cun)在著一(yi)定(ding)(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)違(wei)規行為(wei)，存(cun)在著極大(da)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)風(feng)險(xian)性(xing)，為(wei)眾(zhong)多(duo)(duo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)詐(zha)騙提供(gong)了(le)(le)(le)平(ping)(ping)臺，對于(yu)(yu)整個(ge)融(rong)(rong)資(zi)市(shi)場(chang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)健康發展(zhan)帶來了(le)(le)(le)不(bu)良影響(xiang)。在另(ling)一(yi)個(ge)角度(du)來說，一(yi)些(xie)(xie)中小型(xing)企業自(zi)身的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)用(yong)體(ti)系(xi)缺乏完善(shan)性(xing)，企業管理制度(du)尚待完善(shan)，一(yi)些(xie)(xie)政(zheng)府與(yu)(yu)(yu)民間征信(xin)(xin)系(xi)統(tong)與(yu)(yu)(yu)機構處于(yu)(yu)完善(shan)階段，整個(ge)社會信(xin)(xin)貸(dai)環(huan)境有著極大(da)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)進(jin)步空間，這些(xie)(xie)客(ke)(ke)觀因(yin)(yin)(yin)素(su)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)存(cun)在都(dou)對整個(ge)政(zheng)府融(rong)(rong)資(zi)平(ping)(ping)臺授業的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)服(fu)務(wu)(wu)(wu)模(mo)式的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)優化與(yu)(yu)(yu)完善(shan)帶來了(le)(le)(le)直(zhi)接的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)影響(xiang)。

二、商業銀行角度的風險控制(zhi)

（一）完善中小企業自身(shen)的信(xin)用(yong)管(guan)理系統

商(shang)業(ye)(ye)銀(yin)行(xing)在(zai)時(shi)間中，要(yao)基(ji)于(yu)第三(san)方(fang)電子商(shang)務無(wu)法機構(gou)(gou)中的(de)相(xiang)(xiang)關歷史信(xin)(xin)(xin)(xin)用信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)，構(gou)(gou)建一(yi)個相(xiang)(xiang)對(dui)(dui)較為完(wan)善(shan)(shan)的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)信(xin)(xin)(xin)(xin)用管理系(xi)(xi)統(tong)，對(dui)(dui)于(yu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)整(zheng)(zheng)(zheng)體(ti)資產、實力(li)、具體(ti)的(de)經(jing)營(ying)狀(zhuang)(zhuang)況(kuang)等信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)進行(xing)綜(zong)合(he)考(kao)量，進而制(zhi)定一(yi)些與經(jing)濟(ji)規(gui)模相(xiang)(xiang)適應(ying)的(de)信(xin)(xin)(xin)(xin)用管理標準。對(dui)(dui)于(yu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)經(jing)營(ying)管理者(zhe)自身的(de)素質能力(li)、信(xin)(xin)(xin)(xin)用記錄以及具體(ti)的(de)現金狀(zhuang)(zhuang)況(kuang)、供應(ying)鏈的(de)完(wan)整(zheng)(zheng)(zheng)程度(du)與客(ke)戶(hu)自身的(de)滿(man)意程度(du)等因素進行(xing)系(xi)(xi)統(tong)的(de)考(kao)核，基(ji)于(yu)實際(ji)狀(zhuang)(zhuang)況(kuang)靈活開展(zhan)各種分類評級授信(xin)(xin)(xin)(xin)管理活動，健全完(wan)善(shan)(shan)整(zheng)(zheng)(zheng)個信(xin)(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披露(lu)制(zhi)度(du)與守信(xin)(xin)(xin)(xin)激(ji)勵管理制(zhi)度(du)，構(gou)(gou)建系(xi)(xi)統(tong)的(de)失信(xin)(xin)(xin)(xin)行(xing)為整(zheng)(zheng)(zheng)合(he)管理制(zhi)度(du)，在(zai)構(gou)(gou)建系(xi)(xi)統(tong)的(de)同(tong)時(shi)，商(shang)業(ye)(ye)銀(yin)行(xing)要(yao)對(dui)(dui)信(xin)(xin)(xin)(xin)貸準入(ru)(ru)標準、融資總量以及具體(ti)的(de)還(huan)款期限(xian)等因素進行(xing)綜(zong)合(he)考(kao)量，進而降(jiang)低一(yi)定的(de)貸款轉入(ru)(ru)標準，使得(de)一(yi)些與相(xiang)(xiang)關條件相(xiang)(xiang)符合(he)的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)可以得(de)到一(yi)定信(xin)(xin)(xin)(xin)貸支持。

（二）探(tan)尋合適(shi)的(de)中小(xiao)企業的(de)擔(dan)保模式

第一，相(xiang)(xiang)關(guan)擔(dan)保(bao)機構選擇。在(zai)實踐中，要通過市場調查活動(dong)(dong)，選擇具有一定的(de)(de)(de)領域機制(zhi)、效益(yi)以及(ji)信用程度(du)與市場競(jing)爭能(neng)力相(xiang)(xiang)對較為(wei)優質的(de)(de)(de)擔(dan)保(bao)公司作為(wei)自身的(de)(de)(de)合作單(dan)位，構建(jian)風險分擔(dan)以及(ji)效益(yi)共享的(de)(de)(de)合作關(guan)系(xi)。在(zai)電子(zi)商務(wu)環境(jing)中，要提升對相(xiang)(xiang)關(guan)擔(dan)保(bao)機構的(de)(de)(de)資金流、信息(xi)流動(dong)(dong)等(deng)信息(xi)的(de)(de)(de)監(jian)管力度(du)，提升擔(dan)保(bao)對象的(de)(de)(de)整(zheng)體(ti)穩定性，進(jin)而降低(di)自身的(de)(de)(de)貸款風險系(xi)數。

第二，相(xiang)關(guan)(guan)擔保模(mo)式(shi)的(de)甄選(xuan)。基于第三方電子商(shang)務(wu)服務(wu)平臺(tai)模(mo)式(shi)之下(xia)，可以通(tong)過(guo)互的(de)擔保模(mo)式(shi)開展(zhan)工作，要充分的(de)提升(sheng)相(xiang)關(guan)(guan)平臺(tai)內部企業(ye)自身的(de)積極性，其優勢(shi)主要就是可以將銀行、擔保公(gong)司以及相(xiang)關(guan)(guan)會員企業(ye)的(de)關(guan)(guan)系穩定化，通(tong)過(guo)一個產業(ye)集群，對(dui)各種(zhong)信(xin)息進行系統的(de)掌握，進而(er)有效的(de)避免銀行開展(zhan)信(xin)貸工作中各種(zhong)逆向選(xuan)擇(ze)問題的(de)出現。

（三）科(ke)學(xue)探究與(yu)中小企業(ye)相契合的定價方法

（1）加(jia)強(qiang)(qiang)精(jing)細化管(guan)(guan)理(li)。商業(ye)銀行(xing)應要將風險(xian)管(guan)(guan)理(li)與相(xiang)關(guan)(guan)價值(zhi)的創作作為(wei)主(zhu)要的生存與發展基(ji)石，構建精(jing)細化管(guan)(guan)理(li)系統，轉變固(gu)有經(jing)營風險(xian)模式，在(zai)風險(xian)以(yi)及(ji)相(xiang)關(guan)(guan)利潤的動態錯(cuo)位中探究長(chang)足的發展，對(dui)此可以(yi)巴塞爾新資本協議的相(xiang)關(guan)(guan)要求，提(ti)升整體的經(jing)濟資本管(guan)(guan)理(li)職能，加(jia)強(qiang)(qiang)對(dui)相(xiang)關(guan)(guan)貸款定(ding)價覆蓋的成本、風險(xian)各種(zhong)信息的穩定(ding)性，通(tong)過對(dui)科學定(ding)價模型的引用，對(dui)于具體額利潤浮動空間進行(xing)合理(li)的明確。進而實現(xian)自身風險(xian)的穩定(ding)性以(yi)及(ji)效益的最大化。

（2）實行(xing)差別化服(fu)(fu)(fu)(fu)務。在實踐中，商業銀行(xing)要基于(yu)“以客(ke)戶為中心”的(de)(de)戰略服(fu)(fu)(fu)(fu)務思想，基于(yu)相(xiang)關客(ke)戶自身的(de)(de)需(xu)求進行(xing)金融(rong)產(chan)品(pin)的(de)(de)創(chuang)新(xin)，提(ti)供具(ju)(ju)(ju)有(you)針對性的(de)(de)服(fu)(fu)(fu)(fu)務模(mo)式，構建一個具(ju)(ju)(ju)有(you)綜合(he)性的(de)(de)業務服(fu)(fu)(fu)(fu)務基礎模(mo)式，根據(ju)現存的(de)(de)風險(xian)特征，在信用(yong)等級、具(ju)(ju)(ju)體(ti)的(de)(de)擔(dan)保模(mo)式以及相(xiang)關供應(ying)鏈完善(shan)等領域(yu)進行(xing)系(xi)統的(de)(de)風險(xian)定價，進而(er)做到各種(zhong)金融(rong)產(chan)品(pin)的(de)(de)創(chuang)新(xin)發展。

三、結束語

現(xian)階段，在商(shang)(shang)業銀(yin)行的(de)發展(zhan)(zhan)(zhan)中(zhong)，要(yao)基(ji)于(yu)政府融(rong)資平(ping)臺(tai)授(shou)業的(de)融(rong)資企業作為其發展(zhan)(zhan)(zhan)的(de)契機(ji)，要(yao)根據市場經濟狀況以及未來的(de)發展(zhan)(zhan)(zhan)趨勢，提(ti)升相關金融(rong)產品的(de)創新發展(zhan)(zhan)(zhan)，要(yao)提(ti)升對各種融(rong)資平(ping)臺(tai)授(shou)業業務潛在風險(xian)的(de)重視，探究合適的(de)風險(xian)降(jiang)低(di)方式，提(ti)升商(shang)(shang)業銀(yin)行自身的(de)穩定(ding)性，進而提(ti)升整體商(shang)(shang)業銀(yin)行的(de)發展(zhan)(zhan)(zhan)，為我(wo)國社會的(de)穩定(ding)以及發展(zhan)(zhan)(zhan)奠定(ding)夯(hang)實的(de)基(ji)礎。

篇2

【關(guan)鍵詞】P2P借貸 監管(guan) 問(wen)題 革新

一、引言

P2P借(jie)貸(dai)(dai)(dai)定(ding)義為：基于(yu)(yu)特定(ding)信(xin)息中介(jie)，以對(dui)(dui)等(deng)主(zhu)體之間(jian)的(de)直接資金(jin)借(jie)貸(dai)(dai)(dai)為特征的(de)資金(jin)融資方(fang)式。在(zai)互(hu)聯(lian)網(wang)金(jin)融的(de)背(bei)景下，P2P網(wang)絡(luo)借(jie)貸(dai)(dai)(dai)雙方(fang)依托互(hu)聯(lian)網(wang)及網(wang)絡(luo)借(jie)貸(dai)(dai)(dai)平(ping)(ping)(ping)臺(tai)(tai)，向(xiang)陌(mo)生(sheng)(sheng)人借(jie)貸(dai)(dai)(dai)。國外P2P網(wang)絡(luo)借(jie)貸(dai)(dai)(dai)行(xing)(xing)業漸趨成熟。2005年3月，英國成立的(de)Zopa是(shi)世(shi)界上第(di)一家(jia)網(wang)貸(dai)(dai)(dai)平(ping)(ping)(ping)臺(tai)(tai)。我國第(di)一家(jia)P2P借(jie)貸(dai)(dai)(dai)平(ping)(ping)(ping)臺(tai)(tai)宜信(xin)于(yu)(yu)2006年成立。隨(sui)后大批的(de)借(jie)貸(dai)(dai)(dai)平(ping)(ping)(ping)臺(tai)(tai)如雨后春筍(sun)般出(chu)現，尤其(qi)是(shi)2013年，呈(cheng)現出(chu)爆發式增長(chang)(chang)。網(wang)貸(dai)(dai)(dai)之家(jia)統(tong)計數據顯示，截(jie)至2015年底，該行(xing)(xing)業運營平(ping)(ping)(ping)臺(tai)(tai)數量(liang)已經達到(dao)1263家(jia)，出(chu)現提現困(kun)難、跑路、停業等(deng)問題(ti)。針對(dui)(dui)P2P借(jie)貸(dai)(dai)(dai)行(xing)(xing)業的(de)野蠻生(sheng)(sheng)長(chang)(chang)，我國嚴(yan)格(ge)的(de)P2P監管政策(ce)亟待出(chu)臺(tai)(tai)。

本文鑒于國(guo)內(nei)外有關P2P借貸行業發展(zhan)及監(jian)管(guan)(guan)狀況，根據(ju)我國(guo)P2P借貸行業發展(zhan)現狀及出(chu)現的(de)問題，進(jin)行監(jian)管(guan)(guan)分(fen)析，探討(tao)當前(qian)互(hu)聯網金融背景下，我國(guo)P2P行業監(jian)管(guan)(guan)方(fang)式及監(jian)管(guan)(guan)前(qian)景問題。

二、P2P借貸模式風險分析

P2P借(jie)(jie)貸至少(shao)包含(han)三(san)方參(can)與(yu)人：借(jie)(jie)款(kuan)人、投資人和(he)平臺。由于借(jie)(jie)款(kuan)人違(wei)約成本(ben)較低，風險(xian)便集中于平臺和(he)借(jie)(jie)款(kuan)人。下(xia)面將從不同角度，討論風險(xian)的(de)產生問(wen)題(ti)以及在(zai)參(can)與(yu)人之間的(de)風險(xian)分配問(wen)題(ti)。

（1）平(ping)臺自身(shen)運(yun)營及(ji)外部環境風(feng)險(xian)(xian)。此類(lei)風(feng)險(xian)(xian)主要有：一是(shi)平(ping)臺的(de)自身(shen)運(yun)營風(feng)險(xian)(xian)。比如(ru)平(ping)臺非法集資欺詐風(feng)險(xian)(xian)；平(ping)臺客戶信(xin)息的(de)泄露風(feng)。二是(shi)平(ping)臺市場風(feng)險(xian)(xian).例如(ru)：借(jie)款人(ren)(ren)違(wei)約成(cheng)本低，借(jie)款人(ren)(ren)信(xin)用風(feng)險(xian)(xian)；易(yi)出現洗錢風(feng)險(xian)(xian)。

（2）投(tou)(tou)資人(ren)(ren)風(feng)險。此類風(feng)險包括(kuo)有：一(yi)是(shi)信息(xi)不對稱(cheng)，網(wang)絡交易，投(tou)(tou)資人(ren)(ren)對借款(kuan)(kuan)人(ren)(ren)的了解(jie)僅限于平臺公(gong)布部分信息(xi)及借款(kuan)(kuan)人(ren)(ren)的信用評估；二是(shi)平臺倒閉風(feng)險及信息(xi)泄露風(feng)險；三是(shi)借款(kuan)(kuan)人(ren)(ren)違(wei)約風(feng)險。借款(kuan)(kuan)人(ren)(ren)違(wei)約成(cheng)本較低，增大了投(tou)(tou)資人(ren)(ren)收回貸款(kuan)(kuan)的風(feng)險。

（3）借款人(ren)風險。借款人(ren)風險主(zhu)要來源于平臺信息泄(xie)露(lu)以及無法(fa)還款的(de)法(fa)律風險。

三、我國P2P借貸(dai)監管

P2P網(wang)絡(luo)借貸(dai)在促(cu)進民間(jian)(jian)金融“陽光化”的同時，其監(jian)管問題越來越突出。P2P網(wang)絡(luo)借貸(dai)平(ping)臺(tai)為民間(jian)(jian)資金尋(xun)找到了新的盈利渠道，大(da)量民間(jian)(jian)資金涌入(ru)該行業。平(ping)臺(tai)的迅猛(meng)發展，問題平(ping)臺(tai)隨之驟增，法(fa)律監(jian)管空白，尤(you)為明顯。

（1）傳統監(jian)(jian)管(guan)。P2P網(wang)絡(luo)借貸(dai)(dai)產生(sheng)之初，沒(mei)有(you)(you)專門的(de)監(jian)(jian)管(guan)機構規(gui)范甚至監(jian)(jian)督，給予平臺較大(da)的(de)發(fa)(fa)展空(kong)間。而(er)美國主要(yao)根據現有(you)(you)法律(lv)法規(gui)，對P2P實(shi)行多部門分頭監(jian)(jian)管(guan)、州與聯(lian)邦(bang)共同監(jian)(jian)管(guan)模式。2011年9月，銀監(jian)(jian)會《關(guan)于人人貸(dai)(dai)有(you)(you)關(guan)風險(xian)的(de)通知(zhi)》，表(biao)明P2P網(wang)絡(luo)借貸(dai)(dai)的(de)風險(xian)問題已經引起金融(rong)監(jian)(jian)管(guan)部門的(de)重視。監(jian)(jian)管(guan)真空(kong)、平臺借貸(dai)(dai)巨大(da)的(de)利潤空(kong)間、巨大(da)的(de)市場(chang)潛力，引發(fa)(fa)了一場(chang)P2P爆發(fa)(fa)式的(de)生(sheng)長。

（2）P2P監管(guan)的(de)革新(xin).經(jing)(jing)過野蠻的(de)生長(chang)期(qi)，P2P行(xing)業需(xu)要(yao)專門的(de)監管(guan)部門出臺(tai)專門法律規范(fan)，營造良好的(de)市場環(huan)境。另外，行(xing)業可以建(jian)立行(xing)業協會進行(xing)具體的(de)監管(guan)管(guan)理。借鑒歐美國(guo)(guo)家的(de)監管(guan)經(jing)(jing)驗，國(guo)(guo)家應制定相應的(de)監管(guan)規則(ze)。主要(yao)政(zheng)策：

一是部(bu)門(men)監(jian)管權責清晰，盡快建立專門(men)的法律(lv)體(ti)系(xi)。美國實行多(duo)部(bu)門(men)分頭監(jian)管、州與聯邦共同(tong)監(jian)管的方式(shi)，權責清晰，但監(jian)管成本高，平(ping)臺運營成本也高。英國實行金(jin)融(rong)市場行為監(jian)管局（FCA）宏觀監(jian)管與P2P行業自律(lv)協(xie)會(hui)（P2PFA）微觀監(jian)管相結(jie)合的方式(shi)，能有效的保護(hu)了投資(zi)者利(li)益(yi)。借鑒(jian)國外經驗(yan)，我國應規(gui)(gui)定最低(di)注冊資(zi)本金(jin)要求、嚴(yan)格資(zi)金(jin)三方托(tuo)管制度和(he)消費者保護(hu)相關(guan)系(xi)列(lie)法律(lv)法規(gui)(gui)。

二是(shi)設立行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)業(ye)自(zi)(zi)律協(xie)會，細化行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)為準則。截至目前，P2P行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)業(ye)仍沒有建(jian)立全國性的行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)業(ye)協(xie)會，缺乏具(ju)體(ti)的行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)業(ye)監管指導。英國的行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)業(ye)自(zi)(zi)律協(xie)會建(jian)設較成熟(shu)。2011年，由Zopa、RateSetter、FundingCircle三家P2P公司自(zi)(zi)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)成立的P2P行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)業(ye)自(zi)(zi)律協(xie)會（P2PFA）。行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)業(ye)協(xie)會對平臺(tai)具(ju)有一定(ding)的約束(shu)機制和(he)較高的失信成本，可(ke)以提高平臺(tai)的質量。協(xie)會也可(ke)建(jian)立集中的交易數據(ju)中心(xin)，借(jie)款人信息共享，避(bi)免發生(sheng)重復借(jie)貸(dai)或抵押現象。

四、行業展望

我國P2P網絡借貸(dai)(dai)(dai)行業正在悄然發(fa)生變(bian)化。隨著風險投(tou)(tou)資(zi)資(zi)本的(de)陸(lu)續注(zhu)入，行業平(ping)臺(tai)發(fa)展前景廣闊。2014年1月(yue)8日，“愛投(tou)(tou)資(zi)”引進中援應急投(tou)(tou)資(zi)有(you)(you)限公(gong)司的(de)千萬(wan)元人民(min)幣(bi)級別的(de)戰略投(tou)(tou)資(zi)。之后(hou)1月(yue)9日，人人貸(dai)(dai)(dai)宣(xuan)布獲摯信投(tou)(tou)資(zi)領投(tou)(tou)的(de)1.3億美元融資(zi)。近年來(lai)，專業投(tou)(tou)資(zi)人和機構投(tou)(tou)資(zi)者陸(lu)續加(jia)入，有(you)(you)助于平(ping)臺(tai)的(de)規范經營(ying)。P2P借貸(dai)(dai)(dai)本質(zhi)為民(min)間(jian)借貸(dai)(dai)(dai)，P2P的(de)規范將加(jia)快民(min)間(jian)借貸(dai)(dai)(dai)的(de)陽(yang)光(guang)化進程，引導民(min)間(jian)資(zi)金流向合法渠道，切實維護投(tou)(tou)資(zi)者利益，成為融資(zi)市場的(de)有(you)(you)效補(bu)充。

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篇3

關鍵(jian)詞(ci)：金融(rong)企業 財務風險 內控 管(guan)理

一、中(zhong)小型金(jin)融(rong)服務企業財(cai)務風(feng)險(xian)的成因

（一）經濟環境

經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)環(huan)境是金(jin)融(rong)企業(ye)(ye)財務風(feng)險的(de)(de)外部(bu)(bu)因素，主要是指社會經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)狀況(kuang)以及(ji)(ji)國(guo)家的(de)(de)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)政(zheng)策(ce)，社會經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)狀況(kuang)包括我國(guo)的(de)(de)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)性質、經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)水平及(ji)(ji)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)結(jie)構(gou)，國(guo)家經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)政(zheng)策(ce)是國(guo)家為調控經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)水平及(ji)(ji)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)結(jie)構(gou)而(er)實施的(de)(de)政(zheng)策(ce)方針。經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)環(huan)境復(fu)雜多變，在一定程度(du)上影(ying)響著金(jin)融(rong)企業(ye)(ye)尤其是中小型金(jin)融(rong)服務企業(ye)(ye)的(de)(de)發展(zhan)。如(ru)果金(jin)融(rong)企業(ye)(ye)無法(fa)適應外部(bu)(bu)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)環(huan)境，那么必定會給企業(ye)(ye)財務帶來嚴(yan)重風(feng)險。

（二）金融危機

金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)(ji)可能會(hui)影(ying)(ying)響銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)貸款(kuan)，導致(zhi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)短缺(que)，若資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)匱乏，可能會(hui)導致(zhi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)破產(chan)，另外，央行(xing)(xing)(xing)(xing)為穩(wen)定(ding)(ding)經(jing)濟(ji)也會(hui)實(shi)行(xing)(xing)(xing)(xing)加(jia)息(xi)(xi)政策，會(hui)增加(jia)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)利息(xi)(xi)支(zhi)出和籌資(zi)(zi)(zi)風(feng)(feng)險(xian)。金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)(ji)也會(hui)影(ying)(ying)響投資(zi)(zi)(zi)者的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)(xing)為，從而(er)增加(jia)金(jin)(jin)融(rong)(rong)服務企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)投資(zi)(zi)(zi)風(feng)(feng)險(xian)，難以實(shi)現預期的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目。由于(yu)經(jing)濟(ji)全球化，美國(guo)(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)(ji)很容易就(jiu)會(hui)影(ying)(ying)響我國(guo)(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)濟(ji)市場(chang)，加(jia)大企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)財務風(feng)(feng)險(xian)。金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)(ji)還會(hui)影(ying)(ying)響國(guo)(guo)內外消(xiao)費(fei)者的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)(xing)為，一旦消(xiao)費(fei)者減少甚至停止購(gou)買行(xing)(xing)(xing)(xing)為，那么企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)產(chan)品的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)銷售將會(hui)面臨巨大的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)困難，從而(er)影(ying)(ying)響商(shang)品資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)轉換。金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)(ji)也會(hui)造(zao)成(cheng)(cheng)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)流(liu)動的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)不確定(ding)(ding)性，影(ying)(ying)響企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)營(ying)(ying)計劃，造(zao)成(cheng)(cheng)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)短缺(que)，使(shi)(shi)金(jin)(jin)融(rong)(rong)服務企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)無(wu)法(fa)將結算成(cheng)(cheng)本轉換為貨幣成(cheng)(cheng)本。金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)(ji)還會(hui)影(ying)(ying)響各國(guo)(guo)商(shang)品價格，影(ying)(ying)響匯率，有可能因此而(er)導致(zhi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)虧損(sun)甚至破產(chan)。金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)(ji)很容易使(shi)(shi)金(jin)(jin)融(rong)(rong)服務企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)處于(yu)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)短缺(que)時期，降(jiang)低企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)償債能力，而(er)且還會(hui)降(jiang)低企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)信譽，影(ying)(ying)響投資(zi)(zi)(zi)者的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)投資(zi)(zi)(zi)行(xing)(xing)(xing)(xing)為，影(ying)(ying)響企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)正常運(yun)營(ying)(ying)和發展。

（三）銀(yin)貸融資(zi)困難(nan)

銀行貸(dai)款融(rong)資(zi)(zi)是(shi)指企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)向銀行貸(dai)款，籌集企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)運營(ying)所(suo)需的(de)資(zi)(zi)金，主要包括抵押(ya)貸(dai)款和信用貸(dai)款。銀行貸(dai)款是(shi)中(zhong)小(xiao)型(xing)(xing)金融(rong)服務(wu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)主要融(rong)資(zi)(zi)方式，但由于中(zhong)小(xiao)型(xing)(xing)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)抵押(ya)物少、折扣率高(gao)，評(ping)估部門資(zi)(zi)產評(ping)估服務(wu)不(bu)規范；中(zhong)小(xiao)型(xing)(xing)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)很(hen)(hen)難(nan)找到合適的(de)擔保人，效益差的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)不(bu)能做擔保人，效益好的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)不(bu)愿給自己添麻煩(fan)；銀行信貸(dai)工作人員存有恐貸(dai)心(xin)理，害(hai)怕追究信貸(dai)責任；中(zhong)小(xiao)型(xing)(xing)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財務(wu)制度(du)不(bu)健全，遇到風(feng)險很(hen)(hen)容易(yi)逃債，所(suo)以中(zhong)小(xiao)型(xing)(xing)金融(rong)服務(wu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)面臨著貸(dai)款難(nan)、融(rong)資(zi)(zi)難(nan)的(de)問(wen)題。

1、 貨幣政(zheng)策緊(jin)縮

貨幣(bi)(bi)政(zheng)策(ce)是由(you)政(zheng)府(fu)或(huo)央(yang)行(xing)控(kong)制(zhi)貨幣(bi)(bi)供(gong)給、調控(kong)利率(lv)(lv)，影(ying)(ying)響(xiang)(xiang)國(guo)家的(de)經(jing)(jing)濟(ji)活動(dong)，從而穩定(ding)市場(chang)物價(jia)、平衡國(guo)際(ji)收支、促(cu)進經(jing)(jing)濟(ji)增長。貨幣(bi)(bi)政(zheng)策(ce)影(ying)(ying)響(xiang)(xiang)著(zhu)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)行(xing)為(wei)及(ji)日(ri)常(chang)運(yun)營(ying)。緊(jin)縮的(de)貨幣(bi)(bi)政(zheng)策(ce)會(hui)(hui)增加(jia)融(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)難度(du)(du)(du)，若(ruo)信貸(dai)(dai)(dai)額度(du)(du)(du)受到控(kong)制(zhi)，則(ze)(ze)銀(yin)(yin)行(xing)為(wei)了優化貸(dai)(dai)(dai)款(kuan)結(jie)構，防范金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)風險，就(jiu)會(hui)(hui)提高貸(dai)(dai)(dai)款(kuan)利率(lv)(lv)，減少可貸(dai)(dai)(dai)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)，加(jia)大(da)貸(dai)(dai)(dai)款(kuan)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)審核力(li)度(du)(du)(du)，那么資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)就(jiu)會(hui)(hui)更多地(di)流(liu)入信譽度(du)(du)(du)高、效益好的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)，而主(zhu)要依靠銀(yin)(yin)行(xing)貸(dai)(dai)(dai)款(kuan)而生存的(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)服務企(qi)(qi)業(ye)(ye)就(jiu)會(hui)(hui)增加(jia)融(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)成(cheng)本，削弱償債(zhai)能(neng)力(li)和市場(chang)競(jing)爭力(li)，從而造成(cheng)企(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)緊(jin)張；緊(jin)縮的(de)貨幣(bi)(bi)政(zheng)策(ce)會(hui)(hui)減緩(huan)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)進度(du)(du)(du)，一旦企(qi)(qi)業(ye)(ye)融(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)行(xing)為(wei)受到控(kong)制(zhi)，則(ze)(ze)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)行(xing)為(wei)也會(hui)(hui)受到一定(ding)程度(du)(du)(du)的(de)影(ying)(ying)響(xiang)(xiang)，已確定(ding)或(huo)即(ji)將進行(xing)的(de)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目不(bu)得不(bu)因(yin)為(wei)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)問題而擱置，降低企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)市場(chang)競(jing)爭力(li)；緊(jin)縮的(de)貨幣(bi)(bi)政(zheng)策(ce)會(hui)(hui)影(ying)(ying)響(xiang)(xiang)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)服務企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)日(ri)常(chang)運(yun)營(ying)，若(ruo)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)預付賬款(kuan)及(ji)存貨占用資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)增加(jia)，則(ze)(ze)企(qi)(qi)業(ye)(ye)日(ri)常(chang)運(yun)營(ying)的(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)流(liu)動(dong)性也會(hui)(hui)下(xia)降。

2、 財(cai)務管(guan)理制度(du)不(bu)完善

金(jin)(jin)融服務(wu)(wu)(wu)企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)風險(xian)的(de)(de)重要因(yin)素還包括財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)理制度(du)。若企業(ye)內部(bu)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)關系混亂，財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)理制度(du)不(bu)完(wan)善(shan)，各部(bu)門之間的(de)(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)管(guan)(guan)理及利(li)益(yi)分配存在(zai)嚴重問題，則資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)利(li)用(yong)率(lv)就會(hui)非常低，且資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)流(liu)失嚴重，有(you)限的(de)(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)得不(bu)到最大(da)程度(du)的(de)(de)有(you)效運(yun)用(yong)，無(wu)法(fa)保證企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)的(de)(de)安全性和(he)完(wan)整性。目前(qian)，我國企業(ye)基本上處于(yu)滯(zhi)銷(xiao)狀態(tai)，一些企業(ye)為銷(xiao)售更多的(de)(de)產(chan)品，不(bu)斷(duan)使用(yong)賒銷(xiao)方式，擴大(da)市場和(he)社會(hui)庫存占有(you)率(lv)，最終造(zao)成收賬困難的(de)(de)局面，甚(shen)至有(you)些公(gong)司還出現了因(yin)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)理不(bu)當而造(zao)成嚴重投(tou)資(zi)(zi)(zi)錯誤，導致(zhi)企業(ye)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)遇(yu)險(xian)。

3、 企業財務(wu)決策

企(qi)(qi)業(ye)(ye)財務(wu)決(jue)(jue)(jue)策是影(ying)響企(qi)(qi)業(ye)(ye)財務(wu)風險的(de)重要(yao)因素。對(dui)于一個企(qi)(qi)業(ye)(ye)來說，正確的(de)財務(wu)決(jue)(jue)(jue)策是生(sheng)存和發展(zhan)的(de)基礎和關鍵。若企(qi)(qi)業(ye)(ye)管(guan)理(li)者不能(neng)正確把握產業(ye)(ye)發展(zhan)方向，缺乏科學評估依據，只憑(ping)主觀意識而導致錯(cuo)誤的(de)決(jue)(jue)(jue)策，那么很容易就(jiu)會(hui)引發財務(wu)風險。企(qi)(qi)業(ye)(ye)管(guan)理(li)者在進行(xing)財務(wu)決(jue)(jue)(jue)策

，切忌主觀臆斷，盲目投資，造成(cheng)企業無(wu)法挽(wan)回的損失(shi)。

4、 管理者對財務(wu)風險缺(que)乏(fa)認識和重(zhong)視

對于(yu)金融服務(wu)企(qi)業來說，只要(yao)進行(xing)經(jing)濟(ji)活動，那么就會存在(zai)財(cai)務(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)。但是很多企(qi)業的(de)(de)管(guan)理者(zhe)(zhe)缺乏財(cai)務(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)意(yi)識，不(bu)能客觀地認識到財(cai)務(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)，認為管(guan)理好企(qi)業產銷資(zi)金就不(bu)會發生財(cai)務(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)，這種(zhong)財(cai)務(wu)理念是無法(fa)適應企(qi)業風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理需要(yao)的(de)(de)。有些管(guan)理者(zhe)(zhe)為了追(zhui)求利益最大化，重視(shi)(shi)投(tou)資(zi)發展指標，輕視(shi)(shi)財(cai)務(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)指標，從而積聚(ju)了大量的(de)(de)經(jing)營風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)。另外，管(guan)理者(zhe)(zhe)沒有將財(cai)務(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)意(yi)識灌(guan)輸到財(cai)務(wu)工作人員(yuan)的(de)(de)思維(wei)中，以至于(yu)忽視(shi)(shi)了日常經(jing)營細節所暴露(lu)出來的(de)(de)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)預兆。

 二、加強中小(xiao)型金(jin)融服務(wu)企業(ye)財(cai)務(wu)風(feng)險的內控管(guan)理

搞好企業，簡而言之無外乎“軟硬結合、開源節流(liu)”八個字。下面(mian)從硬件和軟件建設兩個方(fang)面(mian)談一(yi)下加強企業財務風(feng)險(xian)內(nei)控的措施方(fang)向。

（一）軟件措施

1、建(jian)立獨立的財務監控牽制的風險(xian)管控線(xian)條體系(xi)：

以經營高(gao)管為首的(de)(de)企(qi)業(ye)經營線(xian)(xian)條，在(zai)企(qi)業(ye)經營活動的(de)(de)決策和(he)執(zhi)行中(zhong)，應重(zhong)點(dian)(dian)加強(qiang)和(he)踐行“效費比”分析(xi)及反饋，以降(jiang)低效益回(hui)報風險(xian)。與(yu)此同(tong)時(shi)，應建立(li)以財(cai)務(wu)高(gao)管為首的(de)(de)獨立(li)的(de)(de)財(cai)務(wu)風險(xian)監控(kong)線(xian)(xian)條，進(jin)(jin)行日常定期(qi)式(shi)(shi)和(he)對重(zhong)點(dian)(dian)客戶、重(zhong)大項目的(de)(de)節(jie)點(dian)(dian)式(shi)(shi)財(cai)務(wu)風險(xian)分析(xi)及反饋，以降(jiang)低財(cai)務(wu)運(yun)行風險(xian)。當(dang)兩個(ge)線(xian)(xian)條的(de)(de)分析(xi)相沖突(tu)時(shi)，提交企(qi)業(ye)最(zui)高(gao)控(kong)制者，并優(you)先(xian)依照財(cai)務(wu)風險(xian)評估結果(guo)進(jin)(jin)行決策取舍。

2、強化財(cai)務風(feng)險管控(kong)體系建設

（1）設立專人專崗即時跟蹤國內外經濟環境和市場發展(zhan)狀(zhuang)況

在財務團(tuan)隊中，設立專人專崗即(ji)時跟蹤國(guo)內外經濟環境和市(shi)場(chang)(chang)發(fa)展狀況的動態，分析各種變(bian)化所造成的現實或潛在財務風(feng)險，借(jie)鑒先進國(guo)家的風(feng)險控(kong)制理論和技術，制定出符(fu)合企(qi)業發(fa)展的財務管(guan)理對(dui)策，不斷(duan)強(qiang)化企(qi)業對(dui)經濟和市(shi)場(chang)(chang)環境的適應能力，確(que)保風(feng)險管(guan)控(kong)體系有效運行。

（2）健全(quan)財務管理制度

隨著(zhu)財務(wu)(wu)環(huan)境(jing)的(de)(de)不(bu)斷變(bian)化，金融服(fu)務(wu)(wu)企業(ye)(ye)必須設置(zhi)高效的(de)(de)組織機(ji)構，合理(li)(li)配置(zhi)人力(li)資(zi)源，明確組織機(ji)構內部各環(huan)節(jie)、各部門的(de)(de)對(dui)標式管(guan)(guan)理(li)(li)職責(ze)。健全財務(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)制度，建立(li)嚴格(ge)的(de)(de)賒銷管(guan)(guan)制政(zheng)策(ce)，完(wan)善(shan)財務(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)戰略，細化財務(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)工作的(de)(de)流(liu)程和(he)(he)制度體系(xi)，針對(dui)關鍵環(huan)節(jie)，設置(zhi)多層防(fang)范機(ji)制，增強企業(ye)(ye)對(dui)財務(wu)(wu)風險的(de)(de)內控和(he)(he)防(fang)范能力(li)，保(bao)證財務(wu)(wu)系(xi)統有效運行。

（3）加強資金(jin)流動控制

中小型金融服務企業(ye)(ye)應(ying)保證資(zi)(zi)金流(liu)(liu)的效(xiao)率，合理(li)規(gui)劃企業(ye)(ye)現(xian)金流(liu)(liu)量，保證企業(ye)(ye)日常運營通暢，合理(li)安(an)排(pai)資(zi)(zi)金的投放，降低資(zi)(zi)金占用率，提高資(zi)(zi)金的有效(xiao)利(li)用率，還要(yao)(yao)科學預(yu)測中長期(qi)的資(zi)(zi)金流(liu)(liu)量，加(jia)強資(zi)(zi)金預(yu)算管理(li)。另外，企業(ye)(ye)在(zai)(zai)進(jin)行借貸的時候，要(yao)(yao)充分考(kao)慮資(zi)(zi)金成本和財(cai)務風險(xian)，做到合理(li)負債經營，對(dui)于即期(qi)債務和利(li)息應(ying)有足夠的償還能力。若企業(ye)(ye)的資(zi)(zi)金流(liu)(liu)動(dong)性差(cha)，不(bu)能按(an)期(qi)償債，則潛在(zai)(zai)的財(cai)務風險(xian)就會(hui)變(bian)成實(shi)際的資(zi)(zi)金風險(xian)，最終導(dao)致(zhi)企業(ye)(ye)經營的失敗。

（4）進行科學合理的財(cai)務決(jue)策

企(qi)(qi)業的(de)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)決(jue)(jue)策(ce)決(jue)(jue)定(ding)著財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)工作的(de)成效，為了更好地防范財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)風(feng)險，企(qi)(qi)業在進(jin)行(xing)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)決(jue)(jue)策(ce)的(de)時候，一定(ding)要(yao)綜合(he)(he)考慮影(ying)響財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)決(jue)(jue)策(ce)的(de)各種因素，運用科學(xue)方(fang)(fang)(fang)法進(jin)行(xing)有效分(fen)析，選擇(ze)最優決(jue)(jue)策(ce)方(fang)(fang)(fang)案。當進(jin)行(xing)籌資(zi)(zi)決(jue)(jue)策(ce)時，企(qi)(qi)業應(ying)根據運營情況(kuang)，合(he)(he)理預測(ce)資(zi)(zi)金需求量(liang)動態變(bian)化曲(qu)線(xian)，評估籌資(zi)(zi)風(feng)險，選擇(ze)合(he)(he)理的(de)籌資(zi)(zi)方(fang)(fang)(fang)案，以降低決(jue)(jue)策(ce)失(shi)誤。

（5）加強財務風(feng)險意識，建立(li)財務風(feng)險預警系統(tong)

 企(qi)業(ye)(ye)管(guan)理(li)層及(ji)(ji)財務人員必須時(shi)刻具備財務風(feng)險意識，熟悉與(yu)企(qi)業(ye)(ye)業(ye)(ye)務相關的(de)財務風(feng)險各(ge)個關鍵(jian)控制(zhi)點，強化財務風(feng)險理(li)念。另外，企(qi)業(ye)(ye)還應(ying)建立風(feng)險預警系統，對財務風(feng)險進(jin)(jin)行(xing)科學監(jian)測、評(ping)估、預警和(he)決策。通(tong)過監(jian)測和(he)評(ping)估，可以對風(feng)險指標進(jin)(jin)行(xing)統計和(he)預測，反(fan)映企(qi)業(ye)(ye)財務管(guan)理(li)水(shui)平(ping)以及(ji)(ji)存在的(de)問題，及(ji)(ji)時(shi)制(zhi)定(ding)應(ying)變方案；通(tong)過預警，可以根據當(dang)前系統運作情況以及(ji)(ji)專業(ye)(ye)知識規則，提示風(feng)險信息；根據不同的(de)警報(bao)水(shui)平(ping)，可以輔助企(qi)業(ye)(ye)管(guan)理(li)層進(jin)(jin)行(xing)決策，包(bao)括(kuo)控制(zhi)政策、控制(zhi)程(cheng)序(xu)及(ji)(ji)控制(zhi)環節等，提高(gao)金融服務企(qi)業(ye)(ye)運營的(de)安全性。

3、強化上游客戶體系建設

（1）持續強化(hua)銀企(qi)關系，提(ti)高企(qi)業信(xin)用評價水平

任何銀行(xing)擴展業務(wu)皆需增(zeng)加(jia)存款，企(qi)業在資金充裕時(shi)增(zeng)加(jia)存款，可以建立良好的(de)銀企(qi)關系，有(you)助于(yu)加(jia)強銀行(xing)對企(qi)業的(de)貸款支持。企(qi)業應按照國家(jia)相關法(fa)律和(he)制(zhi)度進(jin)行(xing)經濟活動和(he)財(cai)(cai)務(wu)收(shou)支，不斷完善內(nei)部規(gui)章制(zhi)度，強化財(cai)(cai)務(wu)管理(li)，改善財(cai)(cai)務(wu)狀況(kuang)，并實事求(qiu)是(shi)地向銀行(xing)通報經營情況(kuang)，如實提供財(cai)(cai)務(wu)資料，

合理接(jie)受銀行(xing)(xing)監督，給銀行(xing)(xing)留下好印(yin)象(xiang)。企(qi)業(ye)在向銀行(xing)(xing)貸款時(shi)，一(yi)定要努力爭取(qu)，一(yi)旦(dan)貸款成(cheng)功，要按時(shi)還息，把握企(qi)業(ye)資產盈利率(lv)、負債率(lv)及信(xin)用償還率(lv)等指標(biao)，提高自覺(jue)還貸意識(shi)，奠定企(qi)業(ye)的信(xin)用基礎，以實際行(xing)(xing)動取(qu)信(xin)于銀行(xing)(xing)，使銀行(xing)(xing)真正(zheng)感覺(jue)到企(qi)業(ye)經(jing)營(ying)目標(biao)明確，運(yun)營(ying)管理科學規范(fan)、信(xin)用等級趨向性(xing)良好，可以放心貸款。

（2）合理(li)擴大資(zi)金(jin)來源，提高資(zi)金(jin)利用率

金(jin)(jin)融(rong)服務企業不僅要防止資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)鏈斷(duan)裂，保(bao)證日常運(yun)營(ying)，還應(ying)增加融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)渠道。金(jin)(jin)融(rong)服務企業的融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)對象除了(le)銀行，還有民間(jian)金(jin)(jin)融(rong)組織、創(chuang)業基金(jin)(jin)等，可以通過租賃融(rong)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)、發行股(gu)票、債(zhai)券及(ji)商業信用等多種方式，為企業運(yun)營(ying)多角度(du)籌措(cuo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)。另外，金(jin)(jin)融(rong)服務企業還應(ying)加強投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)管理，控(kong)制運(yun)營(ying)成本，提(ti)高資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)利用率(lv)，持續(xu)跟(gen)蹤、分析投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項目，及(ji)時(shi)處理閑置(zhi)和虧損資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)，清理貶值和不良(liang)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)，回收(shou)滯留資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)，避免不當投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)及(ji)擴張。

4、強化下游客戶體系建設

金融服務(wu)(wu)企(qi)業應以專人(ren)專崗建(jian)立(li)起(qi)針對(dui)(dui)下游客(ke)戶(hu)的(de)(de)資料信息和(he)經營狀況的(de)(de)動(dong)態化檔案管理體(ti)(ti)系(xi)，并(bing)在此基礎上，以商務(wu)(wu)回報評(ping)(ping)價和(he)財(cai)(cai)務(wu)(wu)信用(yong)評(ping)(ping)價同步(bu)并(bing)行(xing)的(de)(de)雙線模(mo)式對(dui)(dui)客(ke)戶(hu)進行(xing)定期評(ping)(ping)級管理。該客(ke)戶(hu)動(dong)態評(ping)(ping)級和(he)跟蹤管控(kong)(kong)體(ti)(ti)系(xi)在執行(xing)過程(cheng)中(zhong)，若雙線評(ping)(ping)價結(jie)果相(xiang)沖突，則執行(xing)以財(cai)(cai)務(wu)(wu)信用(yong)評(ping)(ping)價結(jie)果為主導的(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)(wu)風險防控(kong)(kong)優先模(mo)式。

（二）硬件措施

1、強化(hua)電腦系統軟件(jian)的建(jian)設和應用

隨著電(dian)腦科(ke)技進(jin)步(bu)，金(jin)融服(fu)務企業均已普(pu)遍應用了fms財(cai)(cai)務管(guan)(guan)理軟件(jian)(jian)(jian)系統，而在條(tiao)件(jian)(jian)(jian)和(he)能力允許的(de)(de)情況下(xia)，應更進(jin)一(yi)步(bu)地應用crm客(ke)(ke)戶管(guan)(guan)理和(he)erp企業資源計劃軟件(jian)(jian)(jian)系統，把企業財(cai)(cai)務風險內控管(guan)(guan)理的(de)(de)制度化(hua)(hua)(hua)、流程(cheng)化(hua)(hua)(hua)指導思想(xiang)以(yi)科(ke)學(xue)的(de)(de)硬件(jian)(jian)(jian)手段加以(yi)固化(hua)(hua)(hua)，提升(sheng)管(guan)(guan)理的(de)(de)客(ke)(ke)觀(guan)化(hua)(hua)(hua)水平，降低管(guan)(guan)理的(de)(de)主觀(guan)性成(cheng)分。在此條(tiao)件(jian)(jian)(jian)下(xia)，應在系統軟件(jian)(jian)(jian)中，以(yi)具體的(de)(de)量(liang)化(hua)(hua)(hua)指標(biao)，在不同端口環節設定財(cai)(cai)務風險數(shu)據的(de)(de)自動報(bao)(bao)警功(gong)能，一(yi)旦(dan)報(bao)(bao)警則(ze)按事先的(de)(de)程(cheng)序設定，進(jin)行縱向(xiang)向(xiang)上和(he)橫(heng)向(xiang)相(xiang)關式地節點式提交，使管(guan)(guan)理層和(he)獨立監(jian)控人員得以(yi)及時、實時地知曉風險狀況，并進(jin)行后續決策處理。

2、使用科學管理工具進(jin)行運營風(feng)險分析(xi)

隨著管(guan)理科學的(de)(de)(de)(de)進(jin)步，金(jin)融服(fu)務企(qi)(qi)業(ye)亦應在日常運營中引入(ru)和(he)利用好科學管(guan)理工具，定期進(jin)行(xing)運營風(feng)險(xian)的(de)(de)(de)(de)有效分析(xi)。例(li)如，可(ke)以對(dui)整個企(qi)(qi)業(ye)進(jin)行(xing)麥肯錫(xi)swot對(dui)持矩陣分析(xi)，定性評(ping)估企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)運營和(he)決策方(fang)向(xiang)；可(ke)以針對(dui)客戶(hu)群或經營項目(mu)群，靈活(huo)設定縱向(xiang)和(he)橫向(xiang)數(shu)據體(ti)(ti)系(xi)(xi)，進(jin)行(xing)變種的(de)(de)(de)(de)bcg波(bo)士頓(dun)矩陣定量分析(xi)，在效益和(he)風(feng)險(xian)的(de)(de)(de)(de)不同象限結果中進(jin)行(xing)決策取(qu)舍。而針對(dui)企(qi)(qi)業(ye)財(cai)務風(feng)險(xian)內控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)執行(xing)過程(cheng)，在整體(ti)(ti)層面(mian)和(he)局部(bu)環節中，均應普遍(bian)貫徹(che)pdca戴明(ming)環管(guan)控(kong)體(ti)(ti)系(xi)(xi)，以做(zuo)到風(feng)險(xian)控(kong)制過程(cheng)查無遺漏的(de)(de)(de)(de)循環及閉(bi)環控(kong)制。

三、結束語

在(zai)中(zhong)小型金融服務(wu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)運營(ying)管理中(zhong)，必須加強財務(wu)風險意(yi)識(shi)，加強對國內外經濟市場動態的(de)(de)(de)(de)了解，健全企(qi)業(ye)(ye)(ye)財務(wu)風險管控制度，擴大企(qi)業(ye)(ye)(ye)籌資(zi)來(lai)源(yuan)，提高企(qi)業(ye)(ye)(ye)信用等級(ji)和資(zi)金有效利(li)用率，根據市場變(bian)化做出(chu)科學合理的(de)(de)(de)(de)決策，防(fang)范財務(wu)風險，保證企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)正常運營(ying)。

參考文獻：

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