導語：如(ru)何才能寫好一(yi)篇審計整(zheng)改工(gong)作方案，這(zhe)就需要搜集(ji)整(zheng)理更多(duo)的資(zi)料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整(zheng)理的十篇范(fan)文，供你借鑒。

篇1

關于(yu)印發《XX衛(wei)生院

2020年度基本醫療保險基金審計查出問題整改及自查自糾工作方案》的通知

各部門，各科室：

現將《XX衛(wei)生院2020年度基(ji)本(ben)醫療(liao)保險基(ji)金審計查出(chu)問題整改及(ji)自查自糾工作方案》印(yin)發(fa)你們，請(qing)遵照執行。

附件：XX衛(wei)生(sheng)院2020年(nian)度(du)基(ji)本(ben)醫療保險基(ji)金審計查出問題整改及自(zi)查自(zi)糾(jiu)工作(zuo)方案

XX衛生院

2021年11月2日

附件

XX衛生院

2020年度基(ji)本醫療保險基(ji)金審計查出問題整改及自查自糾工(gong)作方案(an)

根據《四(si)川(chuan)省(sheng)2020年(nian)(nian)度(du)基(ji)本醫(yi)療(liao)保險(xian)(xian)基(ji)金審計查(cha)(cha)(cha)出(chu)(chu)問題(ti)整改(gai)及(ji)自查(cha)(cha)(cha)自糾(jiu)(jiu)工(gong)作方案》、《宜賓市2020年(nian)(nian)度(du)基(ji)本醫(yi)療(liao)保險(xian)(xian)基(ji)金審計查(cha)(cha)(cha)出(chu)(chu)問題(ti)整改(gai)及(ji)自查(cha)(cha)(cha)自糾(jiu)(jiu)工(gong)作方案》，為進一步加(jia)強醫(yi)療(liao)機(ji)構管理，防范化解基(ji)本醫(yi)療(liao)保險(xian)(xian)基(ji)金使用風險(xian)(xian)，實施好我市2020年(nian)(nian)度(du)基(ji)本醫(yi)療(liao)保險(xian)(xian)基(ji)金審計查(cha)(cha)(cha)出(chu)(chu)問題(ti)整改(gai)及(ji)自查(cha)(cha)(cha)自糾(jiu)(jiu)工(gong)作，特制定(ding)以下工(gong)作方案。

一、工作目標

以合(he)法合(he)規(gui)獲取(qu)醫(yi)療(liao)保(bao)險基(ji)金(jin)，規(gui)范(fan)(fan)醫(yi)療(liao)機(ji)構管理，防范(fan)(fan)經濟運行(xing)風險，推動醫(yi)療(liao)衛生健(jian)康事(shi)業高質量(liang)(liang)發展(zhan)(zhan)為(wei)目標，圍繞“立行(xing)立改”和“健(jian)全(quan)機(ji)制”兩(liang)個(ge)方面，對(dui)醫(yi)保(bao)基(ji)金(jin)獲取(qu)情況進行(xing)全(quan)面清理排查,建(jian)立問題清單及整(zheng)(zheng)改臺賬，及時整(zheng)(zheng)改落實，建(jian)立長(chang)效機(ji)制，切(qie)實規(gui)范(fan)(fan)診療(liao)和收(shou)費行(xing)為(wei)，促進醫(yi)療(liao)衛生健(jian)康事(shi)業高質量(liang)(liang)發展(zhan)(zhan)，有(you)效保(bao)障人(ren)民群眾健(jian)康、維護社會和諧穩定(ding)。

二、成立XX衛生院2020年度基(ji)本醫療保(bao)險基(ji)金審計查(cha)出問題整改及自查(cha)自糾(jiu)領導小組

組 長: XX

副組長: XX

組 員: XX

職 責：積極履行整改(gai)(gai)和(he)(he)自查自糾主體責任，針對審計查出問(wen)題(ti)(ti)，建立臺賬，研究措施(shi)，明確(que)時限，責任到人，切實整改(gai)(gai)到位。同時，同步組織開展自查自糾，審計對照，梳理檢查問(wen)題(ti)(ti)和(he)(he)風險，剖析問(wen)題(ti)(ti)原因(yin)，聚(ju)焦重點領域和(he)(he)關鍵環節，研究提出改(gai)(gai)進措施(shi)，強化管理，規范行為(wei)，防范問(wen)題(ti)(ti)發生。

三、審(shen)計整改及(ji)自(zi)查自(zi)糾重點(dian)

根(gen)據2020年(nian)基本醫(yi)療保(bao)(bao)險(xian)基金(jin)審(shen)計情況，對2020年(nian)以來(lai)串換藥品(pin)耗(hao)材、串換診療項目(mu)套取醫(yi)保(bao)(bao)基金(jin)等(deng)十二個方(fang)面的醫(yi)保(bao)(bao)基金(jin)使用風險(xian)點進行(xing)重(zhong)點自查(cha)和整改：

1.串換藥品(pin)耗材(cai)套取醫保基金；

2.串(chuan)換診療項目套取醫(yi)保(bao)基金(jin)；

3.定點醫療機(ji)構超標準收費；

4.定點醫(yi)療(liao)機構誘導住院過度醫(yi)療(liao)；

5.定點醫療(liao)機構重復收費；

6.公立醫院(yuan)違規線下采購高值(zhi)耗(hao)材(cai)；

7.公(gong)立(li)醫院違規線(xian)下采(cai)購藥品(pin)；

8.掛(gua)床等套取醫保(bao)基金；

9.藥品貨款結算不(bu)及時(shi)(含國家集中帶量采購)；

10.虛開西藥等騙取醫(yi)保基金；

11.虛開診(zhen)療項目騙(pian)取醫保基金(jin)其他違規收費問題；

12.其他(ta)違規收費(fei)問題。

四、具體工作安排

針對(dui)審(shen)計整(zheng)改和自查(cha)自糾查(cha)出的(de)問題，從糾正不規(gui)范行(xing)為、加強內部管理(li)和外部監(jian)管、完善(shan)(shan)體(ti)制(zhi)機(ji)制(zhi)等方面開展工作。其中，能夠立行(xing)立改的(de)，要采(cai)取明確、具體(ti)、可操作的(de)措施(shi)，馬上進(jin)行(xing)整(zheng)改；涉及體(ti)制(zhi)機(ji)制(zhi)或相(xiang)關(guan)(guan)制(zhi)度政策不完善(shan)(shan)的(de)或體(ti)制(zhi)機(ji)制(zhi)改革(ge)(ge)落實不到位的(de)，要進(jin)一步深化改革(ge)(ge)，落實改革(ge)(ge)措施(shi)，完善(shan)(shan)相(xiang)關(guan)(guan)制(zhi)度政策。具體(ti)整(zheng)改時間為2021年9月(yue)(yue)至2021年12月(yue)(yue)，分(fen)2個階(jie)段實施(shi)。

第一階段（XX副院長負責(ze)(ze)）：清查(cha)(cha)(cha)(cha)摸排(pai)，立(li)行(xing)立(li)改(gai)階段(2021年9月(yue)-10月(yue))。建(jian)(jian)立(li)審計查(cha)(cha)(cha)(cha)出問(wen)(wen)題整(zheng)改(gai)工(gong)作和自查(cha)(cha)(cha)(cha)自糾(jiu)工(gong)作領導機制(zhi)，制(zhi)定具體(ti)工(gong)作方(fang)案，明確責(ze)(ze)任部門及負責(ze)(ze)人(ren)，對照審計查(cha)(cha)(cha)(cha)出問(wen)(wen)題、自查(cha)(cha)(cha)(cha)自糾(jiu)發現問(wen)(wen)題，建(jian)(jian)立(li)清單(dan)臺賬，明確輕(qing)重緩(huan)急，在(zai)10月(yue)31日前(qian)，能(neng)整(zheng)改(gai)的逐(zhu)項整(zheng)改(gai)到(dao)位(wei)，不能(neng)整(zheng)改(gai)的，也(ye)要確定整(zheng)改(gai)工(gong)作責(ze)(ze)任人(ren)、時間表和路線圖，并如實(shi)填報問(wen)(wen)題整(zheng)改(gai)工(gong)作情況。

第二(er)階(jie)段(duan)（XX負責）：完成(cheng)整改(gai)，健全機(ji)制(zhi)階(jie)段(duan)(2021年11月(yue)-12月(yue))。在12月(yue)31日前(qian)要對(dui)審計及(ji)自(zi)查(cha)自(zi)糾(jiu)查(cha)出的(de)問題(ti)(ti)全面(mian)完成(cheng)整改(gai)，并認真分(fen)析查(cha)出問題(ti)(ti)的(de)主要原因(yin)，針對(dui)政策(ce)、機(ji)制(zhi)、管理工作中(zhong)的(de)短(duan)板弱(ruo)項，深化(hua)改(gai)革、完善政策(ce)、健全制(zhi)度，強化(hua)措施手段(duan)，推進形成(cheng)長(chang)效工作機(ji)制(zhi)。

五、有關工作要求

（一(yi)）切實提(ti)高(gao)政治站位(wei)，壓實工作責任。

各(ge)部(bu)門、各(ge)科室要(yao)高度重(zhong)視此次(ci)審計整(zheng)改(gai)工(gong)作(zuo)，要(yao)從思想上正確(que)認識違(wei)法違(wei)規獲取基本醫(yi)保基金(jin)的危害性，妨(fang)礙了(le)黨的衛(wei)生(sheng)健康工(gong)作(zuo)方針的有效落實(shi)，降低了(le)人民群眾對黨和(he)政府的信任和(he)信心，對推進(jin)健康中國建(jian)設和(he)深化醫(yi)改(gai)帶(dai)來(lai)了(le)嚴重(zhong)的負(fu)面影響。衛(wei)生(sheng)院主要(yao)負(fu)責人要(yao)帶(dai)頭抓(zhua)、負(fu)總責，分管負(fu)責人具體抓(zhua)，層層壓實(shi)責任，細(xi)化工(gong)作(zuo)部(bu)署，精心組(zu)織實(shi)施，確(que)保工(gong)作(zuo)取得實(shi)效。

（二(er)）多措(cuo)并舉綜合施策，加(jia)大懲戒力度(du)

針(zhen)對醫(yi)(yi)(yi)療衛(wei)生機構違(wei)法違(wei)規獲(huo)取基(ji)本醫(yi)(yi)(yi)保(bao)基(ji)金的(de)行(xing)(xing)為(wei)，研究實(shi)(shi)施(shi)(shi)切(qie)實(shi)(shi)可行(xing)(xing)的(de)懲戒手(shou)段(duan)和工作措施(shi)(shi)，充(chong)分利用正在開展的(de)“打擊欺(qi)詐(zha)騙(pian)保(bao)專(zhuan)項整治行(xing)(xing)動(dong)”、“不合理(li)醫(yi)(yi)(yi)療檢(jian)查(cha)專(zhuan)項治理(li)行(xing)(xing)動(dong)”、“民(min)營醫(yi)(yi)(yi)院(yuan)管(guan)理(li)年”活動(dong)，將基(ji)本醫(yi)(yi)(yi)保(bao)基(ji)金監(jian)管(guan)制(zhi)度(du)措施(shi)(shi)的(de)建(jian)立和落實(shi)(shi)情況納入醫(yi)(yi)(yi)療衛(wei)生行(xing)(xing)業(ye)綜合監(jian)管(guan)督察，聯合部署、協同推進。

（三）按時報(bao)送(song)進展情況，加強督(du)促指導

篇2

關鍵詞：內部審計，成果運用，強化，融合

 

一、企業內部(bu)審(shen)計成果運(yun)用概述

審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)是(shi)(shi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機構、審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人員在依(yi)法獨立進行審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)監督(du)、充分履行審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)職(zhi)責的(de)(de)過程(cheng)中(zhong)取(qu)得的(de)(de)工作成(cheng)(cheng)績。審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)可以存在于審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工作之中(zhong)，也可以通過音像、書面等形式表現出來。畢業論文，融合。審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)運用包括兩方面的(de)(de)含義：一是(shi)(shi)被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)對象(xiang)不(bu)是(shi)(shi)就問題(ti)改問題(ti)，而是(shi)(shi)對同類問題(ti)舉一反三；二是(shi)(shi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)意見和(he)建議被(bei)領導(dao)采(cai)納(na)后(hou)，通過完(wan)善(shan)制度、修改政策，讓(rang)未(wei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)對象(xiang)對被(bei)查處(chu)的(de)(de)問題(ti)進行對照分析，有則(ze)改之，無則(ze)加勉。

現代企業(ye)內部(bu)審(shen)計要在治理、風險和控制中發揮(hui)作(zuo)用(yong)，就必須有審(shen)計成果(guo)利(li)用(yong)途(tu)(tu)徑。根(gen)據(ju)審(shen)計結果(guo)的不同(tong)，審(shen)計成果(guo)利(li)用(yong)的途(tu)(tu)徑通常(chang)有高層批示、職能部(bu)門(men)采(cai)納、聯系會議采(cai)納、移送處理、公(gong)示或(huo)披露、提請責任追(zhui)究。

二、推動內審成(cheng)果運用面(mian)臨(lin)的困難

（一）思(si)想(xiang)認識(shi)不到位

因宣傳力(li)度跟不(bu)上，加(jia)之受傳統組(zu)織(zhi)和管理模(mo)式的影(ying)響，被(bei)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位(wei)對審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)意(yi)見的重(zhong)視程度普遍不(bu)足，對審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成果運用重(zhong)視不(bu)夠，從(cong)而(er)造成屢審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)屢犯(fan)的問(wen)題。現實生活中(zhong)，不(bu)論是(shi)有關領(ling)導(dao)還是(shi)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人員，往往認為(wei)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作就是(shi)查找問(wen)題，提出審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報(bao)告、下達審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)決(jue)定(ding)便已經(jing)完成審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)任(ren)務，運用、轉化審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成果是(shi)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作的“副產品”。直(zhi)接表現為(wei)相關單(dan)位(wei)和人員存在重(zhong)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)決(jue)定(ding)的落實，輕審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)建議的采納(na)；重(zhong)查處(chu)問(wen)題，輕幫助(zhu)被(bei)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位(wei)建章立制(zhi)；重(zhong)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)中(zhong)監督，輕審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)后督查整改，導(dao)致了審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)年年搞，問(wen)題依然(ran)存在的情況。

（二）審計成果質量(liang)不高

內審(shen)工作(zuo)涉及面廣，對內審(shen)人員(yuan)素質要求較(jiao)高，受知識結構和(he)業務水(shui)平的限制，導致審(shen)計成果(guo)內容(rong)較(jiao)貧乏、操作(zuo)性不夠強，使內審(shen)工作(zuo)質量受到了(le)一定程度上的影響。

（三）工作機制(zhi)不夠健(jian)全(quan)

從目前內部(bu)審計(ji)成(cheng)果利用的環境看，一是后續保障(zhang)能力(li)較(jiao)差，二是成(cheng)果利用缺乏連續性。

充分發(fa)揮(hui)審(shen)計(ji)成果(guo)的(de)(de)作(zuo)用，應重點(dian)關注審(shen)計(ji)結論落實執(zhi)行情況。目前(qian)，由(you)于(yu)缺乏相應的(de)(de)保障機制(zhi)，在審(shen)計(ji)成果(guo)產生(sheng)與(yu)利用之(zhi)間沒有(you)形成良好的(de)(de)銜接(jie)過渡，在對違法違紀問題(ti)的(de)(de)處理(li)時，與(yu)組織人事、紀檢監察等部(bu)門之(zhi)間沒有(you)建立起順暢的(de)(de)協調配合關系，因此，審(shen)計(ji)執(zhi)法往(wang)往(wang)是“只打雷不下雨”。

三、進一步擴大內審(shen)成(cheng)果運用的措施

內(nei)部(bu)審(shen)計成(cheng)果利(li)用是需要領導(dao)的重視(shi)和廣大員工的理解(jie)和支持的。同時，還需建立一支高素質高效率(lv)的內(nei)審(shen)隊伍，才能從根本上予以改觀。

（一）強化后續審(shen)計(ji)(ji)，落實(shi)審(shen)計(ji)(ji)成果(guo)

后續(xu)(xu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)是指內部(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)部(bu)門為檢查被審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單位(wei)對審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)發現的問(wen)題所采取(qu)的糾正(zheng)措(cuo)施及(ji)其效果而(er)實施的審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)。后續(xu)(xu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)是完(wan)成前期審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工作(zuo)后繼續(xu)(xu)進(jin)行的追蹤審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)，是內部(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工作(zuo)的一個重要環節(jie)，是落(luo)實審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)成果，保(bao)(bao)證審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)質(zhi)量的重要步驟。因此(ci)，內部(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)人員應加強(qiang)后續(xu)(xu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)，以促進(jin)被審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單位(wei)對審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)發現的問(wen)題及(ji)時采取(qu)合理、有效的糾正(zheng)措(cuo)施，確保(bao)(bao)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)成果得(de)到(dao)落(luo)實。

（二(er)）提高認識，創造審計良(liang)好(hao)空間

良好的(de)(de)(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)環境是審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)運(yun)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)轉(zhuan)化(hua)的(de)(de)(de)(de)沃(wo)土，內(nei)(nei)部審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)是領導層全面、準確了解(jie)內(nei)(nei)部情況，掌握全局，制定決(jue)策的(de)(de)(de)(de)重(zhong)要信(xin)息來源。首(shou)先，領導重(zhong)視是促(cu)進(jin)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)運(yun)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)推手，內(nei)(nei)審(shen)(shen)成(cheng)(cheng)果(guo)運(yun)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)實踐也證明了這(zhe)一(yi)點，領導有批示，各(ge)職(zhi)能(neng)部門(men)也就會遵照執行、認真(zhen)整改；其次(ci)，職(zhi)能(neng)部門(men)理解(jie)是促(cu)進(jin)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)轉(zhuan)化(hua)的(de)(de)(de)(de)關鍵，內(nei)(nei)審(shen)(shen)部門(men)要加強與審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)對象的(de)(de)(de)(de)信(xin)息交(jiao)流，充分向審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)對象宣傳審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作的(de)(de)(de)(de)性(xing)質(zhi)、任(ren)務、要求，取(qu)得其對審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)認知、理解(jie)和支持；最后(hou)，內(nei)(nei)審(shen)(shen)部門(men)轉(zhuan)變思想觀念，是提升審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)運(yun)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)水平的(de)(de)(de)(de)前提，內(nei)(nei)審(shen)(shen)人員一(yi)方面要樹立宏觀意識，將審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)的(de)(de)(de)(de)運(yun)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)看作是發揮審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)監督建(jian)設(she)性(xing)作用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)一(yi)項(xiang)大事來抓，另一(yi)方面要注重(zhong)時效，充分運(yun)用(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)(yong)各(ge)種載體，迅速快(kuai)捷地轉(zhuan)化(hua)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)。

（三(san)）健全完善長效機制(zhi)，切實加強審計整改

通過(guo)建立健全內部審計成(cheng)果運(yun)(yun)用(yong)制度(du)，打破內部審計成(cheng)果運(yun)(yun)用(yong)局限，將審計成(cheng)果的運(yun)(yun)用(yong)擴(kuo)大到決策層(ceng)、其(qi)它(ta)部門(men)和考核工作(zuo)。

一是(shi)健全(quan)和完(wan)善審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)報(bao)告制度(du)。企業在(zai)收到內外部審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)決定(ding)或審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)處(chu)理意見(jian)后，組織有關部門(men)認真進行研究，落(luo)實審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)意見(jian)。在(zai)規定(ding)期限(xian)(xian)內編制審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)工作(zuo)方(fang)案，匯總審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)結果，審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)工作(zuo)方(fang)案的內容包括(kuo)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)責任(ren)部門(men)、責任(ren)人(ren)、擬采取(qu)的整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)措施(shi)、整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)工作(zuo)完(wan)成時間等；審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)結果的內容包括(kuo)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)決定(ding)或處(chu)理意見(jian)的落(luo)實情況(kuang)，審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)建(jian)議和意見(jian)的采納(na)情況(kuang)及采取(qu)的改(gai)(gai)(gai)進措施(shi)，尚未(wei)整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)到位(wei)的原因(yin)及限(xian)(xian)期整(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)計(ji)(ji)(ji)劃等。

二是健全(quan)(quan)和(he)完善審(shen)(shen)計整(zheng)改(gai)跟(gen)蹤檢(jian)(jian)查制度。為(wei)確保(bao)審(shen)(shen)計整(zheng)改(gai)工作落到實處，公(gong)司健全(quan)(quan)和(he)完善審(shen)(shen)計整(zheng)改(gai)跟(gen)蹤檢(jian)(jian)查機制，強化審(shen)(shen)計回訪或后續審(shen)(shen)計。通過(guo)有(you)效(xiao)的(de)跟(gen)蹤檢(jian)(jian)查，督促被審(shen)(shen)計單位(wei)全(quan)(quan)面整(zheng)改(gai)審(shen)(shen)計發現的(de)問題，堵塞管理(li)漏(lou)洞，提(ti)高經營管理(li)水平。

三是健(jian)全和完善審(shen)計整(zheng)(zheng)改考核(he)制度。為保證審(shen)計整(zheng)(zheng)改效果(guo)，公(gong)(gong)司進(jin)一步(bu)加強對審(shen)計整(zheng)(zheng)改工作(zuo)的(de)考核(he)，把審(shen)計整(zheng)(zheng)改情況列(lie)入評(ping)價領導班(ban)子履行經(jing)濟責任(ren)和考核(he)單位(wei)(wei)年度經(jing)營業績(ji)的(de)內容(rong)。對整(zheng)(zheng)改不及時、措施不得力、拒不整(zheng)(zheng)改、屢查屢犯的(de)單位(wei)(wei)，與單位(wei)(wei)領導班(ban)子績(ji)效薪金(jin)掛(gua)鉤，并按照公(gong)(gong)司規定追(zhui)究(jiu)相(xiang)關(guan)人員的(de)責任(ren)。畢業論文，融(rong)合。

（四）加強領導，落實責任(ren)，提(ti)高工作成效(xiao)

一是加強領(ling)導，落(luo)(luo)實(shi)責(ze)(ze)任，確(que)保工(gong)(gong)作(zuo)取得(de)實(shi)效。企(qi)業主(zhu)要(yao)負責(ze)(ze)人作(zuo)為第一責(ze)(ze)任人，將(jiang)審(shen)計整(zheng)改(gai)工(gong)(gong)作(zuo)納入(ru)重要(yao)議事日程，及時聽取審(shen)計整(zheng)改(gai)情況匯報，及時研究(jiu)解決(jue)整(zheng)改(gai)工(gong)(gong)作(zuo)中(zhong)的重大問(wen)題(ti)，及時督促(cu)落(luo)(luo)實(shi)審(shen)計處理意見和審(shen)計決(jue)定。健全完善(shan)審(shen)計整(zheng)改(gai)工(gong)(gong)作(zuo)機制，明確(que)責(ze)(ze)任分工(gong)(gong)，抓好責(ze)(ze)任落(luo)(luo)實(shi)，落(luo)(luo)實(shi)工(gong)(gong)作(zuo)措施，形成相(xiang)關職能部門各負其(qi)責(ze)(ze)、密切(qie)配合、齊(qi)抓共管的工(gong)(gong)作(zuo)合力，做(zuo)到層層有責(ze)(ze)任，環(huan)環(huan)抓落(luo)(luo)實(shi)，確(que)保整(zheng)改(gai)工(gong)(gong)作(zuo)取得(de)實(shi)效。

二是完(wan)(wan)善(shan)(shan)內部控制，強化長效機(ji)制。針對(dui)反(fan)復出現、屢審屢犯的問題(ti)，充(chong)分吸(xi)取教訓，全面(mian)查找經營管理薄弱(ruo)環節，深入(ru)研究從(cong)源頭上解決問題(ti)的根本措施，加強長效機(ji)制建(jian)設。畢業(ye)(ye)(ye)論文，融合(he)。完(wan)(wan)善(shan)(shan)規章(zhang)制度，優化業(ye)(ye)(ye)務流程(cheng)，切實做到用制度管權、管事、管人。在涉及企業(ye)(ye)(ye)重(zhong)大經營決策、重(zhong)大經營風(feng)險、重(zhong)要管理事項、重(zhong)點控制環節和大額資金支出等方面(mian)，落實管理責任(ren)，進一步(bu)規范(fan)經營行為，防(fang)范(fan)經營風(feng)險。畢業(ye)(ye)(ye)論文，融合(he)。

（五）提高審計質量，擴(kuo)大審計成果的運用(yong)份(fen)量

 審(shen)計質(zhi)量是審(shen)計工作的生命，保證審(shen)計質(zhi)量是促進審(shen)計成果運用的關鍵。

一是加(jia)強審(shen)(shen)計(ji)過(guo)程質量(liang)控制。畢業論(lun)(lun)文(wen)，融(rong)合(he)。從審(shen)(shen)計(ji)項目立項和編制計(ji)劃、審(shen)(shen)前調查(cha)、審(shen)(shen)計(ji)方(fang)案的(de)(de)制定、審(shen)(shen)計(ji)實(shi)施過(guo)程，到(dao)審(shen)(shen)計(ji)報(bao)告的(de)(de)撰寫，應建(jian)立統(tong)一的(de)(de)客(ke)觀的(de)(de)可操作的(de)(de)內審(shen)(shen)評價系統(tong)。畢業論(lun)(lun)文(wen)，融(rong)合(he)。該系統(tong)要突出“客(ke)觀性”原則，盡(jin)量(liang)使用量(liang)化(hua)標準，使審(shen)(shen)計(ji)成果更加(jia)規范、客(ke)觀。

二是提(ti)(ti)高內(nei)部審(shen)(shen)計的(de)層次，實(shi)現內(nei)部審(shen)(shen)計從以(yi)合規審(shen)(shen)計為主(zhu)，向效(xiao)益(yi)審(shen)(shen)計、管理審(shen)(shen)計和風(feng)險性審(shen)(shen)計為主(zhu)轉變，從促進加強(qiang)(qiang)管理、完善制度(du)、提(ti)(ti)高效(xiao)益(yi)出發，促進加強(qiang)(qiang)經營管理和服務宏觀調控方面取得明顯成效(xiao)，提(ti)(ti)升(sheng)審(shen)(shen)計成果的(de)價值，擴大(da)審(shen)(shen)計成果的(de)運用分(fen)量，充分(fen)發揮內(nei)部審(shen)(shen)計作用，筑牢“防火墻”，當好“保(bao)健醫(yi)”。

三是(shi)提高審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)素質。審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)成果的運用(yong)水平與審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)的素質高低關系不(bu)言而(er)喻，因(yin)此，各(ge)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)組織應建立嚴(yan)格的專業培訓(xun)和(he)(he)繼續教育制度(du)，不(bu)斷提高審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)的政治、業務素質和(he)(he)職業道德，保證審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)隨時掌握與更新履行其職責應具備的知(zhi)識(shi)、技能，并不(bu)斷提高熟練(lian)程度(du)。

參考文獻

[1]貴州電網公司.電網企業內部審計管理[M].中國電力出(chu)版社,2010.

[2]陳新環(huan).企(qi)業內部審計項目管理規范操(cao)作[M].中國(guo)時代經濟出(chu)版社,2009.

[3]石貴泉.現(xian)代內部審(shen)計理論與實務[M].山(shan)東人民出版社,2005.

篇3

一、檢查工作(zuo)的主要(yao)目標

加強會計(ji)基礎工(gong)作(zuo)規(gui)范(fan)(fan)化建(jian)設，按照《會計(ji)法》和《會計(ji)基礎工(gong)作(zuo)規(gui)范(fan)(fan)》要求開展(zhan)(zhan)日常會計(ji)工(gong)作(zuo)，夯(hang)實(shi)會計(ji)工(gong)作(zuo)基礎，建(jian)立會計(ji)基礎工(gong)作(zuo)規(gui)范(fan)(fan)化長效機制(zhi)，健(jian)全(quan)內部(bu)會計(ji)管(guan)理和控(kong)制(zhi)制(zhi)度，提(ti)升(sheng)會計(ji)職(zhi)能，提(ti)高會計(ji)工(gong)作(zuo)管(guan)理水平(ping)，維(wei)護會計(ji)工(gong)作(zuo)秩(zhi)序(xu)，確(que)保會計(ji)信息質(zhi)量的真實(shi)、完整(zheng)和國家(jia)財產(chan)的安(an)全(quan)，推動會計(ji)事業持續(xu)發展(zhan)(zhan)。

二、檢(jian)查依(yi)據、范(fan)圍和(he)任務

1、檢查依據。《會(hui)計法(fa)(fa)》、《會(hui)計基礎(chu)(chu)工作規(gui)范》、《會(hui)計基礎(chu)(chu)工作規(gui)范化管(guan)理(li)辦法(fa)(fa)》、《會(hui)計檔案管(guan)理(li)辦法(fa)(fa)》等有關法(fa)(fa)律制度規(gui)定。

2、檢(jian)查范圍。局本(ben)級及局屬各單位(wei)2009年至2010年會(hui)計基礎工作(zuo)情況。

3、檢(jian)查整改任務。全面檢(jian)查會計(ji)基(ji)礎工作(zuo)情況，整頓會計(ji)基(ji)礎工作(zuo)中不規范的(de)做法和(he)存在的(de)問題，指導和(he)督促(cu)各基(ji)層單位加(jia)強(qiang)會計(ji)基(ji)礎工作(zuo)，建立(li)會計(ji)基(ji)礎工作(zuo)規范化管理的(de)長效機制，進一(yi)步提高會計(ji)工作(zuo)水平。

三、檢查方法、內容(rong)與步驟

會計基礎規范檢查(cha)工作(zuo)，采取單(dan)位(wei)自查(cha)、系統內檢查(cha)、迎接市(shi)財(cai)政局(ju)重點抽查(cha)的方式，具(ju)體分為四(si)個階段(duan)。

1、單(dan)位自查(cha)整(zheng)改階段（2011年4月(yue)至6月(yue)）。建(jian)設(she)系統各(ge)單(dan)位要(yao)(yao)對會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)構的(de)(de)(de)(de)設(she)置、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員的(de)(de)(de)(de)配備、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)憑證、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)賬(zhang)(zhang)(zhang)簿、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)表、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)核(he)算(suan)、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)檔案管(guan)理(li)、內(nei)(nei)(nei)部(bu)財(cai)務制度(du)的(de)(de)(de)(de)建(jian)立(li)與(yu)實(shi)施、內(nei)(nei)(nei)部(bu)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)監(jian)督管(guan)理(li)制度(du)、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)電算(suan)化(hua)管(guan)理(li)等進行(xing)全面自查(cha)和(he)整(zheng)改。自查(cha)內(nei)(nei)(nei)容包括：是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)依法(fa)(fa)建(jian)帳(zhang)，嚴格(ge)按(an)照《會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)法(fa)(fa)》和(he)《會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)基礎工(gong)作規(gui)(gui)范》的(de)(de)(de)(de)要(yao)(yao)求開展會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作；原(yuan)始憑證的(de)(de)(de)(de)格(ge)式、內(nei)(nei)(nei)容、填(tian)制方法(fa)(fa)、所附原(yuan)始憑證、更正錯誤(wu)方法(fa)(fa)等是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)符(fu)(fu)合(he)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)制度(du)要(yao)(yao)求，是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)經有關責任(ren)人(ren)簽章(zhang)，字跡(ji)清(qing)楚(chu)，裝訂整(zheng)齊；總賬(zhang)(zhang)(zhang)、明細賬(zhang)(zhang)(zhang)、日記(ji)(ji)賬(zhang)(zhang)(zhang)的(de)(de)(de)(de)設(she)置、啟(qi)用、登(deng)記(ji)(ji)、結賬(zhang)(zhang)(zhang)、錯誤(wu)更正方法(fa)(fa)是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)符(fu)(fu)合(he)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)制度(du)的(de)(de)(de)(de)規(gui)(gui)定，是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)及時(shi)(shi)記(ji)(ji)賬(zhang)(zhang)(zhang)，文(wen)字規(gui)(gui)范，設(she)有必要(yao)(yao)的(de)(de)(de)(de)備查(cha)賬(zhang)(zhang)(zhang)；是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)有賬(zhang)(zhang)(zhang)外賬(zhang)(zhang)(zhang)設(she)帳(zhang)行(xing)為；是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)做到帳(zhang)證、帳(zhang)帳(zhang)、帳(zhang)實(shi)相(xiang)符(fu)(fu)，現(xian)金和(he)銀行(xing)日記(ji)(ji)賬(zhang)(zhang)(zhang)按(an)日逐筆順序登(deng)記(ji)(ji)，結出余額，銀行(xing)存款(kuan)與(yu)銀行(xing)對賬(zhang)(zhang)(zhang)單(dan)及時(shi)(shi)核(he)對，經調整(zheng)無誤(wu)；對外報(bao)(bao)送的(de)(de)(de)(de)財(cai)務決算(suan)報(bao)(bao)告是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)數字真(zhen)實(shi)、計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)算(suan)準確(que)、內(nei)(nei)(nei)容完(wan)整(zheng)、說明清(qing)楚(chu)、報(bao)(bao)送及時(shi)(shi)，單(dan)位領導、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)主管(guan)人(ren)員審閱并簽章(zhang)；會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)憑證、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)賬(zhang)(zhang)(zhang)簿、會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)表和(he)其他會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)資料是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)按(an)照國家規(gui)(gui)定定期整(zheng)理(li)歸檔，妥善(shan)保管(guan)，調閱和(he)銷(xiao)毀是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)符(fu)(fu)合(he)規(gui)(gui)定手續；內(nei)(nei)(nei)部(bu)控制機(ji)制是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)建(jian)立(li)，會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)出納是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)分設(she)，印(yin)鑒是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)分管(guan)；實(shi)行(xing)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)電算(suan)化(hua)的(de)(de)(de)(de)單(dan)位，是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)建(jian)立(li)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)電算(suan)化(hua)崗位責任(ren)制及各(ge)項管(guan)理(li)制度(du)，會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)電算(suan)化(hua)工(gong)作是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)符(fu)(fu)合(he)規(gui)(gui)范的(de)(de)(de)(de)要(yao)(yao)求；會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)持(chi)有會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)證，會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作交接(jie)手續是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)符(fu)(fu)合(he)制度(du)規(gui)(gui)定的(de)(de)(de)(de)要(yao)(yao)求；單(dan)位銀行(xing)賬(zhang)(zhang)(zhang)戶開立(li)、變(bian)更、撤銷(xiao)是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)符(fu)(fu)合(he)制度(du)規(gui)(gui)定。

2、系統(tong)內(nei)(nei)檢(jian)查(cha)(cha)(cha)階(jie)段（2011年7月1日(ri)至8月5日(ri)）。局機關組織(zhi)對(dui)局屬各單位(wei)(wei)自查(cha)(cha)(cha)情況(kuang)進(jin)行全面檢(jian)查(cha)(cha)(cha)。檢(jian)查(cha)(cha)(cha)內(nei)(nei)容包(bao)括：各單位(wei)(wei)開展會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)基礎規(gui)范(fan)檢(jian)查(cha)(cha)(cha)整改(gai)工(gong)作(zuo)(zuo)是(shi)否得(de)力；會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)管理制(zhi)度(du)建(jian)設情況(kuang)，包(bao)括崗(gang)位(wei)(wei)設置、崗(gang)位(wei)(wei)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)、內(nei)(nei)部(bu)監(jian)控、稽核(he)監(jian)督等制(zhi)度(du)是(shi)否健全，崗(gang)位(wei)(wei)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)是(shi)否明確，監(jian)督措施是(shi)否到位(wei)(wei)；會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)核(he)算(suan)情況(kuang)，包(bao)括使用會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)制(zhi)度(du)正確，會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)核(he)算(suan)是(shi)否正確；會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)基礎工(gong)作(zuo)(zuo)是(shi)否規(gui)范(fan)符(fu)(fu)合(he)要求；在崗(gang)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)人員是(shi)否持有會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)從業資(zi)格證書(shu)，會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)機構負(fu)責(ze)人是(shi)否符(fu)(fu)合(he)任職(zhi)(zhi)(zhi)資(zi)格。并完成(cheng)全局會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)基礎規(gui)范(fan)檢(jian)查(cha)(cha)(cha)的材料上(shang)報(bao)工(gong)作(zuo)(zuo)。

3、迎接(jie)市財(cai)政(zheng)局組織重點抽查階段（2011年9至10月）市財(cai)政(zheng)局組織有關人員(yuan)對部分市直主管部門、縣（區）基(ji)(ji)層(ceng)單位的會計(ji)基(ji)(ji)礎規(gui)范檢查整改工作(zuo)情況(kuang)進(jin)行(xing)抽查，建設系統(tong)各單位要按照市財(cai)政(zheng)局抽查方案，做(zuo)好迎接(jie)抽查的相(xiang)關準備工作(zuo)。

4、健全(quan)完善(shan)制度(du)階段（2011年11月至12月）。全(quan)局結合會計基(ji)礎(chu)規范檢查工作(zuo)發現的(de)問(wen)題，有(you)針對性地采取措施，建立(li)健全(quan)本單位(wei)會計基(ji)礎(chu)工作(zuo)管(guan)理辦(ban)法和考核評比制度(du)，形成加強會計基(ji)礎(chu)工作(zuo)規范化管(guan)理的(de)長效機制。

四、檢查整改工作要求

1、加強(qiang)組(zu)(zu)織領(ling)導(dao)。各單位要充分認識(shi)會計(ji)基(ji)礎(chu)規范檢查(cha)工作的(de)重要性(xing)和緊迫(po)性(xing)，切實加強(qiang)組(zu)(zu)織領(ling)導(dao)。局成(cheng)立市(shi)建設局會計(ji)基(ji)礎(chu)規范檢查(cha)工作領(ling)導(dao)小組(zu)(zu)。

組長：

副組長：

成員：

工(gong)(gong)作領導小組下設(she)辦公(gong)(gong)室(shi)，辦公(gong)(gong)室(shi)設(she)在局計(ji)劃財務審計(ji)科，蘇友才兼任辦公(gong)(gong)室(shi)主任。（局屬各單位也應相應成立工(gong)(gong)作小組），周密制度(du)檢(jian)查(cha)整改工(gong)(gong)作方案，扎(zha)實有(you)序(xu)開(kai)展會計(ji)基礎規(gui)范檢(jian)查(cha)工(gong)(gong)作。

2、落(luo)實工(gong)作(zuo)要求。局(ju)屬各(ge)單位(wei)要以高度的(de)責任心，緊緊圍(wei)繞會(hui)計(ji)基礎規范(fan)檢查(cha)的(de)目標任務，加強統籌規劃，全面安(an)排部署，嚴(yan)格工(gong)作(zuo)要求，采取(qu)有力措施，狠抓(zhua)工(gong)作(zuo)落(luo)實，確(que)保(bao)會(hui)計(ji)基礎規范(fan)檢查(cha)工(gong)作(zuo)目標的(de)實現。此(ci)項檢查(cha)工(gong)作(zuo)將(jiang)作(zuo)為市建設局(ju)對各(ge)單位(wei)會(hui)計(ji)管理工(gong)作(zuo)考(kao)核的(de)一項重要內容，納入年度會(hui)計(ji)管理工(gong)作(zuo)目標。

篇4

按照省、遵義(yi)供電局統一(yi)(yi)部(bu)署(shu)，公司(si)(si)結(jie)合實際，從3月底開始開展用電抄(chao)(chao)核收(shou)(shou)效能(neng)(neng)(neng)(neng)監(jian)(jian)察(cha)，經(jing)過8個(ge)月的(de)努力，基本完成了(le)(le)抄(chao)(chao)、核、收(shou)(shou)效能(neng)(neng)(neng)(neng)監(jian)(jian)察(cha)工(gong)作。公司(si)(si)緊(jin)緊(jin)圍繞(rao)效能(neng)(neng)(neng)(neng)監(jian)(jian)察(cha)各(ge)個(ge)階(jie)段的(de)工(gong)作重點(dian)，做(zuo)到(dao)了(le)(le)班(ban)子合力抓(zhua)，職能(neng)(neng)(neng)(neng)部(bu)門共同抓(zhua)，供電所具體抓(zhua)，一(yi)(yi)線員(yuan)工(gong)全力抓(zhua)，一(yi)(yi)級(ji)抓(zhua)一(yi)(yi)級(ji)，層層抓(zhua)落(luo)實的(de)工(gong)作格(ge)局，保(bao)，證了(le)(le)公司(si)(si)用電效能(neng)(neng)(neng)(neng)監(jian)(jian)察(cha)工(gong)作健康(kang)有序開展。通過這次效能(neng)(neng)(neng)(neng)監(jian)(jian)察(cha)，公司(si)(si)糾正了(le)(le)用電抄(chao)(chao)核收(shou)(shou)工(gong)作中的(de)違(wei)規(gui)行為(wei)，挽回了(le)(le)經(jing)濟(ji)損(sun)失，修訂了(le)(le)抄(chao)(chao)核收(shou)(shou)工(gong)作各(ge)個(ge)環節的(de)制度(du)，規(gui)范了(le)(le)營(ying)銷管理行為(wei)，提高了(le)(le)企業經(jing)濟(ji)效益，達到(dao)了(le)(le)預期的(de)效果(guo)，取得了(le)(le)初步(bu)勝利。現就(jiu)我公司(si)(si)用電抄(chao)(chao)核效能(neng)(neng)(neng)(neng)監(jian)(jian)察(cha)工(gong)作總結(jie)如(ru)下：

一、加強領(ling)導，搞好(hao)宣傳發動工作、

按照(zhao)省市公(gong)(gong)司的(de)(de)(de)要(yao)求，3月(yue)26日公(gong)(gong)司召(zhao)開(kai)了(le)(le)中層(ceng)管理人(ren)員(yuan)(yuan)和供電所(suo)副所(suo)長以上人(ren)員(yuan)(yuan)參(can)加的(de)(de)(de)用電抄核收(shou)效(xiao)能(neng)(neng)監(jian)察(cha)動員(yuan)(yuan)大(da)會，傳(chuan)(chuan)達上級精神(shen)，部署工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，成立了(le)(le)效(xiao)能(neng)(neng)監(jian)察(cha)領導小(xiao)組和六個工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)小(xiao)組，制(zhi)定了(le)(le)用電抄核收(shou)效(xiao)能(neng)(neng)監(jian)察(cha)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)方案及自(zi)查方案，公(gong)(gong)司領導分片掛點，明確職責(ze)(ze)，落實工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)責(ze)(ze)任(ren)層(ceng)層(ceng)分解(jie)到(dao)(dao)人(ren)。各供電所(suo)分別召(zhao)開(kai)了(le)(le)職工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)大(da)會，傳(chuan)(chuan)達公(gong)(gong)司會議精神(shen)，學習實施方案，做(zuo)好(hao)了(le)(le)宣(xuan)(xuan)傳(chuan)(chuan)發動和部署本(ben)單(dan)位自(zi)查工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，使公(gong)(gong)司全體(ti)(ti)職工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)充分認(ren)識(shi)到(dao)(dao)開(kai)展(zhan)該項效(xiao)能(neng)(neng)監(jian)察(cha)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)重要(yao)意(yi)義和解(jie)決(jue)問題的(de)(de)(de)實際所(suo)在(zai)，提(ti)高(gao)了(le)(le)職工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)做(zuo)好(hao)抄、核、收(shou)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)自(zi)覺性(xing)(xing)，主(zhu)動性(xing)(xing)和積(ji)極性(xing)(xing)。6月(yue)3日，公(gong)(gong)司又召(zhao)開(kai)了(le)(le)用電抄核收(shou)效(xiao)能(neng)(neng)監(jian)察(cha)再動員(yuan)(yuan)大(da)會，使全體(ti)(ti)員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)進一(yi)步提(ti)高(gao)了(le)(le)對(dui)此項效(xiao)能(neng)(neng)監(jian)察(cha)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)認(ren)識(shi)，增(zeng)(zeng)強使命(ming)感(gan)(gan)、責(ze)(ze)任(ren)感(gan)(gan)和緊(jin)迫感(gan)(gan)。通過層(ceng)層(ceng)發動，全體(ti)(ti)員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)充分認(ren)識(shi)到(dao)(dao)開(kai)展(zhan)用電抄核收(shou)效(xiao)能(neng)(neng)監(jian)察(cha)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)重要(yao)意(yi)義，進而(er)增(zeng)(zeng)強了(le)(le)“人(ren)人(ren)參(can)與”的(de)(de)(de)責(ze)(ze)任(ren)意(yi)識(shi)和提(ti)高(gao)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)自(zi)覺性(xing)(xing)。公(gong)(gong)司還加大(da)了(le)(le)宣(xuan)(xuan)傳(chuan)(chuan)力度，編發了(le)(le)2期(qi)效(xiao)能(neng)(neng)監(jian)察(cha)專(zhuan)刊，搞好(hao)對(dui)外宣(xuan)(xuan)傳(chuan)(chuan)報道工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，努力營造有利于工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)開(kai)展(zhan)的(de)(de)(de)良好(hao)氛圍。

二、精(jing)心組(zu)織(zhi)，認真開展(zhan)自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)、各供電所(suo)按照(zhao)公司(si)的(de)(de)(de)統一(yi)布置，積極(ji)開展(zhan)用電抄、核(he)、收(shou)自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)糾工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，成(cheng)立了以(yi)所(suo)長(chang)為第一(yi)責(ze)任人(ren)的(de)(de)(de)抄核(he)收(shou)效能監(jian)察工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)小(xiao)組(zu)，對(dui)(dui)小(xiao)組(zu)人(ren)員(yuan)(yuan)作(zuo)(zuo)(zuo)了具體(ti)分(fen)工(gong)，公變、專用變由(you)高壓班負責(ze)，戶(hu)(hu)(hu)表由(you)低壓抄核(he)收(shou)人(ren)員(yuan)(yuan)負責(ze)，將所(suo)有用戶(hu)(hu)(hu)的(de)(de)(de)自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)層層分(fen)解(jie)，落實(shi)到人(ren)。所(suo)長(chang)、副所(suo)長(chang)按照(zhao)檢查(cha)的(de)(de)(de)范(fan)圍和內容，對(dui)(dui)所(suo)轄區用電抄核(he)收(shou)情(qing)況(kuang)帶頭進行(xing)自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)，分(fen)管(guan)專變、低壓到戶(hu)(hu)(hu)的(de)(de)(de)抄核(he)收(shou)人(ren)員(yuan)(yuan)異地互(hu)為檢查(cha)，相互(hu)監(jian)抄，對(dui)(dui)所(suo)轄區的(de)(de)(de)用戶(hu)(hu)(hu)進行(xing)了全面細致(zhi)的(de)(de)(de)自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)，重點檢查(cha)一(yi)些線損高、問題突出(chu)的(de)(de)(de)轄區。機關(guan)自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)小(xiao)組(zu)人(ren)員(yuan)(yuan)在完成(cheng)本職工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)同(tong)時(shi)，積極(ji)參與供電所(suo)的(de)(de)(de)自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)。公司(si)共自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)戶(hu)(hu)(hu)數59220戶(hu)(hu)(hu)，其(qi)中居民用戶(hu)(hu)(hu)56126戶(hu)(hu)(hu)，除居民以(yi)外的(de)(de)(de)其(qi)他用戶(hu)(hu)(hu)3094戶(hu)(hu)(hu)，自(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)查(cha)率達到了100%，完成(cheng)了既定(ding)目標。

三、通力合作，認真進行檢查(cha)和抽查(cha)

1、為(wei)確保用(yong)(yong)電(dian)(dian)抄核收(shou)效(xiao)(xiao)能(neng)監察工(gong)作(zuo)(zuo)不流于形式(shi)，公司(si)領導親(qin)自帶領六個(ge)工(gong)作(zuo)(zuo)小(xiao)組對各(ge)(ge)供電(dian)(dian)所(suo)的(de)自查(cha)(cha)情(qing)況(kuang)進(jin)(jin)行(xing)(xing)檢(jian)查(cha)(cha)和抽查(cha)(cha)，在(zai)聽取(qu)匯報、查(cha)(cha)閱資(zi)料的(de)同時，根據(ju)檢(jian)查(cha)(cha)內容重(zhong)點到現(xian)場抽查(cha)(cha)核對，并暗訪有關客戶。各(ge)(ge)工(gong)作(zuo)(zuo)小(xiao)組將現(xian)場檢(jian)查(cha)(cha)情(qing)況(kuang)登(deng)記(ji)在(zai)《用(yong)(yong)電(dian)(dian)抄核收(shou)效(xiao)(xiao)能(neng)監察抽查(cha)(cha)情(qing)況(kuang)登(deng)記(ji)表》和《用(yong)(yong)電(dian)(dian)抄核收(shou)效(xiao)(xiao)能(neng)監察抽查(cha)(cha)異常情(qing)況(kuang)登(deng)記(ji)表》上，及時反(fan)饋(kui)給供電(dian)(dian)所(suo)。各(ge)(ge)供電(dian)(dian)所(suo)根據(ju)檢(jian)查(cha)(cha)抽查(cha)(cha)存(cun)在(zai)的(de)問(wen)題能(neng)馬上整(zheng)改(gai)的(de)立(li)即進(jin)(jin)行(xing)(xing)了(le)整(zheng)改(gai)。檢(jian)查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)(zuo)小(xiao)組還運用(yong)(yong)資(zi)料核查(cha)(cha)、交叉檢(jian)查(cha)(cha)、不定(ding)期(qi)抽查(cha)(cha)等(deng)(deng)方式(shi)查(cha)(cha)找問(wen)題，逐一梳理，掌握工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)全面情(qing)況(kuang)，取(qu)得詳細正確的(de)數據(ju)，為(wei)分(fen)析原(yuan)因，提(ti)出對策提(ti)供了(le)可行(xing)(xing)依據(ju)。實施過程中，用(yong)(yong)電(dian)(dian)科等(deng)(deng)職能(neng)部門在(zai)公司(si)用(yong)(yong)電(dian)(dian)抄核收(shou)效(xiao)(xiao)監察領導小(xiao)組的(de)指導下，能(neng)密切(qie)配合，通(tong)力合作(zuo)(zuo)，形成合力，認真做好各(ge)(ge)自職責(ze)范圍內的(de)各(ge)(ge)項工(gong)作(zuo)(zuo)，使(shi)效(xiao)(xiao)能(neng)監察工(gong)作(zuo)(zuo)順利開展。

25月(yue)7日至(zhi)16日，公司(si)組(zu)(zu)織供(gong)電所(suo)(suo)骨干員工(gong)(gong)在(zai)縣人(ren)武部(bu)軍事基地舉(ju)辦了(le)(le)第一期(qi)職業技能培訓(xun)班，把用(yong)(yong)電抄(chao)核收(shou)內容及此次效能監(jian)察的(de)(de)(de)目(mu)的(de)(de)(de)和意(yi)義作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)重(zhong)點進(jin)行(xing)(xing)(xing)了(le)(le)授課，并抽出(chu)兩天時間，將30名學(xue)員分成六個(ge)小組(zu)(zu)與(yu)公司(si)自查檢(jian)查組(zu)(zu)人(ren)員一起(qi)到各(ge)供(gong)電所(suo)(suo)進(jin)行(xing)(xing)(xing)用(yong)(yong)電抄(chao)核收(shou)監(jian)察，這(zhe)種(zhong)理(li)論(lun)與(yu)實踐相結(jie)合(he)的(de)(de)(de)方(fang)(fang)式，不僅(jin)提高了(le)(le)學(xue)員的(de)(de)(de)素質，也保證了(le)(le)監(jian)察的(de)(de)(de)質量與(yu)效率。3、認真抓好(hao)階段性工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)總(zong)結(jie)。為(wei)了(le)(le)搞好(hao)整改(gai)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，公司(si)在(zai)8月(yue)份召(zhao)開了(le)(le)第一、二階段工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)總(zong)結(jie)會(hui)，總(zong)結(jie)了(le)(le)前階段工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)經(jing)驗，查找出(chu)存在(zai)的(de)(de)(de)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)，剖析問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)產生的(de)(de)(de)根源，舉(ju)一反三，讓廣大(da)職工(gong)(gong)從中吸取經(jing)驗教訓(xun)；會(hui)上(shang)還播(bo)放了(le)(le)效能監(jian)察中發現的(de)(de)(de)帶有普遍性問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)且又急(ji)需整改(gai)的(de)(de)(de)錄像資料(liao)，用(yong)(yong)圖文并茂的(de)(de)(de)形式，說明(ming)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)的(de)(de)(de)嚴重(zhong)性和整改(gai)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)重(zhong)要(yao)性；同(tong)時，對整改(gai)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)進(jin)行(xing)(xing)(xing)了(le)(le)精(jing)心部(bu)署，號召(zhao)全體員工(gong)(gong)明(ming)確目(mu)標，堅定信心，發揚成績(ji)，扎(zha)實工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，全面(mian)完成效能監(jian)察的(de)(de)(de)各(ge)項任(ren)務。通過公司(si)上(shang)下(xia)的(de)(de)(de)共同(tong)努力工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，取得了(le)(le)一定的(de)(de)(de)成效，據統計，我們共發現問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)(shu)(shu)939個(ge)，其中，電費電價問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)(shu)(shu)304個(ge)，計量裝(zhuang)置管(guan)理(li)方(fang)(fang)面(mian)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)(shu)(shu)150個(ge)，供(gong)電用(yong)(yong)電合(he)同(tong)管(guan)理(li)方(fang)(fang)面(mian)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)(shu)(shu)11個(ge)，竊(qie)電和違章用(yong)(yong)電方(fang)(fang)面(mian)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)(shu)(shu)4個(ge)，抄(chao)核收(shou)基礎管(guan)理(li)方(fang)(fang)面(mian)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)(shu)(shu)452個(ge)，用(yong)(yong)電安全方(fang)(fang)面(mian)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)(shu)(shu)2個(ge)，業擴報裝(zhuang)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)(shu)(shu)1個(ge)，共計為(wei)公司(si)挽回直接經(jing)濟(ji)(ji)損(sun)失(shi)23.4萬(wan)元,避免經(jing)濟(ji)(ji)損(sun)失(shi)14.4萬(wan)元。

四、全力(li)以(yi)赴抓整改，工(gong)作成效明顯

整改(gai)是效能監察工作(zuo)的落腳點(dian)，是工作(zuo)成敗(bai)的關(guan)鍵(jian)環節(jie)，為此，在整改(gai)工作(zuo)中，我們注重抓好(hao)8項工作(zuo)：

1、結合(he)實(shi)際，邊(bian)查(cha)邊(bian)改。我們(men)針對效能監察中查(cha)出的(de)問(wen)題，及(ji)時制訂(ding)整改措施(shi)進(jin)行(xing)糾正，堅(jian)持做到邊(bian)查(cha)邊(bian)改，將整改貫(guan)穿于效能監察工作全(quan)過程。

（1）4月(yue)初，公司領導帶領用電、生技、安監、審計、裝(zhuang)接班(ban)等部門的人員對(dui)公變進(jin)行(xing)抽查，已更換(huan)停(ting)走、有誤差、無封鉛電表238塊(kuai)，堵住了(le)電量流失(shi)的漏洞，整頓(dun)了(le)用電秩序(xu)。

（2）從抓好(hao)職工內部的(de)(de)用(yong)電(dian)(dian)(dian)管理著手(shou)，5月(yue)20日晚，公司領導帶隊，抽(chou)調各科室(shi)主要負責人、各供電(dian)(dian)(dian)所(suo)所(suo)長、反(fan)竊電(dian)(dian)(dian)大隊和(he)裝接班全(quan)體成員，組成7個檢(jian)(jian)查組，對(dui)家住城區的(de)(de)職工用(yong)電(dian)(dian)(dian)情況逐戶進(jin)行(xing)(xing)檢(jian)(jian)查，共查出有違(wei)規行(xing)(xing)為的(de)(de)職工4個，對(dui)他們給予了(le)經濟處罰和(he)通報(bao)批評。8月(yue)份，公司對(dui)職工自(zi)用(yong)電(dian)(dian)(dian)進(jin)行(xing)(xing)了(le)效能監察立項，對(dui)公司全(quan)體員工（含招聘工）及(ji)站(zhan)、所(suo)自(zi)用(yong)電(dian)(dian)(dian)的(de)(de)267塊表(biao)計全(quan)部進(jin)行(xing)(xing)了(le)輪換，規范了(le)公司內部自(zi)用(yong)電(dian)(dian)(dian)行(xing)(xing)為，堵塞(sai)了(le)漏洞。

（3）進(jin)一步(bu)加強計(ji)量管理(li)。公司針(zhen)對(dui)在效(xiao)能監(jian)察工(gong)作中發(fa)現的計(ji)量管理(li)不到位的問題，7月初將計(ji)量所(suo)和(he)裝(zhuang)接班(ban)合并，成立了(le)(le)計(ji)量檢定中心，明(ming)(ming)確了(le)(le)工(gong)作職責(ze)，使全縣的變臺實(shi)(shi)行(xing)了(le)(le)抄(chao)收(shou)分家，較好地理(li)順了(le)(le)工(gong)作關系，從(cong)實(shi)(shi)施的三個月來(lai)看，對(dui)提高公司經濟效(xiao)益(yi)效(xiao)果明(ming)(ming)顯。，

2、下(xia)達(da)了效(xiao)能監察建(jian)(jian)議(yi)(yi)(yi)書(shu)。紀檢監察室在對(dui)查出的(de)問題進(jin)(jin)行梳理、分(fen)(fen)析的(de)基礎上(shang)，分(fen)(fen)別(bie)對(dui)各供電所(suo)和(he)(he)職能部門存在的(de)問題下(xia)達(da)了17份(fen)監察建(jian)(jian)議(yi)(yi)(yi)書(shu)，提(ti)出了83條(tiao)建(jian)(jian)議(yi)(yi)(yi)；各供電所(suo)和(he)(he)職能部門能積極采納建(jian)(jian)議(yi)(yi)(yi)，按照(zhao)監察建(jian)(jian)議(yi)(yi)(yi)書(shu)的(de)內容(rong)要(yao)求進(jin)(jin)行整(zheng)改，對(dui)管理上(shang)的(de)盲點從制度(du)上(shang)加(jia)以修訂和(he)(he)完善，

3、抓(zhua)責任到人，促整(zheng)改(gai)(gai)(gai)到位(wei)。從(cong)七月份(fen)開(kai)始，公(gong)司(si)根據自查(cha)(cha)中發現(xian)的(de)(de)(de)問題和市公(gong)司(si)檢查(cha)(cha)中反饋的(de)(de)(de)情況，像抓(zhua)安(an)全生產一(yi)樣抓(zhua)用電(dian)管理(li)，對不(bu)認真(zhen)開(kai)展效能監(jian)(jian)察，工作不(bu)徹底(di)的(de)(de)(de)，按“四不(bu)放過”的(de)(de)(de)原則作深刻(ke)的(de)(de)(de)剖析，找出癥結所(suo)(suo)在(zai)(zai)；在(zai)(zai)此基礎(chu)上，精心(xin)思(si)考，縝密研究，提(ti)出對策，及時部(bu)署，制定下發了整(zheng)改(gai)(gai)(gai)方案，并加強了對整(zheng)改(gai)(gai)(gai)工作的(de)(de)(de)檢查(cha)(cha)和督促；各(ge)供電(dian)所(suo)(suo)針對檢查(cha)(cha)發現(xian)的(de)(de)(de)問題制定切實(shi)可行的(de)(de)(de)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)計(ji)(ji)劃，整(zheng)改(gai)(gai)(gai)工作做到“三(san)個落實(shi)”，即落實(shi)時間、落實(shi)責任人、落實(shi)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)措施，限(xian)期整(zheng)改(gai)(gai)(gai)。由于(yu)措施得力(li)，除目前還(huan)不(bu)具(ju)備(bei)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)條件的(de)(de)(de)、其它(ta)都(dou)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)到位(wei)，整(zheng)改(gai)(gai)(gai)率達99%，對暫(zan)不(bu)具(ju)備(bei)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)條件的(de)(de)(de)，也做出了計(ji)(ji)劃及安(an)排，使(shi)用電(dian)抄(chao)核收效能監(jian)(jian)察工作穩步推進。

4、抓(zhua)(zhua)基礎(chu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)，促工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)質量。此次(ci)效能監察(cha)暴(bao)露出來的問題反映了公(gong)司用電(dian)(dian)(dian)管(guan)理基礎(chu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)不(bu)牢，員(yuan)工(gong)(gong)沒有(you)養成好的工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)習慣，導致一(yi)些用電(dian)(dian)(dian)營(ying)銷(xiao)行為不(bu)能規(gui)范運作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)。在整(zheng)改中(zhong)，我們結(jie)合規(gui)范化供(gong)電(dian)(dian)(dian)所管(guan)理，注重(zhong)抓(zhua)(zhua)好基礎(chu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)的收集、整(zheng)理、完善、歸檔，使供(gong)電(dian)(dian)(dian)所建設適(shi)應抄核收工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)要求，供(gong)電(dian)(dian)(dian)所管(guan)理符合《供(gong)用電(dian)(dian)(dian)規(gui)則》和有(you)關營(ying)銷(xiao)管(guan)理制度的要求，夯實基礎(chu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)，推動供(gong)電(dian)(dian)(dian)所管(guan)理上(shang)臺階，全面提升公(gong)司用電(dian)(dian)(dian)營(ying)業管(guan)理工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)水平(ping)。

5、進一步加(jia)強制(zhi)(zhi)度建(jian)設，用電(dian)科等(deng)職能(neng)部門結合效(xiao)能(neng)監察工作(zuo)中發(fa)現的(de)(de)諸多問題，緊密聯系實際(ji)，制(zhi)(zhi)定和完善與之相(xiang)適應的(de)(de)、切實可行的(de)(de)規(gui)章(zhang)(zhang)制(zhi)(zhi)度，如(ru)制(zhi)(zhi)定了(le)(le)《用電(dian)抄核(he)收(shou)管(guan)(guan)(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》、《預(yu)繳電(dian)費管(guan)(guan)(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》、《公司內部用電(dian)管(guan)(guan)(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》，修訂了(le)(le)《用電(dian)稽查(cha)審核(he)管(guan)(guan)(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》、《業擴報裝管(guan)(guan)(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》、《用電(dian)稽查(cha)審核(he)管(guan)(guan)(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》等(deng)6項制(zhi)(zhi)度，形成營銷管(guan)(guan)(guan)理(li)長效(xiao)機(ji)制(zhi)(zhi)。同時，還(huan)加(jia)大了(le)(le)對規(gui)章(zhang)(zhang)制(zhi)(zhi)度執(zhi)行和落實的(de)(de)考核(he)力度，做到(dao)遵章(zhang)(zhang)必(bi)嚴(yan)，違章(zhang)(zhang)必(bi)究(jiu)，堅(jian)決維(wei)護制(zhi)(zhi)度的(de)(de)嚴(yan)肅性，推(tui)進工作(zuo)的(de)(de)全面(mian)提(ti)高。

6、進一步加強效能監(jian)(jian)(jian)(jian)察(cha)(cha)工(gong)作考核(he)(he)力度。紀檢監(jian)(jian)(jian)(jian)察(cha)(cha)室將對市公司抽查組(zu)和(he)督(du)導(dao)組(zu)查出的(de)問(wen)題，根據公司《用電(dian)抄(chao)核(he)(he)收效能監(jian)(jian)(jian)(jian)察(cha)(cha)獎懲辦法》和(he)供電(dian)所管理篇(pian)考核(he)(he)細(xi)則，在8月份的(de)考評中，對41名責任人和(he)1個班組(zu)作出了相應的(de)處罰，以確保(bao)整(zheng)改工(gong)作落實到位，確保(bao)效能監(jian)(jian)(jian)(jian)察(cha)(cha)工(gong)作不(bu)流于形式(shi)。

篇5

一、組織落實情況

（一）成立領導小(xiao)組(zu)，精心組(zu)織實施。

為(wei)確(que)保順(shun)(shun)利開(kai)展案(an)件(jian)專項治理工(gong)作(zuo)，我縣聯社(she)專門成立(li)了領(ling)(ling)導小(xiao)組(zu)，由聯社(she)*主任(ren)任(ren)組(zu)長(chang)，*、*兩(liang)位副主任(ren)任(ren)副組(zu)長(chang)，各部(bu)門負責(ze)人為(wei)成員，領(ling)(ling)導小(xiao)組(zu)下設辦(ban)公(gong)室，辦(ban)公(gong)室設在稽核監察部(bu)，負責(ze)案(an)件(jian)專項治理工(gong)作(zuo)的(de)組(zu)織實施(shi)，各信用社(she)也(ye)相應成立(li)了領(ling)(ling)導小(xiao)組(zu)，確(que)保案(an)件(jian)專項治理工(gong)作(zuo)的(de)順(shun)(shun)利開(kai)展。

（二）制(zhi)定實施(shi)方案，擬定工作(zuo)內容。

我縣聯社(she)案(an)件(jian)(jian)專項治(zhi)(zhi)理(li)(li)以“兩(liang)個提高”、“兩(liang)個加(jia)強”、“兩(liang)個下(xia)降(jiang)”、“兩(liang)個加(jia)大(da)”“兩(liang)個建立”和“五嚴格(ge)”、“五加(jia)強”為指(zhi)導，制定(ding)了《*農村(cun)信用(yong)(yong)社(she)案(an)件(jian)(jian)專項治(zhi)(zhi)理(li)(li)實施(shi)方案(an)》，分(fen)五個階(jie)段(duan)開(kai)(kai)展(zhan)案(an)件(jian)(jian)專項治(zhi)(zhi)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)，擬定(ding)各階(jie)段(duan)工(gong)作(zuo)(zuo)內容，并(bing)將(jiang)案(an)件(jian)(jian)專項治(zhi)(zhi)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)納入各信用(yong)(yong)社(she)年度(du)經(jing)(jing)營目標考核，對(dui)未按上級要(yao)求開(kai)(kai)展(zhan)案(an)件(jian)(jian)專項治(zhi)(zhi)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)或者組織開(kai)(kai)展(zhan)工(gong)作(zuo)(zuo)不(bu)力(li)導致進度(du)緩(huan)慢的(de)信用(yong)(yong)社(she)，其年度(du)考核一(yi)律實行(xing)(xing)一(yi)票否(fou)決制，直(zhi)接(jie)取消(xiao)該單位及其主要(yao)負責人的(de)當年評優評先(xian)資(zi)格(ge)，并(bing)視情節輕重對(dui)責任人作(zuo)(zuo)出經(jing)(jing)濟處(chu)罰、政(zheng)紀(ji)或黨紀(ji)等(deng)處(chu)分(fen)，定(ding)期召開(kai)(kai)案(an)件(jian)(jian)形勢分(fen)析會，對(dui)案(an)件(jian)(jian)專項治(zhi)(zhi)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)進行(xing)(xing)總(zong)結分(fen)析，確保開(kai)(kai)展(zhan)案(an)件(jian)(jian)專項治(zhi)(zhi)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)不(bu)流(liu)于形式，努力(li)實現“一(yi)年初見成效、三年大(da)見成效”的(de)階(jie)段(duan)性目標。

（三）制(zhi)定督導(dao)計(ji)劃，開展督導(dao)檢查。

為進(jin)(jin)一(yi)步加(jia)強我縣農村信用(yong)社案件專(zhuan)項(xiang)(xiang)治理(li)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，完善內控管(guan)理(li)制度，實(shi)現管(guan)理(li)水平上新臺階(jie)，及(ji)時貫徹(che)落實(shi)上級有關(guan)案件專(zhuan)項(xiang)(xiang)治理(li)指示精神，加(jia)強對(dui)各(ge)信用(yong)社案件專(zhuan)項(xiang)(xiang)治理(li)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)的督促和指導(dao)，我縣聯社制定了(le)《*農村信用(yong)社案件專(zhuan)項(xiang)(xiang)治理(li)督導(dao)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)計劃》，對(dui)各(ge)信用(yong)社案件專(zhuan)項(xiang)(xiang)治理(li)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)進(jin)(jin)行(xing)督導(dao)檢(jian)(jian)查，督促指導(dao)各(ge)信用(yong)社扎實(shi)開展案件專(zhuan)項(xiang)(xiang)治理(li)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，確保案件專(zhuan)項(xiang)(xiang)治理(li)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)效果達(da)到(dao)預期工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)目標。在20*年(nian)度對(dui)各(ge)信用(yong)社案件治理(li)督導(dao)檢(jian)(jian)查14次。

二、組織實施情況

（一）清(qing)理規章制(zhi)度，開展內控評價。

為加強對(dui)信貸、會(hui)(hui)計(ji)、出納、儲蓄(xu)等崗位(wei)(wei)的(de)(de)內(nei)(nei)(nei)控管理(li)，了(le)解和評(ping)價我(wo)(wo)縣農(nong)村信用(yong)社內(nei)(nei)(nei)控制(zhi)(zhi)度的(de)(de)建立和執行情況(kuang)(kuang)，我(wo)(wo)縣農(nong)村信用(yong)社制(zhi)(zhi)定了(le)《*農(nong)村信用(yong)社開(kai)展內(nei)(nei)(nei)控檢查與評(ping)價工(gong)作(zuo)方案》（新(xin)農(nong)信聯發〔20*〕141號(hao)），研究解決存在(zai)問題的(de)(de)對(dui)策，探討(tao)現有(you)規(gui)章制(zhi)(zhi)度的(de)(de)修改(gai)意見或建議，根據評(ping)價和檢查情況(kuang)(kuang)，新(xin)制(zhi)(zhi)定了(le)內(nei)(nei)(nei)控管理(li)制(zhi)(zhi)度項(xiang)8項(xiang)，補充完善相關管理(li)制(zhi)(zhi)度6項(xiang)，明確有(you)關業(ye)務操(cao)作(zuo)規(gui)程(cheng)，進(jin)一步(bu)完善內(nei)(nei)(nei)控管理(li)機制(zhi)(zhi)，加大責(ze)(ze)任(ren)追究力(li)度，責(ze)(ze)任(ren)追究以(yi)“縱向(xiang)到(dao)底(di)、橫向(xiang)到(dao)邊，上掛兩級(ji)，問責(ze)(ze)到(dao)位(wei)(wei)”為原則，對(dui)所(suo)有(you)直接責(ze)(ze)任(ren)人、相關責(ze)(ze)任(ren)人和領(ling)導責(ze)(ze)任(ren)人全面問責(ze)(ze)，不(bu)留空檔，逐(zhu)步(bu)使所(suo)有(you)員(yuan)工(gong)在(zai)工(gong)作(zuo)和履(lv)行職責(ze)(ze)過程(cheng)中時(shi)(shi)刻(ke)繃緊依法(fa)合規(gui)這根弦，要(yao)對(dui)自(zi)己的(de)(de)行為充分(fen)負責(ze)(ze)，時(shi)(shi)刻(ke)意識到(dao)因自(zi)己行為對(dui)上下級(ji)、對(dui)員(yuan)工(gong)、對(dui)家庭(ting)、對(dui)單位(wei)(wei)、對(dui)社會(hui)(hui)可能造成的(de)(de)影響和后果，使員(yuan)工(gong)對(dui)違(wei)法(fa)違(wei)規(gui)事(shi)件的(de)(de)由“不(bu)敢(gan)為”向(xiang)“不(bu)想為”轉(zhuan)變(bian)。

（二）開展案件專項治理“回頭看”檢(jian)查(cha)工(gong)作情況。

加強對(dui)存(cun)在問(wen)題(ti)整(zheng)改工作，對(dui)20*年(nian)以來(lai)專項(xiang)檢查中發現問(wen)題(ti)的(de)整(zheng)改情況、對(dui)銀監(jian)會各(ge)項(xiang)規章制度執行(xing)(xing)(xing)和(he)案件責任(ren)制情況進行(xing)(xing)(xing)“回頭(tou)看”，專門召(zhao)開“存(cun)在問(wen)題(ti)整(zheng)改研討(tao)會”，由存(cun)在問(wen)題(ti)整(zheng)改負(fu)責人(ren)（相關部門負(fu)責人(ren)）提出整(zheng)改措施(shi)，建立(li)存(cun)在問(wen)題(ti)整(zheng)改臺賬，對(dui)存(cun)在問(wen)題(ti)采取銷賬方式進行(xing)(xing)(xing)管理，確保(bao)整(zheng)改措施(shi)落實和(he)制度執行(xing)(xing)(xing)到位（20*年(nian)發現問(wen)題(ti)28個，已(yi)全(quan)部整(zheng)改）。

（三）對(dui)易發案件薄弱環節(jie)、要害(hai)部門、重點崗位人(ren)員的隱患排查情況。

1、制定(ding)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)方(fang)(fang)案(an)(an)，組織(zhi)開(kai)展檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)。根(gen)(gen)據上(shang)級管理部門(men)有關案(an)(an)件專(zhuan)項治理工作(zuo)指示精神，我縣(xian)聯(lian)社(she)(she)(she)制定(ding)了《*農村信(xin)用社(she)(she)(she)案(an)(an)件專(zhuan)項治理檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)（自(zi)查(cha)(cha)(cha)(cha)）方(fang)(fang)案(an)(an)》，重(zhong)點檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)授權(quan)卡(ka)(ka)（柜員卡(ka)(ka)）、印鑒密(mi)押、空白憑證、金庫尾箱(xiang)、查(cha)(cha)(cha)(cha)詢(xun)對賬(zhang)、輪崗休假、安(an)全保(bao)衛(wei)，以及錄像檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)、槍技(ji)彈藥管理等關鍵領域和環節，根(gen)(gen)據檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)方(fang)(fang)案(an)(an)，將有關項目(mu)(mu)內(nei)容制定(ding)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)工作(zuo)表，布置各信(xin)用社(she)(she)(she)按工作(zuo)表內(nei)容開(kai)展自(zi)查(cha)(cha)(cha)(cha)，抽調聯(lian)社(she)(she)(she)各職能(neng)部門(men)人(ren)員組成2個(ge)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)組，組織(zhi)有針(zhen)對性(xing)地開(kai)展業務操(cao)作(zuo)風(feng)(feng)險檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)，并在六月(yue)份(fen)根(gen)(gen)據省聯(lian)社(she)(she)(she)布置，對照省聯(lian)社(she)(she)(she)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)方(fang)(fang)案(an)(an)，對上(shang)次未檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)的項目(mu)(mu)制定(ding)補充檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)（自(zi)查(cha)(cha)(cha)(cha)）方(fang)(fang)案(an)(an)，重(zhong)新(xin)組織(zhi)開(kai)展檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)（自(zi)查(cha)(cha)(cha)(cha)），本年(nian)度共檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)出內(nei)控風(feng)(feng)險問(wen)題28個(ge)（存(cun)在問(wen)題大部分現場已(yi)整(zheng)改(gai)），并設(she)立存(cun)在問(wen)題整(zheng)改(gai)臺賬(zhang)，落實相(xiang)關整(zheng)改(gai)負責(ze)人(ren)和責(ze)任(ren)人(ren)，進一步挖掘我縣(xian)農信(xin)社(she)(she)(she)潛在的內(nei)部經(jing)營風(feng)(feng)險，防范案(an)(an)件發生。

 2、實(shi)(shi)(shi)行(xing)強(qiang)制休(xiu)假(jia)，開展(zhan)排查工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)。為貫徹落(luo)實(shi)(shi)(shi)強(qiang)制休(xiu)假(jia)制度(du)，強(qiang)加(jia)對重要崗位(wei)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)審計工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，深(shen)入(ru)開展(zhan)我(wo)(wo)縣(xian)(xian)農(nong)(nong)(nong)村信(xin)用(yong)社(she)(she)(she)(she)(she)案件專項治(zhi)理，有效防范內部經營風(feng)險(xian)，在9月(yue)份對全縣(xian)(xian)信(xin)用(yong)社(she)(she)(she)(she)(she)各崗位(wei)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)分(fen)兩批(pi)（次）實(shi)(shi)(shi)行(xing)強(qiang)制休(xiu)假(jia)，結合強(qiang)制休(xiu)假(jia)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)開展(zhan)，對各信(xin)用(yong)社(she)(she)(she)(she)(she)主(zhu)(zhu)管會(hui)計和信(xin)貸(dai)會(hui)計崗位(wei)開展(zhan)審計工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，制定(ding)《*農(nong)(nong)(nong)村信(xin)用(yong)社(she)(she)(she)(she)(she)重要崗位(wei)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)審計實(shi)(shi)(shi)施方(fang)案》（*農(nong)(nong)(nong)信(xin)聯發(fa)〔20*〕151號），及時發(fa)現違(wei)規操作(zuo)(zuo)問題，提(ti)出(chu)整(zheng)改方(fang)案，消(xiao)除風(feng)險(xian)隱(yin)患，促進(jin)我(wo)(wo)縣(xian)(xian)農(nong)(nong)(nong)村信(xin)用(yong)社(she)(she)(she)(she)(she)依法合規經營，達到(dao)會(hui)計管理監督工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)標(biao)準(zhun)化的目的。同時開展(zhan)了對各崗位(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)(gong)進(jin)行(xing)家(jia)(jia)訪(fang)(fang)活動，聯社(she)(she)(she)(she)(she)領導對分(fen)管理的部門(men)(men)負(fu)(fu)責人(ren)(ren)進(jin)行(xing)家(jia)(jia)訪(fang)(fang)，部門(men)(men)負(fu)(fu)責人(ren)(ren)對本(ben)部門(men)(men)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)(gong)進(jin)行(xing)家(jia)(jia)訪(fang)(fang)，信(xin)用(yong)社(she)(she)(she)(she)(she)主(zhu)(zhu)任對本(ben)社(she)(she)(she)(she)(she)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)(gong)進(jin)行(xing)家(jia)(jia)訪(fang)(fang)。通過層層家(jia)(jia)訪(fang)(fang)，進(jin)一步了解員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)(gong)思想(xiang)動態、家(jia)(jia)庭狀(zhuang)況等情(qing)況。同時，對三年以上在同一崗位(wei)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)實(shi)(shi)(shi)行(xing)崗位(wei)輪(lun)換，本(ben)年度(du)對信(xin)用(yong)社(she)(she)(she)(she)(she)副主(zhu)(zhu)任輪(lun)換3人(ren)(ren)、信(xin)貸(dai)崗位(wei)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)輪(lun)換18

人(ren)(ren)、網點負(fu)責人(ren)(ren)輪(lun)換(huan)4人(ren)(ren)、會計和出納人(ren)(ren)員輪(lun)換(huan)25人(ren)(ren)。

（三）今后(hou)案(an)件專項(xiang)治理工作思路

今后，我縣聯(lian)社將繼續加強對員工(gong)(gong)的(de)政治(zhi)思想(xiang)教(jiao)育，深入開展(zhan)案(an)件(jian)專項(xiang)(xiang)治(zhi)理活動(dong)，將案(an)件(jian)專項(xiang)(xiang)治(zhi)理工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)列入日常工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)議(yi)程(cheng)，把案(an)件(jian)專項(xiang)(xiang)治(zhi)理工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)長期開展(zhan)下去，加大對違規(gui)責任人的(de)懲(cheng)處力度，嚴肅查處違規(gui)人員，營造清(qing)正廉潔、文明健康的(de)學習工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)與(yu)生活環(huan)境，進一(yi)步防范信用社金融(rong)風(feng)險。

（一）繼續深入開(kai)展案(an)(an)件(jian)專項(xiang)治(zhi)理(li)，使廣大干部員(yuan)工(gong)(gong)更加明確案(an)(an)件(jian)專項(xiang)治(zhi)理(li)工(gong)(gong)作(zuo)目標、具體內(nei)容和要求，定期(qi)組織各崗位員(yuan)工(gong)(gong)學習，確保全員(yuan)參(can)與案(an)(an)件(jian)專項(xiang)治(zhi)理(li)，將案(an)(an)件(jian)專項(xiang)治(zhi)理(li)工(gong)(gong)作(zuo)落(luo)實到(dao)人、落(luo)實到(dao)崗，落(luo)到(dao)實處，有效防范我縣農村(cun)信(xin)用(yong)社內(nei)部操作(zuo)風險。

篇6

一(yi)、社保專項資金收支情況

（一）社(she)保(bao)專(zhuan)項資金(jin)收入情況

2018年(nian)1-9月城(cheng)鄉(xiang)居民養老保險基金收入****萬元（其中: 個人繳費****萬元，中央財政(zheng)補(bu)貼(tie)(tie)(tie)***萬元，盟市級財政(zheng)補(bu)貼(tie)(tie)(tie)**萬元，旗縣級財政(zheng)補(bu)貼(tie)(tie)(tie)****萬元｛包括2017年(nian)欠撥的*****萬元｝，利息(xi)收入**萬元)。

(二(er))社保專(zhuan)項資(zi)金支(zhi)出情況

2018年1-9月城鄉(xiang)居民養老(lao)保險基金支(zhi)(zhi)出****萬元(yuan)（其中：基礎養老(lao)金支(zhi)(zhi)出*****萬元(yuan)（中央補(bu)貼支(zhi)(zhi)出***萬元(yuan)、自治(zhi)區(qu)補(bu)貼支(zhi)(zhi)出****萬元(yuan)、盟市級補(bu)貼支(zhi)(zhi)出****萬元(yuan)、旗縣級補(bu)貼支(zhi)(zhi)出****萬元(yuan)）、個人(ren)賬戶支(zhi)(zhi)出***萬元(yuan)、轉(zhuan)出支(zhi)(zhi)出***萬元(yuan)）。

     二、專項資金(jin)結(jie)余情(qing)況

  2018年1-9月份(fen)社保(bao)專(zhuan)項資金累(lei)計滾存結余*****萬元。

三(san)、認(ren)真(zhen)抓好整改工作，確保重點環節的落實貫徹(che)

 整改(gai)的主要內容：  

（一）關于城鄉居民(min)養(yang)老(lao)保險到(dao)齡人員未及時辦理退休手續問題。

存在(zai)(zai)問題原因：一是各蘇木鎮、嘎(ga)查村未及時上報到(dao)齡(ling)人員(yuan)(yuan)退休(xiu)審(shen)批表等相關材(cai)料，導致未能(neng)及時辦理。二是部分到(dao)齡(ling)人員(yuan)(yuan)繳(jiao)費年限未達到(dao)15年，存在(zai)(zai)斷(duan)繳(jiao)情況(kuang)。

整改措施：一(yi)是定期與(yu)各蘇木鎮對接，對到(dao)達(da)退休年(nian)齡的(de)及時(shi)填報材料(liao)(liao)。二是對各蘇木鎮上報的(de)相關材料(liao)(liao)進行復核，對到(dao)齡人(ren)員繳(jiao)費年(nian)限未達(da)到(dao)15年(nian)且存在斷(duan)繳(jiao)的(de)，電話告(gao)知本人(ren)補齊(qi)斷(duan)繳(jiao)保費。

（二）信(xin)息(xi)系統操(cao)作一(yi)人(ren)多權限問題。

存在問(wen)題原因(yin)：為群眾方(fang)便查詢(xun)、錄入信(xin)息(xi)導致一人多個(ge)權限。

整(zheng)改(gai)措施(shi)：一是按(an)照自治(zhi)區社會(hui)保(bao)險信息(xi)系(xi)統(tong)(tong)建(jian)設的標準(zhun)，規范業務系(xi)統(tong)(tong)和(he)數據庫(ku)，按(an)照信息(xi)系(xi)統(tong)(tong)操(cao)作(zuo)流程執行各項(xiang)操(cao)作(zuo)。規范業務操(cao)作(zuo)人(ren)員、系(xi)統(tong)(tong)維護人(ren)員的職(zhi)責和(he)權限。二是建(jian)立(li)數據錄入(ru)、修改(gai)、訪問、使(shi)用、保(bao)密、維護的權限管理制(zhi)度，加(jia)強對信息(xi)系(xi)統(tong)(tong)數據的監(jian)控(kong)，建(jian)立(li)數據備份(fen)機制(zhi)，確(que)保(bao)數據安全。

（三）參保(bao)繳費核(he)定至劃賬等工作(zuo)(zuo)一人操作(zuo)(zuo)問題。

存在問(wen)題(ti)原(yuan)因：因工作人員短(duan)缺，導致一人兼多項業務(wu)經辦。

整改措施：一(yi)是(shi)著力(li)規范權力(li)運行(xing)機(ji)制(zhi)(zhi)，抓好(hao)各項(xiang)工(gong)作制(zhi)(zhi)度的貫(guan)徹落實，優化權力(li)運行(xing)機(ji)制(zhi)(zhi)。二是(shi)明(ming)確(que)具體權力(li)事項(xiang)的業務(wu)操作程(cheng)(cheng)序，簡化辦(ban)事程(cheng)(cheng)序，減(jian)少不必(bi)要的環(huan)節。三是(shi)建立起職權清楚(chu)、責任明(ming)確(que)，既相(xiang)(xiang)互制(zhi)(zhi)約(yue)又相(xiang)(xiang)互協(xie)調(diao)的權力(li)制(zhi)(zhi)衡機(ji)制(zhi)(zhi)。確(que)保權力(li)事項(xiang)應控(kong)盡控(kong)。

 四、工作打算

篇7

一(yi)、審計工作主要做法(fa)及成(cheng)效

（一）抓好領導(dao)干部和(he)科室負(fu)責(ze)人(ren)經濟責(ze)任告知承(cheng)諾制，確(que)保兩級負(fu)責(ze)人(ren)經濟責(ze)任的正確(que)履行

貫(guan)徹落實(shi)衛生局關于領(ling)(ling)(ling)導(dao)(dao)(dao)干部(bu)和科(ke)室(shi)(shi)負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任審計(ji)的規定，實(shi)施領(ling)(ling)(ling)導(dao)(dao)(dao)干部(bu)和科(ke)室(shi)(shi)負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人兩(liang)級經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任告(gao)知(zhi)(zhi)(zhi)承(cheng)諾(nuo)(nuo)制。由(you)法(fa)人親(qin)自主(zhu)持召開全體領(ling)(ling)(ling)導(dao)(dao)(dao)干部(bu)和科(ke)室(shi)(shi)負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人會議，由(you)審計(ji)人員為教員集(ji)中學習領(ling)(ling)(ling)導(dao)(dao)(dao)干部(bu)經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任有關文件，統一思想，形成共識(shi)。法(fa)人簽署所內文件，告(gao)知(zhi)(zhi)(zhi)負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人任期內經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任的內容，應承(cheng)擔的經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任，應履行(xing)經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任的工(gong)作目(mu)標，經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任審計(ji)程(cheng)序，經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任審計(ji)需提(ti)供的資料，并針對(dui)職能科(ke)室(shi)(shi)和業(ye)務(wu)科(ke)室(shi)(shi)所管轄的職責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)的不同，要求對(dui)所負(fu)(fu)經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任做出承(cheng)諾(nuo)(nuo)，分(fen)別簽訂(ding)年(nian)度兩(liang)級負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任告(gao)知(zhi)(zhi)(zhi)承(cheng)諾(nuo)(nuo)書(shu)。強化事(shi)前告(gao)知(zhi)(zhi)(zhi)，增強負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人遵守財經(jing)(jing)法(fa)規意識(shi)，明確自身履行(xing)的經(jing)(jing)濟(ji)職責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)，使內部(bu)監督(du)和管理落到人和崗位(wei)，包括法(fa)人在內的兩(liang)名領(ling)(ling)(ling)導(dao)(dao)(dao)和16個科(ke)室(shi)(shi)負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)人簽署了(le)承(cheng)諾(nuo)(nuo)書(shu)，責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任人對(dui)內審工(gong)作的認識(shi)逐(zhu)步(bu)提(ti)高。通過執行(xing)經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任告(gao)知(zhi)(zhi)(zhi)承(cheng)諾(nuo)(nuo)制，有效促進和完善(shan)經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任審計(ji)監督(du)職能，有力地推進了(le)經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)(ze)任制度化、規范(fan)化進程(cheng)。

（二(er)）認(ren)真落(luo)實領(ling)導干部經(jing)濟責任項目臺賬制(zhi)度

根據津衛審〔2011〕517號文(wen)件精(jing)神，按照(zhao)“臺(tai)(tai)(tai)賬(zhang)(zhang)(zhang)”建立要求，指導(dao)有關職(zhi)能科室建立審計“臺(tai)(tai)(tai)賬(zhang)(zhang)(zhang)”所(suo)需資料，包括(kuo)領(ling)導(dao)班子會議記(ji)錄(lu)(lu)(lu)、工(gong)作方(fang)案規劃、專(zhuan)(zhuan)家論證(zheng)(zheng)記(ji)錄(lu)(lu)(lu)、招(zhao)標文(wen)件、設備(bei)采購合同、竣工(gong)驗(yan)收記(ji)錄(lu)(lu)(lu)等，并按照(zhao)“臺(tai)(tai)(tai)賬(zhang)(zhang)(zhang)”規定(ding)的(de)(de)內容(rong)，對資產負債、預(yu)(yu)(yu)算執(zhi)行、基建項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)、醫(yi)療設備(bei)采購、專(zhuan)(zhuan)項(xiang)(xiang)資金(jin)等方(fang)面，都逐一(yi)記(ji)錄(lu)(lu)(lu)，使(shi)“臺(tai)(tai)(tai)賬(zhang)(zhang)(zhang)”全面反(fan)映經(jing)濟(ji)業務發(fa)(fa)生開始直(zhi)至業務結束全過(guo)程。便(bian)于發(fa)(fa)現(xian)(xian)問題(ti)(ti)，及時整(zheng)改，促進了(le)領(ling)導(dao)干(gan)部(bu)經(jing)濟(ji)責任的(de)(de)正確履行，保證(zheng)(zheng)經(jing)濟(ji)活動(dong)健康(kang)運行。例如，我所(suo)的(de)(de)科研課題(ti)(ti)經(jing)費，由(you)科技辦提供科研項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)預(yu)(yu)(yu)算書，在“臺(tai)(tai)(tai)賬(zhang)(zhang)(zhang)”記(ji)錄(lu)(lu)(lu)過(guo)程中(zhong)，發(fa)(fa)現(xian)(xian)發(fa)(fa)生項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)與(yu)預(yu)(yu)(yu)算項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)不吻合的(de)(de)情況(kuang)，及時糾正，并指導(dao)科研管(guan)理(li)部(bu)門(men)加強(qiang)預(yu)(yu)(yu)算執(zhi)行的(de)(de)監(jian)督，同時也強(qiang)化(hua)了(le)專(zhuan)(zhuan)項(xiang)(xiang)資金(jin)的(de)(de)專(zhuan)(zhuan)款專(zhuan)(zhuan)用管(guan)理(li)。通過(guo)實(shi)施“臺(tai)(tai)(tai)賬(zhang)(zhang)(zhang)”管(guan)理(li)，加強(qiang)了(le)與(yu)各相(xiang)關部(bu)門(men)的(de)(de)溝通，實(shi)現(xian)(xian)全過(guo)程實(shi)時監(jian)督，也強(qiang)化(hua)了(le)經(jing)濟(ji)運行中(zhong)的(de)(de)風(feng)險控制。

（三）全程參加并監督(du)政(zheng)府采購(gou)工作，保證采購(gou)行為公(gong)開(kai)、公(gong)平、公(gong)正

所(suo)(suo)黨委高度重(zhong)視審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，注重(zhong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)在(zai)各(ge)(ge)項(xiang)管(guan)理(li)(li)中的(de)(de)(de)(de)突出作(zuo)(zuo)(zuo)用，特別在(zai)涉及資金使用，各(ge)(ge)項(xiang)采購(gou)(gou)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)中，都主動邀請審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人員作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)(wei)小組(zu)成員參加(jia)(jia)。近年來參與完(wan)成了所(suo)(suo)里供暖系統及給排水管(guan)網改造工(gong)(gong)(gong)程(cheng)和實驗區維修改造等八項(xiang)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)項(xiang)目(mu)(mu)政府(fu)采購(gou)(gou)招標(biao)(biao)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，我都作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)(wei)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)領(ling)導小組(zu)成員，從項(xiang)目(mu)(mu)審(shen)(shen)(shen)(shen)批程(cheng)序(xu)、造價(jia)控(kong)(kong)制，合(he)(he)(he)同(tong)管(guan)理(li)(li)等方面入手，對(dui)(dui)(dui)上報的(de)(de)(de)(de)項(xiang)目(mu)(mu)內(nei)容、工(gong)(gong)(gong)程(cheng)量(liang)計(ji)(ji)算是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)準(zhun)(zhun)確進行(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)查(cha)(cha)(cha)，會(hui)同(tong)有(you)關(guan)(guan)部門組(zu)織事前(qian)檢查(cha)(cha)(cha)，糾(jiu)正不(bu)規(gui)(gui)范行(xing)為(wei)(wei)，起(qi)到了積極的(de)(de)(de)(de)有(you)效的(de)(de)(de)(de)控(kong)(kong)制和監(jian)督作(zuo)(zuo)(zuo)用。具體招標(biao)(biao)監(jian)控(kong)(kong)： （1）審(shen)(shen)(shen)(shen)核(he)招標(biao)(biao)文(wen)書(shu)是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)規(gui)(gui)范。例如，有(you)無(wu)合(he)(he)(he)理(li)(li)、規(gui)(gui)范的(de)(de)(de)(de)招標(biao)(biao)文(wen)件(jian)，投(tou)標(biao)(biao)文(wen)件(jian)是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)符合(he)(he)(he)招標(biao)(biao)文(wen)件(jian)要求；投(tou)標(biao)(biao)單位是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)達到規(gui)(gui)定的(de)(de)(de)(de)數量(liang)。（2）審(shen)(shen)(shen)(shen)核(he)招標(biao)(biao)審(shen)(shen)(shen)(shen)批程(cheng)序(xu)的(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)性(xing)。中標(biao)(biao)單位是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)最大限度滿足(zu)招標(biao)(biao)文(wen)件(jian)規(gui)(gui)定的(de)(de)(de)(de)各(ge)(ge)項(xiang)評價(jia)標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)，評標(biao)(biao)過程(cheng)有(you)無(wu)書(shu)面記錄材料；有(you)無(wu)相(xiang)關(guan)(guan)人員簽(qian)(qian)字。（3）審(shen)(shen)(shen)(shen)核(he)合(he)(he)(he)同(tong)簽(qian)(qian)約的(de)(de)(de)(de)有(you)效性(xing)。合(he)(he)(he)同(tong)簽(qian)(qian)訂過程(cheng)是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)真實、可(ke)控(kong)(kong)，有(you)無(wu)單位領(ling)導審(shen)(shen)(shen)(shen)批。（4）審(shen)(shen)(shen)(shen)核(he)付款的(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)規(gui)(gui)性(xing)。付款是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)按合(he)(he)(he)同(tong)執行(xing)，是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)經過審(shen)(shen)(shen)(shen)批；財務記錄是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)完(wan)備(bei)；是(shi)(shi)否(fou)(fou)(fou)(fou)經過工(gong)(gong)(gong)程(cheng)決(jue)算審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)。審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人員在(zai)施工(gong)(gong)(gong)前(qian)把好合(he)(he)(he)同(tong)關(guan)(guan)，施工(gong)(gong)(gong)中抽查(cha)(cha)(cha)合(he)(he)(he)同(tong)履行(xing)情況，完(wan)工(gong)(gong)(gong)后(hou)對(dui)(dui)(dui)增(zeng)減和更改的(de)(de)(de)(de)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)進行(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)。例如，無(wu)菌室改造工(gong)(gong)(gong)程(cheng)的(de)(de)(de)(de)增(zeng)項(xiang)部分(fen)，對(dui)(dui)(dui)增(zeng)項(xiang)內(nei)容進行(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)查(cha)(cha)(cha)，剔除不(bu)合(he)(he)(he)理(li)(li)部分(fen)，并提(ti)出按規(gui)(gui)定簽(qian)(qian)訂增(zeng)項(xiang)補充合(he)(he)(he)同(tong)，現場核(he)查(cha)(cha)(cha)，對(dui)(dui)(dui)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)進展情況進行(xing)跟蹤調查(cha)(cha)(cha)，積極聯(lian)系外審(shen)(shen)(shen)(shen)單位，加(jia)(jia)強信息交流，內(nei)、外審(shen)(shen)(shen)(shen)相(xiang)結(jie)合(he)(he)(he)，避(bi)免經濟(ji)利益損失，做到嚴格按照政府(fu)采購(gou)(gou)規(gui)(gui)定的(de)(de)(de)(de)范圍和標(biao)(biao)準(zhun)(zhun)執行(xing)，嚴格執行(xing)政府(fu)采購(gou)(gou)程(cheng)序(xu)，加(jia)(jia)強了政府(fu)采購(gou)(gou)行(xing)為(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)監(jian)督，提(ti)高了政府(fu)采購(gou)(gou)支出的(de)(de)(de)(de)透明度。保證了我所(suo)(suo)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)項(xiang)目(mu)(mu)的(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)法有(you)序(xu)順利完(wan)成。

（四）按(an)照衛生局經(jing)濟責任(ren)審(shen)(shen)計文件精(jing)神，接受(shou)對我(wo)單位的定期(qi)經(jing)濟責任(ren)審(shen)(shen)計，積極落實審(shen)(shen)計整改工作

按(an)衛(wei)生局的(de)(de)統一(yi)部署，向審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)處組(zu)成(cheng)(cheng)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)組(zu)入(ru)所對領導干部進(jin)(jin)行任期經濟責任審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)，在(zai)(zai)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)過(guo)程中(zhong)，真實(shi)、完整提供(gong)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)及相關資(zi)料，積極主動配合審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)組(zu)的(de)(de)工(gong)作(zuo)，收(shou)到審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報告(gao)和整改(gai)通知書(shu)后，我單位立即召開(kai)了專(zhuan)題(ti)會(hui)議(yi)，部署落實(shi)整改(gai)措施，并成(cheng)(cheng)立了由賀書(shu)記(ji)為組(zu)長，由相關部門(men)(men)負責人(ren)為成(cheng)(cheng)員的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)整改(gai)領導小組(zu)，對審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報告(gao)進(jin)(jin)行了認(ren)真的(de)(de)學習，對管(guan)(guan)理(li)(li)(li)中(zhong)存(cun)在(zai)(zai)的(de)(de)薄(bo)弱(ruo)環(huan)節逐一(yi)分析原因(yin)，制(zhi)定(ding)整改(gai)方案，嚴格按(an)照(zhao)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報告(gao)中(zhong)的(de)(de)建議(yi)，對存(cun)在(zai)(zai)問題(ti)認(ren)真自(zi)(zi)查、整改(gai)，全面落實(shi)整改(gai)方案各項措施，進(jin)(jin)一(yi)步健全和完善(shan)了相關管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)度(du)，防止國有(you)(you)資(zi)產(chan)流失。例如，《債(zhai)權債(zhai)務管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)度(du)》，還在(zai)(zai)原有(you)(you)固(gu)定(ding)資(zi)產(chan)報廢(fei)申請(qing)審(shen)(shen)(shen)批制(zhi)度(du)的(de)(de)基礎(chu)上，制(zhi)定(ding)出臺(tai)了《已報廢(fei)固(gu)定(ding)資(zi)產(chan)及廢(fei)舊物資(zi)處理(li)(li)(li)的(de)(de)有(you)(you)關規定(ding)》，使之形成(cheng)(cheng)閉環(huan)式的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)鏈條(tiao)，規范了工(gong)作(zuo)程序，強化(hua)了內部管(guan)(guan)理(li)(li)(li)。對于暫時(shi)不具(ju)備解(jie)決的(de)(de)歷史遺留問題(ti)，及時(shi)向主管(guan)(guan)部門(men)(men)匯報，取得理(li)(li)(li)解(jie)和指導，由法人(ren)親(qin)自(zi)(zi)督(du)促相關部門(men)(men)，積極創造條(tiao)件(jian)盡力解(jie)決或說(shuo)明情況，確保領導干部經濟責任審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)收(shou)到實(shi)效。

二、工作(zuo)經驗及體會

（一(yi)）領導(dao)重視與(yu)支持是搞好內審工作的關鍵(jian)

領(ling)導的重(zhong)視(shi)程(cheng)度越(yue)高，內(nei)審(shen)(shen)工作(zuo)就越(yue)有依靠，發揮的作(zuo)用也就越(yue)大(da)。我們在做好工作(zuo)的同時，注(zhu)重(zhong)及(ji)(ji)時向(xiang)上級主(zhu)管部門領(ling)導的匯報，從而得到很大(da)的指導和支持。我所領(ling)導對內(nei)審(shen)(shen)工作(zuo)倍加關(guan)注(zhu)，對審(shen)(shen)計文件和報告認真批閱，及(ji)(ji)時提(ti)出(chu)意見和要求，為內(nei)審(shen)(shen)工作(zuo)的順利實施提(ti)供了保證。

（二）內審要樹立服務(wu)意(yi)識

內審(shen)工作的性質決(jue)定了審(shen)計工作必須堅(jian)持監(jian)(jian)督(du)(du)與(yu)服(fu)(fu)務并重，內部(bu)審(shen)計歸根到底是(shi)一種內部(bu)管(guan)(guan)理行為(wei)(wei)，它(ta)的目(mu)標是(shi)為(wei)(wei)了加(jia)強內部(bu)管(guan)(guan)理，為(wei)(wei)管(guan)(guan)理者服(fu)(fu)務。結合單(dan)位(wei)實(shi)際，內部(bu)審(shen)計工作的監(jian)(jian)督(du)(du)、評(ping)價(jia)、控制職能都必須著眼于單(dan)位(wei)經濟(ji)發(fa)展服(fu)(fu)務，把服(fu)(fu)務意(yi)識(shi)融于整個(ge)審(shen)計過程(cheng)中，做(zuo)好監(jian)(jian)督(du)(du)的同(tong)時(shi)，為(wei)(wei)領(ling)導(dao)提供可靠的決(jue)策依(yi)據。

（三）審計(ji)成(cheng)果的落實(shi)和運用(yong)是審計(ji)工作不斷提高的動力

審(shen)計(ji)人員認識(shi)到審(shen)計(ji)不但會(hui)提問題，而且能(neng)就存(cun)在問題產生原因，提出從制度上、措施上加以改進的(de)方(fang)法，督(du)促(cu)整改，提高制度化、管(guan)理化水(shui)平(ping)，只有這樣，才(cai)能(neng)真正體現審(shen)計(ji)監督(du)的(de)價值和意義，才(cai)能(neng)實現管(guan)理有效(xiao)和長效(xiao)。

三、存在問(wen)題(ti)及今后(hou)努(nu)力方(fang)向

篇8

工作目標：通過(guo)實(shi)施校(xiao)舍安全工程(cheng)，開展抗震(zhen)加固、提高中小學綜合(he)(he)防(fang)災能力，使全市各級各類中小學校(xiao)校(xiao)舍達(da)到國家(jia)規定的(de)重點(dian)設防(fang)類抗震(zhen)設防(fang)標準，并符合(he)(he)對山體(ti)滑坡(po)、崩(beng)塌、泥石流、地面塌陷和洪(hong)水、臺(tai)風(feng)、火災、雷擊等災害的(de)防(fang)災避險(xian)安全要求(qiu)。

主要(yao)任(ren)務：自2009年開(kai)始，3年內重(zhong)點(dian)完成：

1、對洪澇災害(hai)、山體滑坡(po)和泥石流、臺風等自然災害(hai)易發地區中小學存在安全隱患的(de)校舍，完成遷建避(bi)險任務(wu)；

2、對(dui)存在消防和雷擊安全(quan)隱患中小學校舍的設施完成整改任務；

3、在選址科學合理的(de)基(ji)礎上，對(dui)整體出現(xian)險情(qing)的(de)D級(ji)危(wei)房完(wan)成集中重(zhong)建，對(dui)局部(bu)出現(xian)險情(qing)的(de)C級(ji)校舍完(wan)成改造加固任務。

二、實(shi)施時(shi)間和范圍

實施時間：2009年—2011年。

實施范圍：全市城(cheng)市和(he)農(nong)村、公辦(ban)和(he)民辦(ban)、教(jiao)育(yu)系統和(he)非教(jiao)育(yu)系統舉辦(ban)的所有各(ge)(ge)級(ji)各(ge)(ge)類中小學校。

三、工作步驟

（一）對中小學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)進(jin)(jin)行全(quan)(quan)(quan)面排(pai)查(cha)鑒(jian)定(ding)(ding)。按(an)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)隸屬關系，由市(shi)、各縣（市(shi)、區）政府(fu)負責對本(ben)轄區內(nei)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)校(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)（不(bu)含在建項目(mu)）進(jin)(jin)行全(quan)(quan)(quan)面排(pai)查(cha)鑒(jian)定(ding)(ding)。排(pai)查(cha)鑒(jian)定(ding)(ding)工(gong)作要嚴格(ge)按(an)照國家的《全(quan)(quan)(quan)國中小學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安全(quan)(quan)(quan)工(gong)程技(ji)術指南》、《校(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安全(quan)(quan)(quan)工(gong)程相(xiang)關標準規(gui)范目(mu)錄》等技(ji)術規(gui)范要求，堅(jian)持(chi)全(quan)(quan)(quan)覆蓋，不(bu)留死(si)角，做到“縣不(bu)漏校(xiao)(xiao)(xiao)，校(xiao)(xiao)(xiao)不(bu)漏幢(chuang)”，并逐校(xiao)(xiao)(xiao)、逐幢(chuang)形成評估鑒(jian)定(ding)(ding)報告，建立每幢(chuang)校(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)綜合安全(quan)(quan)(quan)檔案(an)。

各縣（市(shi)、區）要抓緊啟動學校(xiao)(xiao)建(jian)筑檔(dang)案(an)資(zi)料搜集和自(zi)查(cha)(cha)工(gong)(gong)作，并(bing)制(zhi)訂工(gong)(gong)程實(shi)(shi)施方案(an)；7月15日(ri)(ri)前(qian)(qian)制(zhi)訂排(pai)查(cha)(cha)實(shi)(shi)施方案(an)，組織專業技術力量(liang)開展(zhan)排(pai)查(cha)(cha)，在8月底前(qian)(qian)全(quan)面完(wan)成排(pai)查(cha)(cha)工(gong)(gong)作（排(pai)查(cha)(cha)鑒定(ding)工(gong)(gong)作方案(an)按照(zhao)省中(zhong)小(xiao)學校(xiao)(xiao)舍安(an)全(quan)工(gong)(gong)程領導小(xiao)組相關通(tong)知執(zhi)行），并(bing)形成排(pai)查(cha)(cha)情(qing)況報告于8月25日(ri)(ri)前(qian)(qian)報市(shi)中(zhong)小(xiao)學校(xiao)(xiao)舍安(an)全(quan)工(gong)(gong)程領導小(xiao)組辦公室匯總。2008年5月以后(hou)已經排(pai)查(cha)(cha)并(bing)形成鑒定(ding)報告的校(xiao)(xiao)舍，可不再(zai)重(zhong)新鑒定(ding)。2009年8月30日(ri)(ri)前(qian)(qian)，要根據全(quan)國校(xiao)(xiao)安(an)辦的管理(li)(li)軟件逐步建(jian)立中(zhong)小(xiao)學校(xiao)(xiao)舍安(an)全(quan)信息管理(li)(li)系(xi)統，及時錄入相關信息。

（二）科學(xue)(xue)制定校舍(she)(she)安(an)全(quan)工程(cheng)實(shi)施(shi)規(gui)(gui)劃和(he)方案。各縣（市、區(qu)）政府要根據排查鑒(jian)定結果，結合中(zhong)小學(xue)(xue)校布局調整規(gui)(gui)劃，科學(xue)(xue)編制校舍(she)(she)安(an)全(quan)工程(cheng)總(zong)(zong)體(ti)規(gui)(gui)劃和(he)分年度(du)實(shi)施(shi)計劃。2009年加固(gu)、改(gai)造計劃在8月25日前(qian)(qian)報市中(zhong)小學(xue)(xue)校舍(she)(she)安(an)全(quan)工程(cheng)領(ling)(ling)導(dao)小組(zu)辦(ban)(ban)公(gong)室匯總(zong)(zong)。三年總(zong)(zong)體(ti)規(gui)(gui)劃及(ji)分年度(du)加固(gu)改(gai)造計劃在12月25日前(qian)(qian)報市中(zhong)小學(xue)(xue)校舍(she)(she)安(an)全(quan)工程(cheng)領(ling)(ling)導(dao)小組(zu)辦(ban)(ban)公(gong)室匯總(zong)(zong)。

（三）區別(bie)情(qing)況，分期分批組織實施校(xiao)(xiao)舍安全工程(cheng)。對(dui)通過維(wei)修(xiu)加固(gu)可(ke)以(yi)達到抗震設防標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)的校(xiao)(xiao)舍，按照重點(dian)設防類(lei)抗震設防標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)改造加固(gu)；對(dui)經鑒定不(bu)(bu)符合要求、不(bu)(bu)具備維(wei)修(xiu)加固(gu)條件的校(xiao)(xiao)舍，按重點(dian)設防類(lei)抗震設防標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)和建設工程(cheng)強制性標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)重建；對(dui)地質災(zai)害易發地區的校(xiao)(xiao)舍進行地質災(zai)害危險性評(ping)(ping)估(gu)(gu)，并根據評(ping)(ping)估(gu)(gu)分析(xi)論證(zheng)結果(guo)確(que)定治理或(huo)避險搬遷(qian)；對(dui)根據學(xue)校(xiao)(xiao)布局規劃確(que)應廢棄的危房(fang)校(xiao)(xiao)舍可(ke)不(bu)(bu)再改造，但必須確(que)保拆(chai)除，不(bu)(bu)再使用；完善校(xiao)(xiao)舍防火(huo)、防雷等綜合防災(zai)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)，并嚴格執(zhi)行。

校舍安全工程要按基(ji)本建設(she)(she)程序(xu)規(gui)范建設(she)(she)，嚴(yan)格(ge)執行(xing)重(zhong)點設(she)(she)防(fang)類抗震(zhen)設(she)(she)防(fang)標準(zhun)和建設(she)(she)工程強制性標準(zhun)，以(yi)及相關的抗震(zhen)設(she)(she)防(fang)要求(qiu)。新(xin)建校舍選址應符合工程建設(she)(she)強制性標準(zhun)和國(guo)家(jia)有關部門的《汶川地(di)(di)震(zhen)災(zai)后重(zhong)建學(xue)校規(gui)劃建筑(zhu)設(she)(she)計導則》規(gui)定，并避(bi)開(kai)有隱患的河流水庫(ku)、淤地(di)(di)壩、蓄水池、尾礦(kuang)庫(ku)、儲灰(hui)庫(ku)等建筑(zhu)物(wu)下(xia)游易致災(zai)區。

四、資(zi)金安排和(he)管理

政(zheng)府舉辦(ban)的義務教育階段中小(xiao)學(xue)校(xiao)舍安全(quan)工程(cheng)(cheng)所需(xu)經費納入(ru)義務教育校(xiao)舍維(wei)修改造資金予以保障；高(gao)中段學(xue)校(xiao)按隸屬關(guan)系和辦(ban)學(xue)體制統籌(chou)落實校(xiao)舍安全(quan)工程(cheng)(cheng)資金。社會力量舉辦(ban)的學(xue)校(xiao)校(xiao)舍安全(quan)工程(cheng)(cheng)資金由舉辦(ban)方負(fu)責，當地政(zheng)府給予指導、支持(chi)并實施監管(guan)。

按(an)照“分帳核(he)算(suan)、專(zhuan)款專(zhuan)用(yong)”的(de)原則，嚴(yan)格管理，規范使用(yong)校舍安全工(gong)程建(jian)設經費(fei)，杜(du)絕擠占(zhan)、挪用(yong)、克扣、截留、套取工(gong)程專(zhuan)款。學校舉(ju)辦單位要保證按(an)工(gong)程進(jin)度撥(bo)款，不(bu)得(de)拖(tuo)欠工(gong)程款。制訂和落實校安工(gong)程行政事業性收費(fei)和經營服務性收費(fei)等有關(guan)規費(fei)的(de)減免政策，切實節約投資。

要對(dui)(dui)資金(jin)使用情(qing)況實行跟蹤監督。對(dui)(dui)擠(ji)占、挪(nuo)用、克扣、截留、套取(qu)工(gong)(gong)程專項(xiang)資金(jin)、違(wei)規亂收費(fei)或減(jian)少(shao)本地(di)政府投(tou)入以(yi)及疏于(yu)管理影響工(gong)(gong)程目(mu)標(biao)實現(xian)的(de)，要依法(fa)追(zhui)究相關負責人(ren)的(de)責任。

五、加(jia)強(qiang)組織領(ling)導和監督檢查

校舍安全工程(cheng)實(shi)行國務院(yuan)統(tong)一(yi)領(ling)導(dao)，省(sheng)政(zheng)府(fu)統(tong)一(yi)組織，市、縣(xian)級(ji)政(zheng)府(fu)負責實(shi)施，充分發揮專(zhuan)業部門的領(ling)導(dao)和管理體制。

為扎實(shi)(shi)(shi)(shi)推(tui)進校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)建(jian)(jian)(jian)設(she)(she)(she)，市政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)(fu)建(jian)(jian)(jian)立全(quan)(quan)(quan)(quan)市中(zhong)小(xiao)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)領(ling)導(dao)小(xiao)組(zu)，統一領(ling)導(dao)和(he)(he)(he)組(zu)織(zhi)全(quan)(quan)(quan)(quan)市校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)的(de)(de)實(shi)(shi)(shi)(shi)施。各縣（市、區）政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)(fu)也要建(jian)(jian)(jian)立相(xiang)應(ying)(ying)的(de)(de)機構，切實(shi)(shi)(shi)(shi)加(jia)(jia)強領(ling)導(dao)，把校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)作(zuo)為當前(qian)民生工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)和(he)(he)(he)教育(yu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)重點(dian)，納入政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)(fu)重要議事日程(cheng)(cheng)。領(ling)導(dao)小(xiao)組(zu)各成(cheng)員單位要在領(ling)導(dao)小(xiao)組(zu)的(de)(de)統一指(zhi)(zhi)揮下(xia)分工(gong)(gong)(gong)(gong)協(xie)(xie)作(zuo)、協(xie)(xie)同(tong)(tong)(tong)配合，共同(tong)(tong)(tong)推(tui)進校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)的(de)(de)實(shi)(shi)(shi)(shi)施。教育(yu)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)應(ying)(ying)當切實(shi)(shi)(shi)(shi)把校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)實(shi)(shi)(shi)(shi)施作(zuo)為教育(yu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)重點(dian)，會(hui)同(tong)(tong)(tong)有(you)關(guan)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)制(zhi)(zhi)定(ding)三年規劃(hua)和(he)(he)(he)年度投資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃(hua)，協(xie)(xie)調(diao)專業(ye)(ye)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)開(kai)(kai)展校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)排(pai)(pai)(pai)查(cha)(cha)(cha)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)，建(jian)(jian)(jian)立校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)檔(dang)案(an)，負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)實(shi)(shi)(shi)(shi)施、監(jian)(jian)(jian)管(guan)和(he)(he)(he)督(du)(du)促(cu)(cu)檢查(cha)(cha)(cha)。發展改(gai)革部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)會(hui)同(tong)(tong)(tong)教育(yu)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)制(zhi)(zhi)定(ding)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)三年實(shi)(shi)(shi)(shi)施規劃(hua)，及時(shi)下(xia)達投資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃(hua)，統籌安(an)(an)(an)(an)排(pai)(pai)(pai)建(jian)(jian)(jian)設(she)(she)(she)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)，指(zhi)(zhi)導(dao)做(zuo)(zuo)好(hao)項目前(qian)期(qi)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)，加(jia)(jia)強項目監(jian)(jian)(jian)管(guan)。財(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)落(luo)實(shi)(shi)(shi)(shi)預(yu)算內應(ying)(ying)承擔的(de)(de)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)建(jian)(jian)(jian)設(she)(she)(she)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)，加(jia)(jia)強項目資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)監(jian)(jian)(jian)管(guan)，提高資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)使用效益，防(fang)(fang)止(zhi)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)出現(xian)新的(de)(de)債(zhai)務。建(jian)(jian)(jian)設(she)(she)(she)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)開(kai)(kai)展中(zhong)小(xiao)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)抗震設(she)(she)(she)防(fang)(fang)能力(li)評估(gu)和(he)(he)(he)危房排(pai)(pai)(pai)查(cha)(cha)(cha)鑒定(ding)的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)，指(zhi)(zhi)導(dao)抗震加(jia)(jia)固和(he)(he)(he)改(gai)造(zao)方案(an)的(de)(de)制(zhi)(zhi)訂(ding)；加(jia)(jia)強對(dui)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)建(jian)(jian)(jian)設(she)(she)(she)的(de)(de)技術指(zhi)(zhi)導(dao)，嚴格(ge)基建(jian)(jian)(jian)程(cheng)(cheng)序管(guan)理(li)(li)(li)(li)，督(du)(du)促(cu)(cu)各方責(ze)(ze)任(ren)主體執行(xing)相(xiang)關(guan)標(biao)(biao)準，確保(bao)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)質量(liang)；做(zuo)(zuo)好(hao)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)建(jian)(jian)(jian)筑檔(dang)案(an)管(guan)理(li)(li)(li)(li)和(he)(he)(he)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)產(chan)權(quan)的(de)(de)登(deng)記(ji)、辦(ban)理(li)(li)(li)(li)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)。公安(an)(an)(an)(an)（消(xiao)(xiao)防(fang)(fang)）部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)依法審(shen)(shen)核工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)項目的(de)(de)消(xiao)(xiao)防(fang)(fang)設(she)(she)(she)計(ji)并進行(xing)消(xiao)(xiao)防(fang)(fang)驗收(shou)，會(hui)同(tong)(tong)(tong)教育(yu)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)開(kai)(kai)展中(zhong)小(xiao)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)消(xiao)(xiao)防(fang)(fang)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)排(pai)(pai)(pai)查(cha)(cha)(cha)和(he)(he)(he)評估(gu)，指(zhi)(zhi)導(dao)和(he)(he)(he)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)消(xiao)(xiao)防(fang)(fang)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)整改(gai)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)。國土(tu)資(zi)(zi)(zi)源部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)開(kai)(kai)展中(zhong)小(xiao)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)地(di)(di)質災害排(pai)(pai)(pai)查(cha)(cha)(cha)和(he)(he)(he)評估(gu)的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)檢查(cha)(cha)(cha)，指(zhi)(zhi)導(dao)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)避險(xian)方案(an)的(de)(de)制(zhi)(zhi)訂(ding)，協(xie)(xie)調(diao)解(jie)決(jue)避險(xian)遷建(jian)(jian)(jian)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)建(jian)(jian)(jian)設(she)(she)(she)用地(di)(di)指(zhi)(zhi)標(biao)(biao)，做(zuo)(zuo)好(hao)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)土(tu)地(di)(di)產(chan)權(quan)登(deng)記(ji)、辦(ban)理(li)(li)(li)(li)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)。水利部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)開(kai)(kai)展中(zhong)小(xiao)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)洪澇(lao)和(he)(he)(he)臺風災害的(de)(de)排(pai)(pai)(pai)查(cha)(cha)(cha)，協(xie)(xie)調(diao)和(he)(he)(he)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)防(fang)(fang)汛(xun)防(fang)(fang)臺風安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)性評估(gu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)，指(zhi)(zhi)導(dao)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)制(zhi)(zhi)訂(ding)防(fang)(fang)汛(xun)防(fang)(fang)臺風應(ying)(ying)急預(yu)案(an)。氣(qi)象部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)開(kai)(kai)展學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)防(fang)(fang)雷安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)排(pai)(pai)(pai)查(cha)(cha)(cha)和(he)(he)(he)評估(gu)，指(zhi)(zhi)導(dao)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)防(fang)(fang)雷設(she)(she)(she)施的(de)(de)整改(gai)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)。科技（地(di)(di)震）部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)提供(gong)全(quan)(quan)(quan)(quan)市地(di)(di)震烈度分布信(xin)息，為各地(di)(di)排(pai)(pai)(pai)查(cha)(cha)(cha)和(he)(he)(he)制(zhi)(zhi)定(ding)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)抗震設(she)(she)(she)防(fang)(fang)標(biao)(biao)準提供(gong)依據(ju)。監(jian)(jian)(jian)察部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)檢查(cha)(cha)(cha)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)實(shi)(shi)(shi)(shi)施中(zhong)的(de)(de)問(wen)題；受(shou)理(li)(li)(li)(li)違反行(xing)政(zheng)(zheng)(zheng)紀(ji)律問(wen)題線索；調(diao)查(cha)(cha)(cha)處(chu)(chu)理(li)(li)(li)(li)違反行(xing)政(zheng)(zheng)(zheng)紀(ji)律案(an)件；受(shou)理(li)(li)(li)(li)對(dui)其違規違紀(ji)行(xing)為不(bu)服監(jian)(jian)(jian)察機關(guan)處(chu)(chu)理(li)(li)(li)(li)決(jue)定(ding)的(de)(de)申訴。審(shen)(shen)計(ji)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)審(shen)(shen)計(ji)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)的(de)(de)規范使用和(he)(he)(he)管(guan)理(li)(li)(li)(li)。安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)生產(chan)監(jian)(jian)(jian)管(guan)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)組(zu)織(zhi)對(dui)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)生產(chan)實(shi)(shi)(shi)(shi)施綜合監(jian)(jian)(jian)管(guan)，對(dui)出現(xian)的(de)(de)重大(da)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)隱患，督(du)(du)促(cu)(cu)有(you)關(guan)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)和(he)(he)(he)當地(di)(di)政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)(fu)進行(xing)整改(gai)，對(dui)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)實(shi)(shi)(shi)(shi)施過程(cheng)(cheng)中(zhong)發生的(de)(de)生產(chan)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)事故(gu)依法組(zu)織(zhi)調(diao)查(cha)(cha)(cha)處(chu)(chu)理(li)(li)(li)(li)。物價部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)負(fu)(fu)(fu)責(ze)(ze)研究制(zhi)(zhi)訂(ding)和(he)(he)(he)落(luo)實(shi)(shi)(shi)(shi)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)舍(she)(she)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)(quan)(quan)工(gong)(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)行(xing)政(zheng)(zheng)(zheng)事業(ye)(ye)性收(shou)費(fei)和(he)(he)(he)經(jing)營服務性收(shou)費(fei)具體減(jian)免政(zheng)(zheng)(zheng)策以及治理(li)(li)(li)(li)亂收(shou)費(fei)辦(ban)法。人事勞動社(she)會(hui)保(bao)障部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)牽(qian)頭(tou)開(kai)(kai)展所屬(shu)技工(gong)(gong)(gong)(gong)學(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)的(de)(de)排(pai)(pai)(pai)查(cha)(cha)(cha)、整改(gai)、信(xin)息報送等工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)，加(jia)(jia)強與教育(yu)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)及各專業(ye)(ye)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)(men)的(de)(de)溝通和(he)(he)(he)聯(lian)系(xi)。

縣（市(shi)、區）政府負責(ze)職(zhi)責(ze)范圍內校舍(she)安全(quan)(quan)工程的(de)具體(ti)實(shi)施(shi)，對本(ben)地的(de)校舍(she)安全(quan)(quan)負總責(ze)，主要負責(ze)人負直接責(ze)任(ren)。要在省市(shi)政府和有(you)(you)關部(bu)門的(de)指導下，統一組織(zhi)對校舍(she)的(de)逐幢排查和檢(jian)測鑒(jian)定，審核每一幢校舍(she)的(de)加固(gu)改造(zao)、避險遷移和綜(zong)合防災方案(an)，具體(ti)組織(zhi)工程實(shi)施(shi)，落(luo)實(shi)施(shi)工管理和監管責(ze)任(ren)，按進度、按標準(zhun)驗收，建立(li)健(jian)全(quan)(quan)所有(you)(you)中(zhong)小學校、所有(you)(you)校舍(she)的(de)安全(quan)(quan)檔案(an)。

建立(li)健(jian)全校(xiao)舍(she)安全工程質(zhi)量(liang)管理責(ze)任追究制度。對(dui)發生因學校(xiao)危房倒塌(ta)和其他因防范(fan)不(bu)力(li)造(zao)成安全事故導(dao)致師生傷(shang)亡(wang)的(de)地區(qu)，要(yao)依(yi)法追究當地政府主(zhu)要(yao)負責(ze)人(ren)的(de)責(ze)任。改造(zao)后的(de)校(xiao)舍(she)如因選址不(bu)當或建筑(zhu)質(zhi)量(liang)問題遇災垮(kua)塌(ta)致人(ren)傷(shang)亡(wang)，要(yao)依(yi)法追究校(xiao)舍(she)改造(zao)期間當地政府主(zhu)要(yao)負責(ze)人(ren)的(de)責(ze)任；建設、評(ping)估(gu)鑒定、勘察、設計、施(shi)工與工程監理單位及相關負責(ze)人(ren)員對(dui)項目依(yi)法承擔責(ze)任。

篇9

一、實施時間和范圍

實施(shi)時間：2009年—2011年

實(shi)施范圍：全市城市和(he)農村、公辦和(he)民辦、教(jiao)育系統和(he)非教(jiao)育系統舉辦的所有各級各類中小(xiao)學校。

二、工(gong)作(zuo)目標和任務

工(gong)作目標：通過實施校舍安全(quan)工(gong)程(cheng)，提高中小(xiao)(xiao)學綜合防災能(neng)力，使全(quan)市各級各類中小(xiao)(xiao)學校校舍達到國家的(de)校舍安全(quan)標準及規范，并符合對(dui)山體(ti)滑坡、崩塌(ta)、泥石流、地面(mian)塌(ta)陷和洪(hong)水、臺風、火災、雷擊等災害的(de)防災避險(xian)安全(quan)要求。

主(zhu)要任務：從(cong)2009年開始(shi)，3年內(nei)重點完成：

1、對洪澇災害、山體滑坡和泥石流、臺風等自然災害易(yi)發地區中小學存在安(an)全隱患的校舍完成遷建避(bi)險任務；

2、對存在消防和雷擊安全隱患中(zhong)小學校舍(she)的設施完成整(zheng)改任(ren)務(wu)；

3、在選址(zhi)科學合(he)理的基礎上，對整體出現險情(qing)的D級危房完(wan)成集中重(zhong)建，對局(ju)部出現險情(qing)的C級校舍完(wan)成改造加固任務。

三、工作步驟

（一(yi)）對全市(shi)中小學校舍進行全面排查鑒定(ding)

對全(quan)(quan)市學校校舍（不含(han)在建(jian)(jian)項目）進(jin)行全(quan)(quan)面(mian)排查(cha)鑒定，排查(cha)鑒定工作嚴格(ge)按(an)照(zhao)國家的(de)校舍安全(quan)(quan)技術規范，堅持全(quan)(quan)覆蓋(gai)不留死角，做到(dao)“縣不漏(lou)校，校不漏(lou)幢(chuang)”，并逐(zhu)校、逐(zhu)幢(chuang)形成評估(gu)鑒定報告(gao)，建(jian)(jian)立每幢(chuang)校舍綜合(he)安全(quan)(quan)檔案。

2009年(nian)8月(yue)(yue)31日前(qian)全(quan)面(mian)完(wan)成(cheng)排(pai)查(cha)(cha)工(gong)作，排(pai)查(cha)(cha)結果(guo)由市(shi)中(zhong)小(xiao)學校舍安(an)(an)全(quan)工(gong)程(cheng)領(ling)導小(xiao)組辦(ban)公(gong)室（簡稱市(shi)校安(an)(an)辦(ban)）匯總(zong)后報*市(shi)校安(an)(an)辦(ban)和省校安(an)(an)辦(ban)。對經(jing)排(pai)查(cha)(cha)需要鑒定(ding)的(de)校舍，委托有相應資質(zhi)或資格的(de)單位進行鑒定(ding)，鑒定(ding)工(gong)作在(zai)2009年(nian)10月(yue)(yue)底前(qian)全(quan)部完(wan)成(cheng)，2008年(nian)5月(yue)(yue)以(yi)后已經(jing)排(pai)查(cha)(cha)并形(xing)成(cheng)鑒定(ding)報告(gao)的(de)校舍，可不再(zai)重(zhong)新鑒定(ding)。

校舍鑒(jian)(jian)定：我市(shi)屬地震烈度(du)為6度(du)以下的(de)(de)非地震重(zhong)點(dian)監(jian)視(shi)防御區，主要(yao)將(jiang)由房(fang)(fang)屋(wu)(wu)安全(quan)鑒(jian)(jian)定機構或有相(xiang)應(ying)資(zi)質、資(zi)格(ge)的(de)(de)單位按(an)照《民(min)用建筑可(ke)靠性鑒(jian)(jian)定標(biao)準》等對(dui)校舍進行房(fang)(fang)屋(wu)(wu)安全(quan)鑒(jian)(jian)定，提出房(fang)(fang)屋(wu)(wu)安全(quan)鑒(jian)(jian)定報告(gao)，根據(ju)房(fang)(fang)屋(wu)(wu)安全(quan)級別確定校舍是否(fou)需要(yao)加固。

（二）檢測

結構檢(jian)測將(jiang)委托有檢(jian)測資質的校(xiao)舍鑒定(ding)(ding)單(dan)位(wei)，按照(zhao)《建(jian)筑結構檢(jian)測技術標準》等標準規范和(he)鑒定(ding)(ding)工(gong)作要求開展(zhan)檢(jian)測工(gong)作，出具檢(jian)測報告。檢(jian)測時應制定(ding)(ding)安全(quan)工(gong)作方案，在進行(xing)校(xiao)舍檢(jian)測時，保證(zheng)在校(xiao)師生和(he)檢(jian)測人(ren)員的安全(quan)。有重大文物價值和(he)紀念意義的校(xiao)舍進行(xing)檢(jian)測時，應符(fu)合相關文物保護的要求。

（三）區(qu)別情況，分類、分步實施校(xiao)舍安全工程

1、校舍鑒(jian)定時，根據校舍建筑不符合鑒(jian)定要求的(de)程(cheng)度(du)，隱患部位對結(jie)構安(an)全性能影(ying)響程(cheng)度(du)等實際情(qing)況，結(jie)合使用要求，加(jia)固(gu)難易程(cheng)度(du)等因素的(de)分析，通(tong)過技術經濟比較，提(ti)出相應的(de)維(wei)修、加(jia)固(gu)、改變用途或拆除等處理對策。

鑒定結果為D級(ji)危房或存在重大(da)安全隱患的(de)校舍(she)必須立即停止使用，無加固(gu)價值(zhi)的(de)應確保拆除，拆除應由相應資質的(de)單位(wei)承(cheng)擔，并確保拆除過程中的(de)安全。

對嚴(yan)重地質(zhi)災害易發地區的(de)校(xiao)舍進行地質(zhi)災害危險(xian)性評估并(bing)(bing)實行避險(xian)遷(qian)移；對根據學校(xiao)布局規劃確定廢(fei)棄的(de)危房校(xiao)舍不(bu)再改造，必(bi)須確保拆除(chu)不(bu)再使用；完(wan)善(shan)校(xiao)舍防(fang)火、防(fang)雷(lei)等(deng)綜合防(fang)災標準，并(bing)(bing)嚴(yan)格(ge)執行。

2、科(ke)(ke)學(xue)制(zhi)定校(xiao)(xiao)舍安全(quan)工程實(shi)施規(gui)(gui)劃(hua)和方(fang)案。根據排查、鑒定結果，結合中(zhong)小學(xue)布局調整規(gui)(gui)劃(hua)，科(ke)(ke)學(xue)編(bian)制(zhi)校(xiao)(xiao)舍安全(quan)工程總體規(gui)(gui)劃(hua)和分年(nian)度(du)實(shi)施計劃(hua)。2009年(nian)度(du)加固、改造(zao)計劃(hua)在2009年(nian)8月(yue)31日前編(bian)制(zhi)完成(cheng)(cheng)，三年(nian)總體規(gui)(gui)劃(hua)及2010、2011年(nian)加固、改造(zao)計劃(hua)在2009年(nian)12月(yue)31日前編(bian)制(zhi)完成(cheng)(cheng),總體規(gui)(gui)劃(hua)和分年(nian)度(du)計劃(hua)報(bao)*市校(xiao)(xiao)安辦匯總后報(bao)省校(xiao)(xiao)安辦。

校(xiao)舍(she)安全工程要(yao)按基本建設程序規范(fan)建設，新建校(xiao)舍(she)選址必須符合工程建設強制性標準和國家(jia)有關(guan)部(bu)門的《汶(wen)川地震災后重建學校(xiao)規劃建筑設計導則》規定，并避開有隱患的河流水庫、蓄水池等建筑物(wu)下(xia)游易致災區(qu)。

四(si)、資金(jin)安排(pai)和管理

義(yi)務教(jiao)育階(jie)段(duan)中小學校(xiao)舍安(an)全工程所需經費納入義(yi)務教(jiao)育校(xiao)舍維修(xiu)改造予(yu)以保障(zhang)。高中段(duan)學校(xiao)按隸屬關(guan)系和辦(ban)學體(ti)制(zhi)統籌落實(shi)校(xiao)舍安(an)全工程資(zi)(zi)金(jin)。社會力量舉(ju)辦(ban)的(de)學校(xiao)校(xiao)舍安(an)全工程資(zi)(zi)金(jin)由(you)舉(ju)辦(ban)方負責，政府給予(yu)指導、支持(chi)并實(shi)施(shi)監督。

按(an)照“分賬核算(suan)、專(zhuan)款專(zhuan)用”的原(yuan)則，嚴格管(guan)理，規范使用校舍安全工(gong)程(cheng)經費(fei)，杜絕擠占、挪(nuo)用、克扣、截(jie)流(liu)、套取(qu)工(gong)程(cheng)專(zhuan)款，市政府(fu)按(an)照要求(qiu)及(ji)時(shi)、足額落(luo)實(shi)應承擔(dan)的工(gong)程(cheng)資(zi)金。制(zhi)訂和落(luo)實(shi)有關規費(fei)的減(jian)免(mian)政策，切實(shi)節約投(tou)資(zi)。對擠占、挪(nuo)用、克扣、截(jie)留、套取(qu)工(gong)程(cheng)專(zhuan)項資(zi)金、違規亂(luan)收費(fei)或減(jian)少投(tou)入以及(ji)疏于管(guan)理影響工(gong)程(cheng)目標(biao)實(shi)現的，要依法追(zhui)究(jiu)相(xiang)關負(fu)責(ze)人的責(ze)任。

五(wu)、組織實(shi)施和監督檢查

為扎實推進校(xiao)舍安(an)全(quan)工程(cheng)建設，市(shi)(shi)政(zheng)府(fu)成立市(shi)(shi)中小(xiao)學校(xiao)舍安(an)全(quan)工程(cheng)領導小(xiao)組(zu)(zu)(zu)(zu)，領導和組(zu)(zu)(zu)(zu)織全(quan)市(shi)(shi)校(xiao)舍安(an)全(quan)工程(cheng)的(de)實施。領導小(xiao)組(zu)(zu)(zu)(zu)下設辦(ban)(ban)公(gong)室(shi),辦(ban)(ban)公(gong)室(shi)內設相關職(zhi)(zhi)能(neng)組(zu)(zu)(zu)(zu)別(bie)：①排查(cha)鑒定組(zu)(zu)(zu)(zu)，組(zu)(zu)(zu)(zu)長樊(fan)友(you)洪（市(shi)(shi)建設局）②資金(jin)籌措組(zu)(zu)(zu)(zu)，組(zu)(zu)(zu)(zu)長鄧培昌（市(shi)(shi)財政(zheng)局）③項目實施組(zu)(zu)(zu)(zu)，組(zu)(zu)(zu)(zu)長童萬貞(zhen)（市(shi)(shi)教體局）④監督(du)檢(jian)查(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)，組(zu)(zu)(zu)(zu)長孫順生（市(shi)(shi)監察局）。各職(zhi)(zhi)能(neng)部門各負其職(zhi)(zhi)，通力合作，密切配合。

市教體(ti)局：協調(diao)開(kai)展校舍(she)安全(quan)排查工(gong)作，建立校舍(she)安全(quan)檔案，提出工(gong)程3年實(shi)施(shi)規劃和(he)年度投資計劃，建議并組織項(xiang)目實(shi)施(shi)；做好領導小組辦公室的日常工(gong)作。

市發改局：牽頭(tou)制定(ding)校舍(she)安(an)全工程3年實(shi)施規劃(hua)，指導(dao)做好(hao)項目前期工作，及時下達投資計劃(hua)，統(tong)籌安(an)排(pai)建設資金，加強(qiang)項目管理。

市建(jian)(jian)設局：牽頭開(kai)展中小學校舍(she)安全的(de)排(pai)查鑒定，指(zhi)導危舊房加固改造方案(an)的(de)制訂和實(shi)施；加強對校舍(she)建(jian)(jian)設的(de)技術指(zhi)導，嚴(yan)格基建(jian)(jian)程序管理(li)，確保工程質量；做好校舍(she)建(jian)(jian)筑檔案(an)管理(li)和校舍(she)產權的(de)界定、辦理(li)工作。

市公安(an)局：牽(qian)頭開展中(zhong)小學校(xiao)(xiao)舍消防安(an)全排查和評(ping)估(gu)，指(zhi)導和監督校(xiao)(xiao)舍消防安(an)全整改工作。

市財(cai)政局：做好年(nian)度(du)預算(suan)安排，加(jia)強項目資(zi)金(jin)管理，落實工程建設資(zi)金(jin)。

市國土(tu)資(zi)源局：牽頭(tou)開展中小(xiao)學校(xiao)舍地質災害排查和(he)評估，指(zhi)導校(xiao)舍避險(xian)方(fang)案的制訂(ding)和(he)實施。解決新增校(xiao)園(yuan)建設(she)土(tu)地指(zhi)標和(he)土(tu)地權屬問題(ti)。

市(shi)水務局：牽頭開(kai)展(zhan)中小學校(xiao)舍(she)洪澇和(he)臺風災害的排查和(he)評估，指導校(xiao)舍(she)避災方案的制訂和(he)實施。

市氣(qi)象(xiang)局：牽頭開展學(xue)校防雷安全排(pai)查和評估，指(zhi)導學(xue)校防雷設施的整改工作。

市監察局：牽頭監督(du)檢查(cha)校舍安全工程項目實施、資金使用等情況，確保工程建設規范(fan)化管理；負責接受(shou)社(she)會(hui)監督(du)工作，設立舉報電話，牽頭查(cha)處舉報案(an)件。

市審計局：審計監督工程(cheng)資(zi)金(jin)的規范(fan)使用(yong)和管理(li)。

市安(an)(an)全生(sheng)產監督管理(li)局：加強(qiang)對工程施工現場的安(an)(an)全監管，確保安(an)(an)全施工。

篇10

追溯內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)發(fa)展軌跡，對(dui)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)關注在80年代(dai)曾(ceng)是內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)重(zhong)要(yao)內(nei)(nei)(nei)(nei)容之一，從(cong)90年代(dai)初開始(shi)，隨(sui)著公(gong)司(si)兼并、重(zhong)組步伐(fa)的(de)(de)(de)(de)加(jia)快(kuai)，企(qi)業(ye)(ye)面臨(lin)的(de)(de)(de)(de)風險(xian)亦隨(sui)之加(jia)大(da)。企(qi)業(ye)(ye)開始(shi)注重(zhong)對(dui)于風險(xian)的(de)(de)(de)(de)管理(li)。內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)重(zhong)點曾(ceng)一度轉向(xiang)風險(xian)導向(xiang)審(shen)計(ji)(ji)(ji)。內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)是受企(qi)業(ye)(ye)董事(shi)會(hui)、管理(li)部(bu)(bu)(bu)門和其他(ta)職員(yuan)的(de)(de)(de)(de)影響(xiang)，為取得經營(ying)效(xiao)果和效(xiao)率、財務報(bao)告的(de)(de)(de)(de)可(ke)靠(kao)性(xing)、遵循適當的(de)(de)(de)(de)法規等(deng)目標而(er)提供合理(li)保證的(de)(de)(de)(de)一種過(guo)程。它包(bao)含五個(ge)要(yao)素，即(ji)控制(zhi)(zhi)(zhi)環境、風險(xian)評估、控制(zhi)(zhi)(zhi)活(huo)動、信息溝(gou)通、監控。法案規定，公(gong)司(si)要(yao)建立非(fei)常細化的(de)(de)(de)(de)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)機制(zhi)(zhi)(zhi)，同(tong)時(shi)對(dui)重(zhong)大(da)缺陷要(yao)予以(yi)披露，并明確(que)要(yao)求公(gong)司(si)的(de)(de)(de)(de)年報(bao)應包(bao)括內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)評價(jia)部(bu)(bu)(bu)分。內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)對(dui)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)再次(ci)介入。通過(guo)對(dui)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)評價(jia)，使內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)人員(yuan)更加(jia)重(zhong)視對(dui)企(qi)業(ye)(ye)經營(ying)過(guo)程的(de)(de)(de)(de)控制(zhi)(zhi)(zhi)，重(zhong)視研究業(ye)(ye)務流程，從(cong)而(er)發(fa)現(xian)(xian)可(ke)能存在的(de)(de)(de)(de)問題。內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)主要(yao)工(gong)作(zuo)從(cong)事(shi)后發(fa)現(xian)(xian)內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)薄弱(ruo)環節向(xiang)事(shi)前防(fang)范(fan)轉變(bian)，內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)職能由消極的(de)(de)(de)(de)發(fa)現(xian)(xian)和評價(jia)向(xiang)積極的(de)(de)(de)(de)防(fang)范(fan)和咨詢轉變(bian)，內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)機構將成(cheng)為公(gong)司(si)有效(xiao)的(de)(de)(de)(de)管控工(gong)具(ju)，內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)人員(yuan)也將成(cheng)為公(gong)司(si)改革有力的(de)(de)(de)(de)推動者。

二、內(nei)(nei)部審(shen)計的轉型是(shi)我(wo)國內(nei)(nei)部審(shen)計發展的必(bi)然趨勢

隨著經濟(ji)全球化趨勢加(jia)快(kuai)以及企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業改革的(de)(de)深(shen)入(ru)，完善(shan)公司治理(li)(li)結構，健全內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)機制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)，規(gui)范控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)流程，加(jia)強(qiang)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)，增(zeng)強(qiang)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業核心競爭力，已成為(wei)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業管(guan)理(li)(li)層的(de)(de)主要關(guan)注內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)容。開(kai)創性(xing)地建立(li)以企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業為(wei)主體、以政府監(jian)管(guan)為(wei)促(cu)進、以中介機構審(shen)計(ji)(ji)(ji)為(wei)重要組成部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)分的(de)(de)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)實(shi)施機制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)，要求企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業實(shi)行(xing)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)自(zi)我評(ping)價制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，并將各責任單位和全體員工(gong)實(shi)施內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)情(qing)(qing)況(kuang)納入(ru)績效考評(ping)體系(xi)。有(you)關(guan)監(jian)管(guan)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門有(you)權對企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業建立(li)并實(shi)施內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)情(qing)(qing)況(kuang)進行(xing)監(jian)督(du)檢查。同時，明確企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業可以依法委托(tuo)會計(ji)(ji)(ji)師(shi)事(shi)務所對本企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)有(you)效性(xing)進行(xing)審(shen)計(ji)(ji)(ji)。政府越(yue)來越(yue)意(yi)識(shi)到內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)重要作用(yong)。而內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)作為(wei)一種重要控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)機制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)，對企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)審(shen)計(ji)(ji)(ji)已成為(wei)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業強(qiang)化監(jian)督(du)、規(gui)范經營、防范風(feng)險(xian)的(de)(de)重要手段(duan)和有(you)效措施。內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)職(zhi)能(neng)逐步向內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)和風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)審(shen)計(ji)(ji)(ji)轉變，對于促(cu)進企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業建立(li)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)體系(xi)、完善(shan)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)機制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)將發揮積極的(de)(de)作用(yong)。

三(san)、如何開展(zhan)內部控制(zhi)審(shen)計

我國內(nei)部控(kong)(kong)(kong)制審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)開展尚處于起步和(he)探索階段(duan)(duan)，既(ji)無統(tong)一標(biao)準(zhun)，亦無統(tong)一定式(shi)。同時，因(yin)各被審(shen)(shen)(shen)(shen)企(qi)業(ye)在(zai)控(kong)(kong)(kong)制環(huan)境(jing)、經營模(mo)式(shi)等方面(mian)的(de)(de)情(qing)況(kuang)千差萬別以及(ji)內(nei)部審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機構人手不(bu)足等因(yin)素的(de)(de)影響，使得(de)內(nei)部控(kong)(kong)(kong)制審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)開展存在(zai)一定難度(du)。那么，如何開展內(nei)部控(kong)(kong)(kong)制審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)呢？在(zai)審(shen)(shen)(shen)(shen)前準(zhun)備階段(duan)(duan)，應(ying)該對(dui)單位的(de)(de)控(kong)(kong)(kong)制環(huan)境(jing)、企(qi)業(ye)主(zhu)要(yao)(yao)管(guan)理制度(du)以及(ji)主(zhu)要(yao)(yao)業(ye)務(wu)環(huan)節的(de)(de)管(guan)控(kong)(kong)(kong)情(qing)況(kuang)等背景(jing)資(zi)料充分了解的(de)(de)基礎(chu)上，制定周密的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工作(zuo)方案，這(zhe)是順利開展內(nei)控(kong)(kong)(kong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)前提(ti)；在(zai)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)過(guo)(guo)程中，通過(guo)(guo)查(cha)閱相關業(ye)務(wu)及(ji)財務(wu)資(zi)料，通過(guo)(guo)對(dui)采購(gou)與(yu)(yu)付款、存貨管(guan)理、銷售與(yu)(yu)收款、投資(zi)及(ji)融(rong)資(zi)活動等主(zhu)要(yao)(yao)業(ye)務(wu)循環(huan)進(jin)行(xing)(xing)穿行(xing)(xing)性(xing)測試，發(fa)現被審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單位在(zai)內(nei)部控(kong)(kong)(kong)制方面(mian)存在(zai)的(de)(de)問(wen)題，并給予揭示(shi)；審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)告(gao)階段(duan)(duan)，就審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)中所發(fa)現的(de)(de)問(wen)題與(yu)(yu)被審(shen)(shen)(shen)(shen)單位進(jin)行(xing)(xing)充分溝通，以期對(dui)相關問(wen)題達成共識，并借此傳遞(di)先進(jin)的(de)(de)管(guan)理理念；審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)落實(shi)階段(duan)(duan)，對(dui)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報(bao)(bao)告(gao)所提(ti)建議的(de)(de)落實(shi)情(qing)況(kuang)進(jin)行(xing)(xing)跟蹤、檢查(cha)，確保審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工作(zuo)效果。

（一）完善(shan)公(gong)司(si)(si)治(zhi)(zhi)理結(jie)構(gou)，使內(nei)部(bu)審(shen)(shen)計(ji)保持超然(ran)獨(du)立的(de)地位 在(zai)公(gong)司(si)(si)治(zhi)(zhi)理中(zhong)存在(zai)諸多無法適應現代企業(ye)制度(du)的(de)現象，主(zhu)要表現為部(bu)分企業(ye)所有權和(he)經(jing)(jing)營(ying)權尚未(wei)完全分離；企業(ye)內(nei)部(bu)組(zu)織結(jie)構(gou)、管(guan)理模(mo)式(shi)以及管(guan)理層(ceng)的(de)管(guan)理理念并未(wei)從(cong)根本上得以轉變(bian)；董事會、監事會、審(shen)(shen)計(ji)委員會、經(jing)(jing)營(ying)管(guan)理層(ceng)職(zhi)責劃分不(bu)清，職(zhi)能(neng)(neng)履行(xing)不(bu)強等等。因此，完善(shan)公(gong)司(si)(si)治(zhi)(zhi)理結(jie)構(gou)對于(yu)發揮內(nei)部(bu)審(shen)(shen)計(ji)的(de)獨(du)立性有著(zhu)至關重要的(de)作用。在(zai)一個健康的(de)法人治(zhi)(zhi)理結(jie)構(gou)下，公(gong)司(si)(si)內(nei)部(bu)審(shen)(shen)計(ji)部(bu)門應成(cheng)為法人治(zhi)(zhi)理結(jie)構(gou)的(de)有機組(zu)成(cheng)部(bu)分。實踐證(zheng)明，內(nei)審(shen)(shen)機構(gou)在(zai)企業(ye)中(zhong)處于(yu)較高層(ceng)次，內(nei)部(bu)審(shen)(shen)計(ji)地位保持獨(du)立、超然(ran)，審(shen)(shen)計(ji)人員才能(neng)(neng)發表更為專業(ye)、客(ke)觀、公(gong)正的(de)審(shen)(shen)計(ji)意見，這對于(yu)內(nei)部(bu)控制審(shen)(shen)計(ji)的(de)開展具(ju)有重要的(de)意義。