導語：如(ru)何才能寫好一篇(pian)(pian)民(min)商法典型案(an)例，這就(jiu)需要(yao)搜集整理更多的資料和文(wen)(wen)獻，歡迎閱(yue)讀(du)由公務員之家整理的十篇(pian)(pian)范(fan)文(wen)(wen)，供你(ni)借(jie)鑒。

篇1

（哈爾濱理工大學，黑龍江 哈爾濱 150040）

摘 要：我國現實和(he)未來都是民商合一的模式(shi)，在此背(bei)景下，民法(fa)和(he)商法(fa)教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)應(ying)緊密銜接(jie)，教(jiao)(jiao)(jiao)師應(ying)具備整體性思維，避免人為(wei)(wei)割(ge)裂(lie)二者(zhe)的密切聯系，這在合同(tong)法(fa)教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)中尤為(wei)(wei)顯著(zhu)。現代社會，商法(fa)逐漸擴(kuo)張，商法(fa)教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)的重(zhong)要性也日益凸顯。針對我國缺乏成(cheng)熟的商法(fa)總論情(qing)況下，借鑒外來的交易(yi)教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)法(fa)、案例教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)法(fa)、診所教(jiao)(jiao)(jiao)育等(deng)方式(shi)培養學(xue)(xue)(xue)(xue)生的商法(fa)思維和(he)技能(neng)就顯得(de)尤為(wei)(wei)必(bi)要，而小班上(shang)課使得(de)這些措(cuo)施的推行成(cheng)為(wei)(wei)可能(neng)。自(zi)然，教(jiao)(jiao)(jiao)材改(gai)革也成(cheng)為(wei)(wei)必(bi)然。

關鍵詞：民商合一；合同法；整體性(xing)思維(wei)；商法技(ji)術；商法理念

中圖分類號：G642.3 文獻(xian)標識碼：A 文章編號：1002-4107（2015）07-0055-02

收稿日期：2014-11-13

作者簡介：王立兵（1973—），男，遼寧建平人，哈爾濱理工大學法學院副教授，博士，主要從事民商法研究。

基(ji)金項目：哈爾濱(bin)理工大學2013年教育教學研究(jiu)項目“民(min)商(shang)(shang)合一背景下的民(min)商(shang)(shang)法課程改革研究(jiu)”（B201300034）

一、問題的提出

民(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)與商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)均為教育部(bu)確定的(de)高等學校(xiao)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)學專業(ye)核心課(ke)程，在司法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)考(kao)試中(zhong)更有(you)“得民(min)商(shang)(shang)(shang)者得天下(xia)”之謂。民(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)關系密切，學科(ke)上(shang)(shang)將(jiang)二者合稱為“民(min)商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)學”。然而(er)，一(yi)方面，民(min)商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)教學在具體課(ke)程設置(zhi)上(shang)(shang)存在過于(yu)(yu)偏重民(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)而(er)輕商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)事(shi)實；另(ling)一(yi)方面，商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)與民(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)教學基(ji)本(ben)上(shang)(shang)處于(yu)(yu)割(ge)裂狀態。而(er)事(shi)實上(shang)(shang)，我國(guo)基(ji)本(ben)上(shang)(shang)屬于(yu)(yu)民(min)商(shang)(shang)(shang)合一(yi)的(de)立(li)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)模式(shi)，以合同法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)為著例。無論講授民(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)還是商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)都(dou)不可能越過合同法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)。但是令人遺憾的(de)是，部(bu)分由于(yu)(yu)商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)思(si)維不夠的(de)原因，合同法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)被(bei)當成了純民(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)范圍(wei)，而(er)商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)則被(bei)限定在公司、破(po)產、證券、票據、保險、海(hai)商(shang)(shang)(shang)等制(zhi)度范圍(wei)內(nei)。這樣做的(de)后果是，未來的(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)人在合同法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)司法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)實踐中(zhong)往(wang)往(wang)缺少商(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)思(si)維，并(bing)可能導致法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)適用錯誤。

因此，基于我國民商(shang)(shang)合一的現實，民商(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)(xue)(xue)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)工作者應尋求(qiu)民法(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)商(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)的無(wu)縫銜接，即(ji)民商(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)(xue)(xue)整(zheng)體教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)觀(guan)，并適(shi)度增加商(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)課程(cheng)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)比重，同時(shi)調整(zheng)既(ji)有(you)(you)的商(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)計劃，最終達到培養具有(you)(you)商(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)思維(wei)，熟諳(an)商(shang)(shang)事規則(ze)，適(shi)應社會需要的法(fa)(fa)(fa)(fa)科學(xue)(xue)(xue)生的目的。

二、民商合一背景(jing)下的合同(tong)法教學

（一）合(he)同法(fa)的商法(fa)屬性

1.合同法是民商合一的典型。合(he)(he)(he)(he)同(tong)法(fa)形式上沒有(you)區分(fen)民(min)(min)事合(he)(he)(he)(he)同(tong)與(yu)商事合(he)(he)(he)(he)同(tong)，統一(yi)適用(yong)于(yu)自然(ran)人(ren)(ren)、法(fa)人(ren)(ren)和其他組織，且不論其營利與(yu)否。如借(jie)款(kuan)(kuan)合(he)(he)(he)(he)同(tong)既適用(yong)于(yu)自然(ran)人(ren)(ren)之間借(jie)款(kuan)(kuan)，也(ye)(ye)適用(yong)于(yu)銀(yin)行等金融機構為(wei)主體的(de)借(jie)款(kuan)(kuan)；保管(guan)他人(ren)(ren)之物既有(you)保管(guan)合(he)(he)(he)(he)同(tong)也(ye)(ye)有(you)倉儲合(he)(he)(he)(he)同(tong)。因此，合(he)(he)(he)(he)同(tong)法(fa)是民(min)(min)商合(he)(he)(he)(he)一(yi)的(de)典型。

2.合同法(fa)整體上是(shi)商法(fa)。盡管就形(xing)式而言(yan)，合同法(fa)是(shi)民商合一的(de)典型，但究(jiu)其實質，整體上是(shi)商法(fa)。換句話說(shuo)，合同法(fa)是(shi)以商法(fa)為基調的(de)。但是(shi)，合同法(fa)的(de)商法(fa)屬性學界則很少提及[1]，相當的(de)合同法(fa)主講教師也(ye)未注意到。

就(jiu)立法(fa)(fa)(fa)(fa)沿革來(lai)看，合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)是(shi)(shi)商法(fa)(fa)(fa)(fa)。《合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)》于1999年通過，它(ta)是(shi)(shi)在此(ci)前(qian)的(de)(de)(de)(de)(de)《經濟(ji)合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)》《涉(she)外(wai)經濟(ji)合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)》《技術合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)》三分基礎(chu)上(shang)整(zheng)合(he)而成。在該法(fa)(fa)(fa)(fa)出臺(tai)初(chu)期，習慣上(shang)稱之為“統(tong)一(yi)合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)”。既(ji)然《合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)》與此(ci)前(qian)的(de)(de)(de)(de)(de)三個合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)是(shi)(shi)承繼關系，則(ze)后者必然在《合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)》上(shang)打下深(shen)深(shen)的(de)(de)(de)(de)(de)烙印。無論是(shi)(shi)從立法(fa)(fa)(fa)(fa)名稱，還是(shi)(shi)適用(yong)范圍(wei)，此(ci)前(qian)的(de)(de)(de)(de)(de)三個合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)都明顯屬于理(li)論上(shang)的(de)(de)(de)(de)(de)商法(fa)(fa)(fa)(fa)。進一(yi)步的(de)(de)(de)(de)(de)佐(zuo)證是(shi)(shi)，《合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)(fa)》借鑒(jian)了國際統(tong)一(yi)私法(fa)(fa)(fa)(fa)協會的(de)(de)(de)(de)(de)《國際商事合(he)同(tong)(tong)通則(ze)》和聯合(he)國《國際貨物銷售(shou)合(he)同(tong)(tong)公約》的(de)(de)(de)(de)(de)許多規(gui)則(ze)，其商事化程度更加惹人注目[2]。

就合(he)同法(fa)(fa)(fa)適(shi)用(yong)主體(ti)(ti)范(fan)圍而言，合(he)同法(fa)(fa)(fa)是(shi)(shi)(shi)商(shang)法(fa)(fa)(fa)。《合(he)同法(fa)(fa)(fa)》第(di)2條是(shi)(shi)(shi)關(guan)于(yu)(yu)(yu)合(he)同定(ding)義與合(he)同法(fa)(fa)(fa)適(shi)用(yong)范(fan)圍的(de)(de)規定(ding)，共兩款(kuan)(kuan)。第(di)1款(kuan)(kuan)：“本法(fa)(fa)(fa)所稱合(he)同是(shi)(shi)(shi)平等主體(ti)(ti)的(de)(de)自然(ran)人、法(fa)(fa)(fa)人、其(qi)他組織(zhi)之間設(she)立、變(bian)更、終止民事權利(li)義務關(guan)系的(de)(de)協(xie)(xie)議。”第(di)2款(kuan)(kuan)：“婚姻、收養、監護等有關(guan)身份關(guan)系的(de)(de)協(xie)(xie)議，適(shi)用(yong)其(qi)他法(fa)(fa)(fa)律的(de)(de)規定(ding)。”前款(kuan)(kuan)看(kan)似不(bu)分(fen)主體(ti)(ti)，不(bu)論(lun)營利(li)性與否(fou)，既適(shi)用(yong)于(yu)(yu)(yu)民法(fa)(fa)(fa)，也(ye)適(shi)用(yong)于(yu)(yu)(yu)商(shang)法(fa)(fa)(fa)，然(ran)而由于(yu)(yu)(yu)第(di)二款(kuan)(kuan)明確排除了(le)身份性協(xie)(xie)議這類純(chun)民法(fa)(fa)(fa)協(xie)(xie)議，因此(ci)該條最終確立了(le)商(shang)品(pin)交易(yi)規則(ze)的(de)(de)基調。毫無疑(yi)問，商(shang)品(pin)交易(yi)的(de)(de)規則(ze)主要是(shi)(shi)(shi)商(shang)法(fa)(fa)(fa)的(de)(de)領域。

根據《合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)》第9條之(zhi)規定：“當事(shi)人訂立(li)合(he)同(tong)(tong)，應(ying)當具有相應(ying)的民(min)事(shi)權利能(neng)(neng)力和(he)民(min)事(shi)行為能(neng)(neng)力。”“權利能(neng)(neng)力”顯然(ran)(ran)(ran)針對法(fa)(fa)(fa)人而(er)言，因為自(zi)然(ran)(ran)(ran)人權利能(neng)(neng)力平等(deng)，無(wu)需(xu)單獨強調。此(ci)點與《民(min)法(fa)(fa)(fa)通則(ze)》區別判然(ran)(ran)(ran)若揭。可(ke)見立(li)法(fa)(fa)(fa)本(ben)意是突出合(he)同(tong)(tong)法(fa)(fa)(fa)商法(fa)(fa)(fa)屬(shu)性，或者說是以商事(shi)合(he)同(tong)(tong)為基調的。

就合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)法(fa)內容安排而(er)言(yan)，合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)法(fa)以商事合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)為(wei)(wei)(wei)主。格式條款規則、融資租賃、倉儲、運輸、行(xing)紀以及間(jian)接(jie)等是商事營業的(de)(de)著(zhu)例。不僅如此，即便在(zai)那些既(ji)適用于民事合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)也適用于商事合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)的(de)(de)場合(he)(he)(he)(he)，商事合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)為(wei)(wei)(wei)基(ji)調的(de)(de)安排也至(zhi)為(wei)(wei)(wei)明顯。《合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)法(fa)》第12章“借款合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)”共16條，關于自然(ran)人之間(jian)借款合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)的(de)(de)規定(ding)僅有(you)兩條零一句話，且安排在(zai)最后。立法(fa)顯然(ran)是為(wei)(wei)(wei)凸(tu)顯合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)法(fa)商法(fa)的(de)(de)屬(shu)性，自然(ran)人借款合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)僅作(zuo)為(wei)(wei)(wei)例外性規定(ding)而(er)已。

（二）合同法教(jiao)學應主動傳播商法理(li)念

以此為(wei)背景，教師應該在學(xue)生尚未接(jie)(jie)觸商(shang)法(fa)前，利(li)用合同法(fa)教學(xue)這(zhe)一(yi)寶貴的(de)時機適(shi)時播下商(shang)法(fa)理念的(de)種子(zi)，為(wei)其民法(fa)和商(shang)法(fa)學(xue)習的(de)銜接(jie)(jie)打好基礎。

商(shang)(shang)法(fa)理(li)念集中(zhong)(zhong)體(ti)現在商(shang)(shang)法(fa)的(de)基本(ben)原則(ze)，如維護交(jiao)易(yi)安全(quan)原則(ze)、追求交(jiao)易(yi)效率原則(ze)、誠(cheng)實(shi)(shi)信用原則(ze)。在合同法(fa)教學(xue)(xue)(xue)中(zhong)(zhong)，教師應積極引(yin)(yin)導(dao)學(xue)(xue)(xue)生通(tong)過表見、表見代(dai)表規(gui)則(ze)發現“外觀(guan)主(zhu)義(yi)”，以(yi)初(chu)(chu)步理(li)解(jie)(jie)(jie)維護交(jiao)易(yi)安全(quan)原則(ze)；引(yin)(yin)導(dao)學(xue)(xue)(xue)生通(tong)過買賣合同中(zhong)(zhong)的(de)質(zhi)量異(yi)議期、試用買賣中(zhong)(zhong)沉默規(gui)則(ze)、間接中(zhong)(zhong)委托人的(de)介入權等(deng)制(zhi)度的(de)學(xue)(xue)(xue)習(xi)，初(chu)(chu)步理(li)解(jie)(jie)(jie)交(jiao)易(yi)效率原則(ze)；引(yin)(yin)導(dao)學(xue)(xue)(xue)生通(tong)過“格式(shi)條款”解(jie)(jie)(jie)釋規(gui)則(ze)與附隨義(yi)務規(gui)則(ze)等(deng)的(de)學(xue)(xue)(xue)習(xi)，進一步理(li)解(jie)(jie)(jie)誠(cheng)實(shi)(shi)信用原則(ze)。此外，在顯失公平規(gui)則(ze)學(xue)(xue)(xue)習(xi)中(zhong)(zhong)，通(tong)過統(tong)計分析，引(yin)(yin)導(dao)學(xue)(xue)(xue)生該規(gui)則(ze)在實(shi)(shi)踐中(zhong)(zhong)較少運用，從而(er)推知(zhi)商(shang)(shang)法(fa)的(de)技(ji)術性(xing)，而(er)較少倫理(li)性(xing)。

按(an)照這(zhe)一思路(lu)，在(zai)合(he)同法(fa)教學中，可以引導學生積(ji)極研討相關規定的(de)(de)合(he)理性。比如，委托人(ren)(ren)任(ren)意解(jie)(jie)除(chu)權問(wen)題，其(qi)實宜限(xian)定為民事(shi)合(he)同領(ling)域，而不適(shi)用(yong)于商事(shi)合(he)同領(ling)域；又如，格式條款(kuan)(kuan)(kuan)規則也(ye)應限(xian)縮解(jie)(jie)釋為適(shi)用(yong)于消費合(he)同，側重于弱勢主體保護，但(dan)對(dui)(dui)于平(ping)等的(de)(de)商人(ren)(ren)之間，則因其(qi)都具有相當的(de)(de)經營經驗及知識，有足夠的(de)(de)注(zhu)意能力和交(jiao)涉能力，無政策傾斜(xie)保護的(de)(de)必要[3]，否則有違(wei)商事(shi)誠(cheng)信原(yuan)則。再如，作為合(he)同的(de)(de)保證，在(zai)商法(fa)中以連(lian)帶(dai)責任(ren)為典(dian)型(xing)，但(dan)在(zai)擔(dan)保法(fa)中卻不分具體情況，凡(fan)約定不明就承擔(dan)連(lian)帶(dai)保證責任(ren)，對(dui)(dui)于民事(shi)保證未見妥當。此外，關于民間借款(kuan)(kuan)(kuan)利(li)息計(ji)算的(de)(de)限(xian)度問(wen)題也(ye)可以重新評價。民間借款(kuan)(kuan)(kuan)既有日常偶然的(de)(de)生活(huo)小額借款(kuan)(kuan)(kuan)，也(ye)有商人(ren)(ren)間生產性較大數額借款(kuan)(kuan)(kuan)，對(dui)(dui)于后者不應嚴(yan)格限(xian)于人(ren)(ren)民銀行同期貸(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)利(li)率的(de)(de)四倍(bei)。

這個傳播和培養商法(fa)思維(wei)的過程，也(ye)使得(de)學生逐漸認識到：盡管民商合一(yi)是一(yi)個趨勢，但是在歷史的特(te)定(ding)(ding)階段或(huo)者特(te)定(ding)(ding)領域，民法(fa)和商法(fa)各有其特(te)色(se)，不可能完全同一(yi)。

三、商(shang)法教(jiao)學側重商(shang)法理念和技術

商法的技術性特點決定(ding)了商法教學(xue)培(pei)養目標應定(ding)位(wei)于(yu)職業訓練(lian)，但應注重培(pei)養學(xue)生的商法思(si)維，后(hou)者是商法理(li)念的載體。

在英美法系，由于缺少系統的成文法典，注重經驗主義和實用哲學，商法比重較大，且涉獵廣泛，內容龐雜，在以案例教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)法(fa)(fa)和(he)診所教(jiao)(jiao)育為主導(dao)的教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)方法(fa)(fa)指(zhi)導(dao)下，學(xue)(xue)生(sheng)浸染其(qi)中，對商(shang)(shang)法(fa)(fa)理念、技巧掌(zhang)握效果顯著。自1984年吉爾森(sen)教(jiao)(jiao)授在《耶律(lv)(lv)大(da)(da)學(xue)(xue)法(fa)(fa)學(xue)(xue)雜志(zhi)》上《商(shang)(shang)業(ye)律(lv)(lv)師(shi)的價值創造：法(fa)(fa)律(lv)(lv)技能與資產定價》，首次提出交(jiao)(jiao)易(yi)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)法(fa)(fa)的概念框(kuang)架以(yi)來，交(jiao)(jiao)易(yi)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)法(fa)(fa)日益受到重視。這篇(pian)論文是哥(ge)倫(lun)比亞大(da)(da)學(xue)(xue)交(jiao)(jiao)易(yi)課(ke)程指(zhi)定的必(bi)讀文獻。在哥(ge)倫(lun)比亞大(da)(da)學(xue)(xue)，每(mei)學(xue)(xue)期有超過(guo)(guo)150位學(xue)(xue)生(sheng)競爭交(jiao)(jiao)易(yi)課(ke)程的50個名(ming)額。哥(ge)倫(lun)比亞大(da)(da)學(xue)(xue)法(fa)(fa)學(xue)(xue)院的交(jiao)(jiao)易(yi)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)法(fa)(fa)的實施主要通過(guo)(guo)交(jiao)(jiao)易(yi)課(ke)程以(yi)及(ji)交(jiao)(jiao)易(yi)工作坊兩個層次展開。不(bu)同(tong)于診所教(jiao)(jiao)育模式(shi)，交(jiao)(jiao)易(yi)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)法(fa)(fa)更(geng)側重商(shang)(shang)事(shi)(shi)非訟(song)業(ye)務，還原了商(shang)(shang)事(shi)(shi)活動的綜(zong)合體(ti)，因(yin)而更(geng)有助于職業(ye)訓練(lian)。

大陸法(fa)(fa)(fa)(fa)系(xi)(xi)民(min)(min)(min)(min)(min)、商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)關(guan)系(xi)(xi)上存(cun)在著民(min)(min)(min)(min)(min)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)合一(yi)(yi)和民(min)(min)(min)(min)(min)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)分(fen)立(li)兩種模式(shi)。盡(jin)管(guan)民(min)(min)(min)(min)(min)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)合一(yi)(yi)是(shi)歷史趨(qu)勢，但(dan)主流的(de)(de)(de)(de)(de)(de)民(min)(min)(min)(min)(min)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)仍(reng)將(jiang)民(min)(min)(min)(min)(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)和商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)分(fen)別開來。這(zhe)對(dui)于民(min)(min)(min)(min)(min)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)分(fen)立(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)國(guo)家一(yi)(yi)般不(bu)存(cun)在問(wen)題，因為民(min)(min)(min)(min)(min)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)分(fen)立(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)國(guo)家存(cun)在著商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)典，其(qi)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)則(ze)是(shi)理(li)論的(de)(de)(de)(de)(de)(de)抽象，相應地(di)，商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)首(shou)先就是(shi)對(dui)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)則(ze)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)理(li)論進行講(jiang)授(shou)(shou)；民(min)(min)(min)(min)(min)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)合一(yi)(yi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)國(guo)家沒(mei)有商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)典以(yi)及(ji)相應的(de)(de)(de)(de)(de)(de)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)則(ze)，講(jiang)授(shou)(shou)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)對(dui)教(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)知(zhi)識水平和講(jiang)授(shou)(shou)技(ji)術性安排都(dou)提出(chu)了較(jiao)高要求(qiu)。筆者(zhe)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)理(li)解是(shi)，教(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)(shi)應具有大民(min)(min)(min)(min)(min)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)整(zheng)體(ti)性思維(wei)(wei)，即(ji)民(min)(min)(min)(min)(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)教(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)(shi)應關(guan)注(zhu)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)發展，反之亦然，不(bu)可固步自(zi)封。整(zheng)體(ti)性思維(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)形成(cheng)賴(lai)于扎實的(de)(de)(de)(de)(de)(de)體(ti)系(xi)(xi)教(jiao)(jiao)(jiao)育以(yi)及(ji)教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)實踐中(zhong)有意(yi)識地(di)培養，而教(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)(shi)在民(min)(min)(min)(min)(min)法(fa)(fa)(fa)(fa)和商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)中(zhong)適當進行輪換(huan)則(ze)是(shi)必要路(lu)徑(jing)。

我(wo)國(guo)雖立法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)堅(jian)(jian)持民商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)合一的(de)(de)(de)(de)思路，但(dan)在民商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)教學(xue)中卻堅(jian)(jian)持將(jiang)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)作為一門核心課程(cheng)(cheng)進行講授。按照(zhao)大陸(lu)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)系的(de)(de)(de)(de)傳統，商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)(de)(de)學(xue)習(xi)自然不能(neng)缺(que)少商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)論(lun)(lun)，但(dan)由于沒有民商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)分立前提下的(de)(de)(de)(de)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)則(ze)為依據，故(gu)在商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)教學(xue)過程(cheng)(cheng)中，理論(lun)(lun)和(he)立法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)實(shi)踐(jian)嚴(yan)重脫節。特別是商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)論(lun)(lun)先于商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)分論(lun)(lun)的(de)(de)(de)(de)學(xue)習(xi)，對于缺(que)乏感性認(ren)識(shi)的(de)(de)(de)(de)的(de)(de)(de)(de)初學(xue)者而(er)(er)言，其(qi)接受(shou)程(cheng)(cheng)度大打折(zhe)扣。從國(guo)內(nei)各種法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)專業的(de)(de)(de)(de)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)教材(cai)體例看，其(qi)均或(huo)多或(huo)少地含有商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)論(lun)(lun)的(de)(de)(de)(de)內(nei)容，基(ji)本都是介紹(shao)或(huo)評價國(guo)外的(de)(de)(de)(de)立法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)例。由于總(zong)論(lun)(lun)脫離(li)了我(wo)國(guo)立法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)司法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)實(shi)踐(jian)，而(er)(er)分論(lun)(lun)則(ze)與(yu)立法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)司法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)實(shi)踐(jian)緊密相聯(lian)，故(gu)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)論(lun)(lun)未能(neng)指導商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)事(shi)立法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)司法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)實(shi)踐(jian)，總(zong)論(lun)(lun)與(yu)分論(lun)(lun)“兩張皮”現象非常明顯。

本科(ke)生(sheng)的(de)知識結構和社會(hui)閱(yue)歷決定了他們(men)對(dui)簡(jian)單的(de)實(shi)踐(jian)更(geng)感(gan)興趣。筆(bi)者所(suo)在(zai)單位，診(zhen)所(suo)教育(yu)開(kai)展得較(jiao)有(you)特色，學(xue)(xue)(xue)生(sheng)參與度較(jiao)高。當然目前(qian)的(de)診(zhen)所(suo)教育(yu)受(shou)制于學(xue)(xue)(xue)生(sheng)的(de)知識結構和能力還主要(yao)局限于簡(jian)單的(de)民事(shi)訴訟和民間糾紛調解；也有(you)個別(bie)教師對(dui)類似于交易工(gong)作坊式的(de)教育(yu)實(shi)踐(jian)進行了有(you)益(yi)(yi)的(de)探索(suo)，如指導學(xue)(xue)(xue)生(sheng)親歷公司設立和章(zhang)程設計。目前(qian)，普遍實(shi)行小班上(shang)課(ke)的(de)作法(fa)(fa)也給(gei)難以融入我國教學(xue)(xue)(xue)的(de)案例教學(xue)(xue)(xue)法(fa)(fa)提供了新的(de)機會(hui)。這些有(you)益(yi)(yi)的(de)探索(suo)表明(ming)英(ying)美(mei)法(fa)(fa)系的(de)商法(fa)(fa)教學(xue)(xue)(xue)模(mo)式更(geng)適合我國的(de)現實(shi)需要(yao)。當然，與此相適應，我國的(de)商法(fa)(fa)教材整體上(shang)需要(yao)轉型，注重(zhong)技術層(ceng)面(mian)，解決實(shi)際問題，從(cong)而使學(xue)(xue)(xue)生(sheng)從(cong)實(shi)踐(jian)中讓感(gan)受(shou)商法(fa)(fa)的(de)魅力，并由此點滴培養其商法(fa)(fa)理念。

參考文獻：

[1]黃積虹.完善我國合同法之商法內容的思考[J].東南學(xue)術，2013，（5）.

篇2

商(shang)(shang)法(fa)是(shi)全國(guo)高等院校法(fa)學(xue)專(zhuan)業14門核心課(ke)程(cheng)之一(yi)，一(yi)般在(zai)大(da)學(xue)本科二(er)、三(san)年級(ji)開設。從教(jiao)(jiao)學(xue)方面看，1999年商(shang)(shang)法(fa)才被教(jiao)(jiao)育部列(lie)入法(fa)學(xue)專(zhuan)業核心課(ke)程(cheng)，①因此商(shang)(shang)法(fa)是(shi)法(fa)學(xue)專(zhuan)業領域中非常年輕(qing)的(de)(de)一(yi)門學(xue)科。相較于(yu)民(min)法(fa)、刑法(fa)等成(cheng)熟學(xue)科而(er)言，商(shang)(shang)法(fa)目前無論是(shi)在(zai)教(jiao)(jiao)材的(de)(de)編撰方面還是(shi)在(zai)教(jiao)(jiao)學(xue)內容(rong)(rong)的(de)(de)確定(ding)、課(ke)程(cheng)設置的(de)(de)安排(pai)方面都存(cun)在(zai)著(zhu)較多問(wen)題(ti)。目前各(ge)高校對(dui)于(yu)商(shang)(shang)法(fa)教(jiao)(jiao)學(xue)課(ke)程(cheng)的(de)(de)設置和安排(pai)做法(fa)都不盡(jin)統一(yi)，這是(shi)由(you)新(xin)興學(xue)科研(yan)究范圍(wei)和內容(rong)(rong)具有(you)不確定(ding)性(xing)(xing)、包容(rong)(rong)性(xing)(xing)和發展性(xing)(xing)的(de)(de)特(te)點(dian)所決定(ding)的(de)(de)。在(zai)法(fa)學(xue)的(de)(de)核心課(ke)程(cheng)中，商(shang)(shang)法(fa)學(xue)是(shi)一(yi)門結構極為(wei)獨特(te)、體系(xi)極為(wei)龐大(da)、內容(rong)(rong)極為(wei)豐富(fu)，同時又(you)存(cun)在(zai)突出問(wen)題(ti)的(de)(de)課(ke)程(cheng)。

1 商法教(jiao)材編寫(xie)體例方面存在的問題及教(jiao)材選(xuan)擇上的困惑與思考(kao)

目前商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)教(jiao)(jiao)(jiao)材的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)編寫體(ti)例(li)大(da)概(gai)分(fen)(fen)(fen)為(wei)兩種(zhong)，一(yi)(yi)(yi)(yi)種(zhong)包(bao)括(kuo)總分(fen)(fen)(fen)論(lun)(lun)(lun)兩部(bu)分(fen)(fen)(fen)內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)，②另一(yi)(yi)(yi)(yi)種(zhong)只有(you)(you)總論(lun)(lun)(lun)內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)。③總體(ti)而(er)(er)(er)言，總分(fen)(fen)(fen)論(lun)(lun)(lun)內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)形式(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)教(jiao)(jiao)(jiao)材較(jiao)(jiao)為(wei)常見，編寫體(ti)例(li)、教(jiao)(jiao)(jiao)材內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)都比較(jiao)(jiao)固定，各(ge)教(jiao)(jiao)(jiao)材之(zhi)間的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)差異不(bu)(bu)是(shi)(shi)(shi)很(hen)大(da)，教(jiao)(jiao)(jiao)材質(zhi)(zhi)量水平較(jiao)(jiao)為(wei)統一(yi)(yi)(yi)(yi)。而(er)(er)(er)僅以(yi)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)總論(lun)(lun)(lun)為(wei)內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)教(jiao)(jiao)(jiao)材還比較(jiao)(jiao)少，此類(lei)教(jiao)(jiao)(jiao)材最顯(xian)著(zhu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)特點就是(shi)(shi)(shi)教(jiao)(jiao)(jiao)材之(zhi)間內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)差異巨(ju)大(da)，無(wu)論(lun)(lun)(lun)是(shi)(shi)(shi)在(zai)(zai)(zai)編寫體(ti)例(li)方面(mian)還是(shi)(shi)(shi)教(jiao)(jiao)(jiao)材內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)方面(mian)都存(cun)在(zai)(zai)(zai)著(zhu)較(jiao)(jiao)大(da)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)不(bu)(bu)確定性，而(er)(er)(er)且總論(lun)(lun)(lun)教(jiao)(jiao)(jiao)材在(zai)(zai)(zai)編寫質(zhi)(zhi)量上也(ye)良莠(you)不(bu)(bu)齊，明顯(xian)遜于(yu)總分(fen)(fen)(fen)論(lun)(lun)(lun)內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)形式(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)教(jiao)(jiao)(jiao)材。筆者認為(wei)，造成這種(zhong)現(xian)象的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)原因在(zai)(zai)(zai)于(yu)：第一(yi)(yi)(yi)(yi)，從(cong)國(guo)(guo)內(nei)(nei)方面(mian)看(kan)，商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)總論(lun)(lun)(lun)部(bu)分(fen)(fen)(fen)主要講述商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理論(lun)(lun)(lun)，但(dan)學(xue)術界對(dui)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理論(lun)(lun)(lun)研究的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)時(shi)(shi)間并(bing)(bing)(bing)不(bu)(bu)長，其中許多問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)在(zai)(zai)(zai)學(xue)者之(zhi)間仍然(ran)存(cun)在(zai)(zai)(zai)較(jiao)(jiao)大(da)分(fen)(fen)(fen)歧(qi)，無(wu)法(fa)(fa)(fa)(fa)達成共識(shi)。不(bu)(bu)同(tong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)者在(zai)(zai)(zai)編寫教(jiao)(jiao)(jiao)材時(shi)(shi)都傾向于(yu)表(biao)達自己支持的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)本(ben)文由(you)收集(ji)整理觀點，并(bing)(bing)(bing)運用這些觀點去解釋(shi)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理論(lun)(lun)(lun)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)，結果(guo)形成了對(dui)同(tong)一(yi)(yi)(yi)(yi)個(ge)理論(lun)(lun)(lun)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)“百(bai)家爭(zheng)鳴、百(bai)花齊放”的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)局面(mian)。第二，從(cong)國(guo)(guo)外方面(mian)看(kan)，商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理論(lun)(lun)(lun)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)爭(zheng)議頗多的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)現(xian)象并(bing)(bing)(bing)不(bu)(bu)是(shi)(shi)(shi)我國(guo)(guo)所(suo)獨有(you)(you)。這些問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)在(zai)(zai)(zai)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理論(lun)(lun)(lun)發源地的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)大(da)陸(lu)法(fa)(fa)(fa)(fa)系國(guo)(guo)家也(ye)不(bu)(bu)同(tong)程度(du)地存(cun)在(zai)(zai)(zai)。主要是(shi)(shi)(shi)因為(wei)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)具有(you)(you)很(hen)強的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)實踐性，不(bu)(bu)同(tong)國(guo)(guo)家的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)發展歷程都明顯(xian)地帶有(you)(you)本(ben)民族的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)烙印，因此各(ge)國(guo)(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理論(lun)(lun)(lun)都會(hui)體(ti)現(xian)出本(ben)國(guo)(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)特色而(er)(er)(er)對(dui)同(tong)一(yi)(yi)(yi)(yi)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理論(lun)(lun)(lun)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)有(you)(you)不(bu)(bu)同(tong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)看(kan)法(fa)(fa)(fa)(fa)。商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)總論(lun)(lun)(lun)課(ke)程的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)教(jiao)(jiao)(jiao)材存(cun)在(zai)(zai)(zai)著(zhu)較(jiao)(jiao)多的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)，由(you)此可(ke)能帶來的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)消極(ji)后(hou)果(guo)也(ye)是(shi)(shi)(shi)顯(xian)而(er)(er)(er)易(yi)見的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)。眾所(suo)周知(zhi)，教(jiao)(jiao)(jiao)材質(zhi)(zhi)量的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)高低會(hui)直接影響教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)效(xiao)果(guo)與學(xue)生(sheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)習(xi)(xi)興趣。不(bu)(bu)僅教(jiao)(jiao)(jiao)師在(zai)(zai)(zai)面(mian)對(dui)同(tong)一(yi)(yi)(yi)(yi)個(ge)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理論(lun)(lun)(lun)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)時(shi)(shi)會(hui)因教(jiao)(jiao)(jiao)材之(zhi)間對(dui)此表(biao)述的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)差異過(guo)大(da)而(er)(er)(er)不(bu)(bu)知(zhi)所(suo)措，面(mian)對(dui)學(xue)生(sheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)提(ti)問(wen)(wen)(wen)而(er)(er)(er)難以(yi)給出具有(you)(you)說服力的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)解釋(shi)；同(tong)時(shi)(shi)學(xue)生(sheng)在(zai)(zai)(zai)學(xue)習(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)過(guo)程中也(ye)會(hui)因同(tong)一(yi)(yi)(yi)(yi)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)不(bu)(bu)確定性而(er)(er)(er)滿腹狐疑，懸而(er)(er)(er)未決的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)(wen)(wen)題(ti)(ti)(ti)(ti)越積越多會(hui)挫(cuo)傷學(xue)生(sheng)對(dui)商(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)程的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)習(xi)(xi)積極(ji)性。

筆(bi)者認為，教材編(bian)寫質量的(de)高低(di)只有在開設課程(cheng)并(bing)使(shi)用過(guo)后才能(neng)(neng)予以評定(ding)，即(ji)使(shi)教師能(neng)(neng)將使(shi)用教材的(de)意見反饋給出版社并(bing)且編(bian)者也予以接(jie)納(na)的(de)話，教材的(de)修訂也要(yao)等到再版時(shi)才可(ke)能(neng)(neng)實現。因此(ci)教材質量的(de)提高和改善絕(jue)無可(ke)能(neng)(neng)一蹴而就。因此(ci)選(xuan)擇(ze)合(he)適的(de)商(shang)法(fa)總(zong)論教材的(de)問題更多(duo)要(yao)依靠教師的(de)篩(shai)選(xuan)，同(tong)(tong)時(shi)在講(jiang)授過(guo)程(cheng)中必須對教材中爭議(yi)較大(da)的(de)問題進行(xing)全面總(zong)結和梳理(li)，力爭使(shi)問題的(de)輪廓完整化、解決(jue)(jue)問題的(de)思路清晰(xi)化、并(bing)能(neng)(neng)引導學生在多(duo)元化的(de)解決(jue)(jue)方案中作(zuo)(zuo)出合(he)理(li)選(xuan)擇(ze)。這就要(yao)求任課教師不(bu)斷提高自己的(de)業務(wu)素質，通過(guo)對比、鉆研不(bu)同(tong)(tong)版本(ben)教材的(de)內(nei)容最終(zhong)作(zuo)(zuo)出適合(he)本(ben)專業發(fa)展(zhan)要(yao)求的(de)選(xuan)擇(ze)。同(tong)(tong)時(shi)應盡(jin)量選(xuan)擇(ze)各校公認的(de)優(you)秀教材，在教材編(bian)寫質量的(de)源頭上進行(xing)把關(guan)。

2 商法課程設置(zhi)和課時安排上的困惑(huo)與思考

在(zai)(zai)課(ke)程的設(she)置安排上，民法(fa)(fa)通常是(shi)商法(fa)(fa)的先修課(ke)程，主要原(yuan)因在(zai)(zai)于民商法(fa)(fa)皆為私(si)法(fa)(fa)且(qie)商法(fa)(fa)是(shi)民法(fa)(fa)的特別(bie)法(fa)(fa)，民法(fa)(fa)的理(li)論基礎(chu)對(dui)于商法(fa)(fa)而言(yan)必不可少。商法(fa)(fa)的后續課(ke)程通常是(shi)單行商事法(fa)(fa)，包(bao)括公司法(fa)(fa)、證(zheng)券法(fa)(fa)、保險法(fa)(fa)、破產(chan)法(fa)(fa)等(deng)，這些單行商法(fa)(fa)多以選修課(ke)的形式在(zai)(zai)本科二年級(ji)或三年級(ji)開(kai)設(she)。

首先談談商(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)的(de)(de)設(she)置問題(ti)。課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)設(she)置與(yu)(yu)教(jiao)(jiao)(jiao)材的(de)(de)選擇是(shi)相(xiang)互依(yi)存的(de)(de)關系。如(ru)果(guo)把(ba)商(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)分(fen)(fen)為(wei)總(zong)(zong)論(lun)(lun)與(yu)(yu)分(fen)(fen)論(lun)(lun)兩大(da)部(bu)分(fen)(fen)，則開設(she)商(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)(zong)論(lun)(lun)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)時必(bi)須選擇商(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)(zong)論(lun)(lun)方面的(de)(de)教(jiao)(jiao)(jiao)材，分(fen)(fen)論(lun)(lun)部(bu)分(fen)(fen)的(de)(de)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)再根據(ju)需要選擇證(zheng)券法(fa)(fa)(fa)(fa)、保(bao)險法(fa)(fa)(fa)(fa)、公司法(fa)(fa)(fa)(fa)等教(jiao)(jiao)(jiao)材。如(ru)果(guo)商(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)是(shi)總(zong)(zong)分(fen)(fen)論(lun)(lun)合二為(wei)一(yi)(yi)的(de)(de)話，教(jiao)(jiao)(jiao)材的(de)(de)選擇上就不(bu)必(bi)分(fen)(fen)開。總(zong)(zong)分(fen)(fen)論(lun)(lun)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)分(fen)(fen)別設(she)置的(de)(de)好處(chu)是(shi)課(ke)(ke)時較(jiao)為(wei)充裕(yu)，能夠保(bao)證(zheng)授課(ke)(ke)效(xiao)果(guo)以(yi)及知識的(de)(de)拓展與(yu)(yu)深化，缺(que)點是(shi)受到法(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)專業總(zong)(zong)學(xue)分(fen)(fen)和學(xue)時的(de)(de)限(xian)制，總(zong)(zong)論(lun)(lun)與(yu)(yu)分(fen)(fen)論(lun)(lun)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)很難(nan)全部(bu)都(dou)開設(she)。如(ru)果(guo)總(zong)(zong)分(fen)(fen)論(lun)(lun)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)合二為(wei)一(yi)(yi)，最大(da)的(de)(de)好處(chu)是(shi)總(zong)(zong)論(lun)(lun)原(yuan)理得以(yi)在分(fen)(fen)論(lun)(lun)具(ju)體(ti)制度的(de)(de)規定(ding)中得到詮(quan)釋(shi)和說(shuo)明從而不(bu)再晦澀艱(jian)深。同(tong)時總(zong)(zong)分(fen)(fen)論(lun)(lun)合一(yi)(yi)式的(de)(de)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)設(she)置將商(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)濃縮為(wei)一(yi)(yi)門(men)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)，不(bu)過(guo)(guo)多(duo)占用課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)門(men)數，總(zong)(zong)體(ti)上能使(shi)法(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)專業的(de)(de)課(ke)(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)種類(lei)更(geng)加(jia)豐富和充實。但其最大(da)的(de)(de)缺(que)陷是(shi)課(ke)(ke)時過(guo)(guo)于緊張，有(you)限(xian)的(de)(de)課(ke)(ke)時難(nan)以(yi)容納商(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)龐雜的(de)(de)知識體(ti)系，教(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)效(xiao)果(guo)難(nan)以(yi)得到保(bao)障。

其(qi)次是商法(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)的(de)(de)學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)和必修(xiu)選修(xiu)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)的(de)(de)安排(pai)問題。據有關數據統(tong)計，商法(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)(ke)(ke)(ke)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)總量差(cha)異(yi)甚大(da)，政法(fa)(fa)(fa)(fa)類(lei)院(yuan)校(xiao)的(de)(de)課(ke)(ke)(ke)(ke)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)量大(da)大(da)多(duo)于其(qi)他類(lei)學(xue)(xue)(xue)校(xiao)。商法(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)總課(ke)(ke)(ke)(ke)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)最多(duo)的(de)(de)達180學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)，最少的(de)(de)只有30多(duo)個學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)。按單行(xing)法(fa)(fa)(fa)(fa)所設(she)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)的(de)(de)學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)安排(pai)亦差(cha)異(yi)巨大(da)，以公司法(fa)(fa)(fa)(fa)為例，學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)最多(duo)的(de)(de)設(she)到72學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)，最少的(de)(de)只有30學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)。④以筆者所在院(yuan)系為例，商法(fa)(fa)(fa)(fa)類(lei)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)總共138學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)，其(qi)中商法(fa)(fa)(fa)(fa)總論、公司法(fa)(fa)(fa)(fa)、證券法(fa)(fa)(fa)(fa)、保(bao)險法(fa)(fa)(fa)(fa)各為32學(xue)(xue)(xue)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)。課(ke)(ke)(ke)(ke)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)安排(pai)上的(de)(de)差(cha)異(yi)性實際反映了不同的(de)(de)院(yuan)校(xiao)對商法(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)理解和重視程(cheng)度的(de)(de)不同，有時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)也與各院(yuan)校(xiao)的(de)(de)辦學(xue)(xue)(xue)特色有關。商法(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)(xue)(xue)體系龐大(da)，本(ben)科階段幾乎不可(ke)能開(kai)設(she)全(quan)部的(de)(de)總分論課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)。筆者認(ren)為，商法(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)(xue)(xue)應開(kai)設(she)哪些必修(xiu)選修(xiu)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)、每一門課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)的(de)(de)課(ke)(ke)(ke)(ke)時(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)多(duo)少可(ke)以根據以下標準(zhun)進(jin)行(xing)權衡：

首(shou)先，可(ke)(ke)以參(can)考國家司(si)(si)法考試商(shang)法部(bu)分分值比重較(jiao)大(da)(da)的課程進行(xing)選(xuan)擇設置(zhi)(zhi)。司(si)(si)法部(bu)每年都會出(chu)版當(dang)年國家司(si)(si)法考試的大(da)(da)綱(gang)，大(da)(da)綱(gang)會對各科目考試范圍及復(fu)習(xi)掌握的程度(du)提出(chu)要求。由于司(si)(si)法考試有統(tong)一(yi)(yi)(yi)的考核(he)標(biao)準(zhun)(zhun)，對非政法類院校而言可(ke)(ke)將司(si)(si)考中分數權重較(jiao)大(da)(da)的內容(rong)設為必修(xiu)課，權重較(jiao)小的設為選(xuan)修(xiu)課，以此作為篩選(xuan)標(biao)準(zhun)(zhun)具有較(jiao)強的客(ke)觀(guan)性和統(tong)一(yi)(yi)(yi)性，便于操作。當(dang)然(ran)該標(biao)準(zhun)(zhun)可(ke)(ke)能不是最(zui)科學的課程設置(zhi)(zhi)參(can)照系，但有標(biao)準(zhun)(zhun)可(ke)(ke)以參(can)照執行(xing)總(zong)歸還是要好一(yi)(yi)(yi)些(xie)。該標(biao)準(zhun)(zhun)并非一(yi)(yi)(yi)成(cheng)(cheng)不變，可(ke)(ke)以隨(sui)著商(shang)法學科成(cheng)(cheng)熟度(du)的不斷提高進行(xing)相(xiang)應修(xiu)訂和調整。

其(qi)次，可以(yi)該部(bu)門法(fa)(fa)(fa)與日常(chang)(chang)生活(huo)聯(lian)系的(de)緊密程度作為(wei)選修必修課的(de)判斷標準。眼(yan)下越來越多的(de)人們(men)開(kai)始將(jiang)手中的(de)閑置資(zi)金投入證券(quan)市(shi)場，如何保(bao)障資(zi)金安全、如何維護自(zi)己(ji)作為(wei)投資(zi)者的(de)權益就成(cheng)為(wei)人們(men)了解(jie)證券(quan)法(fa)(fa)(fa)的(de)源動力。另(ling)一(yi)方面，隨(sui)著(zhu)人們(men)風險(xian)意識(shi)的(de)不(bu)斷提高，不(bu)少(shao)人開(kai)始通(tong)過(guo)購買(mai)商(shang)業(ye)保(bao)險(xian)的(de)方式為(wei)自(zi)己(ji)添加一(yi)份安全保(bao)障。如果不(bu)了解(jie)保(bao)險(xian)法(fa)(fa)(fa)，我們(men)在與具有(you)明顯專業(ye)優勢的(de)保(bao)險(xian)公司打交道的(de)過(guo)程中將(jiang)會處于極其(qi)被動的(de)地位。可見，保(bao)險(xian)法(fa)(fa)(fa)、證券(quan)法(fa)(fa)(fa)較破(po)產法(fa)(fa)(fa)、票據法(fa)(fa)(fa)、海商(shang)法(fa)(fa)(fa)而(er)言，與普通(tong)人的(de)日常(chang)(chang)生活(huo)關聯(lian)度更高，從而(er)將(jiang)其(qi)納(na)入商(shang)法(fa)(fa)(fa)選修課程之中更合理。

3 商法總論中基(ji)礎(chu)理論的(de)把(ba)握與教(jiao)學體系(xi)問題方面的(de)困惑(huo)與思考(kao)

商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)論(lun)是商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)學(xue)(xue)中(zhong)(zhong)統冠全部(bu)(bu)內容(rong)(rong)的(de)(de)(de)基礎性(xing)、一般性(xing)原理(li)(li)(li)，是整(zheng)個商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)中(zhong)(zhong)理(li)(li)(li)論(lun)性(xing)最強的(de)(de)(de)部(bu)(bu)分(fen)(fen)(fen)，也是商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)研究中(zhong)(zhong)爭(zheng)議較(jiao)多(duo)、分(fen)(fen)(fen)歧較(jiao)大(da)的(de)(de)(de)內容(rong)(rong)。我(wo)國商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)是在(zai)沒(mei)有(you)形式意(yi)義的(de)(de)(de)商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)典(dian)、甚至沒(mei)有(you)一部(bu)(bu)統一的(de)(de)(de)商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)通則的(de)(de)(de)情(qing)況下(xia)產生和(he)發展起來的(de)(de)(de)，諸(zhu)如商事(shi)主體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)、商事(shi)行為(wei)(wei)等關于商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)(de)一般制(zhi)度均以(yi)介紹、分(fen)(fen)(fen)析(xi)、比較(jiao)國外立(li)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)制(zhi)度為(wei)(wei)主，許多(duo)內容(rong)(rong)在(zai)我(wo)國現行法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)中(zhong)(zhong)一直處于空白狀態(tai)，缺乏實證的(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律依(yi)據加以(yi)支持。理(li)(li)(li)論(lun)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)建設的(de)(de)(de)滯(zhi)后(hou)直接影響到商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)論(lun)教學(xue)(xue)內容(rong)(rong)的(de)(de)(de)統一。不同的(de)(de)(de)學(xue)(xue)校在(zai)講(jiang)授(shou)商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)總(zong)論(lun)課(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)時內容(rong)(rong)差異巨大(da)，本身就說明商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)還遠未成為(wei)(wei)一門成熟、定型的(de)(de)(de)課(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)。有(you)專(zhuan)家認為(wei)(wei)，商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)(de)“理(li)(li)(li)論(lun)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)同時也是教學(xue)(xue)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)的(de)(de)(de)基礎。商法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)可(ke)以(yi)沒(mei)有(you)立(li)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)，但不能沒(mei)有(you)理(li)(li)(li)論(lun)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)。商事(shi)立(li)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)往(wang)往(wang)分(fen)(fen)(fen)散于各(ge)個單行法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)，如果沒(mei)有(you)理(li)(li)(li)論(lun)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)，不把分(fen)(fen)(fen)散的(de)(de)(de)商事(shi)立(li)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)整(zheng)合(he)成嚴密的(de)(de)(de)邏輯體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)，就很(hen)難建立(li)教學(xue)(xue)體(ti)(ti)(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)和(he)完整(zheng)的(de)(de)(de)教學(xue)(xue)課(ke)程(cheng)(cheng)(cheng)。”⑤

筆者認為(wei)，商(shang)法總論(lun)的(de)教學(xue)目標(biao)是要(yao)求學(xue)生熟悉商(shang)法學(xue)的(de)主(zhu)要(yao)理論(lun)體(ti)系，在結合特定案例的(de)基礎上明確商(shang)法學(xue)科(ke)的(de)主(zhu)要(yao)特點，培(pei)養和樹立學(xue)生的(de)商(shang)事思維(wei)。為(wei)了實現這(zhe)一目標(biao)，可以圍繞以下方面(mian)來進行：

（1）必須讓學生充分(fen)認識(shi)到商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)區別于(yu)民法(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)基本理(li)念(nian)和(he)特(te)(te)點(dian)(dian)，關(guan)(guan)于(yu)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)原則、精神、價(jia)值、理(li)念(nian)是(shi)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理(li)論性(xing)(xing)最強的(de)(de)部分(fen)。如在(zai)法(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)精神方面商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)以(yi)有償(chang)(chang)性(xing)(xing)與(yu)營(ying)(ying)(ying)利(li)(li)性(xing)(xing)為(wei)(wei)原則，在(zai)法(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)責(ze)(ze)(ze)任歸屬(shu)上(shang)采取(qu)(qu)(qu)嚴(yan)(yan)格(ge)責(ze)(ze)(ze)任等。教師(shi)必須選取(qu)(qu)(qu)典型(xing)的(de)(de)、有代(dai)表性(xing)(xing)的(de)(de)案例來(lai)揭示商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)基本特(te)(te)點(dian)(dian)，案例選取(qu)(qu)(qu)是(shi)否得當將直接(jie)影響學生對商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)理(li)念(nian)的(de)(de)認同(tong)(tong)和(he)接(jie)受(shou)。筆(bi)者在(zai)講授商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)以(yi)有償(chang)(chang)性(xing)(xing)和(he)營(ying)(ying)(ying)利(li)(li)性(xing)(xing)為(wei)(wei)原則時(shi)，選擇(ze)“李(li)杏(xing)(xing)英(ying)訴(su)上(shang)海(hai)大潤發超(chao)市(shi)(shi)存包損害(hai)賠(pei)償(chang)(chang)案”作為(wei)(wei)案例，分(fen)別從(cong)民法(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)角(jiao)度對比(bi)分(fen)析該(gai)案的(de)(de)處理(li)結(jie)果(guo)。從(cong)民法(fa)(fa)(fa)(fa)角(jiao)度看(kan)，李(li)杏(xing)(xing)英(ying)往(wang)超(chao)市(shi)(shi)免(mian)(mian)費(fei)儲物(wu)柜(ju)存包的(de)(de)行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)是(shi)借(jie)用合同(tong)(tong)關(guan)(guan)系而非保管合同(tong)(tong)關(guan)(guan)系，因此超(chao)市(shi)(shi)對其財物(wu)丟失(shi)不(bu)負責(ze)(ze)(ze)任；但從(cong)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)角(jiao)度看(kan)，超(chao)市(shi)(shi)首先(xian)是(shi)一個商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)主體，其次超(chao)市(shi)(shi)免(mian)(mian)費(fei)提(ti)供儲物(wu)柜(ju)的(de)(de)行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)屬(shu)于(yu)輔(fu)助商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)，盡(jin)管沒(mei)有收取(qu)(qu)(qu)對價(jia)，也具有營(ying)(ying)(ying)利(li)(li)性(xing)(xing)和(he)有償(chang)(chang)性(xing)(xing)，只是(shi)其有償(chang)(chang)性(xing)(xing)是(shi)通(tong)過(guo)基本商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)即商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)場的(de)(de)營(ying)(ying)(ying)業行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)體現出來(lai)的(de)(de)。因此商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)場同(tong)(tong)樣應該(gai)承擔(dan)嚴(yan)(yan)格(ge)的(de)(de)注(zhu)意義務(wu)，應對財物(wu)丟失(shi)承擔(dan)損害(hai)賠(pei)償(chang)(chang)責(ze)(ze)(ze)任。通(tong)過(guo)這(zhe)樣的(de)(de)對比(bi)分(fen)析，學生非常自然地(di)認同(tong)(tong)并理(li)解了(le)商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)營(ying)(ying)(ying)利(li)(li)性(xing)(xing)、有償(chang)(chang)性(xing)(xing)等重要特(te)(te)點(dian)(dian)并對商(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)法(fa)(fa)(fa)(fa)的(de)(de)價(jia)值理(li)念(nian)獲得了(le)直觀形(xing)象(xiang)的(de)(de)感受(shou)。

（2）在確定商(shang)(shang)法(fa)(fa)總論(lun)基礎理論(lun)內(nei)(nei)容(rong)時，可以參考(kao)學者(zhe)們提(ti)出(chu)的(de)(de)《商(shang)(shang)法(fa)(fa)通則(ze)》草案(an)和(he)(he)現(xian)行已(yi)有的(de)(de)商(shang)(shang)事(shi)總則(ze)立(li)法(fa)(fa)文(wen)(wen)件。目前，學術界已(yi)有苗延波和(he)(he)樊(fan)濤兩(liang)位學者(zhe)先(xian)后系統地提(ti)出(chu)了(le)兩(liang)個《中華人(ren)民共和(he)(he)國(guo)商(shang)(shang)法(fa)(fa)通則(ze)》草案(an)建(jian)議(yi)稿。⑥如苗延波草擬的(de)(de)《商(shang)(shang)法(fa)(fa)通則(ze)》共分(fen)七章(zhang)，依次為(wei)(wei)總則(ze)、商(shang)(shang)主(zhu)體(ti)、商(shang)(shang)行為(wei)(wei)、商(shang)(shang)業(ye)(ye)登(deng)記(ji)、商(shang)(shang)業(ye)(ye)賬(zhang)簿、商(shang)(shang)事(shi)責任、附(fu)則(ze)。此外(wai)現(xian)有的(de)(de)地方性立(li)法(fa)(fa)《深圳經濟特區商(shang)(shang)事(shi)條例(li)》其結構(gou)共分(fen)八章(zhang)，依次為(wei)(wei)總則(ze)、商(shang)(shang)人(ren)、商(shang)(shang)事(shi)登(deng)記(ji)、商(shang)(shang)人(ren)的(de)(de)名稱與營業(ye)(ye)轉(zhuan)讓、商(shang)(shang)業(ye)(ye)賬(zhang)簿、商(shang)(shang)業(ye)(ye)雇員、商(shang)(shang)、附(fu)則(ze)。這些已(yi)有的(de)(de)研(yan)究成果和(he)(he)立(li)法(fa)(fa)文(wen)(wen)件具有較強(qiang)的(de)(de)體(ti)系性和(he)(he)研(yan)究對象(xiang)的(de)(de)相(xiang)對完(wan)整性，從中我們可以選取總則(ze)、商(shang)(shang)主(zhu)體(ti)、商(shang)(shang)行為(wei)(wei)、商(shang)(shang)業(ye)(ye)名稱、商(shang)(shang)事(shi)登(deng)記(ji)、營業(ye)(ye)轉(zhuan)讓這幾個相(xiang)對成熟和(he)(he)固定的(de)(de)部分(fen)，作為(wei)(wei)商(shang)(shang)法(fa)(fa)總則(ze)的(de)(de)固定性教學內(nei)(nei)容(rong)。

（3）商法(fa)總則(ze)中無法(fa)詳細規(gui)定(ding)的(de)內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)(rong)可以選擇(ze)性地放棄。如商業(ye)(ye)(ye)賬(zhang)簿的(de)內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)(rong)，一(yi)是有會計法(fa)、企(qi)業(ye)(ye)(ye)會計準則(ze)、企(qi)業(ye)(ye)(ye)財務(wu)通則(ze)等(deng)進行全面規(gui)范；二是該內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)(rong)在(zai)商法(fa)總論中只能作極其(qi)簡單的(de)一(yi)般(ban)性規(gui)定(ding)，主要原因在(zai)于商業(ye)(ye)(ye)賬(zhang)簿內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)(rong)非常龐(pang)雜且極具專業(ye)(ye)(ye)性，商法(fa)總則(ze)言(yan)簡意(yi)賅的(de)總括性特點(dian)決定(ding)了總則(ze)無法(fa)容(rong)(rong)(rong)(rong)納商業(ye)(ye)(ye)賬(zhang)簿的(de)全部內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)(rong)，總則(ze)的(de)規(gui)定(ding)僅起到一(yi)種(zhong)宣示(shi)的(de)作用而在(zai)法(fa)律適用方(fang)面難以有所作為，因此選擇(ze)性地放棄該內(nei)(nei)容(rong)(rong)(rong)(rong)無疑是個(ge)明智的(de)選擇(ze)。

商(shang)(shang)法(fa)學(xue)作(zuo)為法(fa)學(xue)本科專業的核(he)心課(ke)程其(qi)地位的重要性(xing)不言而喻，但由于種(zhong)種(zhong)原(yuan)因導致目前(qian)商(shang)(shang)法(fa)教(jiao)學(xue)的效(xiao)(xiao)果(guo)不盡(jin)如(ru)人意(yi)，這既與商(shang)(shang)法(fa)是新興學(xue)科其(qi)發展不夠(gou)完備有關，也與學(xue)界和教(jiao)育界對商(shang)(shang)法(fa)教(jiao)學(xue)的忽視不無關系。認真總(zong)結商(shang)(shang)法(fa)教(jiao)學(xue)過程中(zhong)出現(xian)的種(zhong)種(zhong)疑難問題(ti)，思(si)考對策辦(ban)法(fa)并制定出切實有效(xiao)(xiao)的解決方案，通(tong)過全國高校(xiao)商(shang)(shang)法(fa)教(jiao)學(xue)界同仁們的共同努力，未(wei)來商(shang)(shang)法(fa)教(jiao)學(xue)和課(ke)程建設的發展必(bi)定會有實質(zhi)性(xing)的飛躍。

注釋

① 周林彬.商法與企業經營.北(bei)京(jing)大學出版社，2010.

② 如(ru)范健(jian).商(shang)法(fa)(fa)（第三(san)版(ban)）.高等(deng)教育(yu)出(chu)版(ban)社和(he)北京大(da)學出(chu)版(ban)社，2007.朱弈(yi)錕.商(shang)法(fa)(fa)學——原理·圖解(jie)·實(shi)例(li)（第二版(ban)）.北京大(da)學出(chu)版(ban)社，2007.

③ 如范健(jian)，王建文著.商法(fa)總論.法(fa)律出版社，2007.王寶樹著.商法(fa)總論.清華大學(xue)出版社，2007.

④ 趙旭東.商法(fa)課程的(de)歷史、現狀(zhuang).中國(guo)大學教學，2009（9）.

篇3

[關鍵詞]股權(quan)(quan)繼承(cheng)；股權(quan)(quan)；遺產股權(quan)(quan)

隨我國(guo)社會(hui)主義市場經濟向(xiang)縱深發展，有自然(ran)人(ren)股(gu)(gu)(gu)東的(de)公(gong)司不(bu)斷(duan)發生(sheng)股(gu)(gu)(gu)權(quan)繼(ji)(ji)承(cheng)問(wen)題(ti)。雖(sui)然(ran)我國(guo)新修訂(ding)的(de)公(gong)司法(fa)(fa)及(ji)其他法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規對股(gu)(gu)(gu)權(quan)繼(ji)(ji)承(cheng)問(wen)題(ti)做了一些規定，但(dan)是，這(zhe)些規定較為籠統(tong)，加(jia)上(shang)股(gu)(gu)(gu)權(quan)繼(ji)(ji)承(cheng)本身(shen)的(de)復雜性，這(zhe)使得(de)股(gu)(gu)(gu)權(quan)繼(ji)(ji)承(cheng)在(zai)法(fa)(fa)學理(li)論界及(ji)司法(fa)(fa)實務部(bu)門都存在(zai)許(xu)多有爭(zheng)議的(de)問(wen)題(ti)需要澄清。本文通過(guo)分析股(gu)(gu)(gu)權(quan)的(de)可繼(ji)(ji)承(cheng)性入手，在(zai)參考域(yu)外股(gu)(gu)(gu)權(quan)繼(ji)(ji)承(cheng)立法(fa)(fa)例和我國(guo)相關法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規的(de)基礎上(shang)，試提出了完善(shan)我國(guo)股(gu)(gu)(gu)權(quan)繼(ji)(ji)承(cheng)制度的(de)設想。

一、股權的(de)可繼(ji)承性分析

何為(wei)(wei)(wei)(wei)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)？學者有(you)許(xu)多不同觀(guan)點(dian),德日學者基于公(gong)(gong)司(si)(si)(si)屬于社(she)團法人，通說(shuo)(shuo)認(ren)(ren)為(wei)(wei)(wei)(wei)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)為(wei)(wei)(wei)(wei)社(she)員(yuan)權(quan)(quan)的(de)(de)一種(zhong)，在我國(guo)也有(you)很多學者持(chi)此觀(guan)點(dian)。該說(shuo)(shuo)認(ren)(ren)為(wei)(wei)(wei)(wei)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)是股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)作為(wei)(wei)(wei)(wei)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)（社(she)團法人）的(de)(de)成(cheng)員(yuan)而(er)享(xiang)(xiang)有(you)的(de)(de)財(cai)(cai)產(chan)權(quan)(quan)利(li)(li)和(he)非(fei)財(cai)(cai)產(chan)權(quan)(quan)利(li)(li)的(de)(de)總(zong)稱。[1]我國(guo)有(you)的(de)(de)學者認(ren)(ren)為(wei)(wei)(wei)(wei)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)為(wei)(wei)(wei)(wei)兼具(ju)財(cai)(cai)產(chan)權(quan)(quan)和(he)人身非(fei)財(cai)(cai)產(chan)權(quan)(quan)的(de)(de)一種(zhong)特殊的(de)(de)權(quan)(quan)利(li)(li)。[2]有(you)的(de)(de)學者認(ren)(ren)為(wei)(wei)(wei)(wei)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)是股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)基于股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)資格(ge)依公(gong)(gong)司(si)(si)(si)法和(he)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)章程(cheng)而(er)在公(gong)(gong)司(si)(si)(si)中(zhong)享(xiang)(xiang)有(you)的(de)(de)以財(cai)(cai)產(chan)為(wei)(wei)(wei)(wei)中(zhong)心的(de)(de)權(quan)(quan)利(li)(li)。[3]而(er)我國(guo)對股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)較為(wei)(wei)(wei)(wei)普遍(bian)接受的(de)(de)定義為(wei)(wei)(wei)(wei)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)是股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)基于其出資行為(wei)(wei)(wei)(wei)而(er)享(xiang)(xiang)有(you)的(de)(de)從公(gong)(gong)司(si)(si)(si)獲取經(jing)濟利(li)(li)益(yi)和(he)參與(yu)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)經(jing)營管理的(de)(de)各(ge)項權(quan)(quan)利(li)(li)的(de)(de)總(zong)稱。[4]究其實質，股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)是一種(zhong)與(yu)物(wu)權(quan)(quan)、債權(quan)(quan)并列的(de)(de)新型(xing)財(cai)(cai)產(chan)權(quan)(quan)，是一種(zhong)獨(du)立(li)的(de)(de)權(quan)(quan)利(li)(li)類型(xing)。它有(you)以下特性：

第一，股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)是(shi)(shi)(shi)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)基于其出(chu)資行為而取得的(de)(de)特定民事權(quan)利(li)，股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)享有(you)的(de)(de)與(yu)出(chu)資行為無關的(de)(de)民事權(quan)利(li)不屬于股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)。它是(shi)(shi)(shi)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)向公司繳付出(chu)資之后享有(you)的(de)(de)一種(zhong)權(quan)利(li)，而非權(quan)利(li)與(yu)義務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)的(de)(de)復合體，股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)對(dui)(dui)自己(ji)權(quan)利(li)的(de)(de)不行使不會損害到(dao)他人之利(li)益。股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)享有(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)，并不意(yi)味著他不負(fu)擔(dan)義務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)。如股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)負(fu)有(you)遵守公司章程(cheng)的(de)(de)義務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)，對(dui)(dui)公司債務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)承擔(dan)有(you)限責任的(de)(de)義務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)，不得退(tui)股(gu)(gu)(gu)(gu)的(de)(de)義務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)等，但股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)的(de)(de)這些義務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)可(ke)以看作是(shi)(shi)(shi)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)享有(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)的(de)(de)對(dui)(dui)價，它們本身并不屬于股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)，而是(shi)(shi)(shi)由公司法規(gui)定的(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)負(fu)有(you)的(de)(de)義務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)或是(shi)(shi)(shi)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)之間因契約而承擔(dan)的(de)(de)義務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)。

第(di)二，財(cai)產(chan)性(xing)是股(gu)(gu)權的最(zui)基本(ben)屬(shu)性(xing)，股(gu)(gu)東因其(qi)出資(zi)行為(wei)，以實物或金(jin)錢(qian)為(wei)載體，將(jiang)其(qi)出資(zi)轉化為(wei)注冊資(zi)本(ben)。公司注冊資(zi)本(ben)是股(gu)(gu)東財(cai)產(chan)性(xing)權利(li)的集合體，股(gu)(gu)權在變(bian)價時(shi)又可(ke)以金(jin)錢(qian)形式(shi)量化，因此股(gu)(gu)權具有典型(xing)的財(cai)產(chan)性(xing)。

第三，股(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)容(rong)具有多樣性(xing)(xing)(xing)(xing)。我國通(tong)說認為股(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)包括(kuo)公(gong)益(yi)(yi)(yi)權(quan)(quan)(quan)和自益(yi)(yi)(yi)權(quan)(quan)(quan)兩項權(quan)(quan)(quan)能，股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)自益(yi)(yi)(yi)權(quan)(quan)(quan)是(shi)指股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)基于自身利(li)(li)(li)(li)益(yi)(yi)(yi)單獨行使(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)，如股(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)轉讓請求權(quan)(quan)(quan)，股(gu)(gu)息(xi)紅利(li)(li)(li)(li)分(fen)配請求權(quan)(quan)(quan)等財(cai)產(chan)(chan)性(xing)(xing)(xing)(xing)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)。股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)共益(yi)(yi)(yi)權(quan)(quan)(quan)是(shi)指股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)基于自身的(de)(de)(de)(de)(de)(de)利(li)(li)(li)(li)益(yi)(yi)(yi)和全體股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)共同(tong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)利(li)(li)(li)(li)益(yi)(yi)(yi)，通(tong)過(guo)共同(tong)行使(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)方式，來決定(ding)公(gong)司(si)(si)重大(da)事(shi)項的(de)(de)(de)(de)(de)(de)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)，它(ta)包括(kuo)出席(xi)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)會的(de)(de)(de)(de)(de)(de)表(biao)決權(quan)(quan)(quan)，任(ren)免公(gong)司(si)(si)董事(shi)和公(gong)司(si)(si)管理人員的(de)(de)(de)(de)(de)(de)請求權(quan)(quan)(quan)等非(fei)財(cai)產(chan)(chan)性(xing)(xing)(xing)(xing)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)。財(cai)產(chan)(chan)性(xing)(xing)(xing)(xing)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)和非(fei)財(cai)產(chan)(chan)性(xing)(xing)(xing)(xing)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)二(er)者契合在一起構成股(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)完整的(de)(de)(de)(de)(de)(de)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)體系(xi)。其中(zhong)財(cai)產(chan)(chan)性(xing)(xing)(xing)(xing)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)內(nei)容(rong)是(shi)股(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)基本(ben)方面，收(shou)(shou)益(yi)(yi)(yi)是(shi)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)對公(gong)司(si)(si)投(tou)資(zi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)主要預期(qi)利(li)(li)(li)(li)益(yi)(yi)(yi)，是(shi)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)向公(gong)司(si)(si)投(tou)資(zi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)基本(ben)動(dong)機所在，也就是(shi)說收(shou)(shou)益(yi)(yi)(yi)是(shi)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)終極(ji)目的(de)(de)(de)(de)(de)(de)；非(fei)財(cai)產(chan)(chan)性(xing)(xing)(xing)(xing)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)是(shi)確保股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)獲得財(cai)產(chan)(chan)利(li)(li)(li)(li)益(yi)(yi)(yi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)手段，是(shi)次(ci)要方面，但這不是(shi)說其不重要，它(ta)仍是(shi)圍(wei)繞財(cai)產(chan)(chan)性(xing)(xing)(xing)(xing)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)這一核心而設，其目的(de)(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)為了最大(da)限度地追求財(cai)產(chan)(chan)權(quan)(quan)(quan)益(yi)(yi)(yi)，是(shi)財(cai)產(chan)(chan)性(xing)(xing)(xing)(xing)權(quan)(quan)(quan)利(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)體現和保障。

需要(yao)說明的(de)(de)是(shi)自益(yi)權(quan)與(yu)共(gong)益(yi)權(quan)的(de)(de)劃分(fen)并(bing)不是(shi)絕對(dui)的(de)(de)，如股東(dong)會(hui)的(de)(de)召集請求權(quan)，宣告(gao)股東(dong)會(hui)決議無效的(de)(de)請求權(quan)，這(zhe)樣(yang)的(de)(de)權(quan)利(li)(li)股東(dong)可(ke)以(yi)單獨(du)行(xing)使，但(dan)它(ta)(ta)的(de)(de)行(xing)使受一定條件限制，并(bing)且它(ta)(ta)行(xing)使的(de)(de)目的(de)(de)并(bing)不局限于股東(dong)自身的(de)(de)利(li)(li)益(yi)，這(zhe)樣(yang)的(de)(de)權(quan)利(li)(li)既可(ke)以(yi)看作(zuo)是(shi)自益(yi)權(quan)，也可(ke)以(yi)看作(zuo)是(shi)共(gong)益(yi)權(quan)。

第四，股(gu)(gu)(gu)權(quan)具有(you)(you)可分(fen)割性(xing)。股(gu)(gu)(gu)東(dong)在轉(zhuan)(zhuan)讓自己所持有(you)(you)的股(gu)(gu)(gu)權(quan)時(shi)，可以全部轉(zhuan)(zhuan)讓，也可部分(fen)轉(zhuan)(zhuan)讓。在股(gu)(gu)(gu)東(dong)部分(fen)轉(zhuan)(zhuan)讓股(gu)(gu)(gu)權(quan)時(shi)，原(yuan)有(you)(you)的股(gu)(gu)(gu)東(dong)與新加入的股(gu)(gu)(gu)東(dong)各自享有(you)(you)獨(du)立的股(gu)(gu)(gu)權(quan)。

第五，股(gu)權具有(you)(you)可(ke)轉讓性。對于(yu)有(you)(you)限(xian)(xian)責任公司(si)，股(gu)東轉讓股(gu)權受到一定的限(xian)(xian)制(zhi)，但只(zhi)是(shi)在轉讓對象(xiang)上受其(qi)他股(gu)東意思(si)限(xian)(xian)制(zhi)而已(yi)，并(bing)非不可(ke)轉讓；對股(gu)份(fen)有(you)(you)限(xian)(xian)公司(si)，只(zhi)是(shi)對有(you)(you)特殊身(shen)份(fen)的股(gu)東，對其(qi)持股(gu)時間(jian)有(you)(you)一定限(xian)(xian)制(zhi)，它也是(shi)可(ke)轉讓的。

由于股(gu)東何時死亡是不以人(ren)的意志為(wei)轉(zhuan)移的，它是一(yi)種法(fa)(fa)(fa)律事件(jian)。但股(gu)東遺留(liu)在公司中的股(gu)權(quan)不因股(gu)東的死亡而必然消滅，股(gu)權(quan)的財(cai)產(chan)性、分割性及可(ke)轉(zhuan)讓性等特性都決定(ding)了股(gu)權(quan)可(ke)以作為(wei)遺產(chan)由死亡股(gu)東的合法(fa)(fa)(fa)繼承(cheng)人(ren)來繼承(cheng)。這已為(wei)我(wo)國公司法(fa)(fa)(fa)及繼承(cheng)法(fa)(fa)(fa)所規定(ding)。[5]

二(er)、域外(wai)股權繼(ji)承的(de)立法例(li)及(ji)我國(guo)相關的(de)法律法規

（一）德國關于股權(quan)繼承(cheng)問(wen)題的規定

德國法律明確規(gui)(gui)定(ding)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)權具有(you)可繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)性。有(you)限責(ze)任公(gong)(gong)司(si)(si)(si)法第(di)十(shi)(shi)(shi)五條(tiao)第(di)一(yi)款規(gui)(gui)定(ding)，公(gong)(gong)司(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)是(shi)(shi)可以繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)的。根(gen)據該法第(di)十(shi)(shi)(shi)七條(tiao)第(di)一(yi)款和第(di)二款規(gui)(gui)定(ding)，如果公(gong)(gong)司(si)(si)(si)章程(cheng)沒(mei)有(you)對股(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)分割(ge)進行(xing)規(gui)(gui)定(ding)，那(nei)么繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)股(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)時對股(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)的分割(ge)必須獲得其(qi)他(ta)股(gu)(gu)(gu)東的同意。為(wei)防(fang)止(zhi)因為(wei)繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)而無限制(zhi)增加公(gong)(gong)司(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)東人數，該法第(di)十(shi)(shi)(shi)七條(tiao)經(jing)四款規(gui)(gui)定(ding)，公(gong)(gong)司(si)(si)(si)章程(cheng)中也可以禁止(zhi)對公(gong)(gong)司(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)進行(xing)分割(ge)。如果公(gong)(gong)司(si)(si)(si)章程(cheng)沒(mei)有(you)特別規(gui)(gui)定(ding)，無論是(shi)(shi)法定(ding)繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)還是(shi)(shi)有(you)任意指定(ding)的遺(yi)產繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)順序(xu)，公(gong)(gong)司(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)東去(qu)世后(hou)，其(qi)股(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)依(yi)法轉讓給(gei)遺(yi)產繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)者；若有(you)多個繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)人，則(ze)股(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)歸(gui)他(ta)們共同繼(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)；可根(gen)據有(you)限責(ze)任公(gong)(gong)司(si)(si)(si)法第(di)十(shi)(shi)(shi)五條(tiao)和第(di)十(shi)(shi)(shi)七條(tiao)的規(gui)(gui)定(ding)對股(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)進行(xing)分割(ge)。

一(yi)個股(gu)份(fen)為(wei)幾個繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)人共同繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)，他們必(bi)(bi)須(xu)(xu)(xu)(xu)共同行(xing)使該(gai)(gai)股(gu)份(fen)的(de)(de)權利。對該(gai)(gai)股(gu)份(fen)所欠的(de)(de)支付(fu)責(ze)(ze)(ze)任(ren)，所有繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)者必(bi)(bi)須(xu)(xu)(xu)(xu)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)擔連(lian)帶責(ze)(ze)(ze)任(ren)。繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)者對繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)股(gu)份(fen)所欠的(de)(de)債務(wu)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)擔無條(tiao)件(jian)(jian)(jian)的(de)(de)清償(chang)責(ze)(ze)(ze)任(ren)，這些債務(wu)包(bao)括(kuo)尚未繳(jiao)納的(de)(de)股(gu)金、追加出資、差額責(ze)(ze)(ze)任(ren)或遺(yi)留補(bu)繳(jiao)責(ze)(ze)(ze)任(ren)等(deng)。如(ru)果公(gong)(gong)(gong)司股(gu)份(fen)被(bei)遺(yi)贈(zeng)給某一(yi)繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)人或第三者，則(ze)受(shou)(shou)贈(zeng)者可以(yi)根據(ju)一(yi)般的(de)(de)法(fa)律(lv)規(gui)定(ding)(ding)向其他遺(yi)產(chan)繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)者提出轉(zhuan)(zhuan)讓要(yao)(yao)求(qiu)(qiu)。要(yao)(yao)求(qiu)(qiu)必(bi)(bi)須(xu)(xu)(xu)(xu)符合(he)有限(xian)責(ze)(ze)(ze)任(ren)公(gong)(gong)(gong)司法(fa)的(de)(de)要(yao)(yao)求(qiu)(qiu)規(gui)定(ding)(ding)的(de)(de)形(xing)式要(yao)(yao)件(jian)(jian)(jian)。如(ru)果公(gong)(gong)(gong)司章程根據(ju)有限(xian)責(ze)(ze)(ze)任(ren)公(gong)(gong)(gong)司法(fa)的(de)(de)規(gui)定(ding)(ding)對轉(zhuan)(zhuan)讓作(zuo)了(le)限(xian)制(zhi)，則(ze)還必(bi)(bi)須(xu)(xu)(xu)(xu)滿足有關轉(zhuan)(zhuan)讓的(de)(de)其他前提條(tiao)件(jian)(jian)(jian)。如(ru)果無論是遺(yi)產(chan)繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)者還是受(shou)(shou)贈(zeng)者都不(bu)能(neng)做到這一(yi)點，比(bi)如(ru)因為(wei)公(gong)(gong)(gong)司拒(ju)絕同意轉(zhuan)(zhuan)讓，則(ze)遺(yi)贈(zeng)可能(neng)無法(fa)實(shi)現。

為(wei)阻(zu)止(zhi)不受歡迎的(de)(de)遺產(chan)繼(ji)承(cheng)者(zhe)成(cheng)為(wei)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)，公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)可(ke)(ke)以(yi)(yi)在(zai)(zai)章程(cheng)(cheng)中規(gui)定(ding)：股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)去世(shi)后，由公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)回(hui)收(shou)其(qi)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)。有限(xian)責任(ren)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)法對(dui)此予以(yi)(yi)認可(ke)(ke)，公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)還可(ke)(ke)以(yi)(yi)在(zai)(zai)事后作出補充規(gui)定(ding)。章程(cheng)(cheng)可(ke)(ke)以(yi)(yi)對(dui)繼(ji)承(cheng)進行限(xian)制，比如股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)不得由股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)的(de)(de)成(cheng)庭成(cheng)員繼(ji)承(cheng)，或(huo)(huo)(huo)者(zhe)不得轉讓給其(qi)家庭成(cheng)員。公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)章程(cheng)(cheng)可(ke)(ke)以(yi)(yi)規(gui)定(ding)一個較低的(de)(de)補償價(jia)格，如以(yi)(yi)低于市價(jia)的(de)(de)價(jia)格進行轉讓（其(qi)目的(de)(de)是為(wei)了防(fang)止(zhi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)資本的(de)(de)外流而(er)給公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)造(zao)成(cheng)經濟損(sun)失，同時(shi)可(ke)(ke)以(yi)(yi)簡化利益沖突(tu)）。公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)可(ke)(ke)以(yi)(yi)對(dui)遺產(chan)繼(ji)承(cheng)者(zhe)發出無需特(te)殊形式的(de)(de)通知進行回(hui)收(shou)。公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)也必(bi)須(xu)在(zai)(zai)適當(dang)的(de)(de)期限(xian)內行使其(qi)回(hui)收(shou)權。公(gong)(gong)(gong)章章程(cheng)(cheng)中也可(ke)(ke)以(yi)(yi)對(dui)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)回(hui)收(shou)不作規(gui)定(ding)，相反卻規(gui)定(ding)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)或(huo)(huo)(huo)第(di)三者(zhe)的(de)(de)加(jia)(jia)入權利（加(jia)(jia)入條(tiao)款），或(huo)(huo)(huo)者(zhe)規(gui)定(ding)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)繼(ji)承(cheng)者(zhe)必(bi)須(xu)將其(qi)繼(ji)承(cheng)的(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)轉讓給某(mou)個確定(ding)或(huo)(huo)(huo)尚待確定(ding)的(de)(de)人（轉讓條(tiao)款）。

如果遺(yi)(yi)(yi)贈(zeng)者(zhe)的(de)遺(yi)(yi)(yi)囑(zhu)安排涉(she)及其(qi)所(suo)有(you)(you)遺(yi)(yi)(yi)產，那么這(zhe)種安排也同樣涉(she)及其(qi)持(chi)有(you)(you)的(de)股份。但(dan)是(shi)遺(yi)(yi)(yi)囑(zhu)的(de)執行可只局限于公(gong)(gong)司的(de)股份。遺(yi)(yi)(yi)囑(zhu)執行者(zhe)所(suo)享(xiang)有(you)(you)的(de)權(quan)(quan)利和必須(xu)承(cheng)擔(dan)的(de)義(yi)務(wu)必須(xu)以(yi)民法典及遺(yi)(yi)(yi)囑(zhu)的(de)規定為準。公(gong)(gong)司法并不反(fan)對遺(yi)(yi)(yi)囑(zhu)執行者(zhe)行使股權(quan)(quan)，如參加股東(dong)大會，行使其(qi)查詢權(quan)(quan)和投票權(quan)(quan)，因(yin)為這(zhe)不是(shi)對股權(quan)(quan)的(de)分割，而只是(shi)行使其(qi)作為執行者(zhe)的(de)職權(quan)(quan)。[6]

（二）法(fa)國關于股(gu)權繼(ji)承問題的規定(ding)

法(fa)國(guo)商(shang)(shang)事公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)法(fa)第(di)(di)四十四條(tiao)(tiao)(tiao)規(gui)定(ding)(ding)(ding)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權通過(guo)繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)方(fang)式(shi)或(huo)在(zai)(zai)(zai)夫妻(qi)(qi)之(zhi)間清算共同(tong)財(cai)產時(shi)自由(you)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)移，并在(zai)(zai)(zai)夫妻(qi)(qi)之(zhi)間和直系尊(zun)親(qin)屬(shu)和直系卑親(qin)屬(shu)之(zhi)間自由(you)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)讓。但(dan)是，章(zhang)(zhang)程可以(yi)(yi)規(gui)定(ding)(ding)(ding)，配偶、繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)、直系尊(zun)親(qin)屬(shu)和直系卑親(qin)屬(shu)只有(you)在(zai)(zai)(zai)按(an)章(zhang)(zhang)程規(gui)定(ding)(ding)(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)條(tiao)(tiao)(tiao)件(jian)獲得同(tong)意后(hou)，才(cai)可能(neng)成(cheng)為(wei)(wei)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)。第(di)(di)四十五條(tiao)(tiao)(tiao)規(gui)定(ding)(ding)(ding)，只有(you)在(zai)(zai)(zai)爭(zheng)得至少四分之(zhi)三公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)份的(de)(de)(de)(de)(de)多數股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)同(tong)意后(hou)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)份才(cai)可轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)讓給(gei)與公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)無(wu)關的(de)(de)(de)(de)(de)第(di)(di)三者(zhe)。根據(ju)法(fa)國(guo)相關法(fa)律(lv)的(de)(de)(de)(de)(de)規(gui)定(ding)(ding)(ding)，在(zai)(zai)(zai)自然人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)死亡(wang)后(hou)，其他(ta)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)可以(yi)(yi)通過(guo)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程的(de)(de)(de)(de)(de)規(gui)定(ding)(ding)(ding)行使下(xia)列(lie)選(xuan)擇權：一是公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)僅(jin)在(zai)(zai)(zai)健(jian)在(zai)(zai)(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)之(zhi)間繼(ji)(ji)(ji)續(xu)存在(zai)(zai)(zai)，即公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)要回購死亡(wang)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)份，如(ru)果對(dui)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)份作價達不成(cheng)協議，則應當(dang)(dang)由(you)鑒定(ding)(ding)(ding)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)進行評估作價；二是準許已去世(shi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)所有(you)繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)加入公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)繼(ji)(ji)(ji)續(xu)存在(zai)(zai)(zai)；或(huo)者(zhe)僅(jin)有(you)某些繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)加入公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)繼(ji)(ji)(ji)續(xu)存在(zai)(zai)(zai)；三是立即解散公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)。由(you)于(yu)法(fa)國(guo)法(fa)律(lv)規(gui)定(ding)(ding)(ding)兩(liang)合公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)的(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)必(bi)須具有(you)商(shang)(shang)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)資(zi)格(ge)，而死亡(wang)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)可能(neng)因尚(shang)未成(cheng)年(nian)或(huo)其他(ta)原(yuan)因，沒有(you)成(cheng)為(wei)(wei)商(shang)(shang)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)能(neng)力。在(zai)(zai)(zai)1966年(nian)7月24日法(fa)律(lv)第(di)(di)21條(tiao)(tiao)(tiao)規(gui)定(ding)(ding)(ding)，在(zai)(zai)(zai)有(you)一名或(huo)數名股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)尚(shang)未成(cheng)年(nian)時(shi)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)繼(ji)(ji)(ji)續(xu)存在(zai)(zai)(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)情況(kuang)下(xia)，這些未成(cheng)年(nian)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)對(dui)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)負債僅(jin)以(yi)(yi)其繼(ji)(ji)(ji)承(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)遺產為(wei)(wei)限(xian)度(du)承(cheng)(cheng)擔(dan)責任。在(zai)(zai)(zai)這里對(dui)未成(cheng)年(nian)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)保(bao)護優先于(yu)對(dui)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)債權人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)利益(yi)的(de)(de)(de)(de)(de)保(bao)護。另一方(fang)面，該(gai)條(tiao)(tiao)(tiao)文還補(bu)充規(gui)定(ding)(ding)(ding)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)應當(dang)(dang)在(zai)(zai)(zai)一年(nian)期限(xian)內(nei)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)型(xing)成(cheng)為(wei)(wei)兩(liang)合公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)，讓未成(cheng)年(nian)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)在(zai)(zai)(zai)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)型(xing)后(hou)的(de)(de)(de)(de)(de)兩(liang)合公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)中成(cheng)為(wei)(wei)僅(jin)負有(you)限(xian)責任的(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)。這樣(yang)無(wu)能(neng)力人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)也就(jiu)(jiu)享有(you)僅(jin)以(yi)(yi)其出資(zi)額為(wei)(wei)限(xian)度(du)承(cheng)(cheng)擔(dan)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)負債之(zhi)利益(yi)。如(ru)果公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)沒有(you)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)型(xing)，那(nei)就(jiu)(jiu)應當(dang)(dang)解散，而不能(neng)采取事后(hou)補(bu)正手續(xu)的(de)(de)(de)(de)(de)做法(fa)。[7]

英(ying)美(mei)公司法也有類似法國的(de)規定，原則上(shang)承(cheng)認死亡股東的(de)繼(ji)承(cheng)人取得股東資格的(de)權(quan)利，但(dan)公司章程如果(guo)授權(quan)董事有決定是否對新股東進行登(deng)記(ji)的(de)自由裁(cai)量權(quan)，則董事有權(quan)拒絕登(deng)記(ji)，只要這種拒絕是出于善意。[8]

（三）日本關于(yu)股權繼(ji)承問題的(de)規定(ding)

《日本有限公(gong)司(si)(si)法》第(di)(di)(di)19條(tiao)(tiao)第(di)(di)(di)（二(er)）款(kuan)規(gui)定：“股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)將其(qi)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)之全部或一(yi)部轉(zhuan)讓與非股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)時(shi)，應(ying)經(jing)(jing)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)權會承(cheng)(cheng)認。”第(di)(di)(di)（六）款(kuan)規(gui)定：“非股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)者(zhe)取(qu)得(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)時(shi)，可(ke)(ke)以向公(gong)司(si)(si)提(ti)出記(ji)載取(qu)得(de)(de)出資股(gu)(gu)(gu)(gu)數的(de)書面，請求公(gong)司(si)(si)于(yu)不承(cheng)(cheng)認其(qi)取(qu)得(de)(de)時(shi)指(zhi)定可(ke)(ke)以收(shou)購該股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)者(zhe)。于(yu)此情(qing)形，準用前二(er)款(kuan)的(de)規(gui)定。”按照第(di)(di)(di)24條(tiao)(tiao)規(gui)定，《商(shang)法典(dian)》第(di)(di)(di)210條(tiao)(tiao)之三第(di)(di)(di)一(yi)款(kuan)也適用于(yu)有限公(gong)司(si)(si)，即(ji)：如果公(gong)司(si)(si)章程(cheng)(cheng)規(gui)定了轉(zhuan)讓股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)應(ying)經(jing)(jing)董(dong)事會承(cheng)(cheng)認條(tiao)(tiao)款(kuan)時(shi)，公(gong)司(si)(si)可(ke)(ke)以在繼承(cheng)(cheng)開始后一(yi)年內，從股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)的(de)繼承(cheng)(cheng)人處收(shou)購其(qi)因繼承(cheng)(cheng)所得(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)而取(qu)得(de)(de)自己股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)。[9]可(ke)(ke)見，繼承(cheng)(cheng)人要想取(qu)得(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)資格(ge)，須(xu)經(jing)(jing)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)會同意(yi)，并受(shou)章程(cheng)(cheng)限制(zhi)。

此外我國臺灣(wan)地區(qu)的公(gong)司法第一百(bai)二十三(san)條第二款(kuan)（兩合公(gong)司）也規定，有限(xian)責任股東死(si)亡時，其(qi)出資歸其(qi)繼承人(ren)。

可(ke)見(jian)，域外(wai)這些法律法規(gui)(gui)都在一定程度上規(gui)(gui)定了對于繼(ji)承人取(qu)得股東資格的限(xian)制程序。

（四）我國關(guan)于股權繼承問題的規(gui)定

我國(guo)《公(gong)司法(fa)》第七十六條規(gui)(gui)定(ding)，自然人股東死亡后，其合法(fa)繼承(cheng)(cheng)人可以(yi)繼承(cheng)(cheng)股東資(zi)格；但是，公(gong)司章程另有規(gui)(gui)定(ding)的除外(wai)。

我國《外(wai)商投(tou)(tou)(tou)資企(qi)業(ye)投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)股權(quan)變(bian)(bian)更(geng)的(de)若干(gan)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)》第(di)(di)二條(tiao)第(di)(di)（五）款(kuan)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)，企(qi)業(ye)投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)破產、解散、被撤銷(xiao)、被吊銷(xiao)或(huo)(huo)死亡，其(qi)繼(ji)承(cheng)人(ren)、債權(quan)人(ren)或(huo)(huo)其(qi)他受益人(ren)依法取得(de)該投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)股權(quan)；第(di)(di)（六(liu)）款(kuan)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)，企(qi)業(ye)投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)合并(bing)或(huo)(huo)者(zhe)(zhe)(zhe)分(fen)立，其(qi)合并(bing)或(huo)(huo)分(fen)立后的(de)承(cheng)繼(ji)者(zhe)(zhe)(zhe)依法承(cheng)繼(ji)原(yuan)投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)的(de)股權(quan)；《外(wai)商投(tou)(tou)(tou)資企(qi)業(ye)投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)股權(quan)變(bian)(bian)更(geng)的(de)若干(gan)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)》第(di)(di)十四(si)條(tiao)第(di)(di)二款(kuan)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)，由于(yu)本(ben)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)第(di)(di)二條(tiao)（五）、（六(liu)）項的(de)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)導(dao)致企(qi)業(ye)投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)變(bian)(bian)更(geng)的(de)，如果企(qi)業(ye)其(qi)他投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)不同意(yi)繼(ji)續(xu)經(jing)營，可向(xiang)原(yuan)審批(pi)機關申請終(zhong)止(zhi)原(yuan)企(qi)業(ye)合同、章(zhang)程。原(yuan)企(qi)業(ye)合同、章(zhang)程終(zhong)止(zhi)后，股權(quan)獲得(de)人(ren)有權(quan)參加清(qing)算委員會(hui)并(bing)分(fen)配清(qing)算后的(de)企(qi)業(ye)剩余(yu)財產；如果股權(quan)獲得(de)人(ren)不同意(yi)繼(ji)續(xu)經(jing)營，經(jing)企(qi)業(ye)其(qi)他投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)一致同意(yi)，可依照(zhao)本(ben)規(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)將其(qi)股權(quan)轉讓給企(qi)業(ye)其(qi)他投(tou)(tou)(tou)資者(zhe)(zhe)(zhe)或(huo)(huo)第(di)(di)三人(ren)。

最(zui)高人(ren)民(min)法(fa)(fa)院(yuan)(yuan)關于(yu)適用《中(zhong)華人(ren)民(min)共和(he)(he)國(guo)婚(hun)姻法(fa)(fa)》若干問題的(de)(de)解釋（二）第十六條規定，人(ren)民(min)法(fa)(fa)院(yuan)(yuan)審理(li)離婚(hun)案件，涉及(ji)分(fen)割夫妻(qi)(qi)共同(tong)(tong)財產中(zhong)以(yi)一(yi)方名(ming)義在有限責任公司的(de)(de)出(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)額(e)(e)，另(ling)一(yi)方不(bu)是(shi)該(gai)(gai)公司股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)的(de)(de)，按以(yi)下情形分(fen)別(bie)處理(li)：（一(yi)）夫妻(qi)(qi)雙方協商一(yi)致將出(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)額(e)(e)部分(fen)或全部轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)給(gei)該(gai)(gai)股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)的(de)(de)配(pei)(pei)偶，過(guo)半(ban)數股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)同(tong)(tong)意(yi)，其(qi)他股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)明確表(biao)示放棄優先購(gou)買權的(de)(de)，該(gai)(gai)股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)的(de)(de)配(pei)(pei)偶可以(yi)成(cheng)為該(gai)(gai)公司股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)。（二）夫妻(qi)(qi)雙方就(jiu)出(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)額(e)(e)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)份額(e)(e)和(he)(he)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)價格等(deng)事(shi)項協商一(yi)致后(hou)，過(guo)半(ban)數股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)不(bu)同(tong)(tong)意(yi)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)，但愿意(yi)以(yi)同(tong)(tong)等(deng)價格購(gou)買該(gai)(gai)出(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)額(e)(e)的(de)(de)，人(ren)民(min)法(fa)(fa)院(yuan)(yuan)可以(yi)對轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)出(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)所(suo)得財產進行(xing)分(fen)割。過(guo)半(ban)數股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)不(bu)同(tong)(tong)意(yi)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)，也不(bu)愿意(yi)以(yi)同(tong)(tong)等(deng)價格購(gou)買該(gai)(gai)出(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)額(e)(e)的(de)(de)，視(shi)為其(qi)同(tong)(tong)意(yi)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)，該(gai)(gai)股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)的(de)(de)配(pei)(pei)偶可以(yi)成(cheng)為該(gai)(gai)公司股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)。用于(yu)證(zheng)明前款規定的(de)(de)過(guo)半(ban)數股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)同(tong)(tong)意(yi)的(de)(de)證(zheng)據，可以(yi)是(shi)股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)會(hui)決(jue)議，也可以(yi)是(shi)當事(shi)人(ren)通過(guo)其(qi)他合法(fa)(fa)途徑取得的(de)(de)股東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)的(de)(de)書面聲明材料。

三、完善我國股(gu)權繼承制度(du)的設想

雖然我(wo)國只有(you)(you)有(you)(you)限責任(ren)公(gong)(gong)司(si)和(he)股份(fen)有(you)(you)限公(gong)(gong)司(si)兩種(zhong)公(gong)(gong)司(si)類型，公(gong)(gong)司(si)股東(dong)(dong)(dong)都(dou)只對(dui)公(gong)(gong)司(si)債務承(cheng)擔有(you)(you)限責任(ren)，但是股權(quan)繼承(cheng)涉及的(de)問題仍較一般股權(quan)轉讓復雜(za)得多。我(wo)國股權(quan)繼承(cheng)制度應緊緊圍繞一方面(mian)保護死亡(wang)股東(dong)(dong)(dong)繼承(cheng)人的(de)合(he)法(fa)繼承(cheng)權(quan)；另一方面(mian)，也應注(zhu)意公(gong)(gong)司(si)具有(you)(you)一定(ding)的(de)人合(he)特(te)征，保護其他股東(dong)(dong)(dong)及公(gong)(gong)司(si)健(jian)康(kang)發展的(de)整體(ti)利益的(de)原則，充分尊(zun)重公(gong)(gong)司(si)章程及股東(dong)(dong)(dong)的(de)意思表示，在股東(dong)(dong)(dong)沒(mei)有(you)(you)約定(ding)及章程沒(mei)有(you)(you)規定(ding)的(de)情況下(xia)，依照公(gong)(gong)司(si)法(fa)、繼承(cheng)法(fa)等相關規定(ding)來(lai)設計(ji)。具體(ti)講(jiang)主要(yao)包括以下(xia)內(nei)容：

-股(gu)權繼承問題研(yan)究

（一）股(gu)權繼承應符合公司章程(cheng)

公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)是(shi)記(ji)載公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)組織規(gui)(gui)(gui)范及其(qi)行動準則(ze)的(de)(de)(de)(de)書面文件(jian)。公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)可(ke)(ke)以(yi)委托(tuo)其(qi)中(zhong)一個(ge)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)制作(zuo)，但最后(hou)必(bi)須(xu)經其(qi)他股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)或(huo)發起(qi)人(ren)(ren)同意并在(zai)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)上簽名蓋章(zhang)(zhang)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)才能生(sheng)效(xiao)。而且(qie)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)法(fa)對(dui)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)(de)修(xiu)(xiu)改(gai)規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)了(le)嚴格(ge)的(de)(de)(de)(de)程(cheng)(cheng)序(xu)，即(ji)在(zai)不(bu)損(sun)害(hai)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)利(li)益(yi)、不(bu)損(sun)害(hai)債權(quan)(quan)(quan)(quan)人(ren)(ren)利(li)益(yi)、不(bu)妨(fang)害(hai)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)法(fa)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)一致性原(yuan)則(ze)下，先(xian)由(you)董事會(hui)提(ti)出修(xiu)(xiu)改(gai)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)(de)建議(yi)，再將修(xiu)(xiu)改(gai)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)(de)建議(yi)通知其(qi)他股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)，并召開股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)（大）會(hui)，然后(hou)經過代表三(san)分之二以(yi)上表決權(quan)(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)通過，修(xiu)(xiu)改(gai)后(hou)的(de)(de)(de)(de)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)才生(sheng)效(xiao)。公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)作(zuo)為公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)的(de)(de)(de)(de)內部規(gui)(gui)(gui)章(zhang)(zhang)，被(bei)稱為公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)內部的(de)(de)(de)(de)小(xiao)憲法(fa)，對(dui)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)、股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)、董事、監事、經理具(ju)有(you)約束力。因此，如(ru)果公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)對(dui)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)死(si)亡(wang)后(hou)其(qi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)(quan)應如(ru)何(he)繼(ji)(ji)承有(you)規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)的(de)(de)(de)(de)，在(zai)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)死(si)亡(wang)后(hou)其(qi)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)(quan)繼(ji)(ji)承應嚴格(ge)按照章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)(de)規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)來辦理。這已為公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)法(fa)七十六條所(suo)認可(ke)(ke)。章(zhang)(zhang)程(cheng)(cheng)可(ke)(ke)以(yi)規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)死(si)亡(wang)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)繼(ji)(ji)承人(ren)(ren)不(bu)須(xu)經任(ren)何(he)程(cheng)(cheng)序(xu)或(huo)須(xu)經其(qi)他嚴格(ge)程(cheng)(cheng)序(xu)才能成為公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)；也(ye)可(ke)(ke)以(yi)規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)死(si)亡(wang)后(hou)其(qi)生(sheng)前持有(you)的(de)(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)(quan)由(you)其(qi)他尚健在(zai)的(de)(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)購買，然后(hou)由(you)死(si)亡(wang)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)繼(ji)(ji)承人(ren)(ren)繼(ji)(ji)承股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)財產(chan)利(li)益(yi)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)在(zai)健在(zai)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)之間(jian)繼(ji)(ji)續存在(zai)或(huo)規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)死(si)亡(wang)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)的(de)(de)(de)(de)；也(ye)可(ke)(ke)以(yi)規(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)在(zai)某(mou)一個(ge)特(te)定(ding)(ding)(ding)(ding)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)或(huo)任(ren)何(he)一個(ge)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)去(qu)世后(hou)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)解(jie)散(san)等內容。公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)解(jie)散(san)后(hou)，股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)(quan)繼(ji)(ji)承人(ren)(ren)有(you)權(quan)(quan)(quan)(quan)參加清算(suan)委員會(hui)并分配清算(suan)后(hou)的(de)(de)(de)(de)企業剩余財產(chan)。

（二）尊重被繼(ji)承人(ren)的意思(si)表示

股(gu)(gu)東(dong)去世之前與(yu)其他股(gu)(gu)東(dong)對公(gong)(gong)司(si)(si)股(gu)(gu)權如何(he)繼(ji)承有約(yue)定(ding)(ding)的(de)(de)。對這種約(yue)定(ding)(ding)，應(ying)該給(gei)予充分(fen)的(de)(de)尊重(zhong)，只要沒有明顯的(de)(de)違法現象存在，就(jiu)應(ying)認可其法律效力，即(ji)使公(gong)(gong)司(si)(si)法給(gei)出了(le)某(mou)種解決方式，也應(ying)允許(xu)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)股(gu)(gu)東(dong)通(tong)過事前的(de)(de)約(yue)定(ding)(ding)加以(yi)排除。這樣(yang)，就(jiu)可以(yi)很好避免(mian)將(jiang)來發生(sheng)糾紛，影響公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)穩定(ding)(ding)經營，也更有利于(yu)公(gong)(gong)司(si)(si)健康發展和各股(gu)(gu)東(dong)的(de)(de)利益。

（三）尊(zun)重繼(ji)承人與(yu)公司(si)原(yuan)股(gu)東的意思表示

股東之(zhi)間事(shi)先沒有約定，但(dan)去世(shi)股東的繼(ji)(ji)承人與其他股東就(jiu)股權繼(ji)(ji)承達成協(xie)議(yi)，對該協(xie)議(yi)，由于系各方當事(shi)人的真(zhen)實意思表(biao)示(shi)，也應該按該協(xie)議(yi)履行，但(dan)應以不違(wei)反公司法(fa)強制(zhi)性規定為(wei)限。

（四）參照公司股權(quan)轉讓的規定繼承股權(quan)

當股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)之間事先沒(mei)有約定，事后也不能達成(cheng)協(xie)議時，由(you)于(yu)各繼(ji)承(cheng)人(ren)(ren)原來并不是公(gong)(gong)(gong)(gong)司股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)，雖然按公(gong)(gong)(gong)(gong)司法的(de)規定他們(men)(men)可(ke)以(yi)繼(ji)承(cheng)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)資(zi)格(ge)(ge)(ge)，但是考慮到(dao)有限責任(ren)公(gong)(gong)(gong)(gong)司的(de)人(ren)(ren)合性特征，各繼(ji)承(cheng)人(ren)(ren)要想取得股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)資(zi)格(ge)(ge)(ge)成(cheng)為(wei)公(gong)(gong)(gong)(gong)司股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)，應由(you)他們(men)(men)向公(gong)(gong)(gong)(gong)司提(ti)出申(shen)請，由(you)公(gong)(gong)(gong)(gong)司在合理期限內召開股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)大會或股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)會，由(you)尚健在的(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)表決，股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)過半數以(yi)上同(tong)意他們(men)(men)入股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)的(de)，他們(men)(men)才可(ke)以(yi)成(cheng)為(wei)公(gong)(gong)(gong)(gong)司股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)。否(fou)則，他們(men)(men)不可(ke)以(yi)成(cheng)為(wei)公(gong)(gong)(gong)(gong)司股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)，不同(tong)意繼(ji)承(cheng)人(ren)(ren)取得股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)資(zi)格(ge)(ge)(ge)的(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)，應優先購(gou)買(mai)繼(ji)承(cheng)人(ren)(ren)本應繼(ji)承(cheng)的(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)份，再由(you)繼(ji)承(cheng)人(ren)(ren)繼(ji)承(cheng)財產利(li)益，如果不購(gou)買(mai)即視為(wei)其同(tong)意繼(ji)承(cheng)人(ren)(ren)成(cheng)為(wei)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)。

這里應注意的(de)(de)(de)一個問題是(shi)公(gong)司(si)股(gu)權不同于(yu)有形財產，其價值由多種(zhong)因素構成(cheng)，如固定資(zi)產和流動資(zi)金、知(zhi)識產權或專(zhuan)有技術以(yi)及產品贏利能(neng)力和人員(yuan)素質等(deng)。只有經過評(ping)(ping)估機構專(zhuan)門評(ping)(ping)估后，公(gong)司(si)股(gu)權的(de)(de)(de)價值才能(neng)體現(xian)或接(jie)近客(ke)觀真實。[10]同時(shi)，死亡(wang)股(gu)東的(de)(de)(de)遺產還包(bao)括一些財產性債務(wu)(wu)，這些債務(wu)(wu)包(bao)括尚未(wei)繳納(na)的(de)(de)(de)股(gu)金、追加出(chu)資(zi)、差(cha)額責(ze)任(ren)(ren)或遺留(liu)補繳責(ze)任(ren)(ren)等(deng)。對該股(gu)份所欠的(de)(de)(de)支付責(ze)任(ren)(ren)，所有繼承者都必須承擔無條件(jian)的(de)(de)(de)連帶(dai)清償責(ze)任(ren)(ren)。

由(you)于公(gong)司(si)法對(dui)(dui)有限(xian)責任公(gong)司(si)股(gu)東人數的(de)限(xian)制和股(gu)份有限(xian)公(gong)司(si)特(te)定身份的(de)股(gu)東轉讓股(gu)權的(de)限(xian)制，對(dui)(dui)股(gu)權的(de)繼承(cheng)可能會(hui)導(dao)致違反公(gong)司(si)法的(de)禁(jin)止性(xing)規定，主要包括兩種(zhong)情(qing)形(xing)：一(yi)種(zhong)為一(yi)人公(gong)司(si)，一(yi)人公(gong)司(si)已為我(wo)修訂后(hou)的(de)公(gong)司(si)法所認可，本文不再贅述；一(yi)種(zhong)為人數超出股(gu)份有限(xian)責任公(gong)司(si)50個股(gu)東的(de)最高(gao)數額(e)，對(dui)(dui)此要具體分析。

第一(yi)、公(gong)司法(fa)對公(gong)司人(ren)數(shu)(shu)(shu)的限(xian)制(zhi)，筆者(zhe)理(li)解僅是對設立公(gong)司時的人(ren)數(shu)(shu)(shu)限(xian)制(zhi)，不是公(gong)司存續時的人(ren)數(shu)(shu)(shu)限(xian)制(zhi)。對于(yu)公(gong)司股權因繼承、析產或者(zhe)贈與(yu)、被(bei)強制(zhi)執行(xing)而導(dao)致的人(ren)數(shu)(shu)(shu)違反公(gong)司法(fa)規定的禁止性規定則(ze)不應受此限(xian)制(zhi)。

第二、如果沒有其他違(wei)反(fan)法律法規(gui)強制性(xing)規(gui)定的(de)情形(xing)，僅(jin)因(yin)股(gu)(gu)權(quan)繼承轉(zhuan)(zhuan)讓而(er)導致公(gong)司(si)股(gu)(gu)東(dong)(dong)超(chao)過公(gong)司(si)法規(gui)定股(gu)(gu)東(dong)(dong)人(ren)數(shu)的(de)情形(xing)，并不(bu)當然導致公(gong)司(si)無效。因(yin)繼承轉(zhuan)(zhuan)讓行為(wei)本身并不(bu)違(wei)法，至(zhi)于轉(zhuan)(zhuan)讓結果，只要在(zai)合理(li)期限內通過股(gu)(gu)權(quan)轉(zhuan)(zhuan)讓或增資(zi)擴(kuo)股(gu)(gu)吸(xi)納新股(gu)(gu)東(dong)(dong)，也就(jiu)不(bu)再存在(zai)違(wei)反(fan)公(gong)司(si)法有關規(gui)定的(de)情形(xing)了。[11]對人(ren)數(shu)超(chao)過公(gong)司(si)法規(gui)定的(de)，可以考慮由原有股(gu)(gu)東(dong)(dong)收購(gou)新加(jia)入(ru)股(gu)(gu)東(dong)(dong)的(de)股(gu)(gu)權(quan)來減少(shao)股(gu)(gu)東(dong)(dong)人(ren)數(shu)或由數(shu)個新加(jia)入(ru)的(de)股(gu)(gu)東(dong)(dong)仍然共同共有一個股(gu)(gu)權(quan)來解決(jue)。上(shang)文已論述(shu)(shu)了公(gong)司(si)股(gu)(gu)權(quan)可以數(shu)人(ren)共同共有，在(zai)此(ci)不(bu)贅(zhui)述(shu)(shu)。

第(di)三、對(dui)于股份有限(xian)公司(si)特(te)定身份的股東(dong)轉(zhuan)讓股權的限(xian)制(zhi)，主要(yao)是針對(dui)公司(si)發起(qi)人(ren)和公司(si)高層管理(li)人(ren)員轉(zhuan)讓股權的限(xian)制(zhi)，應(ying)當從公司(si)法的立法本(ben)意(yi)出發，來(lai)理(li)解(jie)此種限(xian)制(zhi)的性質(zhi)。

公(gong)(gong)司(si)(si)法意(yi)義(yi)上(shang)的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)(rang)是指股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)通過與他人合意(yi)，以(yi)契(qi)約的(de)(de)(de)方式出讓(rang)(rang)(rang)(rang)自己的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)，由受(shou)讓(rang)(rang)(rang)(rang)人取得股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)和(he)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)資格的(de)(de)(de)行為。公(gong)(gong)司(si)(si)法對(dui)特定身(shen)份的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)(rang)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)限(xian)(xian)制(zhi)(zhi)主要(yao)是為了保護公(gong)(gong)司(si)(si)及公(gong)(gong)司(si)(si)其他股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)和(he)公(gong)(gong)司(si)(si)債權(quan)(quan)(quan)人的(de)(de)(de)利益(yi)。而在(zai)共(gong)有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)情況下(xia)(xia)，由于共(gong)有(you)(you)人某(mou)一(yi)方的(de)(de)(de)死亡(wang)并不(bu)(bu)以(yi)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)單(dan)方的(de)(de)(de)意(yi)志為轉(zhuan)移，此(ci)種情況下(xia)(xia)對(dui)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)分(fen)割所引起的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)姓名變更不(bu)(bu)是通常意(yi)義(yi)上(shang)的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)(rang)行為，且此(ci)種情況下(xia)(xia)對(dui)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)分(fen)割繼承(cheng)通常不(bu)(bu)會危及到(dao)公(gong)(gong)司(si)(si)利益(yi)或者公(gong)(gong)司(si)(si)其他股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)及公(gong)(gong)司(si)(si)債權(quan)(quan)(quan)人的(de)(de)(de)利益(yi)，因此(ci)在(zai)共(gong)有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)一(yi)方去世時，對(dui)共(gong)有(you)(you)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)分(fen)割繼承(cheng)不(bu)(bu)受(shou)公(gong)(gong)司(si)(si)法關(guan)于特定身(shen)份的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)轉(zhuan)讓(rang)(rang)(rang)(rang)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)限(xian)(xian)制(zhi)(zhi)。

[參考文獻]

[1]江(jiang)平主編(bian)：《法(fa)人制度論》,中(zhong)國政法(fa)大學出版社1994年第1版。

[2]王(wang)保(bao)樹、崔勤之：《中國(guo)公司法原理(li)》，社(she)會科(ke)學文獻出版社(she)1998年(nian)第1版，第168頁。

[3]王亦平(ping)、馬強、王軼：《公司法(fa)理與購并運作(zuo)》，人民法(fa)院出版(ban)社1999第1版(ban)，第60頁。

[4]唐廣良、房紹坤、郭明瑞：《民商法(fa)原(yuan)理（四）》中國(guo)人(ren)民大學出版(ban)社1999版(ban)第1版(ban)，第75頁。

[5]郭明瑞、房紹坤：《繼(ji)承法(fa)》法(fa)律出版社1996年(nian)第(di)1版，第(di)94頁。

[6]何美歡：《公(gong)眾公(gong)司及其股(gu)權(quan)證(zheng)券》，北(bei)京大(da)學出版社1999版第1版，第235頁。

[7][德(de)]托馬斯。萊(lai)塞爾、呂(lv)迪(di)格(ge)。法(fa)(fa)伊爾：《德(de)國資合(he)公司法(fa)(fa)》，高(gao)旭軍、單曉光、劉曉海(hai)譯(yi)，法(fa)(fa)律出版社2005年(nian)第1版，第506-509頁。

[8][法(fa)]伊夫(fu)。居萊：《法(fa)國商法(fa)》，羅結珍、趙(zhao)海(hai)峰譯(yi)，法(fa)律出版(ban)(ban)社2004年第(di)1版(ban)(ban)，第(di)279頁。

[9]張賢鈺：《婚(hun)姻家(jia)庭(ting)繼承法》，法律出版社1999年(nian)第1版，第114頁(ye)。

[10]劉俊海：《股份有限公司股東權的(de)保(bao)護》，法律出(chu)版社2004年第1版，第177頁(ye)。

注釋：

[1]江平主編：《法人制度論》,中(zhong)國政法大學(xue)出版社1994年第1版,第74頁。

[2]王保樹、崔勤之：《中國(guo)公司法原理(li)》，社(she)會科學文獻出(chu)版(ban)社(she)1998年第1版(ban)，第168頁。

[3]王亦(yi)平、馬(ma)強、王軼：《公(gong)司法理與購并(bing)運(yun)作》，人(ren)民(min)法院(yuan)出版社1999第(di)(di)1版，第(di)(di)60頁(ye)。

[4]唐(tang)廣良、房紹坤、郭明瑞(rui)：《民商法原(yuan)理（四）》中國人民大學出版社1999版第1版，第75頁(ye)。

[5]我國繼承法(fa)第(di)三(san)條規(gui)定的公(gong)民可(ke)以繼承的其他合法(fa)財產中應包(bao)括被繼承人在公(gong)司中股權(quan)等財產性權(quan)利。詳見郭明(ming)瑞、房(fang)紹坤：《繼承法(fa)》法(fa)律出版(ban)社1996年(nian)第(di)1版(ban)，第(di)94頁。

[6][德]托馬斯。萊塞(sai)爾、呂迪格。法(fa)(fa)伊(yi)爾：《德國資合公司法(fa)(fa)》，高旭軍(jun)、單曉光(guang)、劉曉海譯，法(fa)(fa)律(lv)出版社2005年第1版，第506-509頁。

[7][法(fa)]伊(yi)夫(fu)。居萊(lai)：《法(fa)國(guo)商法(fa)》，羅結珍(zhen)、趙(zhao)海峰譯，法(fa)律(lv)出版社2004年第(di)(di)1版，第(di)(di)279頁(ye)。

[8]張明躕編：《英國公司法典型案例》，法律出版社1998年版，第224頁。

[9]王(wang)書江、殷建平譯：《日本商法典》，中國法制出版社2000年(nian)3月(yue)第1版。

篇4

在我國銀(yin)行(xing)國際業務實務中，進口押(ya)匯(hui)是銀(yin)行(xing)為(wei)信用證(zheng)(zheng)開證(zheng)(zheng)申(shen)請人(ren)提(ti)供的一種短(duan)期(qi)融資。在信用證(zheng)(zheng)項(xiang)下(xia)單到經審核無誤后(hou)，開證(zheng)(zheng)申(shen)請人(ren)因(yin)資金周轉(zhuan)(zhuan)關系，無法及時(shi)向(xiang)銀(yin)行(xing)提(ti)供對外贖單的款(kuan)項(xiang)時(shi)，可(ke)以向(xiang)銀(yin)行(xing)申(shen)請進口押(ya)匯(hui)。客(ke)(ke)(ke)戶申(shen)請辦理進口押(ya)匯(hui)，一般須(xu)向(xiang)銀(yin)行(xing)出(chu)具押(ya)匯(hui)申(shen)請書和信托收據，將貨物的所有權(quan)轉(zhuan)(zhuan)讓給銀(yin)行(xing)，同時(shi)還(huan)須(xu)提(ti)供保證(zheng)(zheng)人(ren)；有的銀(yin)行(xing)還(huan)要求客(ke)(ke)(ke)戶與之簽訂(ding)《總(zong)質押(ya)書》，然后(hou)銀(yin)行(xing)將提(ti)單等(deng)貨權(quan)憑證(zheng)(zheng)交給客(ke)(ke)(ke)戶，并代客(ke)(ke)(ke)戶付款(kuan)。

從(cong)上述(shu)辦(ban)理進口押(ya)(ya)(ya)匯的(de)(de)(de)程序來(lai)看，銀(yin)行(xing)(xing)的(de)(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)似乎得(de)到(dao)了(le)很(hen)(hen)好的(de)(de)(de)控制，因為(wei)(wei)客戶不(bu)僅要(yao)提供保證(zheng)(zheng)人(ren)，還(huan)要(yao)簽(qian)訂《總(zong)(zong)質(zhi)押(ya)(ya)(ya)書》，將(jiang)(jiang)貨(huo)權(quan)(quan)憑(ping)(ping)證(zheng)(zheng)質(zhi)押(ya)(ya)(ya)給銀(yin)行(xing)(xing)。對于銀(yin)行(xing)(xing)來(lai)講，這種(zhong)“雙保”的(de)(de)(de)業(ye)務風(feng)(feng)險(xian)是很(hen)(hen)小的(de)(de)(de)。但是，進口押(ya)(ya)(ya)匯的(de)(de)(de)特殊之處在(zai)(zai)于，雖(sui)然貨(huo)權(quan)(quan)憑(ping)(ping)證(zheng)(zheng)質(zhi)押(ya)(ya)(ya)給了(le)銀(yin)行(xing)(xing)，但銀(yin)行(xing)(xing)畢(bi)竟不(bu)是貿(mao)易合同的(de)(de)(de)當(dang)事人(ren)，進口商（也即信(xin)用證(zheng)(zheng)開證(zheng)(zheng)申(shen)請人(ren)）才是貨(huo)物的(de)(de)(de)真(zhen)正需求(qiu)人(ren)，他(ta)必須取得(de)并(bing)處理貨(huo)物。于是，在(zai)(zai)進口押(ya)(ya)(ya)匯中，信(xin)托收據成為(wei)(wei)必不(bu)可少的(de)(de)(de)一紙(zhi)法(fa)律(lv)(lv)(lv)文(wen)(wen)(wen)件(jian)。通(tong)過(guo)信(xin)托收據，進口商將(jiang)(jiang)貨(huo)物的(de)(de)(de)所(suo)有(you)(you)權(quan)(quan)轉(zhuan)移給銀(yin)行(xing)(xing)，銀(yin)行(xing)(xing)再將(jiang)(jiang)貨(huo)物信(xin)托給進口商處理。這時(shi)，法(fa)律(lv)(lv)(lv)風(feng)(feng)險(xian)就出(chu)現(xian)了(le)，因為(wei)(wei)在(zai)(zai)我(wo)(wo)國(guo)現(xian)行(xing)(xing)法(fa)律(lv)(lv)(lv)規定(ding)(ding)中，根本(ben)沒有(you)(you)信(xin)托收據這個(ge)概(gai)念；而(er)且，貨(huo)權(quan)(quan)憑(ping)(ping)證(zheng)(zheng)既然已經通(tong)過(guo)《總(zong)(zong)質(zhi)押(ya)(ya)(ya)書》質(zhi)押(ya)(ya)(ya)給了(le)銀(yin)行(xing)(xing)，那么(me)又(you)根據信(xin)托收據將(jiang)(jiang)貨(huo)物的(de)(de)(de)所(suo)有(you)(you)權(quan)(quan)轉(zhuan)移給銀(yin)行(xing)(xing)，銀(yin)行(xing)(xing)擁(yong)有(you)(you)的(de)(de)(de)到(dao)底是質(zhi)權(quan)(quan)還(huan)是所(suo)有(you)(you)權(quan)(quan)呢？很(hen)(hen)顯然，這些同時(shi)存在(zai)(zai)的(de)(de)(de)法(fa)律(lv)(lv)(lv)文(wen)(wen)(wen)件(jian)在(zai)(zai)我(wo)(wo)國(guo)現(xian)行(xing)(xing)法(fa)律(lv)(lv)(lv)框架(jia)中是有(you)(you)沖突(tu)的(de)(de)(de)。可以說，目前(qian)在(zai)(zai)我(wo)(wo)國(guo)銀(yin)行(xing)(xing)業(ye)廣(guang)泛使(shi)用的(de)(de)(de)“信(xin)托收據”完全是個(ge)舶來(lai)品，是一種(zhong)借用其(qi)他(ta)國(guo)家和地(di)區實踐(jian)的(de)(de)(de)做法(fa)，在(zai)(zai)我(wo)(wo)國(guo)根本(ben)沒有(you)(you)這方面(mian)的(de)(de)(de)制度規定(ding)(ding)。因此一旦出(chu)現(xian)糾(jiu)紛訴諸法(fa)律(lv)(lv)(lv)的(de)(de)(de)話，銀(yin)行(xing)(xing)的(de)(de)(de)資金安全并(bing)不(bu)必然能夠得(de)到(dao)確實的(de)(de)(de)保障。通(tong)過(guo)下文(wen)(wen)(wen)的(de)(de)(de)有(you)(you)關案例，我(wo)(wo)們(men)可以更清楚(chu)地(di)看出(chu)其(qi)中的(de)(de)(de)癥結所(suo)在(zai)(zai)。

A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)應(ying)B公(gong)司(si)(si)(si)申(shen)請開出不(bu)可撤銷信(xin)用(yong)證(zheng)，金(jin)額(e)為80萬元(yuan)。在收(shou)到受益人寄來的(de)(de)(de)單(dan)(dan)據時(shi)，B公(gong)司(si)(si)(si)資(zi)(zi)金(jin)周轉(zhuan)出現困難，遂向A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)申(shen)請進口押(ya)(ya)(ya)匯資(zi)(zi)金(jin)80萬元(yuan)。為降低(di)押(ya)(ya)(ya)匯風險，A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)要(yao)求B公(gong)司(si)(si)(si)向其出具(ju)了(le)一份《貿易(yi)融資(zi)(zi)總質押(ya)(ya)(ya)書(shu)》，B公(gong)司(si)(si)(si)承(cheng)諾將(jiang)(jiang)信(xin)用(yong)證(zheng)項(xiang)下(xia)有(you)(you)關(guan)的(de)(de)(de)提單(dan)(dan)、運(yun)單(dan)(dan)和貨(huo)運(yun)收(shou)據等物(wu)權(quan)憑證(zheng)質押(ya)(ya)(ya)給銀(yin)(yin)行(xing)(xing)，作為押(ya)(ya)(ya)匯款的(de)(de)(de)擔保(bao)。同時(shi)，B公(gong)司(si)(si)(si)還向A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)出具(ju)一份信(xin)托收(shou)據，約定信(xin)用(yong)證(zheng)項(xiang)下(xia)貨(huo)物(wu)的(de)(de)(de)貨(huo)權(quan)歸(gui)A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)所有(you)(you)，B公(gong)司(si)(si)(si)只是代(dai)表(biao)(biao)A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)處(chu)理這些貨(huo)物(wu)的(de)(de)(de)運(yun)輸(shu)、保(bao)管、保(bao)險以(yi)及(ji)出售。B公(gong)司(si)(si)(si)保(bao)證(zheng)將(jiang)(jiang)該貨(huo)物(wu)出售后所有(you)(you)敕．項(xiang)專戶存(cun)儲，一次或分次歸(gui)還A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)，在A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)的(de)(de)(de)款項(xiang)未獲償付前，有(you)(you)關(guan)貨(huo)物(wu)的(de)(de)(de)銷售款將(jiang)(jiang)由(you)B公(gong)司(si)(si)(si)代(dai)表(biao)(biao)A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)持有(you)(you)，并(bing)隨時(shi)可為A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)取得。為確保(bao)債權(quan)的(de)(de)(de)實現，在A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)的(de)(de)(de)要(yao)求下(xia)，C公(gong)司(si)(si)(si)向A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)出具(ju)了(le)一份擔保(bao)書(shu)，承(cheng)諾對B公(gong)司(si)(si)(si)因申(shen)請押(ya)(ya)(ya)匯而欠A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)的(de)(de)(de)全部債務承(cheng)擔連帶責任，并(bing)且(qie)保(bao)證(zheng)范圍不(bu)因A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)持有(you)(you)任何其他擔保(bao)、保(bao)證(zheng)、抵押(ya)(ya)(ya)、質押(ya)(ya)(ya)和留置而受影響。

在(zai)落(luo)實了上(shang)述擔(dan)保(bao)措施后，A銀行(xing)為B公(gong)(gong)司(si)(si)辦理了進口(kou)押(ya)(ya)匯(hui)，將貨款付出，同(tong)時將貨權憑證交給(gei)B公(gong)(gong)司(si)(si)，由B公(gong)(gong)司(si)(si)提(ti)(ti)貨并(bing)銷售(shou)。然(ran)而B公(gong)(gong)司(si)(si)銷貨后，沒有(you)償還(huan)A銀行(xing)的(de)押(ya)(ya)匯(hui)款，A銀行(xing)在(zai)向B公(gong)(gong)司(si)(si)及擔(dan)保(bao)人(ren)C公(gong)(gong)司(si)(si)追討(tao)未果的(de)情況下，向法院提(ti)(ti)起(qi)訴訟，要求判令B公(gong)(gong)司(si)(si)償還(huan)押(ya)(ya)匯(hui)款及相關利息(xi)、罰息(xi)，C公(gong)(gong)司(si)(si)承(cheng)擔(dan)連帶(dai)保(bao)證責(ze)任。

這(zhe)是(shi)(shi)一(yi)(yi)個(ge)實踐中(zhong)經常(chang)出(chu)現(xian)的案例(li)類型，案情(qing)很(hen)簡單。在(zai)對于(yu)B公(gong)司應該承(cheng)擔(dan)還款責任這(zhe)一(yi)(yi)點上(shang)，一(yi)(yi)般不存在(zai)爭議，但(dan)是(shi)(shi)對于(yu)C公(gong)司是(shi)(shi)否承(cheng)擔(dan)連帶保證責任，法院的判決卻可能(neng)會有(you)很(hen)大的不同(tong)，主(zhu)要(yao)會出(chu)現(xian)兩種判決結果：

判決結果一(yi)：法院(yuan)認為(wei)，C公司(si)(si)為(wei)B公司(si)(si)出具了擔(dan)(dan)保(bao)(bao)，原本應承擔(dan)(dan)連帶保(bao)(bao)證(zheng)責(ze)任(ren)(ren)(ren)，但A銀(yin)行把(ba)質物交(jiao)給了B公司(si)(si)處理，對(dui)質物失去了控制，其行為(wei)是放(fang)棄(qi)物的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)。我國(guo)《擔(dan)(dan)保(bao)(bao)法》第28條規定，“同(tong)一(yi)債(zhai)權既有(you)保(bao)(bao)證(zheng)又有(you)物的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)的(de)(de)(de)，保(bao)(bao)證(zheng)人(ren)(ren)對(dui)物的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)以外的(de)(de)(de)債(zhai)權承擔(dan)(dan)保(bao)(bao)證(zheng)責(ze)任(ren)(ren)(ren)。債(zhai)權人(ren)(ren)放(fang)棄(qi)物的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)的(de)(de)(de)，保(bao)(bao)證(zheng)人(ren)(ren)在債(zhai)權人(ren)(ren)放(fang)棄(qi)權利的(de)(de)(de)范圍內免除保(bao)(bao)證(zheng)責(ze)任(ren)(ren)(ren)。”因此，C公司(si)(si)對(dui)于80萬(wan)元的(de)(de)(de)貨款(kuan)債(zhai)務不承擔(dan)(dan)連帶責(ze)任(ren)(ren)(ren)，而只對(dui)債(zhai)務中(zhong)超出80萬(wan)元的(de)(de)(de)部分承擔(dan)(dan)連帶責(ze)任(ren)(ren)(ren)（注：參見(jian)中(zhong)國(guo)工商銀(yin)行福田支行訴三佳公司(si)(si)一(yi)案，載于經(jing)貿資訊網2001年8月(yue)1日。）。

判決結果二：法院認為(wei)，《總質押(ya)書(shu)》和擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)書(shu)都是(shi)(shi)合(he)法有(you)效(xiao)的，在擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)書(shu)中，C公司(si)明確(que)承(cheng)(cheng)諾(nuo)對B公司(si)因(yin)押(ya)匯而形成的全(quan)部(bu)債(zhai)務(wu)(wu)承(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)(dan)連帶責任(ren)，并且該(gai)(gai)連帶責任(ren)不(bu)受A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)持有(you)的其他擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)的影響。該(gai)(gai)承(cheng)(cheng)諾(nuo)與《擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)法》第28條規(gui)定(ding)雖有(you)不(bu)同之處，但該(gai)(gai)項規(gui)定(ding)實質上是(shi)(shi)賦予保(bao)(bao)(bao)(bao)證(zheng)人(ren)(ren)一項權(quan)(quan)利(li)，而保(bao)(bao)(bao)(bao)證(zheng)人(ren)(ren)明確(que)放(fang)棄該(gai)(gai)權(quan)(quan)利(li)，即放(fang)棄當債(zhai)權(quan)(quan)人(ren)(ren)放(fang)棄擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)物權(quan)(quan)時的先(xian)訴抗辯權(quan)(quan)，是(shi)(shi)處分其民(min)事權(quan)(quan)利(li)的行(xing)(xing)為(wei)，并不(bu)違反(fan)法律規(gui)定(ding)。因(yin)此，雖然(ran)A銀(yin)(yin)行(xing)(xing)放(fang)棄了物的擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)，C公司(si)作出(chu)的保(bao)(bao)(bao)(bao)證(zheng)仍然(ran)有(you)效(xiao)，應對B公司(si)的全(quan)部(bu)債(zhai)務(wu)(wu)承(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)(dan)連帶責任(ren)（注：詳見1997年(nian)中國(guo)建設銀(yin)(yin)行(xing)(xing)深(shen)圳羅湖支行(xing)(xing)與深(shen)圳宏通公司(si)、昌喜公司(si)信用證(zheng)糾紛案，載于《深(shen)圳特區(qu)報》網(wang)站。）。

這兩種截然不同的判(pan)(pan)決結果(guo)(guo)在我(wo)國都不違反(fan)法律規定(ding)，并且都能作出合理的解釋(shi)。在我(wo)國實(shi)(shi)踐中，作出第(di)一(yi)種判(pan)(pan)決的情況比較多，而(er)這也(ye)是(shi)(shi)銀行(xing)(xing)(xing)所不愿意(yi)看到(dao)的結果(guo)(guo)。從這兩種判(pan)(pan)決中，我(wo)們(men)也(ye)可以(yi)(yi)注(zhu)意(yi)到(dao)，我(wo)國法院(yuan)都回(hui)避了正(zheng)面(mian)論及“信托(tuo)收據(ju)(ju)(ju)”的問題。他們(men)只認定(ding)了銀行(xing)(xing)(xing)將貨權憑證等質(zhi)物(wu)(wu)交(jiao)給了債務人處理這一(yi)事實(shi)(shi)，但(dan)卻沒有注(zhu)意(yi)到(dao)也(ye)沒有認定(ding)，銀行(xing)(xing)(xing)根據(ju)(ju)(ju)信托(tuo)收據(ju)(ju)(ju)將質(zhi)物(wu)(wu)交(jiao)給債務人是(shi)(shi)以(yi)(yi)設定(ding)信托(tuo)的方式交(jiao)付的，銀行(xing)(xing)(xing)還享有貨物(wu)(wu)所有權這一(yi)事實(shi)(shi)。也(ye)就是(shi)(shi)說(shuo)，法院(yuan)沒有對(dui)信托(tuo)收據(ju)(ju)(ju)的性質(zhi)和內容進(jin)行(xing)(xing)(xing)認定(ding)。

從上述案(an)例及判(pan)決結(jie)果中(zhong)可以(yi)看出(chu)，在我國(guo)進(jin)口(kou)押匯業務中(zhong)普遍(bian)使(shi)用(yong)的(de)(de)這些銀(yin)行自認為比較保險的(de)(de)操作方式，并不必然能夠防范銀(yin)行面臨的(de)(de)風險，其中(zhong)最主要的(de)(de)法(fa)律問題實際就是(shi)擔(dan)保問題。

二、進口(kou)押(ya)匯業務(wu)中擔保方式與類(lei)似擔保方式的比較分析

通過對進(jin)(jin)口(kou)押匯(hui)業務(wu)的(de)了(le)解(jie)，我們能夠明顯(xian)地(di)感受到，進(jin)(jin)口(kou)押匯(hui)中(zhong)的(de)擔(dan)保(bao)方式與普通的(de)擔(dan)保(bao)方式有(you)些不(bu)同(tong)，而且(qie)還一定程(cheng)度地(di)超出了(le)我國擔(dan)保(bao)法律內(nei)容的(de)框架，從而法院無法對這種擔(dan)保(bao)方式作出全面的(de)認定；如果要找(zhao)到實(shi)踐中(zhong)的(de)對策，那么我們不(bu)妨結合其他國家(jia)和地(di)區的(de)立法和業務(wu)實(shi)踐，對進(jin)(jin)口(kou)押匯(hui)中(zhong)擔(dan)保(bao)方式的(de)特(te)點和性(xing)質(zhi)先進(jin)(jin)行理(li)論上的(de)分析。

從(cong)傳(chuan)統(tong)理論上講，質權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)(de)設定因(yin)轉移占(zhan)有而生效力，質權(quan)(quan)(quan)人(ren)(ren)(ren)不(bu)能讓(rang)出質人(ren)(ren)(ren)代自己占(zhan)有質物(wu)。我國《擔保(bao)法(fa)》第(di)63條就規定：動產質押(ya)，是指債(zhai)務人(ren)(ren)(ren)或(huo)者第(di)三人(ren)(ren)(ren)將其(qi)動產移交(jiao)債(zhai)權(quan)(quan)(quan)人(ren)(ren)(ren)占(zhan)有，將該動產作為債(zhai)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)(de)擔保(bao)。這(zhe)種(zhong)傳(chuan)統(tong)擔保(bao)物(wu)權(quan)(quan)(quan)制(zhi)(zhi)度，雖因(yin)債(zhai)權(quan)(quan)(quan)人(ren)(ren)(ren)直接占(zhan)有擔保(bao)物(wu)或(huo)控(kong)制(zhi)(zhi)擔保(bao)物(wu)之擔保(bao)價值等長處而具(ju)有極高的(de)(de)(de)(de)(de)安全系數，但其(qi)隨著市場經(jing)濟的(de)(de)(de)(de)(de)飛(fei)速發展卻不(bu)可避免地暴露出諸多缺陷，例如(ru)難以協調經(jing)紀人(ren)(ren)(ren)融資需求(qiu)與占(zhan)有用益(yi)擔保(bao)物(wu)要(yao)求(qiu)之間的(de)(de)(de)(de)(de)沖突，無法(fa)滿足現代市場經(jing)濟所蘊含的(de)(de)(de)(de)(de)減低交(jiao)易(yi)成本或(huo)制(zhi)(zhi)度成本的(de)(de)(de)(de)(de)要(yao)求(qiu)。[2]這(zhe)一點(dian)從(cong)我國進口押(ya)匯實務中就可略見一斑：銀(yin)行若(ruo)占(zhan)有提單等物(wu)權(quan)(quan)(quan)憑(ping)證，固然(ran)有助于保(bao)障債(zhai)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)(de)實現，但是債(zhai)務人(ren)(ren)(ren)卻無法(fa)實現其(qi)在國際貿(mao)易(yi)合同(tong)中的(de)(de)(de)(de)(de)預期利益(yi)。商(shang)業實踐的(de)(de)(de)(de)(de)發展促(cu)使當事人(ren)(ren)(ren)選擇(ze)的(de)(de)(de)(de)(de)擔保(bao)方(fang)式不(bu)再(zai)拘(ju)泥于原(yuan)來的(de)(de)(de)(de)(de)傳(chuan)統(tong)，而是逐漸開創新的(de)(de)(de)(de)(de)動產擔保(bao)途(tu)徑。

我(wo)國進口(kou)押匯(hui)業(ye)務(wu)中，債(zhai)務(wu)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)將(jiang)(jiang)提單等貨權(quan)(quan)(quan)憑證(zheng)質(zhi)押給(gei)(gei)銀(yin)行(xing)(xing)后，又根據信(xin)(xin)托(tuo)收(shou)據，將(jiang)(jiang)貨物(wu)的(de)(de)(de)所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)轉讓給(gei)(gei)銀(yin)行(xing)(xing)，銀(yin)行(xing)(xing)作(zuo)為信(xin)(xin)托(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，再將(jiang)(jiang)貨物(wu)交給(gei)(gei)債(zhai)務(wu)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)處(chu)理，債(zhai)務(wu)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)以受托(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)身份(fen)(fen)占(zhan)(zhan)有(you)(you)(you)并(bing)處(chu)分貨物(wu)，然后用銷售款歸(gui)還銀(yin)行(xing)(xing)債(zhai)務(wu)（注：在進口(kou)押匯(hui)中，債(zhai)務(wu)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)身份(fen)(fen)復雜(za)。他(ta)既是(shi)基(ji)礎貿易(yi)合同下的(de)(de)(de)買方(fang)(fang)，即進口(kou)商，又是(shi)信(xin)(xin)用證(zheng)的(de)(de)(de)開證(zheng)申請人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，同時(shi)還是(shi)質(zhi)押關系中的(de)(de)(de)出質(zhi)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，信(xin)(xin)托(tuo)收(shou)據下的(de)(de)(de)受收(shou)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。）。這(zhe)(zhe)種擔(dan)保方(fang)(fang)式的(de)(de)(de)特點就在于，債(zhai)權(quan)(quan)(quan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)（也是(shi)質(zhi)權(quan)(quan)(quan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)）并(bing)不(bu)(bu)占(zhan)(zhan)有(you)(you)(you)動(dong)(dong)(dong)產(chan)(chan)（質(zhi)物(wu)），而是(shi)以所有(you)(you)(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)身份(fen)(fen)將(jiang)(jiang)動(dong)(dong)(dong)產(chan)(chan)信(xin)(xin)托(tuo)給(gei)(gei)債(zhai)務(wu)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)處(chu)置(zhi)。如果債(zhai)務(wu)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)不(bu)(bu)履行(xing)(xing)債(zhai)務(wu)，債(zhai)權(quan)(quan)(quan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)隨時(shi)撤(che)銷信(xin)(xin)托(tuo)并(bing)占(zhan)(zhan)有(you)(you)(you)該動(dong)(dong)(dong)產(chan)(chan)或等值貨款。從性質(zhi)上來看(kan)，這(zhe)(zhe)是(shi)一種不(bu)(bu)轉移(yi)(yi)占(zhan)(zhan)有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)動(dong)(dong)(dong)產(chan)(chan)擔(dan)保方(fang)(fang)式。其實，這(zhe)(zhe)種不(bu)(bu)轉移(yi)(yi)占(zhan)(zhan)有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)動(dong)(dong)(dong)產(chan)(chan)擔(dan)保方(fang)(fang)式在其他(ta)國家(jia)和(he)地區都早已存在，并(bing)且已經反(fan)映在成文法或判例法中。這(zhe)(zhe)些擔(dan)保方(fang)(fang)式雖然不(bu)(bu)是(shi)傳統典型的(de)(de)(de)擔(dan)保類型，但卻都是(shi)商業(ye)實踐(jian)和(he)社會經濟(ji)發(fa)展的(de)(de)(de)產(chan)(chan)物(wu)。

（一）德(de)國(guo)和日(ri)本的所有(you)權保(bao)留和讓(rang)與擔保(bao)制度(du)

《德(de)國民(min)法(fa)典》中(zhong)對質權(quan)(quan)的(de)(de)規(gui)定，必須以(yi)轉(zhuan)(zhuan)移(yi)占有(you)為(wei)要(yao)(yao)件。但是，為(wei)滿(man)足擔(dan)保(bao)(bao)(bao)債(zhai)權(quan)(quan)的(de)(de)需要(yao)(yao)，德(de)國在實務上(shang)發(fa)展出(chu)現了(le)(le)兩種(zhong)重要(yao)(yao)的(de)(de)不轉(zhuan)(zhuan)移(yi)占有(you)的(de)(de)動產擔(dan)保(bao)(bao)(bao)制度(du)，即所有(you)權(quan)(quan)保(bao)(bao)(bao)留和讓(rang)與擔(dan)保(bao)(bao)(bao)。[3]這(zhe)(zhe)兩種(zhong)制度(du)沒有(you)在德(de)國成文法(fa)中(zhong)進行規(gui)定，但卻已經成為(wei)德(de)國擔(dan)保(bao)(bao)(bao)實務中(zhong)被利用得非(fei)常(chang)旺盛的(de)(de)擔(dan)保(bao)(bao)(bao)方式，并且被法(fa)院以(yi)判例法(fa)的(de)(de)形(xing)式加(jia)以(yi)確認。日本(ben)和德(de)國同屬大陸(lu)法(fa)系(xi)國家，這(zhe)(zhe)兩種(zhong)擔(dan)保(bao)(bao)(bao)制度(du)在日本(ben)民(min)法(fa)典上(shang)也并不存(cun)在，但在實際的(de)(de)金(jin)融擔(dan)保(bao)(bao)(bao)中(zhong)卻發(fa)揮(hui)了(le)(le)很大的(de)(de)作用，因(yin)此這(zhe)(zhe)些擔(dan)保(bao)(bao)(bao)方式也被逐漸予(yu)以(yi)承認。[4]

所(suo)(suo)謂所(suo)(suo)有(you)(you)權保留(liu)，就(jiu)是(shi)指動(dong)產買(mai)(mai)賣(mai)合同的(de)(de)當事人約(yue)定在買(mai)(mai)方(fang)清(qing)償(chang)全部(bu)價(jia)(jia)款之前(qian)，買(mai)(mai)賣(mai)的(de)(de)標的(de)(de)物（即該(gai)動(dong)產）雖(sui)已交付(fu)給買(mai)(mai)方(fang)，但(dan)是(shi)賣(mai)方(fang)仍然保留(liu)其(qi)所(suo)(suo)有(you)(you)權（注：原文為：“所(suo)(suo)謂保留(liu)所(suo)(suo)有(you)(you)權，指動(dong)產買(mai)(mai)賣(mai)契約(yue)的(de)(de)當事人約(yue)定在買(mai)(mai)受人全部(bu)價(jia)(jia)金清(qing)償(chang)前(qian)，買(mai)(mai)賣(mai)標的(de)(de)物雖(sui)已交付(fu)，出賣(mai)人仍保留(liu)其(qi)所(suo)(suo)有(you)(you)權。”見參考文獻[5]。）。在這種擔保形式中，與占有(you)(you)相脫(tuo)離(li)的(de)(de)標的(de)(de)物所(suo)(suo)有(you)(you)權，被作(zuo)為一種手段，用于保證價(jia)(jia)金余額(e)的(de)(de)清(qing)償(chang)。

所(suo)謂讓(rang)與(yu)(yu)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)，是指以擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)債(zhai)(zhai)(zhai)權(quan)為(wei)(wei)目的(de)，債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)不(bu)轉(zhuan)(zhuan)移(yi)占有(you)，而將擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)標的(de)物(wu)的(de)所(suo)有(you)權(quan)轉(zhuan)(zhuan)移(yi)給(gei)債(zhai)(zhai)(zhai)權(quan)人(ren)。債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)履行(xing)后，所(suo)有(you)權(quan)返還給(gei)債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)，如果債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)未能(neng)清償(chang)(chang)其(qi)債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)，債(zhai)(zhai)(zhai)權(quan)人(ren)（即被擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)人(ren)）可以以這些權(quan)利(li)受償(chang)(chang)（注：“所(suo)謂讓(rang)與(yu)(yu)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)，即以擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)為(wei)(wei)目的(de)，而依(yi)信托約(yue)款，將標的(de)物(wu)所(suo)有(you)權(quan)讓(rang)與(yu)(yu)債(zhai)(zhai)(zhai)權(quan)人(ren)，而于債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)履行(xing)時，返還于債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)，如不(bu)履行(xing)時，則就該(gai)標的(de)物(wu)受償(chang)(chang)。”見(jian)參考文獻(xian)[5]。）。可以說(shuo)，讓(rang)與(yu)(yu)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)是一種(zhong)為(wei)(wei)了(le)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)而進(jin)行(xing)的(de)“買(mai)賣(mai)”。[6]但這種(zhong)所(suo)有(you)權(quan)的(de)轉(zhuan)(zhuan)移(yi)只是作為(wei)(wei)一種(zhong)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)，不(bu)是徹底地(di)讓(rang)與(yu)(yu)。換句話說(shuo)，只有(you)出(chu)現(xian)了(le)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)所(suo)旨在(zai)防止(zhi)的(de)事由，比(bi)如債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)不(bu)履行(xing)債(zhai)(zhai)(zhai)務(wu)時，讓(rang)與(yu)(yu)才(cai)(cai)真(zhen)實地(di)發(fa)生，因為(wei)(wei)只有(you)在(zai)這個時候，被擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)人(ren)才(cai)(cai)可以行(xing)使這種(zhong)被讓(rang)與(yu)(yu)的(de)權(quan)利(li)。

很顯然(ran)，所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)(quan)保留與進(jin)口(kou)押匯(hui)(hui)中(zhong)的(de)擔(dan)保方式(shi)雖(sui)然(ran)都是(shi)不(bu)轉移(yi)占(zhan)有(you)(you)(you)的(de)動產擔(dan)保，但是(shi)仍(reng)有(you)(you)(you)諸多不(bu)同(tong)之(zhi)處(chu)。第一(yi)，適(shi)用(yong)(yong)對象不(bu)同(tong)。所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)(quan)保留一(yi)般(ban)適(shi)用(yong)(yong)于買(mai)賣(mai)(mai)合同(tong)的(de)雙方當事人(ren)，而進(jin)口(kou)押匯(hui)(hui)中(zhong)銀(yin)行與債務(wu)人(ren)之(zhi)間并(bing)沒有(you)(you)(you)買(mai)賣(mai)(mai)合同(tong)。第二，擔(dan)保標(biao)的(de)物不(bu)同(tong)。所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)(quan)保留這(zhe)種(zhong)擔(dan)保方式(shi)中(zhong)，擔(dan)保標(biao)的(de)物是(shi)動產的(de)所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)(quan)，與買(mai)賣(mai)(mai)合同(tong)的(de)標(biao)的(de)物是(shi)一(yi)致的(de)；在(zai)進(jin)口(kou)押匯(hui)(hui)中(zhong)，主合同(tong)是(shi)貸(dai)款(kuan)融資合同(tong)，其標(biao)的(de)物是(shi)貨幣，而擔(dan)保標(biao)的(de)物是(shi)信(xin)用(yong)(yong)證(zheng)項(xiang)下代表貨物的(de)貨權(quan)(quan)(quan)(quan)憑證(zheng)，二者(zhe)是(shi)不(bu)同(tong)的(de)。第三(san)，擔(dan)保的(de)消滅不(bu)同(tong)。所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)(quan)保留中(zhong)，買(mai)方償清全部價款(kuan)后，即取得(de)標(biao)的(de)物所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)(quan)；而進(jin)口(kou)押匯(hui)(hui)中(zhong)，債務(wu)人(ren)償還(huan)(huan)銀(yin)行貸(dai)款(kuan)后，債權(quan)(quan)(quan)(quan)債務(wu)關系(xi)即告消滅，不(bu)存(cun)在(zai)再返(fan)還(huan)(huan)信(xin)用(yong)(yong)證(zheng)項(xiang)下貨物所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)(quan)(quan)的(de)問(wen)題。

比較而(er)(er)言，進(jin)(jin)口押(ya)匯(hui)中(zhong)的(de)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)方式(shi)(shi)與(yu)讓與(yu)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)更為類似(si)一些。二者(zhe)的(de)相同(tong)(tong)之處(chu)在(zai)于擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)的(de)手段相同(tong)(tong)，都(dou)是以擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)債(zhai)(zhai)權為目的(de)，在(zai)不(bu)(bu)轉移(yi)(yi)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)標的(de)物占有(you)的(de)情況下(xia)，債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)將(jiang)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)物的(de)所(suo)有(you)權轉移(yi)(yi)給(gei)(gei)債(zhai)(zhai)權人(ren)。但二者(zhe)仍有(you)不(bu)(bu)同(tong)(tong)之處(chu)：在(zai)讓與(yu)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)中(zhong)，雙方當事(shi)人(ren)是直接(jie)簽(qian)訂(ding)讓與(yu)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)的(de)書面合同(tong)(tong)，約定(ding)這種不(bu)(bu)轉移(yi)(yi)占有(you)的(de)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)方式(shi)(shi)；而(er)(er)在(zai)進(jin)(jin)口押(ya)匯(hui)中(zhong)，雙方當事(shi)人(ren)不(bu)(bu)可能直接(jie)約定(ding)不(bu)(bu)符合我(wo)國擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)法(fa)律規定(ding)的(de)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)方式(shi)(shi)，所(suo)以先簽(qian)訂(ding)質(zhi)(zhi)押(ya)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)合同(tong)(tong)，然后債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)向銀(yin)行出具(ju)信(xin)托收(shou)據以轉移(yi)(yi)質(zhi)(zhi)物所(suo)有(you)權，再由銀(yin)行將(jiang)質(zhi)(zhi)物信(xin)托給(gei)(gei)債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)處(chu)置，以期達到不(bu)(bu)轉移(yi)(yi)質(zhi)(zhi)物占有(you)而(er)(er)照(zhao)樣進(jin)(jin)行質(zhi)(zhi)押(ya)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)的(de)結果。另外，同(tong)(tong)樣在(zai)債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)履(lv)行債(zhai)(zhai)務(wu)后，讓與(yu)擔(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)中(zhong)還(huan)必須進(jin)(jin)行所(suo)有(you)權的(de)再次讓與(yu)，返還(huan)給(gei)(gei)債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)；而(er)(er)在(zai)進(jin)(jin)口押(ya)匯(hui)中(zhong)則(ze)不(bu)(bu)存在(zai)貨(huo)物所(suo)有(you)權的(de)再次轉移(yi)(yi)。

顯而易見，所(suo)有(you)(you)權(quan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)留和讓(rang)與擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)是(shi)特(te)殊的(de)(de)(de)非傳統的(de)(de)(de)新(xin)型(xing)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)方(fang)式(shi)(shi)，如果(guo)一(yi)定(ding)要用傳統的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)概念來(lai)解(jie)釋(shi)的(de)(de)(de)話，這(zhe)(zhe)兩種(zhong)方(fang)式(shi)(shi)可(ke)以(yi)說是(shi)對(dui)動(dong)產的(de)(de)(de)所(suo)有(you)(you)權(quan)進(jin)行(xing)(xing)質押(ya)，而非對(dui)動(dong)產本身進(jin)行(xing)(xing)質押(ya)，因(yin)為被轉移占有(you)(you)的(de)(de)(de)不是(shi)動(dong)產，而是(shi)動(dong)產的(de)(de)(de)所(suo)有(you)(you)權(quan)。所(suo)以(yi)，對(dui)于債權(quan)人(ren)（即(ji)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)權(quan)人(ren)）而言(yan)，他(ta)既有(you)(you)質物的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)權(quan)，又有(you)(you)質物的(de)(de)(de)所(suo)有(you)(you)權(quan)，在(zai)(zai)傳統擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)理論(lun)(lun)上(shang)(shang)(shang)，這(zhe)(zhe)當然是(shi)一(yi)種(zhong)悖(bei)論(lun)(lun)。但(dan)是(shi)這(zhe)(zhe)些“悖(bei)論(lun)(lun)型(xing)”的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)方(fang)式(shi)(shi)卻在(zai)(zai)社會(hui)生(sheng)活實踐(jian)中得到了(le)(le)很好的(de)(de)(de)發展，而原來(lai)動(dong)產質押(ya)的(de)(de)(de)典型(xing)性擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)形(xing)式(shi)(shi)反(fan)倒變成“只有(you)(you)文化欣賞的(de)(de)(de)意(yi)義”了(le)(le)。[7]當然，對(dui)于德國(guo)(guo)(guo)這(zhe)(zhe)樣立法(fa)(fa)(fa)風格嚴(yan)謹的(de)(de)(de)國(guo)(guo)(guo)家(jia)，不會(hui)在(zai)(zai)成文法(fa)(fa)(fa)中作出自相矛(mao)盾(dun)的(de)(de)(de)規定(ding)，但(dan)是(shi)卻不能(neng)否(fou)認實踐(jian)的(de)(de)(de)需(xu)求，所(suo)以(yi)德國(guo)(guo)(guo)法(fa)(fa)(fa)容(rong)忍了(le)(le)現實中這(zhe)(zhe)樣非典型(xing)的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)方(fang)式(shi)(shi)，并通(tong)過(guo)判例發展了(le)(le)這(zhe)(zhe)種(zhong)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)形(xing)式(shi)(shi)，在(zai)(zai)理論(lun)(lun)上(shang)(shang)(shang)也一(yi)直在(zai)(zai)進(jin)行(xing)(xing)有(you)(you)益的(de)(de)(de)探討(tao)（注：德國(guo)(guo)(guo)法(fa)(fa)(fa)學界對(dui)此(ci)一(yi)直在(zai)(zai)進(jin)行(xing)(xing)探討(tao)，而且爭(zheng)論(lun)(lun)長達百年，這(zhe)(zhe)在(zai)(zai)關于德國(guo)(guo)(guo)法(fa)(fa)(fa)的(de)(de)(de)各種(zhong)論(lun)(lun)著(zhu)中均可(ke)了(le)(le)解(jie)到，例如羅伯特(te)·霍恩等(deng)著(zhu)的(de)(de)(de)《德國(guo)(guo)(guo)民(min)商法(fa)(fa)(fa)導論(lun)(lun)》，沈達明(ming)編著(zhu)的(de)(de)(de)《德意(yi)志法(fa)(fa)(fa)上(shang)(shang)(shang)的(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律(lv)行(xing)(xing)為》、《法(fa)(fa)(fa)國(guo)(guo)(guo)、德國(guo)(guo)(guo)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)法(fa)(fa)(fa)》，孫憲忠的(de)(de)(de)《德國(guo)(guo)(guo)當代物權(quan)法(fa)(fa)(fa)》等(deng)。）。

（二）美國和英國的信(xin)托(tuo)收據做法

在(zai)(zai)美(mei)國和(he)(he)英國，信托(tuo)收(shou)(shou)據還不是(shi)一(yi)(yi)種(zhong)制度，只是(shi)一(yi)(yi)種(zhong)代表一(yi)(yi)定(ding)動(dong)(dong)產(chan)擔(dan)保(bao)(bao)權益的(de)(de)(de)書(shu)面文件，以這種(zhong)文件來保(bao)(bao)障在(zai)(zai)不轉移(yi)動(dong)(dong)產(chan)占有(you)(you)時債權人(ren)的(de)(de)(de)擔(dan)保(bao)(bao)權益。針對傳統擔(dan)保(bao)(bao)制度與(yu)社會(hui)經(jing)(jing)濟發(fa)展的(de)(de)(de)不適應(ying)性，美(mei)國立法(fa)(fa)(fa)者走在(zai)(zai)了(le)前列，曾經(jing)(jing)先后制定(ding)《統一(yi)(yi)動(dong)(dong)產(chan)抵押法(fa)(fa)(fa)》、《統一(yi)(yi)附(fu)條件買賣(mai)法(fa)(fa)(fa)》和(he)(he)《統一(yi)(yi)信托(tuo)收(shou)(shou)據法(fa)(fa)(fa)》。后來，美(mei)國法(fa)(fa)(fa)律協(xie)會(hui)(American Law Institu-te)于1952年提出制定(ding)《美(mei)國統一(yi)(yi)商法(fa)(fa)(fa)典(dian)》(Uni-form Commercial Code)，于第九篇規定(ding)擔(dan)保(bao)(bao)交易(Secured Transaction)，建立了(le)統一(yi)(yi)的(de)(de)(de)動(dong)(dong)產(chan)擔(dan)保(bao)(bao)制度。[8]根據法(fa)(fa)(fa)典(dian)的(de)(de)(de)規定(ding)，在(zai)(zai)動(dong)(dong)產(chan)上設定(ding)擔(dan)保(bao)(bao)權益，既(ji)可以轉移(yi)動(dong)(dong)產(chan)的(de)(de)(de)占有(you)(you)，也可以不轉移(yi)其占有(you)(you)，其中就包括通過信托(tuo)收(shou)(shou)據設定(ding)的(de)(de)(de)擔(dan)保(bao)(bao)權益。信托(tuo)收(shou)(shou)據(Trust Receipt)是(shi)由借款(kuan)人(ren)向(xiang)貸(dai)款(kuan)人(ren)出具(ju)的(de)(de)(de)，表示他是(shi)以貸(dai)款(kuan)人(ren)的(de)(de)(de)受托(tuo)人(ren)的(de)(de)(de)身份代貸(dai)款(kuan)人(ren)保(bao)(bao)管貨物(wu)，承(cheng)認貨物(wu)的(de)(de)(de)所有(you)(you)權屬于貸(dai)款(kuan)人(ren)，并承(cheng)諾貨物(wu)出售(shou)所得應(ying)交給貸(dai)款(kuan)人(ren)的(de)(de)(de)一(yi)(yi)種(zhong)書(shu)面文件。美(mei)國的(de)(de)(de)進口(kou)商，汽(qi)車、器材(cai)的(de)(de)(de)經(jing)(jing)銷(xiao)商，往(wang)往(wang)使用這種(zhong)融資方式。[9]

英國(guo)法律上，物的(de)(de)(de)(de)(de)(de)擔保(bao)可分為三類：占(zhan)有(you)(you)擔保(bao)、產(chan)權(quan)(quan)擔保(bao)以(yi)(yi)及其(qi)(qi)他負(fu)擔和(he)(he)非占(zhan)有(you)(you)性留置。其(qi)(qi)中(zhong)，產(chan)權(quan)(quan)擔保(bao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)客體既可以(yi)(yi)是(shi)動產(chan)，也可以(yi)(yi)是(shi)不(bu)(bu)動產(chan)。[10]允許(xu)債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)(ren)保(bao)留占(zhan)有(you)(you)并允許(xu)他自由使用(yong)(yong)擔保(bao)物，但債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)(ren)將物的(de)(de)(de)(de)(de)(de)所(suo)有(you)(you)權(quan)(quan)或其(qi)(qi)他有(you)(you)限財產(chan)權(quan)(quan)益(yi)授(shou)予給債(zhai)(zhai)權(quan)(quan)人(ren)(ren)，在(zai)合理的(de)(de)(de)(de)(de)(de)期限內，如果債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)(ren)不(bu)(bu)償還債(zhai)(zhai)務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)話，債(zhai)(zhai)權(quan)(quan)人(ren)(ren)就(jiu)有(you)(you)權(quan)(quan)去(qu)占(zhan)有(you)(you)并出(chu)售擔保(bao)物，或者由他自己保(bao)留它歸其(qi)(qi)所(suo)有(you)(you)，從而(er)免去(qu)債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)(ren)承(cheng)擔的(de)(de)(de)(de)(de)(de)債(zhai)(zhai)務(wu)。目前的(de)(de)(de)(de)(de)(de)英國(guo)法律下(xia)，針對信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)證進口(kou)貿(mao)易中(zhong)銀行和(he)(he)開(kai)證申請人(ren)(ren)之間的(de)(de)(de)(de)(de)(de)融(rong)資擔保(bao)關(guan)系(xi)，采用(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)措施(shi)就(jiu)是(shi)信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)收據(ju)。[11]根(gen)(gen)(gen)據(ju)英國(guo)歷史上Kxpatre Hubbard一案的(de)(de)(de)(de)(de)(de)判決，信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)收據(ju)不(bu)(bu)是(shi)獨立(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)擔保(bao)合同，銀行的(de)(de)(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)權(quan)(quan)在(zai)存放提貨(huo)單和(he)(he)其(qi)(qi)他所(suo)有(you)(you)權(quan)(quan)文(wen)件(jian)時已經完(wan)全得到。這(zhe)些(xie)(xie)信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)書只(zhi)是(shi)這(zhe)些(xie)(xie)事情的(de)(de)(de)(de)(de)(de)紀(ji)錄：銀行授(shou)予公司(si)接受的(de)(de)(de)(de)(de)(de)權(quan)(quan)力(li)，說(shuo)明出(chu)質(zhi)(zhi)人(ren)(ren)接受權(quan)(quan)利代受質(zhi)(zhi)人(ren)(ren)變賣貨(huo)物的(de)(de)(de)(de)(de)(de)條款。銀行的(de)(de)(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)權(quan)(quan)和(he)(he)它作(zuo)為受質(zhi)(zhi)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)權(quan)(quan)利根(gen)(gen)(gen)本不(bu)(bu)是(shi)根(gen)(gen)(gen)據(ju)這(zhe)些(xie)(xie)文(wen)件(jian)所(suo)產(chan)生的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，而(er)是(shi)根(gen)(gen)(gen)據(ju)原(yuan)來的(de)(de)(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)權(quan)(quan)所(suo)產(chan)生的(de)(de)(de)(de)(de)(de)。[12]

可以看出，我(wo)國進口押匯(hui)中(zhong)的擔保(bao)方式借用(yong)了英美的信托收據這一(yi)(yi)名稱(cheng)和做法。稍有(you)不(bu)同(tong)(tong)的就是(shi)(shi)，在英國，信用(yong)證(zheng)開(kai)(kai)證(zheng)銀行(xing)在向提交單(dan)據的議付行(xing)付款贖(shu)單(dan)，取得(de)提貨單(dan)和其(qi)他(ta)有(you)關物權(quan)憑(ping)證(zheng)時，就被默(mo)認得(de)到質權(quan)；而在我(wo)國，開(kai)(kai)證(zheng)申請人往往還和開(kai)(kai)證(zheng)銀行(xing)再另行(xing)簽訂一(yi)(yi)份《總(zong)質權(quan)書》，明確(que)確(que)定開(kai)(kai)證(zheng)銀行(xing)享有(you)質權(quan)。但相同(tong)(tong)的是(shi)(shi)，信托收據都不(bu)是(shi)(shi)獨立的擔保(bao)合同(tong)(tong)，而只是(shi)(shi)整個(ge)動(dong)態的擔保(bao)中(zhong)的一(yi)(yi)部分，它所約定的內容就是(shi)(shi)將質物交還給出質人處置及其(qi)相關條件。

（三）我國臺灣和香港地區的動產擔保方法

我國臺灣和香港地區也(ye)都分別通過立(li)法和判例(li)的形(xing)式確立(li)了不轉(zhuan)移占有的動產擔保方(fang)式。香港由于歷史的原因(yin)，仿效了英國的信托收據(ju)的做法。

臺灣在立法(fa)上(shang)(shang)(shang)一(yi)直(zhi)沿襲大陸(lu)法(fa)系的(de)(de)(de)傳統(tong)，但是在動(dong)(dong)產擔(dan)(dan)保(bao)這個問題上(shang)(shang)(shang)，借鑒采(cai)納的(de)(de)(de)不是德(de)日(ri)的(de)(de)(de)讓(rang)與擔(dan)(dan)保(bao)制(zhi)(zhi)度，而是美(mei)(mei)國的(de)(de)(de)相(xiang)關做(zuo)法(fa)。臺灣1965年施行(xing)的(de)(de)(de)《動(dong)(dong)產擔(dan)(dan)保(bao)交(jiao)易(yi)法(fa)》“制(zhi)(zhi)定于臺灣地(di)區(qu)經(jing)濟(ji)起飛的(de)(de)(de)60年代(dai)，突破傳統(tong)民法(fa)體系，繼受美(mei)(mei)國法(fa)，在比較(jiao)法(fa)上(shang)(shang)(shang)尚屬罕(han)見，具有特(te)色，有助于了解如何(he)創(chuang)設一(yi)種新的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)制(zhi)(zhi)度，以促進社會經(jing)濟(ji)發展的(de)(de)(de)過(guo)程”。[13]《動(dong)(dong)產擔(dan)(dan)保(bao)交(jiao)易(yi)法(fa)》參照美(mei)(mei)國法(fa)創(chuang)設了動(dong)(dong)產抵押、附條(tiao)件(jian)買賣和信托(tuo)(tuo)占(zhan)有三種制(zhi)(zhi)度。該法(fa)第32條(tiao)規(gui)定，稱(cheng)信托(tuo)(tuo)占(zhan)有者，謂信托(tuo)(tuo)人供給(gei)受托(tuo)(tuo)人資金或信用，并以原供信托(tuo)(tuo)之動(dong)(dong)產標的(de)(de)(de)物所(suo)有權為債(zhai)權之擔(dan)(dan)保(bao)，而受托(tuo)(tuo)人依信托(tuo)(tuo)收據占(zhan)有處分標的(de)(de)(de)物之交(jiao)易(yi)。

可以看出，在臺灣(wan)(wan)，信托(tuo)占有是(shi)一種(zhong)動(dong)(dong)產(chan)(chan)擔保(bao)(bao)制度，其本身就包括了擔保(bao)(bao)和(he)信托(tuo)的(de)內(nei)(nei)(nei)容(rong)。而(er)在香港和(he)我國內(nei)(nei)(nei)地，信托(tuo)收(shou)據還不(bu)(bu)是(shi)一種(zhong)制度，其內(nei)(nei)(nei)容(rong)也僅局限于信托(tuo)，需(xu)要與之前的(de)已經確(que)認的(de)擔保(bao)(bao)物(wu)權(quan)一起構成一種(zhong)動(dong)(dong)產(chan)(chan)的(de)擔保(bao)(bao)。而(er)正是(shi)由于這種(zhong)性質上(shang)的(de)差別，在臺灣(wan)(wan)，動(dong)(dong)產(chan)(chan)的(de)擔保(bao)(bao)交(jiao)易(yi)必須(xu)登記加以公示。《動(dong)(dong)產(chan)(chan)擔保(bao)(bao)交(jiao)易(yi)法》第(di)5條明確(que)規定：“動(dong)(dong)產(chan)(chan)擔保(bao)(bao)交(jiao)易(yi)，應(ying)以書面(mian)訂(ding)立契約，非經登記，不(bu)(bu)得對抗善意第(di)三人。”而(er)在香港，信托(tuo)收(shou)據由于不(bu)(bu)是(shi)獨立的(de)擔保(bao)(bao)合同，所以無需(xu)登記。

三、不轉移(yi)占有的動(dong)產擔保法(fa)律風險(xian)分析

作(zuo)為一種新型的擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)方(fang)式(shi)，不轉移占(zhan)有(you)(you)的動(dong)產(chan)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)固然有(you)(you)其先(xian)進性(xing)和(he)適應性(xing)，但畢竟是一個(ge)新生(sheng)事(shi)物，其理論構建(jian)還(huan)不夠完善。因此(ci)(ci)仍(reng)然存在一定的法(fa)(fa)律(lv)風(feng)險(xian)，德日(ri)的讓與擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)制度、英美的信托(tuo)收據做(zuo)法(fa)(fa)和(he)我國進口(kou)押匯(hui)中的擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)方(fang)式(shi)莫不如(ru)此(ci)(ci)。因為作(zuo)為擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)物的動(dong)產(chan)不轉移占(zhan)有(you)(you)，債(zhai)(zhai)權(quan)人(ren)無法(fa)(fa)直接(jie)控(kong)制擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)物，那(nei)么在債(zhai)(zhai)務人(ren)破產(chan)而又將(jiang)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)物處置（出(chu)售(shou)或者再次進行(xing)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)等）給第(di)三人(ren)的情(qing)況下(xia)，債(zhai)(zhai)權(quan)人(ren)如(ru)何才能實現擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)，以確(que)保(bao)(bao)(bao)(bao)債(zhai)(zhai)權(quan)的落實呢？這就(jiu)是不轉移占(zhan)有(you)(you)的動(dong)產(chan)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)方(fang)式(shi)面臨的最大(da)的法(fa)(fa)律(lv)風(feng)險(xian)。

面(mian)臨這(zhe)樣的(de)困境，大陸(lu)法系目(mu)前似乎沒(mei)有(you)很好的(de)解(jie)決(jue)辦法。在實(shi)務(wu)中發展(zhan)起來(lai)的(de)讓與擔(dan)保(bao)制(zhi)度無須登記(ji)，沒(mei)有(you)解(jie)決(jue)公(gong)示問題(ti)，但(dan)卻(que)發展(zhan)長達百年，并成為(wei)龐大復(fu)雜的(de)制(zhi)度，堪稱一奇。但(dan)也(ye)正是因為(wei)公(gong)示問題(ti)未能解(jie)決(jue)，一貫沿襲大陸(lu)法系傳統的(de)臺灣地區才(cai)沒(mei)有(you)采納這(zhe)種擔(dan)保(bao)制(zhi)度。[14]

在大陸(lu)法(fa)系的(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)學理論中(zhong)，動(dong)(dong)(dong)產(chan)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保是一(yi)(yi)種(zhong)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保物(wu)(wu)權，而物(wu)(wu)權是一(yi)(yi)種(zhong)對(dui)世權，物(wu)(wu)權的(de)(de)(de)(de)(de)設(she)定和轉移必(bi)須(xu)通過一(yi)(yi)定的(de)(de)(de)(de)(de)公(gong)示(shi)方(fang)法(fa)來完成。這種(zhong)公(gong)示(shi)方(fang)法(fa)一(yi)(yi)般于(yu)不(bu)(bu)動(dong)(dong)(dong)產(chan)而言(yan)(yan)是登(deng)(deng)記(ji)(ji)，對(dui)于(yu)動(dong)(dong)(dong)產(chan)則是交付(fu)占有(you)(you)。也(ye)就(jiu)是說(shuo)，根(gen)據不(bu)(bu)動(dong)(dong)(dong)產(chan)登(deng)(deng)記(ji)(ji)簿的(de)(de)(de)(de)(de)登(deng)(deng)記(ji)(ji)和根(gen)據動(dong)(dong)(dong)產(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)占有(you)(you)，我們可以(yi)推斷(duan)出物(wu)(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)正確權利人(ren)(ren)(ren)。而讓與擔(dan)(dan)(dan)(dan)保中(zhong)，由于(yu)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保物(wu)(wu)不(bu)(bu)轉移占有(you)(you)，也(ye)不(bu)(bu)進行(xing)(xing)登(deng)(deng)記(ji)(ji)，所以(yi)權利的(de)(de)(de)(de)(de)變動(dong)(dong)(dong)及其存在的(de)(de)(de)(de)(de)負擔(dan)(dan)(dan)(dan)，對(dui)第三人(ren)(ren)(ren)而言(yan)(yan)都處于(yu)不(bu)(bu)透明的(de)(de)(de)(de)(de)狀(zhuang)態，因此讓與擔(dan)(dan)(dan)(dan)保很容易(yi)誘發無權處分行(xing)(xing)為(wei)和違約行(xing)(xing)為(wei)，損害當事人(ren)(ren)(ren)之(zhi)間的(de)(de)(de)(de)(de)信賴(lai)關系并危及交易(yi)安全。一(yi)(yi)旦債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)(ren)(ren)不(bu)(bu)履行(xing)(xing)債(zhai)(zhai)務(wu)而擔(dan)(dan)(dan)(dan)保物(wu)(wu)已(yi)被第三人(ren)(ren)(ren)占有(you)(you)時(shi)，債(zhai)(zhai)權人(ren)(ren)(ren)很難以(yi)讓與擔(dan)(dan)(dan)(dan)保合同來加(jia)以(yi)抗辯。所以(yi)，進行(xing)(xing)公(gong)示(shi)是理論上(shang)完善讓與擔(dan)(dan)(dan)(dan)保制度的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)(yi)個辦(ban)法(fa)，但(dan)是在實踐中(zhong)由于(yu)讓與擔(dan)(dan)(dan)(dan)保的(de)(de)(de)(de)(de)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保動(dong)(dong)(dong)產(chan)具(ju)有(you)(you)多樣(yang)性和復(fu)雜性，因此采納怎樣(yang)的(de)(de)(de)(de)(de)公(gong)示(shi)方(fang)法(fa)較(jiao)為(wei)合理，也(ye)同樣(yang)是一(yi)(yi)個難以(yi)解決的(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)題。

英美的信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)收據做法能夠一定程度(du)地保(bao)(bao)障銀(yin)(yin)(yin)行(xing)作為債(zhai)(zhai)權(quan)人(ren)的擔保(bao)(bao)權(quan)益。根(gen)據信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)收據，銀(yin)(yin)(yin)行(xing)擁有該信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)的貨物(wu)以(yi)(yi)及(ji)貨物(wu)出售后(hou)收取款(kuan)項的權(quan)利。所以(yi)(yi)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)可以(yi)(yi)根(gen)據衡平(ping)法上的原則(ze)追及(ji)貨物(wu)以(yi)(yi)及(ji)貨款(kuan)，即使該貨款(kuan)已經進入(ru)混合賬戶。[15]由于(yu)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)與受托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)自(zi)己的財產(chan)是(shi)必須分(fen)(fen)開的，因此即使受托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)破(po)產(chan)，銀(yin)(yin)(yin)行(xing)仍然可以(yi)(yi)根(gen)據信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法要求(qiu)將信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)從(cong)破(po)產(chan)財產(chan)中分(fen)(fen)離出來。從(cong)這個角度(du)來看(kan)，在債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)破(po)產(chan)或者將貨物(wu)出售后(hou)不(bu)返還貸(dai)款(kuan)時，信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)收據可以(yi)(yi)幫助銀(yin)(yin)(yin)行(xing)向(xiang)債(zhai)(zhai)務(wu)人(ren)追及(ji)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)，落實債(zhai)(zhai)權(quan)和擔保(bao)(bao)權(quan)益。

我國(guo)《信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第22條還規(gui)定，如果受(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)違反信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)的目(mu)的處(chu)分信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)(cai)產(chan)(chan)(chan)或(huo)者(zhe)因違背(bei)管理(li)(li)職責、處(chu)理(li)(li)信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)不當，致使信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)(cai)產(chan)(chan)(chan)受(shou)到損失(shi)，委托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)有(you)權申請人(ren)(ren)(ren)民法(fa)(fa)院撤(che)銷該(gai)處(chu)分行(xing)為，并有(you)權要(yao)求受(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)恢(hui)復信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)(cai)產(chan)(chan)(chan)的原(yuan)狀或(huo)者(zhe)予以(yi)賠(pei)償(chang)；該(gai)信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)(cai)產(chan)(chan)(chan)的受(shou)讓人(ren)(ren)(ren)明知是(shi)違反信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)目(mu)的而接受(shou)該(gai)財(cai)(cai)(cai)產(chan)(chan)(chan)的，應當予以(yi)返還或(huo)者(zhe)予以(yi)賠(pei)償(chang)。根據(ju)這條規(gui)定，在我國(guo)信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)有(you)撤(che)銷權，不僅可以(yi)向債務(wu)人(ren)(ren)(ren)追及(ji)信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)(cai)產(chan)(chan)(chan)，對于(yu)非善意第三人(ren)(ren)(ren)，即使其(qi)支付了(le)(le)對價(jia)，也可以(yi)要(yao)求返還信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)(cai)產(chan)(chan)(chan)或(huo)進行(xing)賠(pei)償(chang)，極大(da)地保護了(le)(le)信(xin)(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)的利益。

因(yin)此，相比較而(er)言，我國進(jin)(jin)(jin)口押匯中采(cai)納的(de)信(xin)(xin)托收據的(de)做(zuo)法在(zai)我國《信(xin)(xin)托法》已經出臺(tai)的(de)情況下，能夠較好地保護銀行的(de)利益。但是(shi)，由于信(xin)(xin)托收據并不(bu)進(jin)(jin)(jin)行登記(ji)，從而(er)無法對抗善意(yi)第三人(ren)(ren)(ren)。因(yin)此，如果進(jin)(jin)(jin)口商將貨物處置，善意(yi)第三人(ren)(ren)(ren)不(bu)知道該(gai)貨物是(shi)信(xin)(xin)托財產，支付(fu)對價并接受(shou)貨物以后，銀行無法向善意(yi)第三人(ren)(ren)(ren)追及(ji)貨物及(ji)貨款(kuan)。在(zai)我國臺(tai)灣(wan)地區，這個(ge)問(wen)題卻(que)得到(dao)了很(hen)好的(de)解決，因(yin)為法律明確規定，“動產擔(dan)保交易，非經登記(ji)，不(bu)得對抗善意(yi)第三人(ren)(ren)(ren)”。這樣(yang)，對于標的(de)物價值重大的(de)，當(dang)事(shi)人(ren)(ren)(ren)可以選擇辦理登記(ji)，第三人(ren)(ren)(ren)可借(jie)登記(ji)明了標的(de)物的(de)權屬狀(zhuang)態，從而(er)保護交易安(an)全。

四、完善我國進口押(ya)匯中(zhong)擔保方(fang)式(shi)的思路和對策(ce)

進(jin)口(kou)押匯中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)擔(dan)保(bao)方(fang)式，可以說是(shi)一(yi)種(zhong)(zhong)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)我(wo)國進(jin)出(chu)口(kou)貿易實(shi)踐(jian)中(zhong)逐步發展(zhan)(zhan)起(qi)來的(de)(de)(de)(de)(de)不轉移占有的(de)(de)(de)(de)(de)動產擔(dan)保(bao)方(fang)式，是(shi)社會經(jing)(jing)濟(ji)發展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)必然產物(wu)。雖然這種(zhong)(zhong)新的(de)(de)(de)(de)(de)非典型擔(dan)保(bao)方(fang)式還(huan)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)不斷的(de)(de)(de)(de)(de)完善和(he)(he)發展(zhan)(zhan)過程中(zhong)，還(huan)不是(shi)一(yi)個成熟(shu)的(de)(de)(de)(de)(de)制度，但(dan)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)其(qi)他國家(jia)和(he)(he)地(di)(di)(di)區(qu)這種(zhong)(zhong)新的(de)(de)(de)(de)(de)擔(dan)保(bao)方(fang)式已經(jing)(jing)有了豐富的(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)踐(jian)，并至少(shao)已在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)立(li)法(fa)(fa)或司法(fa)(fa)上(shang)予以確認，而這種(zhong)(zhong)擔(dan)保(bao)方(fang)式在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)我(wo)國卻尚未得到立(li)法(fa)(fa)和(he)(he)司法(fa)(fa)實(shi)踐(jian)的(de)(de)(de)(de)(de)認可（注：我(wo)國在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)立(li)法(fa)(fa)傳統(tong)上(shang)也更(geng)(geng)(geng)多地(di)(di)(di)體(ti)現了大陸法(fa)(fa)系的(de)(de)(de)(de)(de)特征，《合同法(fa)(fa)》和(he)(he)《民法(fa)(fa)典》起(qi)草人(ren)之一(yi)、法(fa)(fa)學(xue)教授費(fei)宗棉先生在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)南京大學(xue)的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)次講座中(zhong)談到，在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)我(wo)國正(zheng)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)起(qi)草的(de)(de)(de)(de)(de)《物(wu)權(quan)法(fa)(fa)》中(zhong)，學(xue)者們對于是(shi)否將讓與擔(dan)保(bao)列(lie)入也在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)進(jin)行著探討。）。所以，在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)其(qi)他國家(jia)和(he)(he)地(di)(di)(di)區(qu)，理論和(he)(he)實(shi)踐(jian)對這個問題考(kao)慮的(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)如何(he)更(geng)(geng)(geng)好地(di)(di)(di)防范這種(zhong)(zhong)擔(dan)保(bao)方(fang)式本身存在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)律(lv)風險，但(dan)是(shi)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)我(wo)國，實(shi)踐(jian)中(zhong)所面臨的(de)(de)(de)(de)(de)最(zui)迫(po)切的(de)(de)(de)(de)(de)問題是(shi)如何(he)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)目前的(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)律(lv)框(kuang)架下(xia)更(geng)(geng)(geng)好地(di)(di)(di)保(bao)護(hu)進(jin)口(kou)押匯中(zhong)作為(wei)債權(quan)人(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)銀(yin)行的(de)(de)(de)(de)(de)利益。

在本文(wen)第(di)一部分所述的(de)(de)(de)(de)(de)(de)案例(li)中(zhong)，銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)與債(zhai)(zhai)務人(ren)(ren)(ren)(ren)簽訂了(le)《總質(zhi)(zhi)(zhi)押(ya)(ya)書(shu)》，同時還與保(bao)證(zheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)簽訂了(le)保(bao)證(zheng)合同，并(bing)約定(ding)(ding)(ding)該保(bao)證(zheng)不(bu)(bu)(bu)因銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)持有(you)(you)任何其(qi)他擔(dan)保(bao)方式而(er)受影響(xiang)。銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)這樣(yang)做的(de)(de)(de)(de)(de)(de)意圖很明(ming)顯，就是(shi)(shi)(shi)為(wei)了(le)一旦出(chu)現債(zhai)(zhai)務人(ren)(ren)(ren)(ren)將貨物(wu)出(chu)售(shou)后不(bu)(bu)(bu)返(fan)還貸款、無法(fa)(fa)實現質(zhi)(zhi)(zhi)押(ya)(ya)權的(de)(de)(de)(de)(de)(de)情(qing)(qing)況(kuang)，銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)可(ke)以向保(bao)證(zheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)主張連帶(dai)保(bao)證(zheng)責(ze)任。在銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)看(kan)來，信托(tuo)收據(ju)(ju)并(bing)不(bu)(bu)(bu)表示銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)放(fang)(fang)(fang)棄(qi)質(zhi)(zhi)(zhi)權，相反，在既(ji)要把貨物(wu)交給進(jin)口商(shang)處置(zhi)以使(shi)其(qi)獲得(de)資金(jin)來歸還貸款，又要保(bao)護銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)在貨物(wu)上(shang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)(zhi)權的(de)(de)(de)(de)(de)(de)兩(liang)(liang)難境(jing)地里，信托(tuo)收據(ju)(ju)不(bu)(bu)(bu)失為(wei)一個很好的(de)(de)(de)(de)(de)(de)解決(jue)(jue)辦法(fa)(fa)。但(dan)是(shi)(shi)(shi)法(fa)(fa)院(yuan)(yuan)卻(que)認(ren)為(wei)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)這樣(yang)做就是(shi)(shi)(shi)放(fang)(fang)(fang)棄(qi)了(le)質(zhi)(zhi)(zhi)權。即使(shi)是(shi)(shi)(shi)在我國目前立(li)法(fa)(fa)不(bu)(bu)(bu)承(cheng)認(ren)不(bu)(bu)(bu)轉移(yi)占(zhan)有(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)動產(chan)擔(dan)保(bao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)情(qing)(qing)況(kuang)下，筆者(zhe)認(ren)為(wei)這樣(yang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)判(pan)決(jue)(jue)也是(shi)(shi)(shi)值得(de)商(shang)榷的(de)(de)(de)(de)(de)(de)。我國《擔(dan)保(bao)法(fa)(fa)》第(di)64條(tiao)規定(ding)(ding)(ding)：質(zhi)(zhi)(zhi)押(ya)(ya)合同自質(zhi)(zhi)(zhi)物(wu)移(yi)交于質(zhi)(zhi)(zhi)權人(ren)(ren)(ren)(ren)占(zhan)有(you)(you)時生效。最高人(ren)(ren)(ren)(ren)民(min)法(fa)(fa)院(yuan)(yuan)《關于適用〈中(zhong)華人(ren)(ren)(ren)(ren)民(min)共和(he)國擔(dan)保(bao)法(fa)(fa)〉若干問題(ti)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)解釋》第(di)87條(tiao)進(jin)一步明(ming)確規定(ding)(ding)(ding)：“出(chu)質(zhi)(zhi)(zhi)人(ren)(ren)(ren)(ren)代(dai)質(zhi)(zhi)(zhi)權人(ren)(ren)(ren)(ren)占(zhan)有(you)(you)質(zhi)(zhi)(zhi)物(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，質(zhi)(zhi)(zhi)押(ya)(ya)合同不(bu)(bu)(bu)生效。”根據(ju)(ju)這些規定(ding)(ding)(ding)，法(fa)(fa)院(yuan)(yuan)只(zhi)能(neng)認(ren)定(ding)(ding)(ding)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)與債(zhai)(zhai)務人(ren)(ren)(ren)(ren)之間(jian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)(zhi)押(ya)(ya)合同無效，而(er)并(bing)不(bu)(bu)(bu)能(neng)直(zhi)接認(ren)定(ding)(ding)(ding)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)放(fang)(fang)(fang)棄(qi)了(le)質(zhi)(zhi)(zhi)權。這兩(liang)(liang)種看(kan)來似(si)乎(hu)差不(bu)(bu)(bu)多的(de)(de)(de)(de)(de)(de)認(ren)定(ding)(ding)(ding)卻(que)會帶(dai)來截然不(bu)(bu)(bu)同的(de)(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)律后果(guo)(guo)：如(ru)果(guo)(guo)認(ren)定(ding)(ding)(ding)質(zhi)(zhi)(zhi)押(ya)(ya)合同無效，那么(me)物(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)擔(dan)保(bao)不(bu)(bu)(bu)成立(li)，保(bao)證(zheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)就應(ying)該在全(quan)部債(zhai)(zhai)務范圍內(nei)承(cheng)擔(dan)連帶(dai)責(ze)任；如(ru)果(guo)(guo)認(ren)定(ding)(ding)(ding)是(shi)(shi)(shi)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)放(fang)(fang)(fang)棄(qi)了(le)質(zhi)(zhi)(zhi)權，那么(me)根據(ju)(ju)《擔(dan)保(bao)法(fa)(fa)》第(di)28條(tiao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)規定(ding)(ding)(ding)，保(bao)證(zheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)則在銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)放(fang)(fang)(fang)棄(qi)權利(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)范圍內(nei)不(bu)(bu)(bu)承(cheng)擔(dan)保(bao)證(zheng)責(ze)任。雖然有(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)院(yuan)(yuan)認(ren)為(wei)保(bao)證(zheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)在保(bao)證(zheng)合同中(zhong)已經聲(sheng)明(ming)該保(bao)證(zheng)不(bu)(bu)(bu)受其(qi)他擔(dan)保(bao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)影響(xiang)，因而(er)應(ying)該承(cheng)擔(dan)全(quan)部債(zhai)(zhai)務的(de)(de)(de)(de)(de)(de)保(bao)證(zheng)責(ze)任（本文(wen)案例(li)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)第(di)二(er)種判(pan)決(jue)(jue)結果(guo)(guo)），但(dan)實踐中(zhong)這種判(pan)決(jue)(jue)是(shi)(shi)(shi)少數的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，而(er)且(qie)很多情(qing)(qing)況(kuang)下，保(bao)證(zheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)并(bing)不(bu)(bu)(bu)一定(ding)(ding)(ding)會作出(chu)這樣(yang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)聲(sheng)明(ming)。