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篇1

[關鍵詞] 桂西水電工程;征地補償;移民安置;社會穩定風險評估

[中圖分(fen)類號] F124 [文獻(xian)標識(shi)碼(ma)] B

長期以來，移民(min)(min)搬遷安(an)(an)置所引發(fa)(fa)的(de)各類問題直接(jie)制(zhi)約著水(shui)(shui)電(dian)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)項(xiang)(xiang)目的(de)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)，同(tong)時，也對工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)建(jian)設(she)地(di)區(qu)和(he)移民(min)(min)區(qu)域(yu)的(de)社(she)(she)會穩定(ding)性產(chan)生了(le)一定(ding)影(ying)響。根據我(wo)國(guo)有關(guan)規定(ding)，同(tong)人(ren)民(min)(min)群眾利(li)益密切相關(guan)的(de)重大工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)項(xiang)(xiang)目在(zai)制(zhi)定(ding)、出臺以及組織、實(shi)施和(he)審批前(qian)，均應開(kai)展(zhan)(zhan)全面的(de)社(she)(she)會穩定(ding)風險的(de)評估工(gong)(gong)(gong)作(zuo)。桂西(xi)(xi)地(di)區(qu)位于(yu)我(wo)國(guo)廣(guang)西(xi)(xi)省西(xi)(xi)部，其(qi)水(shui)(shui)電(dian)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)項(xiang)(xiang)目建(jian)設(she)直接(jie)關(guan)系著地(di)區(qu)農田灌溉(gai)、電(dian)力供應和(he)旅游產(chan)業的(de)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)。在(zai)此背(bei)景(jing)下，加強水(shui)(shui)電(dian)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)項(xiang)(xiang)目建(jian)設(she)前(qian)征地(di)補償與移民(min)(min)安(an)(an)置的(de)社(she)(she)會穩定(ding)風險的(de)評估，已成(cheng)為水(shui)(shui)電(dian)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)部門和(he)地(di)區(qu)相關(guan)行政部門需要著重開(kai)展(zhan)(zhan)的(de)關(guan)鍵工(gong)(gong)(gong)作(zuo)。

一、桂西(xi)水電工程概述

桂(gui)西(xi)地(di)區(qu)，即廣西(xi)西(xi)部河(he)池(chi)、百色和崇左三市所轄的(de)(de)30余個縣市區(qu)，地(di)區(qu)土地(di)面積共8.71萬平方公里，2014年，地(di)區(qu)總(zong)人(ren)(ren)口(kou)達到1017萬人(ren)(ren)，占廣西(xi)省人(ren)(ren)口(kou)總(zong)數的(de)(de)20.7%，是(shi)廣西(xi)少數民族的(de)(de)主(zhu)要集聚(ju)基地(di)，同時(shi)也是(shi)國(guo)(guo)家旅游勝地(di)。2015年，我國(guo)(guo)擬在桂(gui)西(xi)地(di)區(qu)興(xing)建水電工(gong)(gong)(gong)程，以滿(man)足地(di)區(qu)人(ren)(ren)民的(de)(de)用水、用電需求，工(gong)(gong)(gong)程總(zong)投資約為47億(yi)元，計劃(hua)在2025年前(qian)完(wan)成(cheng)基本項目工(gong)(gong)(gong)程并(bing)投入運行，同時(shi)，規定工(gong)(gong)(gong)程建設前(qian)，應(ying)先就工(gong)(gong)(gong)地(di)建設征地(di)補償與移民安置所產生(sheng)的(de)(de)社會穩定風險進行相應(ying)評估，從而確(que)保后續工(gong)(gong)(gong)程的(de)(de)順(shun)利(li)、穩步進行。

二、社會穩定風險評估(gu)指(zhi)標(biao)體系的構建

（一）評估(gu)指標體系的構建原則(ze)

水電(dian)工程建設(she)(she)征地(di)補償與(yu)移(yi)(yi)(yi)民安置(zhi)社(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)風(feng)(feng)險（以(yi)(yi)(yi)下簡稱社(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)風(feng)(feng)險）評(ping)(ping)估指(zhi)(zhi)標(biao)體系(xi)(xi)的(de)(de)構建應(ying)(ying)遵循的(de)(de)原則。一是科學性、可(ke)行(xing)性。科學性原則，即(ji)(ji)所設(she)(she)計(ji)(ji)的(de)(de)風(feng)(feng)險評(ping)(ping)價指(zhi)(zhi)標(biao)應(ying)(ying)以(yi)(yi)(yi)桂(gui)西地(di)區人(ren)(ren)民對(dui)水電(dian)工程建設(she)(she)反應(ying)(ying)的(de)(de)實(shi)(shi)際調查為(wei)(wei)基(ji)礎(chu)，將客觀事實(shi)(shi)予(yu)以(yi)(yi)(yi)充分(fen)反映。可(ke)行(xing)性原則，即(ji)(ji)所設(she)(she)計(ji)(ji)的(de)(de)社(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)風(feng)(feng)險評(ping)(ping)價指(zhi)(zhi)標(biao)應(ying)(ying)符合(he)移(yi)(yi)(yi)民的(de)(de)實(shi)(shi)際生(sheng)活(huo)，相(xiang)(xiang)關指(zhi)(zhi)標(biao)的(de)(de)衡量應(ying)(ying)具有可(ke)行(xing)標(biao)準(zhun)。二是以(yi)(yi)(yi)人(ren)(ren)為(wei)(wei)本原則。在對(dui)工程建設(she)(she)的(de)(de)社(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)風(feng)(feng)險評(ping)(ping)估指(zhi)(zhi)標(biao)進行(xing)設(she)(she)計(ji)(ji)時，應(ying)(ying)從地(di)區移(yi)(yi)(yi)民的(de)(de)實(shi)(shi)際利益(yi)(yi)出發，將桂(gui)西輸電(dian)工程建設(she)(she)涉及(ji)到的(de)(de)移(yi)(yi)(yi)民利益(yi)(yi)作為(wei)(wei)指(zhi)(zhi)標(biao)構建的(de)(de)核心，通過(guo)切身體會(hui)(hui)(hui)移(yi)(yi)(yi)民感受，理解移(yi)(yi)(yi)民的(de)(de)相(xiang)(xiang)關做法，進而(er)設(she)(she)計(ji)(ji)出符合(he)移(yi)(yi)(yi)民自(zi)身利益(yi)(yi)且兼(jian)顧工程經(jing)濟社(she)(she)會(hui)(hui)(hui)效益(yi)(yi)的(de)(de)相(xiang)(xiang)關指(zhi)(zhi)標(biao)體系(xi)(xi)。三是定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)性與(yu)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)量結合(he)。在建立(li)移(yi)(yi)(yi)民安置(zhi)社(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)風(feng)(feng)險評(ping)(ping)估指(zhi)(zhi)標(biao)體系(xi)(xi)過(guo)程中，應(ying)(ying)以(yi)(yi)(yi)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)性與(yu)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)量分(fen)析相(xiang)(xiang)結合(he)的(de)(de)原則，以(yi)(yi)(yi)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)型分(fen)析加強(qiang)對(dui)社(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)風(feng)(feng)險的(de)(de)識(shi)別與(yu)評(ping)(ping)價，以(yi)(yi)(yi)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)量分(fen)析對(dui)各個指(zhi)(zhi)標(biao)進行(xing)處理，將各指(zhi)(zhi)標(biao)以(yi)(yi)(yi)量化的(de)(de)形式予(yu)以(yi)(yi)(yi)直接呈現，為(wei)(wei)定(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)(ding)性分(fen)析提供有力依據[1]。

（二）評估指(zhi)標體系的構建

對包(bao)括桂西(xi)地(di)(di)區水電(dian)工程(cheng)建(jian)設在(zai)內(nei)的(de)(de)全(quan)部水電(dian)工程(cheng)建(jian)設征地(di)(di)補償(chang)與(yu)移(yi)(yi)民(min)安(an)置(zhi)工作(zuo)進行分析可知，該項(xiang)工作(zuo)面臨的(de)(de)最大風(feng)險(xian)(xian)即社會(hui)穩定(ding)風(feng)險(xian)(xian)，而(er)對于桂西(xi)地(di)(di)區人民(min)而(er)言(yan)，其在(zai)長(chang)期(qi)的(de)(de)區域勞(lao)作(zuo)和生活(huo)中形成(cheng)了對家園的(de)(de)高度(du)熱愛，故相(xiang)關社會(hui)穩定(ding)風(feng)險(xian)(xian)不僅應包(bao)括經(jing)濟(ji)風(feng)險(xian)(xian)、政策風(feng)險(xian)(xian)和社會(hui)風(feng)險(xian)(xian)，而(er)且(qie)還(huan)應將宗(zong)教、習俗(su)風(feng)險(xian)(xian)予以充分考量[2]。在(zai)此基礎(chu)上，建(jian)立如(ru)表1所示的(de)(de)桂西(xi)水電(dian)工程(cheng)建(jian)設征地(di)(di)補償(chang)與(yu)移(yi)(yi)民(min)安(an)置(zhi)社會(hui)穩定(ding)風(feng)險(xian)(xian)評估指標體系。

表1桂西水電工程建設征(zheng)地補償與移民(min)安置社會穩定(ding)風(feng)險(xian)評估指標體系

三、風險(xian)定量評估及分析

（一）模型構建

在社(she)會風險的(de)相(xiang)關指標中，部(bu)分指標容易計量(liang)，部(bu)分指標不(bu)(bu)(bu)易計量(liang)，針對(dui)此種(zhong)情(qing)況，可選擇主客觀相(xiang)結合的(de)指標評(ping)(ping)價方(fang)(fang)法(fa)，即多(duo)層(ceng)次(ci)(ci)模糊評(ping)(ping)價法(fa)對(dui)桂西水(shui)電(dian)(dian)工程建設的(de)征(zheng)地(di)補償與移民安(an)置(zhi)的(de)不(bu)(bu)(bu)同方(fang)(fang)案進行評(ping)(ping)估，進而(er)確定(ding)出社(she)會穩定(ding)風險相(xiang)對(dui)較小的(de)處理(li)方(fang)(fang)案。多(duo)層(ceng)次(ci)(ci)模糊評(ping)(ping)價法(fa)是基(ji)于模糊評(ping)(ping)價法(fa)和層(ceng)次(ci)(ci)評(ping)(ping)價法(fa)的(de)一種(zhong)綜合評(ping)(ping)價方(fang)(fang)法(fa)，該方(fang)(fang)法(fa)通過對(dui)不(bu)(bu)(bu)同策(ce)略中的(de)各個層(ceng)次(ci)(ci)進行逐(zhu)級評(ping)(ping)價，從(cong)而(er)獲取最(zui)終的(de)總評(ping)(ping)參考量(liang)，確定(ding)出方(fang)(fang)案的(de)優選順(shun)序(xu)。構建桂西水(shui)電(dian)(dian)工程建設社(she)會穩定(ding)風險的(de)多(duo)層(ceng)次(ci)(ci)模糊評(ping)(ping)價模型，具體(ti)如下：

1.構建目標向量

目(mu)標(biao)選(xuan)取集合的(de)統稱，即(ji)目(mu)標(biao)向(xiang)量。對于本文(wen)研究的(de)桂西(xi)水電工程建(jian)設社會(hui)穩定風險評估(gu)而言，目(mu)標(biao)向(xiang)量是(shi)一個非數值向(xiang)量，且以目(mu)標(biao)集的(de)形(xing)式(shi)(shi)存在(zai)(zai)[3]。在(zai)(zai)社會(hui)穩定風險評估(gu)過程中，不同備(bei)選(xuan)方案的(de)評估(gu)工作均以目(mu)標(biao)向(xiang)量為基(ji)礎，具(ju)體形(xing)式(shi)(shi)為：

O=[o1，o2，o3]=移民(min)安(an)置方(fang)(fang)案(an)一移民(min)安(an)置方(fang)(fang)案(an)二移民(min)安(an)置方(fang)(fang)案(an)三(san)T式1

2.目(mu)標策略得分(fen)向量(liang)

目標(biao)策(ce)(ce)略(lve)(lve)的(de)得(de)分(fen)向(xiang)量(liang)是由不同(tong)策(ce)(ce)略(lve)(lve)分(fen)值所(suo)構(gou)成的(de)向(xiang)量(liang)，其主要(yao)作用為(wei)，判斷不同(tong)策(ce)(ce)略(lve)(lve)的(de)優劣。通常情況(kuang)下，在(zai)(zai)評價標(biao)準(zhun)中(zhong)分(fen)值越(yue)高，則表(biao)明該(gai)策(ce)(ce)略(lve)(lve)所(suo)對應(ying)的(de)風險就越(yue)大，故在(zai)(zai)該(gai)向(xiang)量(liang)中(zhong)，分(fen)值較低策(ce)(ce)略(lve)(lve)更為(wei)優越(yue)。將目標(biao)策(ce)(ce)略(lve)(lve)得(de)分(fen)向(xiang)量(liang)SO表(biao)示為(wei)：

SO={SO1，SO2，SO3}式2

3.評價標準

評(ping)價(jia)標準是對不(bu)同目(mu)標下各(ge)相(xiang)關因素(su)進行打分的(de)重要(yao)依據。考慮到模糊(hu)評(ping)價(jia)法的(de)評(ping)價(jia)帶(dai)有較強的(de)模糊(hu)性和主(zhu)(zhu)觀性，故需借(jie)助相(xiang)應的(de)評(ping)價(jia)標準來使相(xiang)應的(de)評(ping)價(jia)指標確定(ding)化(hua)。在(zai)研究過(guo)程中(zhong)，筆者通過(guo)借(jie)助專家(jia)(jia)主(zhu)(zhu)觀評(ping)價(jia)法對各(ge)因素(su)進行定(ding)權(quan)，同時，借(jie)助客觀存在(zai)的(de)參量對各(ge)因素(su)進行打分，其中(zhong)，專家(jia)(jia)主(zhu)(zhu)觀評(ping)價(jia)法采取(qu)的(de)是百分差(cha)別(bie)制，具體評(ping)價(jia)標準如下：

表2 專家(jia)主觀評(ping)價(jia)(jia)法的評(ping)價(jia)(jia)標(biao)準

4.層次結構

層次(ci)(ci)結(jie)構(gou)(gou)(gou)，即(ji)(ji)評(ping)價(jia)指標體系(xi)中評(ping)價(jia)因(yin)素的(de)(de)(de)層次(ci)(ci)結(jie)構(gou)(gou)(gou)，對(dui)(dui)于(yu)單(dan)層模糊評(ping)價(jia)體系(xi)而言，完(wan)成相應(ying)的(de)(de)(de)評(ping)價(jia)較(jiao)容易，因(yin)為其(qi)無需考慮不同層次(ci)(ci)的(de)(de)(de)遞歸效(xiao)應(ying)。但對(dui)(dui)于(yu)本文研究(jiu)的(de)(de)(de)水電工程建(jian)設的(de)(de)(de)社會穩(wen)定風險評(ping)價(jia)體系(xi)，系(xi)統結(jie)構(gou)(gou)(gou)相對(dui)(dui)復雜，層次(ci)(ci)較(jiao)多[4]。因(yin)此，在分析(xi)時，應(ying)將(jiang)目(mu)(mu)標層、作(zuo)業層和操作(zuo)層依次(ci)(ci)按(an)順(shun)序設置(zhi)，即(ji)(ji)目(mu)(mu)標層下(xia)(xia)一(yi)層為作(zuo)業層，作(zuo)業層下(xia)(xia)一(yi)層為操作(zuo)層，具體模型結(jie)構(gou)(gou)(gou)如下(xia)(xia)圖所(suo)示。圖中，O1、O2、O3為目(mu)(mu)標層的(de)(de)(de)三個不同變(bian)量(liang)，A1-A4為作(zuo)業層對(dui)(dui)應(ying)的(de)(de)(de)四(si)個變(bian)量(liang)（一(yi)級指標），P11-P15為與A1相對(dui)(dui)應(ying)的(de)(de)(de)三個變(bian)量(liang)，其(qi)他變(bian)量(liang)以此類推(tui)。

水電(dian)工程社會風險模糊評價層次模型(xing)圖

（二）模型處理

對多(duo)層次模(mo)糊評(ping)價(jia)(jia)模(mo)型(xing)的(de)(de)處理主要以判(pan)(pan)別(bie)矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)的(de)(de)構建為(wei)(wei)主，本文研究的(de)(de)桂西(xi)水電工程建設征地與移民安(an)置社(she)會穩(wen)定風(feng)險評(ping)估模(mo)型(xing)主要包括(kuo)兩個(ge)判(pan)(pan)別(bie)矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)，即主觀(guan)判(pan)(pan)別(bie)矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)和客觀(guan)判(pan)(pan)別(bie)矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)，分(fen)(fen)別(bie)如表(biao)3和表(biao)4所示(shi)(shi)。表(biao)3中，N為(wei)(wei)被(bei)評(ping)價(jia)(jia)向(xiang)量(liang)的(de)(de)維數(shu)，X和r分(fen)(fen)別(bie)表(biao)示(shi)(shi)被(bei)評(ping)價(jia)(jia)因素(su)和專家評(ping)價(jia)(jia)給予的(de)(de)分(fen)(fen)值(zhi)，可見(jian)，主觀(guan)評(ping)價(jia)(jia)法下的(de)(de)判(pan)(pan)別(bie)矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)為(wei)(wei)一(yi)個(ge)N*N矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)[5]。表(biao)4中，O和X分(fen)(fen)別(bie)表(biao)示(shi)(shi)目(mu)標(biao)向(xiang)量(liang)與被(bei)評(ping)價(jia)(jia)因素(su)，M為(wei)(wei)各目(mu)標(biao)向(xiang)量(liang)的(de)(de)維數(shu)，N為(wei)(wei)評(ping)價(jia)(jia)因素(su)的(de)(de)實(shi)際數(shu)量(liang)，可見(jian)，客觀(guan)評(ping)價(jia)(jia)法的(de)(de)判(pan)(pan)別(bie)矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)為(wei)(wei)一(yi)N*M矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)[6]。

構建(jian)主觀判別矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)后，應(ying)在主觀評價矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)中獲取(qu)各因(yin)素(su)權重，權重向(xiang)量以矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)最大特(te)(te)征(zheng)(zheng)值(zhi)(zhi)對應(ying)的(de)(de)(de)特(te)(te)征(zheng)(zheng)向(xiang)量為主，故(gu)(gu)可(ke)將特(te)(te)征(zheng)(zheng)向(xiang)量進行如(ru)下定(ding)義：Ax=λx，其(qi)中，λ和x分(fen)別表(biao)示特(te)(te)征(zheng)(zheng)值(zhi)(zhi)與(yu)特(te)(te)征(zheng)(zheng)向(xiang)量。由(you)特(te)(te)征(zheng)(zheng)向(xiang)量定(ding)義可(ke)知，其(qi)實際上(shang)是對矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)的(de)(de)(de)伸縮(suo)轉(zhuan)換。因(yin)本文建(jian)立的(de)(de)(de)桂(gui)西(xi)水(shui)電工程建(jian)設社會(hui)穩定(ding)風(feng)險的(de)(de)(de)主觀判別矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)是一個關系方陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)，故(gu)(gu)伸縮(suo)轉(zhuan)換后，相應(ying)的(de)(de)(de)特(te)(te)征(zheng)(zheng)向(xiang)量則成為主觀判別矩陣(zhen)(zhen)(zhen)(zhen)的(de)(de)(de)權重向(xiang)量。

主觀(guan)判(pan)(pan)別矩(ju)陣(zhen)(zhen)(zhen)中(zhong)各因素(su)權重確定后，需(xu)要對(dui)客觀(guan)判(pan)(pan)別矩(ju)陣(zhen)(zhen)(zhen)進(jin)行標(biao)準化(hua)處(chu)理(li)，具(ju)體(ti)的處(chu)理(li)如式(shi)3所(suo)示(shi)。式(shi)3中(zhong)，pij表(biao)示(shi)客觀(guan)判(pan)(pan)別矩(ju)陣(zhen)(zhen)(zhen)標(biao)準化(hua)后矩(ju)陣(zhen)(zhen)(zhen)中(zhong)的各變量值(zhi)，Pij則(ze)表(biao)示(shi)標(biao)準化(hua)前客觀(guan)矩(ju)陣(zhen)(zhen)(zhen)中(zhong)各變量的實際值(zhi)，Pimax和Pimin分(fen)別表(biao)示(shi)同(tong)(tong)一(yi)變量值(zhi)在(zai)不同(tong)(tong)目標(biao)變量的最(zui)(zui)(zui)大(da)值(zhi)與最(zui)(zui)(zui)小值(zhi)，即矩(ju)陣(zhen)(zhen)(zhen)中(zhong)每一(yi)行的最(zui)(zui)(zui)大(da)值(zhi)和最(zui)(zui)(zui)小值(zhi)。由(you)時3可知，在(zai)對(dui)客觀(guan)判(pan)(pan)別矩(ju)陣(zhen)(zhen)(zhen)進(jin)行標(biao)準化(hua)處(chu)理(li)后，其(qi)值(zhi)介于0-1之(zhi)間，從而(er)為(wei)社會穩定風險的評(ping)估更具(ju)可行性[7]。

pij= 式3

最(zui)后，綜合化(hua)全部矩陣(zhen)(zhen)、向(xiang)(xiang)量(liang)(liang)(liang)，從而獲(huo)得(de)(de)用于評估桂西水(shui)電(dian)工(gong)程建(jian)(jian)設(she)征地與移民(min)安置社會穩定風(feng)險的(de)(de)實際參量(liang)(liang)(liang)。具(ju)體辦法(fa)為：將上(shang)述獲(huo)得(de)(de)的(de)(de)權(quan)重向(xiang)(xiang)量(liang)(liang)(liang)和(he)標準化(hua)處理后的(de)(de)客觀判別矩陣(zhen)(zhen)進(jin)行矩陣(zhen)(zhen)乘法(fa)運算，最(zui)終得(de)(de)到同目(mu)標向(xiang)(xiang)量(liang)(liang)(liang)相同維數的(de)(de)向(xiang)(xiang)量(liang)(liang)(liang)，即目(mu)標策(ce)略的(de)(de)得(de)(de)分向(xiang)(xiang)量(liang)(liang)(liang)，在這一向(xiang)(xiang)量(liang)(liang)(liang)中(zhong)，分值越低(di)，表明所選的(de)(de)建(jian)(jian)設(she)征地補償與移民(min)安置策(ce)略越優(you)越。至此，通(tong)過評估出桂西水(shui)電(dian)工(gong)程建(jian)(jian)設(she)征地與移民(min)安置社會穩定風(feng)險，進(jin)而有針對性地開展此類風(feng)險的(de)(de)控制和(he)管理工(gong)作。

四、結論

本文以(yi)桂西水(shui)電(dian)工(gong)程(cheng)(cheng)作為(wei)主(zhu)要研(yan)究(jiu)對(dui)(dui)象，通過對(dui)(dui)該(gai)工(gong)程(cheng)(cheng)項(xiang)目(mu)的基本情況進行(xing)簡要介紹(shao)，進而(er)對(dui)(dui)其征(zheng)地補償(chang)與(yu)(yu)移民安(an)置(zhi)的社(she)(she)(she)會風險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)指標(biao)(biao)體系予以(yi)構(gou)(gou)建(jian)(jian)(jian)，并分別(bie)從構(gou)(gou)建(jian)(jian)(jian)目(mu)標(biao)(biao)向量、構(gou)(gou)建(jian)(jian)(jian)目(mu)標(biao)(biao)策略(lve)得分向量以(yi)及獲取(qu)評(ping)(ping)價標(biao)(biao)準與(yu)(yu)建(jian)(jian)(jian)立(li)層次(ci)結構(gou)(gou)等(deng)方(fang)面構(gou)(gou)建(jian)(jian)(jian)了(le)社(she)(she)(she)會穩定風險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)模(mo)型，通過對(dui)(dui)模(mo)型進行(xing)相應處理，從而(er)獲得了(le)該(gai)工(gong)程(cheng)(cheng)項(xiang)目(mu)建(jian)(jian)(jian)設征(zheng)地補償(chang)與(yu)(yu)移民安(an)置(zhi)的社(she)(she)(she)會穩定風險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)方(fang)法與(yu)(yu)流程(cheng)(cheng)。未來，還需進一步加強對(dui)(dui)此類(lei)水(shui)電(dian)工(gong)程(cheng)(cheng)建(jian)(jian)(jian)設社(she)(she)(she)會穩定風險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)方(fang)法的研(yan)究(jiu)，為(wei)促進水(shui)電(dian)工(gong)程(cheng)(cheng)的健康、穩定發展奠定良好基礎。

[參(can) 考(kao) 文(wen) 獻]

[1]石伯勛，尹忠武，王迪友.三峽工程移(yi)民安置規(gui)劃與實踐(jian)[J].中國工程科學(xue)，2011，7（13）：123-128

[2]劉靈輝.水(shui)(shui)利水(shui)(shui)電(dian)工程(cheng)移民長期補償機制與新農(nong)村建設相結合研究[J].中國人口?資源與環境，2015，4（7）：141-148

[3]楊瑞(rui)Z，楊貴平(ping).關于水(shui)電(dian)工(gong)程征地移(yi)民(min)頂層設計問題的思考[J].水(shui)力發電(dian)，2015，5（12）：21-25

[4]黃東(dong)東(dong).中(zhong)國工程性移(yi)民法(fa)研究[J].西(xi)南(nan)政法(fa)大學學報，2013，1（24）：35-45

[5]張紹(shao)山.水利(li)水電工程移(yi)民(min)補償機制的發(fa)展(zhan)與改革[J].水利(li)發(fa)展(zhan)研究，2014，8（16）：17-23

篇2

“這下(xia)終于(yu)可(ke)以睡個安穩覺了！”居民謝成(cheng)華激(ji)動地說。

政府定了的(de)(de)事情，咋個還會(hui)被叫停呢(ni)？謝成華不知(zhi)道(dao)，車(che)站擴建(jian)項目被叫停的(de)(de)背后，是(shi)榮昌正在推行的(de)(de)重(zhong)大(da)決策事項社會(hui)穩定風險評估(gu)制度。

擴建風波

“富(fu)吉汽車(che)站要(yao)擴(kuo)建，房(fang)子要(yao)被拆遷！”今(jin)年3月初(chu)，這條消息(xi)開始在榮(rong)昌縣(xian)富(fu)吉汽車(che)站周邊居(ju)民(min)中流傳(chuan)。

“旅館生意好得很，如果搬(ban)(ban)遷，我(wo)的(de)(de)損(sun)失太大了。”在汽(qi)車站旁開旅館的(de)(de)羅啟松(song)說，“我(wo)不(bu)想(xiang)搬(ban)(ban)遷。”

周邊居民，大多跟羅啟松(song)一樣，不想(xiang)政(zheng)府擴建(jian)汽車站。

然而，與周邊(bian)居民針鋒相對(dui)的是，部分乘(cheng)客卻在呼吁政府早(zao)日(ri)擴(kuo)建汽車站(zhan)：“現(xian)在榮昌(chang)乘(cheng)車好難喲，汽車站(zhan)人(ren)山人(ren)海，節假日(ri)高峰期(qi)，候車室根本(ben)沒有坐處……”

榮昌縣交委(wei)一負責人坦(tan)言：“目前榮昌城區人口超過20萬，可全縣只(zhi)有三個汽車站(zhan)，已經難以(yi)滿足群眾出行的需要。”

于是，今(jin)年3月(yue)，有(you)關部門向榮昌(chang)縣(xian)政府(fu)建議：擴(kuo)建位于縣(xian)城(cheng)中(zhong)的富吉汽車站(zhan)，把(ba)它逐步轉換為(wei)城(cheng)市公交(jiao)樞紐站(zhan)。

但這個建(jian)議卻讓汽車站周(zhou)邊(bian)的居民揪心(xin)。

“遷(qian)到別的地方(fang)，我不得干(gan)。”羅(luo)啟(qi)松攥緊(jin)了拳頭(tou)。

空氣中，彌(mi)漫著火藥味。

風險評估

3月14日(ri)上午9點(dian)，榮昌縣(xian)交委會議(yi)室(shi)座無虛席(xi)。

正中一條標語非常醒(xing)目：重慶(qing)富吉(ji)公司榮(rong)昌(chang)汽車站擴建事項(xiang)穩定風險評估聽(ting)證會。

“建還是不建，群眾說了算。”榮昌縣政府啟動對(dui)汽車站擴建項目的風險評估(gu)程序。

縣維穩辦副主任莫其富清(qing)(qing)了(le)清(qing)(qing)嗓子，直奔主題：“今天會議的主題，就是(shi)征求市民對富吉汽車站擴建(jian)的意見，為保(bao)證公(gong)平(ping)公(gong)正，除了(le)市民代表(biao)外，我們(men)還邀請了(le)縣人大代表(biao)、政協委員(yuan)、法律(lv)工作者、社會知名人士及相關(guan)領域專家(jia)學者參加，希(xi)望大家(jia)暢(chang)所欲言。”

居民代表率先“開(kai)炮”。

“我(wo)們(men)剛租了門面，花了一大(da)筆裝修費，生意剛剛看到起(qi)色，如果一拆(chai)遷(qian)，不是砸(za)我(wo)們(men)的飯碗么？”

“我們就是看好這個(ge)地方出行方便才到這里買房子，還沒住到五(wu)年，又要(yao)我們搬(ban)遷(qian)呀？”

…………

縣里相關部(bu)門負責人，詳細解(jie)釋了(le)擴建(jian)車站的目的。

這時，專(zhuan)(zhuan)門從重慶主城區邀請來的社會管理(li)方(fang)面的專(zhuan)(zhuan)家發(fa)言(yan)了：“這個項(xiang)目涉及(ji)1000多(duo)戶居民的拆(chai)遷，一是政府(fu)要付出很(hen)大的成(cheng)本，二是很(hen)容易引(yin)發(fa)，我建議認真聽取群眾意見(jian)。”

辯(bian)論結(jie)束后，縣(xian)維穩辦(ban)決定現場無記名投票，對“是否同意擴建車站”發表意見，結(jie)果(guo)一半以上參會居民(min)表示反對。

鑒于風險評估未過關，縣委、縣政府研(yan)究決定(ding)，尊重群眾(zhong)的意(yi)見，車站擴(kuo)建項目(mu)暫不實施(shi)。

評估之后

榮昌(chang)車站擴建項目擱淺(qian)，引起當地居民熱議。

“雖然是第(di)一次聽(ting)說‘風險評(ping)估(gu)’這(zhe)個詞，但大家(jia)心里明白，政府(fu)是來聽(ting)老百姓意見的。”謝成(cheng)華說，“能讓這(zhe)么大的項(xiang)目停(ting)下來，這(zhe)是政府(fu)對我們群(qun)眾的最(zui)大尊重(zhong)。”

縣穩維辦(ban)的(de)官員們長出了一口氣。

“前兩年，我覺(jue)得自己就像‘消防隊長’，這邊開(kai)工典禮還沒(mei)結束(shu)，那(nei)邊群眾就圍(wei)上來了。”莫(mo)其(qi)富說，“‘拍腦(nao)袋’、‘一言堂(tang)式(shi)’決策，貌似有效率，看(kan)似有魄力(li)，但往往容易引發集體和。”

叫停汽車站擴建(jian)(jian)項(xiang)目(mu)之后，榮昌縣再次出(chu)臺制度，明確規(gui)(gui)定涉(she)及三(san)大(da)(da)矛(mao)盾突出(chu)領域(yu)的重大(da)(da)事項(xiang)必須進(jin)行風(feng)險評(ping)估：一是(shi)重大(da)(da)決(jue)策，包(bao)括涉(she)及面廣、與群(qun)眾利益(yi)密切相關的重大(da)(da)政策、改革改制方(fang)案、社會管理措施以及建(jian)(jian)設(she)規(gui)(gui)劃方(fang)案；二(er)是(shi)重大(da)(da)項(xiang)目(mu)，包(bao)括基礎設(she)施項(xiang)目(mu)、公益(yi)性項(xiang)目(mu)、工業項(xiang)目(mu)、房地產開發項(xiang)目(mu)；三(san)是(shi)其他重大(da)(da)事項(xiang)，包(bao)括影響大(da)(da)、涉(she)眾廣、情況復雜的大(da)(da)型(xing)活動等。

翻閱《榮(rong)昌縣社會(hui)穩定風(feng)(feng)險評估報告(gao)》，從棚戶區改造(zao)、公路建設到征地拆遷調整、家禽(qin)定點屠宰，以及涉(she)及相(xiang)當數量群(qun)眾切身利益的重(zhong)大改革，都在風(feng)(feng)險評估之列。

篇3

【關鍵詞】資金風險(xian)(xian)；擔(dan)保(bao)風險(xian)(xian)；重組(zu)風險(xian)(xian)；資產處置風險(xian)(xian)

本文所(suo)Q財務(wu)(wu)(wu)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)包括貨幣(bi)資金運營風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)、擔(dan)保(bao)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)、債權債務(wu)(wu)(wu)重組風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)、資產處置(zhi)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)和日常財務(wu)(wu)(wu)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)。

一 、貨(huo)幣資金運營(ying)風險管理(li)

貨(huo)幣(bi)資(zi)(zi)金(jin)運(yun)營(ying)風險是指短(duan)期貨(huo)幣(bi)資(zi)(zi)金(jin)運(yun)營(ying)中可能存在的法律、資(zi)(zi)產(chan)安全、收益實現等風險。短(duan)期貨(huo)幣(bi)資(zi)(zi)金(jin)運(yun)營(ying)包(bao)括(kuo)結構性存款(kuan)、委(wei)托貸(dai)款(kuan)及(ji)其他短(duan)期投資(zi)(zi)等。加強貨(huo)幣(bi)資(zi)(zi)金(jin)運(yun)營(ying)風險管理(li)，旨在保證貨(huo)幣(bi)資(zi)(zi)金(jin)資(zi)(zi)產(chan)安全，收益實現及(ji)時完整。

公司風(feng)(feng)險(xian)管理部是(shi)貨幣(bi)資(zi)金運營(ying)風(feng)(feng)險(xian)的(de)主(zhu)管部門，負(fu)責(ze)風(feng)(feng)險(xian)評估及(ji)相應(ying)指導、監督、檢查等工作；公司財(cai)務部是(shi)貨幣(bi)資(zi)金運營(ying)風(feng)(feng)險(xian)內(nei)部控制的(de)主(zhu)管部門，負(fu)責(ze)對內(nei)部控制各(ge)環節實施(shi)風(feng)(feng)險(xian)控制，其他相關部門協助。

結構性存款按照以下基本程序進(jin)行(xing)：

1.提報(bao)事項。財務部(bu)根據公司貨幣資(zi)金管理辦法的規定，確定結構性存款意(yi)向后(hou)，將擬進行(xing)的結構性存款事項相關資(zi)料報(bao)送風險(xian)管理部(bu)。

2.風(feng)險(xian)評估。風(feng)險(xian)管(guan)理部對(dui)結構(gou)性存款(kuan)事項(xiang)進行(xing)研究，對(dui)可能(neng)存在的風(feng)險(xian)進行(xing)分(fen)析、評價，形成(cheng)初步(bu)意見。將其上報(bao)公(gong)司分(fen)管(guan)領導(dao)，作為決策(ce)的依據(ju)。

委托貸(dai)款及(ji)其他短(duan)期投(tou)資等短(duan)期貨幣資金(jin)運營按(an)照以下基本程序進行：

（1）提報(bao)事項。財務部根據公司(si)貨幣資(zi)(zi)金管理辦法(fa)的(de)規定，確定資(zi)(zi)金運營意向后，將擬進行的(de)貨幣資(zi)(zi)金運營項目情況說明報(bao)送(song)風險管理部。

（2） 項目調(diao)研(yan)(yan)。風險管理(li)部會同(tong)財務(wu)(wu)部及相關業(ye)務(wu)(wu)部門對被投(tou)資單位及其(qi)擔保(bao)提供(gong)方(fang)、受托方(fang)的資產、經營、財務(wu)(wu)、資信(xin)狀況(kuang)等(deng)展開調(diao)研(yan)(yan)，編制調(diao)研(yan)(yan)報告。

（3）風(feng)(feng)險(xian)(xian)評估。風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理部(bu)對擔保事(shi)項進行研究，對可能存在的風(feng)(feng)險(xian)(xian)進行分析、評價，形(xing)成初(chu)步意見，出具(ju)風(feng)(feng)險(xian)(xian)評估報告(gao)，經風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理委員(yuan)會(hui)審查后，作為決策(ce)的依據(ju)。

二、擔保風險管理

擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)風險(xian)指公司(si)以第三人的(de)身(shen)份為債(zhai)(zhai)務(wu)(wu)(wu)人對(dui)于(yu)債(zhai)(zhai)權人所負的(de)債(zhai)(zhai)務(wu)(wu)(wu)提供擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)，當債(zhai)(zhai)務(wu)(wu)(wu)人不履行(xing)債(zhai)(zhai)務(wu)(wu)(wu)時，由公司(si)按照約定履行(xing)債(zhai)(zhai)務(wu)(wu)(wu)或承擔(dan)(dan)(dan)責任的(de)風險(xian)。加強擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)風險(xian)管理(li)，旨在嚴格控(kong)制對(dui)外擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)產生的(de)債(zhai)(zhai)務(wu)(wu)(wu)風險(xian)，減少損(sun)失的(de)發生。對(dui)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)風險(xian)的(de)管理(li)主要(yao)包(bao)括提報擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)事(shi)項、風險(xian)評(ping)估等程序。

公司風(feng)險(xian)管(guan)理部(bu)是(shi)擔保(bao)風(feng)險(xian)的主管(guan)部(bu)門，負責風(feng)險(xian)評估及相(xiang)應指導、監(jian)督(du)、檢查等工作；業務主辦部(bu)門是(shi)擔保(bao)風(feng)險(xian)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)的主管(guan)部(bu)門，負責對內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)各環(huan)節實施(shi)風(feng)險(xian)控(kong)制(zhi)，其(qi)他相(xiang)關部(bu)門協助。

1.提報(bao)擔保事項。公司分(fen)管領(ling)導批準受(shou)(shou)理擔保業(ye)(ye)務后，業(ye)(ye)務承辦部門將經過(guo)審批的《擔保業(ye)(ye)務受(shou)(shou)理書》及申(shen)請資料(liao)報(bao)送風(feng)險管理部。

2.項目(mu)調(diao)研。風險管(guan)理部會同業務(wu)主辦部門對擔(dan)保(bao)申請人及反擔(dan)保(bao)提供方的經營、財(cai)務(wu)、資信等狀況展開調(diao)研，編(bian)制調(diao)研報告。

3.風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)。風(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)理部對擔保事(shi)項進(jin)行研究，對可(ke)能存在的(de)風(feng)險(xian)(xian)進(jin)行分析、評(ping)價、形成初步(bu)意見，出(chu)具(ju)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)報(bao)告。經風(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)理委員會審查后，作(zuo)為公司決策的(de)依據。

三、 債權債務重(zhong)組風險(xian)管理

債(zhai)權(quan)債(zhai)務重組風(feng)險指債(zhai)權(quan)人(ren)與債(zhai)務人(ren)所達(da)成(cheng)協議(yi)的(de)法(fa)律風(feng)險、償債(zhai)資產的(de)安全完整、收(shou)益實(shi)現等風(feng)險。加強債(zhai)權(quan)債(zhai)務重組風(feng)險管理，旨在嚴(yan)格控制債(zhai)權(quan)債(zhai)務重組事項，保證公司權(quan)益的(de)實(shi)現。

公(gong)司風(feng)險(xian)管(guan)理部是債(zhai)權(quan)債(zhai)務(wu)重組風(feng)險(xian)的(de)主管(guan)部門(men)(men)(men)，負(fu)責風(feng)險(xian)評估及相應(ying)指導、監督、檢查等工作；業務(wu)主辦(ban)部門(men)(men)(men)是債(zhai)權(quan)債(zhai)務(wu)重組內部控制(zhi)的(de)主管(guan)部門(men)(men)(men)，負(fu)責對內部控制(zhi)各(ge)環節實(shi)施風(feng)險(xian)控制(zhi)，其(qi)他相關部門(men)(men)(men)協助。

債權債務重組事項必須按照以(yi)下基本程序進行：

1.提報(bao)重(zhong)組事(shi)項(xiang)。根據需要，擬(ni)進行(xing)債(zhai)權(quan)債(zhai)務(wu)(wu)重(zhong)組時，業(ye)務(wu)(wu)主辦部門(men)或所屬單位收集(ji)擬(ni)重(zhong)組債(zhai)權(quan)債(zhai)務(wu)(wu)相關(guan)情(qing)況說明、擬(ni)換入換出(chu)資(zi)(zi)產說明和評估報(bao)告、相關(guan)資(zi)(zi)產重(zhong)組定價、職能部門(men)的(de)審核意(yi)見等(deng)資(zi)(zi)料，填寫《債(zhai)權(quan)債(zhai)務(wu)(wu)重(zhong)組申請表》，將上述資(zi)(zi)料報(bao)送風(feng)險管理部。

2.風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)。風(feng)(feng)險(xian)管理(li)部對(dui)債(zhai)權債(zhai)務(wu)重組事項進(jin)行研(yan)究(jiu)，對(dui)可能存在的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)進(jin)行分析、評(ping)價(jia)、形成初(chu)步(bu)意(yi)見，出具(ju)風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)報告(gao)。對(dui)預計損失(shi)超過100萬元的(de)(de)債(zhai)權債(zhai)務(wu)重組事項，必須(xu)將風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)報告(gao)上(shang)報風(feng)(feng)險(xian)管理(li)委員(yuan)會審查后，作(zuo)為公司決策的(de)(de)依(yi)據。

四、資產處置(zhi)風險管理

資(zi)(zi)產(chan)處置(zhi)風(feng)險(xian)是指公司對其占有、使(shi)用的資(zi)(zi)產(chan)進行出售、報(bao)廢、核銷等行為(wei)時(shi)，存在(zai)的法律風(feng)險(xian)、收益實現或(huo)損失確認(ren)合理(li)(li)、及時(shi)、完整等風(feng)險(xian)。加強資(zi)(zi)產(chan)處置(zhi)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)，旨在(zai)嚴格控制各項(xiang)資(zi)(zi)產(chan)處置(zhi)，保證公司權益的實現。

資產(chan)處(chu)置事項必須(xu)按照以(yi)下基本程(cheng)序進行：

1.保(bao)管(guan)(guan)或使用(yong)部(bu)門(men)申(shen)(shen)請(qing)(qing)。公司或所屬單位(wei)保(bao)管(guan)(guan)或使用(yong)部(bu)門(men)根據資產的(de)實際情(qing)況(kuang)，提出(chu)《資產處置(zhi)申(shen)(shen)請(qing)(qing)》，注(zhu)明資產狀況(kuang)（含名稱、數量、規(gui)格型號、賬面(mian)金額及(ji)其他詳細說明）、申(shen)(shen)請(qing)(qing)處置(zhi)原因(yin)、擬(ni)處置(zhi)意見等(deng)。然后把《資產處置(zhi)申(shen)(shen)請(qing)(qing)》報送機電部(bu)等(deng)資產管(guan)(guan)理部(bu)門(men)以及(ji)風險管(guan)(guan)理部(bu)和(he)財務部(bu)審核。

2.所屬單(dan)位審核。所屬單(dan)位資(zi)(zi)產管(guan)(guan)理(li)部(bu)門(men)對保管(guan)(guan)或使用部(bu)門(men)提報的(de)擬處(chu)置資(zi)(zi)產采用現場查(cha)看、資(zi)(zi)料復核等方式審核后簽署意見，將(jiang)其上(shang)(shang)報本單(dan)位分管(guan)(guan)領(ling)導履(lv)行(xing)相應的(de)審批(pi)程序。經單(dan)位研究同意后將(jiang)上(shang)(shang)述(shu)擬資(zi)(zi)產處(chu)置資(zi)(zi)料上(shang)(shang)報公(gong)司機電部(bu)等資(zi)(zi)產管(guan)(guan)理(li)部(bu)門(men)以(yi)及風險管(guan)(guan)理(li)部(bu)和財務部(bu)。

3.公(gong)司機電(dian)部(bu)等(deng)資產管理部(bu)門(men)、風險管理部(bu)和財務部(bu)共(gong)同(tong)采用現場查看、資料復核等(deng)方(fang)式對(dui)資產處置風險進行(xing)評(ping)估(gu)(gu)，出具風險評(ping)估(gu)(gu)報告。

五(wu)、日(ri)常財務風險管理(li)

日(ri)常財(cai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)主(zhu)要包括流動資金風(feng)(feng)險(xian)、盈利能(neng)力(li)風(feng)(feng)險(xian)、償債能(neng)力(li)風(feng)(feng)險(xian)、營運(yun)能(neng)力(li)風(feng)(feng)險(xian)、發展潛力(li)風(feng)(feng)險(xian)、收益分配風(feng)(feng)險(xian)等。加強日(ri)常財(cai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)，旨(zhi)在及時發現并控制重大財(cai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)，保證(zheng)公司財(cai)務(wu)健康運(yun)行(xing)。

財務(wu)部(bu)(bu)及所屬單位財務(wu)部(bu)(bu)門通過辨識、分析和評(ping)價風(feng)險(xian)(xian)，確定重(zhong)大日常(chang)財務(wu)風(feng)險(xian)(xian)清單，采用定期編(bian)制財務(wu)指(zhi)標分析預(yu)警表或其他(ta)方(fang)式(shi)對重(zhong)大日常(chang)財務(wu)風(feng)險(xian)(xian)進行監控，制定風(feng)險(xian)(xian)應(ying)對建議方(fang)案，將其報送風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理部(bu)(bu)。由風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理部(bu)(bu)統一編(bian)制風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理報告，上報公(gong)司(si)分管(guan)領(ling)導，作為決策的(de)依(yi)據。

篇4

現實性與必要性

建立(li)重(zhong)(zhong)大事項社會穩定(ding)風險(xian)評估機(ji)制是(shi)維(wei)穩思路的重(zhong)(zhong)大調整，是(shi)維(wei)穩工作(zuo)的重(zhong)(zhong)大創新(xin)，具(ju)有法律、政策和理(li)論依據。

建(jian)立社(she)(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定風(feng)(feng)險評(ping)(ping)(ping)(ping)估機(ji)(ji)制有(you)(you)堅實的(de)(de)(de)理論和實踐(jian)基礎(chu)。社(she)(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定風(feng)(feng)險評(ping)(ping)(ping)(ping)估工作機(ji)(ji)制的(de)(de)(de)形(xing)成，是受流行(xing)(xing)(xing)于(yu)20世紀(ji)世界范圍內對(dui)經(jing)濟(ji)安(an)全(quan)(quan)進(jin)行(xing)(xing)(xing)評(ping)(ping)(ping)(ping)估預警(jing)思潮的(de)(de)(de)啟發。西方(fang)(fang)(fang)各主(zhu)要發達(da)國(guo)(guo)家推(tui)出了一系列預警(jing)系統偵測(ce)經(jing)濟(ji)安(an)全(quan)(quan)，如美國(guo)(guo)的(de)(de)(de)“美國(guo)(guo)商情指(zhi)數”(哈(ha)佛指(zhi)數)、法國(guo)(guo)的(de)(de)(de)“景氣(qi)政策信號(hao)制度”、日本的(de)(de)(de)“日本景氣(qi)警(jing)告指(zhi)數”等，主(zhu)要原理是甄(zhen)選部分敏(min)感指(zhi)標(biao)組成一個有(you)(you)機(ji)(ji)聯(lian)系的(de)(de)(de)指(zhi)標(biao)系統針對(dui)經(jing)濟(ji)活(huo)動中具有(you)(you)代(dai)表(biao)性、先兆性的(de)(de)(de)若(ruo)干變量進(jin)行(xing)(xing)(xing)測(ce)評(ping)(ping)(ping)(ping)和辨(bian)識，以對(dui)經(jing)濟(ji)的(de)(de)(de)活(huo)躍(yue)程度和安(an)全(quan)(quan)風(feng)(feng)險進(jin)行(xing)(xing)(xing)評(ping)(ping)(ping)(ping)估。社(she)(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定風(feng)(feng)險評(ping)(ping)(ping)(ping)估也建(jian)立在(zai)與(yu)之相類(lei)似的(de)(de)(de)科學(xue)理論、方(fang)(fang)(fang)法及(ji)(ji)技術手(shou)段基礎(chu)之上，通(tong)過事先對(dui)重大(da)事項(xiang)(xiang)的(de)(de)(de)社(she)(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定風(feng)(feng)險程度進(jin)行(xing)(xing)(xing)分析預測(ce)、研判評(ping)(ping)(ping)(ping)估，及(ji)(ji)時(shi)發現影響社(she)(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定的(de)(de)(de)隱患問題，及(ji)(ji)早采取針對(dui)性措施予以防范化解，為確保重大(da)事項(xiang)(xiang)順(shun)利實施提供科學(xue)依(yi)據(ju)和安(an)全(quan)(quan)保障，保證社(she)(she)(she)會(hui)(hui)(hui)運行(xing)(xing)(xing)在(zai)穩(wen)定與(yu)秩序的(de)(de)(de)軌道上，從而防止嚴重危及(ji)(ji)社(she)(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定的(de)(de)(de)局面出現。同時(shi)，全(quan)(quan)國(guo)(guo)一些地方(fang)(fang)(fang)相繼探索實踐(jian)重大(da)事項(xiang)(xiang)社(she)(she)(she)會(hui)(hui)(hui)穩(wen)定風(feng)(feng)險評(ping)(ping)(ping)(ping)估機(ji)(ji)制，也取得了一定的(de)(de)(de)工作成效，如四川遂寧(ning)、我省的(de)(de)(de)定海(hai)區(qu)、嘉(jia)興秀洲區(qu)等。這為我省推(tui)行(xing)(xing)(xing)這一機(ji)(ji)制提供了寶貴的(de)(de)(de)實踐(jian)經(jing)驗。

建(jian)(jian)立社會(hui)穩(wen)定風險(xian)(xian)評(ping)估(gu)機制(zhi)具有充(chong)分(fen)的(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)律政(zheng)策依(yi)據。《中(zhong)華人民共和(he)國(guo)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)應(ying)(ying)對(dui)(dui)法(fa)(fa)》第五條規定：“突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)應(ying)(ying)對(dui)(dui)工(gong)作(zuo)實(shi)行預(yu)(yu)防(fang)(fang)為主、預(yu)(yu)防(fang)(fang)與(yu)應(ying)(ying)急相結合的(de)(de)(de)(de)(de)原則(ze)。國(guo)家建(jian)(jian)立重(zhong)大(da)(da)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)風險(xian)(xian)評(ping)估(gu)體(ti)(ti)系(xi)，對(dui)(dui)可(ke)能發(fa)(fa)生的(de)(de)(de)(de)(de)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)進行綜合性(xing)評(ping)估(gu)，減(jian)少(shao)重(zhong)大(da)(da)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)生，最大(da)(da)限度地減(jian)輕重(zhong)大(da)(da)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)的(de)(de)(de)(de)(de)影響。”對(dui)(dui)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)建(jian)(jian)立各種有效的(de)(de)(de)(de)(de)評(ping)估(gu)機制(zhi)是(shi)(shi)(shi)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)危機管理的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)(yi)項(xiang)重(zhong)要內容(rong)，是(shi)(shi)(shi)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)危險(xian)(xian)管理的(de)(de)(de)(de)(de)基礎。建(jian)(jian)立和(he)完善突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)評(ping)估(gu)體(ti)(ti)系(xi)，對(dui)(dui)預(yu)(yu)防(fang)(fang)減(jian)輕和(he)消除(chu)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)可(ke)能帶來的(de)(de)(de)(de)(de)風險(xian)(xian)，提高(gao)應(ying)(ying)對(dui)(dui)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)的(de)(de)(de)(de)(de)主動性(xing)、前瞻性(xing)、科學性(xing)、有效性(xing)和(he)有序性(xing)將發(fa)(fa)揮(hui)重(zhong)要的(de)(de)(de)(de)(de)作(zuo)用。中(zhong)央(yang)和(he)省委有關(guan)預(yu)(yu)防(fang)(fang)處置的(de)(de)(de)(de)(de)文件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)，都要求立足事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)先防(fang)(fang)范、及(ji)早化解(jie)，推進維(wei)穩(wen)關(guan)口前移，預(yu)(yu)防(fang)(fang)和(he)減(jian)少(shao)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)生。而對(dui)(dui)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)關(guan)人民群(qun)眾切身利益(yi)，牽涉面(mian)廣(guang)、涉及(ji)人員多(duo)的(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)大(da)(da)決策、重(zhong)要政(zheng)策、重(zhong)大(da)(da)改革舉措(cuo)、重(zhong)點工(gong)程建(jian)(jian)設(she)項(xiang)目等重(zhong)大(da)(da)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)項(xiang)，在實(shi)施前組(zu)織社會(hui)穩(wen)定風險(xian)(xian)評(ping)估(gu)，正屬于突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)風險(xian)(xian)評(ping)估(gu)的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)(yi)項(xiang)子內容(rong)，是(shi)(shi)(shi)突(tu)發(fa)(fa)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)風險(xian)(xian)評(ping)估(gu)體(ti)(ti)系(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)(yi)個有機組(zu)成，是(shi)(shi)(shi)中(zhong)央(yang)和(he)省委有關(guan)預(yu)(yu)防(fang)(fang)處置文件(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)的(de)(de)(de)(de)(de)應(ying)(ying)有之意。

建立(li)(li)社(she)(she)會穩(wen)定(ding)風險(xian)評(ping)估(gu)機(ji)制是貫(guan)徹落實科(ke)學(xue)(xue)發(fa)(fa)展觀的(de)(de)(de)現實需要。事(shi)(shi)關民生問題(ti)的(de)(de)(de)決(jue)(jue)策(ce)(ce)“牽一發(fa)(fa)而動(dong)全身”。決(jue)(jue)策(ce)(ce)一旦失(shi)誤，不(bu)僅造成經濟損失(shi)，而且會引起群(qun)(qun)眾的(de)(de)(de)強烈(lie)不(bu)滿(man)，造成黨群(qun)(qun)、干群(qun)(qun)關系緊張，使黨和政府(fu)的(de)(de)(de)形象(xiang)受到(dao)損害，引發(fa)(fa)危及社(she)(she)會穩(wen)定(ding)的(de)(de)(de)事(shi)(shi)件。當前(qian)，，尤其是重大(da)(da)是影(ying)響社(she)(she)會穩(wen)定(ding)的(de)(de)(de)最為突出(chu)的(de)(de)(de)問題(ti)。從(cong)發(fa)(fa)生的(de)(de)(de)誘因看，主(zhu)(zhu)要有土地征(zheng)(zheng)用、房屋拆遷、環境污染(ran)和企業改制等方面；從(cong)爆發(fa)(fa)的(de)(de)(de)時段看，多(duo)發(fa)(fa)生在重大(da)(da)決(jue)(jue)策(ce)(ce)、重要政策(ce)(ce)的(de)(de)(de)出(chu)臺實施(shi)、重大(da)(da)改革(ge)舉措的(de)(de)(de)推(tui)出(chu)、重點工程建設(she)項(xiang)目開工等時段。近幾年，我省因土地征(zheng)(zheng)收、城(cheng)鎮拆遷等重大(da)(da)事(shi)(shi)項(xiang)引發(fa)(fa)的(de)(de)(de)比重較大(da)(da)。通過建立(li)(li)社(she)(she)會穩(wen)定(ding)風險(xian)評(ping)估(gu)機(ji)制，為各項(xiang)決(jue)(jue)策(ce)(ce)設(she)置(zhi)一道“剛(gang)性門檻(jian)”，有利(li)(li)于推(tui)動(dong)領導干部牢固樹(shu)立(li)(li)科(ke)學(xue)(xue)發(fa)(fa)展觀，推(tui)進科(ke)學(xue)(xue)民主(zhu)(zhu)依法決(jue)(jue)策(ce)(ce)，提高決(jue)(jue)策(ce)(ce)的(de)(de)(de)科(ke)學(xue)(xue)性，盡可能減少因決(jue)(jue)策(ce)(ce)失(shi)誤給社(she)(she)會穩(wen)定(ding)帶來的(de)(de)(de)沖擊(ji)：有利(li)(li)于妥善解(jie)決(jue)(jue)重大(da)(da)事(shi)(shi)項(xiang)實施(shi)中(zhong)可能出(chu)現的(de)(de)(de)不(bu)穩(wen)定(ding)問題(ti)，從(cong)源(yuan)頭上預防(fang)和減少社(she)(she)會矛盾以及：有利(li)(li)于重大(da)(da)事(shi)(shi)項(xiang)的(de)(de)(de)平穩(wen)順利(li)(li)實施(shi)，保障經濟發(fa)(fa)展。

實踐與探索

省委(wei)(wei)領(ling)導(dao)對建(jian)立重(zhong)大(da)事項(xiang)社會穩(wen)定(ding)風險評估機(ji)(ji)制十分(fen)重(zhong)視，省委(wei)(wei)書記(ji)(ji)趙(zhao)洪祝、省委(wei)(wei)副書記(ji)(ji)夏寶龍等省領(ling)導(dao)多次對該機(ji)(ji)制的建(jian)立提出要(yao)求(qiu)。省委(wei)(wei)維(wei)穩(wen)辦(ban)根(gen)據省委(wei)(wei)領(ling)導(dao)指示要(yao)求(qiu)，積極采取措(cuo)施。推動該機(ji)(ji)制的建(jian)立健全。

審(shen)慎周(zhou)密(mi)制(zhi)定(ding)(ding)(ding)《辦法》。一是(shi)認真(zhen)總結基層實(shi)踐探(tan)索(suo)。一方面(mian)，廣泛學(xue)習(xi)借鑒兄弟(di)省(sheng)市(shi)成功經(jing)驗；另一方面(mian)，認真(zhen)總結近年(nian)(nian)來省(sheng)內部分(fen)市(shi)縣主(zhu)動探(tan)索(suo)實(shi)踐風險(xian)評(ping)估(gu)工(gong)作(zuo)(zuo)有(you)效做法，在2008年(nian)(nian)下(xia)半(ban)年(nian)(nian)組(zu)(zu)織開(kai)展深入(ru)細致(zhi)的調查(cha)研究并形成調研文章，提出在全(quan)(quan)省(sheng)開(kai)展風險(xian)評(ping)估(gu)工(gong)作(zuo)(zuo)的建(jian)議。二是(shi)積極開(kai)展規范化試(shi)點(dian)(dian)(dian)工(gong)作(zuo)(zuo)。經(jing)省(sheng)委(wei)維護穩定(ding)(ding)(ding)工(gong)作(zuo)(zuo)領導(dao)小組(zu)(zu)決(jue)定(ding)(ding)(ding)，將建(jian)立完善(shan)重(zhong)大(da)(da)事項(xiang)社(she)(she)會(hui)(hui)穩定(ding)(ding)(ding)風險(xian)評(ping)估(gu)機制(zhi)列為2008年(nian)(nian)重(zhong)點(dian)(dian)(dian)工(gong)作(zuo)(zuo)，作(zuo)(zuo)為學(xue)習(xi)貫徹科學(xue)發(fa)展觀的具體(ti)實(shi)踐，在舟山市(shi)定(ding)(ding)(ding)海(hai)區組(zu)(zu)織開(kai)展試(shi)點(dian)(dian)(dian)工(gong)作(zuo)(zuo)，初(chu)步(bu)形成了重(zhong)大(da)(da)事項(xiang)社(she)(she)會(hui)(hui)穩定(ding)(ding)(ding)風險(xian)評(ping)估(gu)規程和操作(zuo)(zuo)辦法。三是(shi)反(fan)復征求意見(jian)修改(gai)完善(shan)。通過召開(kai)座談會(hui)(hui)、舉辦培訓班和書面(mian)征求等形式，廣泛聽取(qu)市(shi)、縣黨委(wei)、政府(fu)及有(you)關部門的意見(jian)建(jian)議，六易(yi)其稿，反(fan)復修改(gai)，力求全(quan)(quan)面(mian)、準確、嚴(yan)謹、可操作(zuo)(zuo)。并采取(qu)先(xian)試(shi)行、再(zai)不斷完善(shan)的方案出臺。2009年(nian)(nian)初(chu)，以省(sheng)委(wei)辦公(gong)廳、省(sheng)政府(fu)辦公(gong)廳名義下(xia)發(fa)文件，出臺縣級重(zhong)大(da)(da)事項(xiang)社(she)(she)會(hui)(hui)穩定(ding)(ding)(ding)風險(xian)評(ping)估(gu)辦法的指導(dao)性政策。

評估(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)緊密結合實際。一是評估(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)立足(zu)(zu)縣(xian)級(ji)(ji)。縣(xian)級(ji)(ji)政府(fu)(fu)是行政體(ti)系中連接(jie)宏觀與微觀的(de)(de)(de)(de)(de)(de)樞紐，是經濟建(jian)(jian)設(she)、社(she)會(hui)管理的(de)(de)(de)(de)(de)(de)具體(ti)執行者(zhe)，許(xu)多(duo)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)決策(ce)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)政策(ce)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)改(gai)革(ge)舉(ju)(ju)措(cuo)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)工(gong)(gong)(gong)程建(jian)(jian)設(she)項(xiang)目(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)制定(ding)和實施(shi)都集中在縣(xian)級(ji)(ji)層面。因此，縣(xian)級(ji)(ji)黨委(wei)、政府(fu)(fu)在發(fa)展經濟、維護穩(wen)(wen)(wen)定(ding)、構建(jian)(jian)和諧(xie)社(she)會(hui)中起著至關(guan)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)作(zuo)用(yong)。突出(chu)(chu)抓好縣(xian)級(ji)(ji)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事(shi)(shi)項(xiang)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)風(feng)險評估(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)，就是把維穩(wen)(wen)(wen)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)心下移(yi)、關(guan)口(kou)前移(yi)，對各(ge)類不穩(wen)(wen)(wen)定(ding)因素預測在先、防范(fan)在前，積(ji)極(ji)化解(jie)、有效(xiao)控制，有力保障經濟社(she)會(hui)平穩(wen)(wen)(wen)較快發(fa)展。市(shi)級(ji)(ji)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事(shi)(shi)項(xiang)風(feng)險評估(gu)(gu)(gu)可參照《辦(ban)法》組(zu)(zu)織開展，鄉鎮(街道)風(feng)險評估(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)則由縣(xian)(市(shi)、區(qu))規(gui)范(fan)細化。二是重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事(shi)(shi)項(xiang)范(fan)圍(wei)立足(zu)(zu)“四重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)”。凡縣(xian)(市(shi)、區(qu))黨委(wei)、政府(fu)(fu)及(ji)有關(guan)部(bu)(bu)(bu)門(men)提(ti)出(chu)(chu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，事(shi)(shi)關(guan)人(ren)民群(qun)眾切身利益，牽涉(she)(she)面廣、影響深遠，易引發(fa)不穩(wen)(wen)(wen)定(ding)問題的(de)(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)決策(ce)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)政策(ce)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)改(gai)革(ge)舉(ju)(ju)措(cuo)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)工(gong)(gong)(gong)程建(jian)(jian)設(she)項(xiang)目(mu)等要(yao)事(shi)(shi)先組(zu)(zu)織評估(gu)(gu)(gu)，而不僅僅限于工(gong)(gong)(gong)程建(jian)(jian)設(she)項(xiang)目(mu)。尤其(qi)是把黨委(wei)、政府(fu)(fu)提(ti)出(chu)(chu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)年度重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(如十大(da)實事(shi)(shi))作(zuo)為評估(gu)(gu)(gu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)對象。三是責(ze)任(ren)主體(ti)立足(zu)(zu)部(bu)(bu)(bu)門(men)。重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事(shi)(shi)項(xiang)決策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)提(ti)出(chu)(chu)部(bu)(bu)(bu)門(men)、政策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)起草部(bu)(bu)(bu)門(men)、項(xiang)目(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)申報審批部(bu)(bu)(bu)門(men)、改(gai)革(ge)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)牽頭部(bu)(bu)(bu)門(men)、工(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)實施(shi)部(bu)(bu)(bu)門(men)是負責(ze)組(zu)(zu)織實施(shi)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事(shi)(shi)項(xiang)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)風(feng)險評估(gu)(gu)(gu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)責(ze)任(ren)主體(ti)。涉(she)(she)及(ji)到多(duo)部(bu)(bu)(bu)門(men)、職能交叉而難以(yi)界定(ding)評估(gu)(gu)(gu)直接(jie)責(ze)任(ren)部(bu)(bu)(bu)門(men)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事(shi)(shi)項(xiang)，由縣(xian)(市(shi)、區(qu))黨委(wei)、政府(fu)(fu)指定(ding)

評(ping)(ping)估(gu)責(ze)任(ren)部門。維穩辦一般不(bu)(bu)負責(ze)具體評(ping)(ping)估(gu)工(gong)作(zuo)。四是責(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究立足倒(dao)查。重(zhong)大事(shi)項社會(hui)穩定(ding)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)工(gong)作(zuo)列入“平安浙江”考核內容。對(dui)應(ying)評(ping)(ping)估(gu)而未評(ping)(ping)估(gu)，或在評(ping)(ping)估(gu)工(gong)作(zuo)中搞形式主(zhu)義、弄虛作(zuo)假，造(zao)成評(ping)(ping)估(gu)失實(shi)，或防(fang)范(fan)化解(jie)工(gong)作(zuo)不(bu)(bu)落實(shi)、不(bu)(bu)到位，引(yin)發不(bu)(bu)穩定(ding)問題和，給(gei)社會(hui)穩定(ding)造(zao)成嚴(yan)重(zhong)影響(xiang)的，扣(kou)除(chu)“平安浙江”考核分值，并(bing)嚴(yan)格(ge)按照有(you)關(guan)規定(ding)，嚴(yan)肅追(zhui)(zhui)究有(you)關(guan)單位領(ling)導和相關(guan)人員的責(ze)任(ren)。

多(duo)措并舉(ju)加大推(tui)(tui)動力度(du)。一是抓(zhua)(zhua)培訓。省委(wei)維(wei)穩(wen)(wen)(wen)辦(ban)(ban)(ban)先(xian)后兩次組織部分市、縣黨委(wei)副書記、全省維(wei)穩(wen)(wen)(wen)辦(ban)(ban)(ban)主(zhu)任(ren)進(jin)行集中(zhong)培訓，就如何應對(dui)國際金融危機對(dui)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)的(de)(de)影響、如何推(tui)(tui)進(jin)重(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)(xiang)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)、如何積(ji)極預(yu)防和妥善處置等授課交流，促進(jin)相互(hu)學(xue)習(xi)、相互(hu)借鑒。二是抓(zhua)(zhua)指導(dao)。省委(wei)書記趙洪祝、副書記夏寶(bao)龍等領導(dao)同(tong)志多(duo)次在全省維(wei)穩(wen)(wen)(wen)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)會(hui)議上(shang)強調，要求(qiu)各(ge)地全面推(tui)(tui)行重(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)(xiang)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)機制(zhi)，對(dui)項(xiang)(xiang)目建設、改革措施、政(zheng)策調整等進(jin)行經(jing)濟效益與(yu)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)“雙(shuang)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)”，協調好不(bu)(bu)同(tong)階(jie)層和群體(ti)的(de)(de)利益，從(cong)源頭上(shang)預(yu)防和減少不(bu)(bu)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)因素。省委(wei)維(wei)穩(wen)(wen)(wen)辦(ban)(ban)(ban)通過面上(shang)指導(dao)、點(dian)上(shang)檢查等方式，指導(dao)各(ge)地建立(li)(li)健全風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)機制(zhi)，推(tui)(tui)動各(ge)地穩(wen)(wen)(wen)步實施。省委(wei)維(wei)穩(wen)(wen)(wen)辦(ban)(ban)(ban)今年(nian)還組織人員對(dui)各(ge)地風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)開(kai)展情(qing)況(kuang)進(jin)行專項(xiang)(xiang)督查，指導(dao)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，發現問題，推(tui)(tui)進(jin)深化。三是抓(zhua)(zhua)推(tui)(tui)廣(guang)。召開(kai)全省重(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)(xiang)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)現場會(hui)，認真學(xue)習(xi)全國推(tui)(tui)動“建立(li)(li)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)機制(zhi)"工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)座談會(hui)精神，觀看了(le)舟(zhou)山市定(ding)(ding)海區重(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)(xiang)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)經(jing)驗電視片，總結(jie)推(tui)(tui)廣(guang)10個(ge)縣(市、區)的(de)(de)成(cheng)功做法。四是抓(zhua)(zhua)考(kao)核。省委(wei)維(wei)穩(wen)(wen)(wen)辦(ban)(ban)(ban)把健全完善重(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)(xiang)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)機制(zhi)作(zuo)(zuo)(zuo)為2010年(nian)一項(xiang)(xiang)重(zhong)(zhong)點(dian)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，列入年(nian)度(du)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)計劃(hua)。積(ji)極與(yu)省平安(an)辦(ban)(ban)(ban)溝通，將風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)開(kai)展情(qing)況(kuang)列入“平安(an)浙江”考(kao)核范圍，對(dui)未建立(li)(li)重(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)(xiang)社(she)會(hui)穩(wen)(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)機制(zhi)、未組織開(kai)展3項(xiang)(xiang)重(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)(xiang)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)的(de)(de)、評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)(gu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)不(bu)(bu)規范的(de)(de)等情(qing)形予以扣分。

實踐(jian)成效與突出問題

經過(guo)近幾年來的(de)探索實(shi)踐，我省(sheng)社會(hui)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險評(ping)估(gu)(gu)工作(zuo)取得了(le)較好(hao)的(de)實(shi)際(ji)效果。至2010年底，全省(sheng)90個縣(市(shi)(shi)、區(qu))已(yi)全部制定(ding)(ding)出臺了(le)社會(hui)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險評(ping)估(gu)(gu)實(shi)施辦法，并已(yi)組織(zhi)(zhi)(zhi)開展風(feng)險評(ping)估(gu)(gu)工作(zuo)。11個市(shi)(shi)也都建立了(le)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險評(ping)估(gu)(gu)工作(zuo)機制、開展了(le)評(ping)估(gu)(gu)。2010年，全省(sheng)共評(ping)估(gu)(gu)重大事項2767件，停止或暫緩實(shi)施186件，占6.7％。其中(zhong)，縣(市(shi)(shi)、區(qu))級(ji)評(ping)估(gu)(gu)重大事項占了(le)總數的(de)96.7％，市(shi)(shi)級(ji)占了(le)3.3％；由(you)維穩(wen)(wen)辦牽頭組織(zhi)(zhi)(zhi)實(shi)施的(de)占10.1％，由(you)鄉(鎮(zhen))、責任部門(men)組織(zhi)(zhi)(zhi)實(shi)施的(de)占89.9％，取得了(le)初步成效。

工作氛圍基(ji)本形成。通過建立健全重(zhong)(zhong)大事項社(she)會穩(wen)定風險評(ping)估(gu)機制，黨委(wei)政府對(dui)維穩(wen)工作重(zhong)(zhong)要性認識更加(jia)統一(yi)，進一(yi)步強化了(le)(le)“發(fa)展(zhan)是第一(yi)要務，穩(wen)定是第一(yi)責任(ren)”的理(li)念(nian)，推進了(le)(le)維穩(wen)責任(ren)的落實；各職能(neng)部門對(dui)發(fa)展(zhan)與穩(wen)定的關系(xi)有了(le)(le)更深刻的理(li)解，在抓發(fa)展(zhan)中更加(jia)注重(zhong)(zhong)穩(wen)定工作。明顯增強了(le)(le)穩(wen)定意識，推進了(le)(le)齊抓共管(guan)格局的形成。

工作(zuo)機制逐步完(wan)善。一是評(ping)估(gu)(gu)范圍更(geng)(geng)為拓(tuo)展(zhan)。評(ping)估(gu)(gu)范圍從最初的(de)(de)工程建設項目(mu)，正(zheng)逐漸拓(tuo)展(zhan)到縣(xian)(市、區)黨委(wei)、政府及有關部門提出的(de)(de)，事關人民群眾(zhong)切(qie)身(shen)利益，牽涉(she)面廣、影響深遠(yuan)，易引(yin)發不穩定問題的(de)(de)重大(da)決策、重要(yao)政策、重大(da)改革舉措等。二是責任主體更(geng)(geng)為明確(que)。各地根據實(shi)際情況，細化(hua)探索評(ping)估(gu)(gu)工作(zuo)的(de)(de)責任主體，對部門和鄉鎮(街道)的(de)(de)責任作(zuo)了(le)區別(bie)，對維穩辦自身(shen)牽頭實(shi)施評(ping)估(gu)(gu)的(de)(de)條件作(zuo)了(le)明確(que)。三(san)是評(ping)估(gu)(gu)程序(xu)更(geng)(geng)為完(wan)善。各地普遍按照(zhao)確(que)定事項、調查(cha)(cha)論(lun)證、科學評(ping)估(gu)(gu)等程序(xu)開(kai)展(zhan)評(ping)估(gu)(gu)。杭(hang)州(zhou)余杭(hang)區委(wei)把評(ping)估(gu)(gu)流程確(que)定為評(ping)估(gu)(gu)事項排摸、申報、評(ping)估(gu)(gu)、應對、備案及考核(he)六個環節，設定了(le)走訪群眾(zhong)、問卷調查(cha)(cha)、群眾(zhong)聽證、基(ji)層座(zuo)談(tan)、專家論(lun)證、部門會診、綜合分析(xi)等七(qi)個評(ping)估(gu)(gu)步驟。

評估(gu)成效初(chu)步顯現。通(tong)過(guo)正確運用科學(xue)(xue)評估(gu)手(shou)段有(you)效控制(zhi)社會穩(wen)(wen)定(ding)(ding)(ding)風險。從源頭(tou)上(shang)預防化解(jie)各(ge)類社會矛盾(dun)和(he)不(bu)(bu)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)(ding)因(yin)素(su)(su)，政(zheng)(zheng)策、決策、改(gai)(gai)革措施(shi)的(de)(de)(de)科學(xue)(xue)性(xing)進一(yi)(yi)步提(ti)高，重大(da)項(xiang)目的(de)(de)(de)推進更加順(shun)利(li)(li)，一(yi)(yi)批(pi)重大(da)事項(xiang)被(bei)暫(zan)緩(huan)實(shi)(shi)施(shi)或被(bei)停止實(shi)(shi)施(shi)。一(yi)(yi)些重大(da)事項(xiang)中(zhong)的(de)(de)(de)不(bu)(bu)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)(ding)隱患被(bei)及時消除，因(yin)重大(da)事項(xiang)而(er)引發(fa)(fa)的(de)(de)(de)不(bu)(bu)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)(ding)問題(ti)明顯減少，群眾(zhong)對(dui)黨委政(zheng)(zheng)府出臺的(de)(de)(de)重大(da)事項(xiang)更加理解(jie)和(he)支持，維穩(wen)(wen)工(gong)作的(de)(de)(de)環境得到改(gai)(gai)善，有(you)力地促進了社會和(he)諧穩(wen)(wen)定(ding)(ding)(ding)局(ju)面的(de)(de)(de)形成。如，舟山定(ding)(ding)(ding)海(hai)區教育局(ju)準備對(dui)定(ding)(ding)(ding)海(hai)城區中(zhong)小學(xue)(xue)學(xue)(xue)區重新進行(xing)劃(hua)(hua)分。因(yin)學(xue)(xue)區劃(hua)(hua)分牽涉群眾(zhong)子女入學(xue)(xue)、區域(yu)房價等眾(zhong)多問題(ti)，很可能會引發(fa)(fa)不(bu)(bu)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)(ding)因(yin)素(su)(su)。區委維穩(wen)(wen)辦和(he)教育局(ju)及時組織專項(xiang)評估(gu)，對(dui)可能出現的(de)(de)(de)不(bu)(bu)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)(ding)因(yin)素(su)(su)進行(xing)預測(ce)，提(ti)出調整(zheng)建議，提(ti)高了學(xue)(xue)區劃(hua)(hua)分的(de)(de)(de)科學(xue)(xue)性(xing)和(he)合理性(xing)，得到了群眾(zhong)的(de)(de)(de)普遍(bian)認可，消除了因(yin)學(xue)(xue)區劃(hua)(hua)分可能引發(fa)(fa)的(de)(de)(de)不(bu)(bu)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)(ding)問題(ti)，使政(zheng)(zheng)策調整(zheng)得以順(shun)利(li)(li)實(shi)(shi)施(shi)。

當然(ran)，工(gong)作中也(ye)還存在(zai)(zai)(zai)一(yi)些問題和(he)不(bu)(bu)(bu)足。主要為(wei)(wei)：一(yi)是思想(xiang)認(ren)識不(bu)(bu)(bu)到位。一(yi)些同志(zhi)認(ren)為(wei)(wei)社會穩(wen)定風險評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)工(gong)作影響經濟發展，不(bu)(bu)(bu)利于(yu)項(xiang)目建(jian)(jian)設；一(yi)些同志(zhi)認(ren)為(wei)(wei)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)束縛工(gong)作，不(bu)(bu)(bu)利于(yu)放開手腳大(da)(da)干；一(yi)些同志(zhi)認(ren)為(wei)(wei)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)工(gong)作是走過場、走形式，可(ke)有可(ke)無。二是工(gong)作開展不(bu)(bu)(bu)平衡。有一(yi)些地(di)方(fang)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)機(ji)(ji)制(zhi)建(jian)(jian)設、輕(qing)(qing)(qing)運行操作，工(gong)作進(jin)展慢、開展項(xiang)目較少(shao)(shao)，甚至(zhi)有的(de)(de)地(di)方(fang)存在(zai)(zai)(zai)敷(fu)衍考核的(de)(de)情況；各市雖建(jian)(jian)立(li)了機(ji)(ji)制(zhi)，但(dan)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)工(gong)作開展不(bu)(bu)(bu)理想(xiang)，評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)項(xiang)目量少(shao)(shao)面窄：省級部(bu)門(men)還沒有建(jian)(jian)立(li)此項(xiang)機(ji)(ji)制(zhi)，評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)工(gong)作還未開展，上下協(xie)調聯動的(de)(de)格(ge)局尚未形成。三是評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)機(ji)(ji)制(zhi)不(bu)(bu)(bu)完善。評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)主體“重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)鄉鎮(zhen)輕(qing)(qing)(qing)部(bu)門(men)”，由責(ze)任(ren)部(bu)門(men)開展評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)的(de)(de)少(shao)(shao)。評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)范圍“重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)項(xiang)目輕(qing)(qing)(qing)決(jue)策(ce)”，基本停留在(zai)(zai)(zai)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)工(gong)程項(xiang)目，重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)決(jue)策(ce)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)要政策(ce)、重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)改革(ge)舉措涉及少(shao)(shao)。評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)程序“重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)輕(qing)(qing)(qing)落(luo)(luo)實”，一(yi)些地(di)方(fang)在(zai)(zai)(zai)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)工(gong)作的(de)(de)后續措施落(luo)(luo)實上不(bu)(bu)(bu)力(li)。存在(zai)(zai)(zai)“兩張(zhang)皮(pi)”情況。評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)時機(ji)(ji)“重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)事(shi)中輕(qing)(qing)(qing)事(shi)前(qian)”，習慣(guan)在(zai)(zai)(zai)重(zhong)(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)事(shi)項(xiang)實施過程中遇(yu)到問題時實施評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)，在(zai)(zai)(zai)項(xiang)目立(li)項(xiang)、審批、開工(gong)實施前(qian)開展評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)的(de)(de)少(shao)(shao)。

思考與建議

進(jin)(jin)一(yi)步統一(yi)思想認識。各級各部門一(yi)定要(yao)充分認識全面(mian)推行(xing)社(she)會穩(wen)定風(feng)(feng)險(xian)評估(gu)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)重要(yao)性(xing)(xing)和必要(yao)性(xing)(xing)，進(jin)(jin)一(yi)步增強(qiang)緊迫(po)感和責任(ren)感，把它(ta)列入重要(yao)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)日(ri)程，擺上突出位置，切(qie)實改(gai)變(bian)一(yi)些(xie)地方工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)缺(que)乏(fa)主動(dong)性(xing)(xing)、敷衍了(le)事(shi)的(de)(de)情況，改(gai)變(bian)重機(ji)制建設、輕運行(xing)操作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)現象。要(yao)不(bu)斷總結實踐(jian)經驗(yan)，堅持固強(qiang)補弱，建立(li)健全機(ji)制，精心組(zu)織推進(jin)(jin)，把風(feng)(feng)險(xian)評估(gu)過程作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)深化群(qun)眾(zhong)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)過程、作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)化解社(she)會矛盾的(de)(de)第一(yi)道工(gong)程全面(mian)加以推進(jin)(jin)，在全省上下切(qie)實形成(cheng)縱向(xiang)到(dao)底、橫向(xiang)到(dao)邊(bian)的(de)(de)社(she)會穩(wen)定風(feng)(feng)險(xian)評估(gu)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)格局。

進一(yi)步明確目(mu)標任(ren)務。當前和今(jin)后一(yi)個時期開展社(she)會(hui)穩(wen)定風(feng)險評(ping)估工作(zuo)的總體目(mu)標是：在縣級(ji)建(jian)立(li)重(zhong)大(da)事項社(she)會(hui)穩(wen)定風(feng)險評(ping)估制(zhi)(zhi)度(du)(du)基礎(chu)上，各(ge)級(ji)各(ge)部門全面建(jian)立(li)制(zhi)(zhi)度(du)(du)、完善機制(zhi)(zhi)，把(ba)社(she)會(hui)穩(wen)定風(feng)險評(ping)估作(zuo)為重(zhong)大(da)決(jue)(jue)策的必經程序。未經評(ping)估的不得作(zuo)出決(jue)(jue)策，努力提高依法科(ke)學民主決(jue)(jue)策水平。主要任(ren)務是：省級(ji)各(ge)部門要按照中央要求建(jian)立(li)組織(zhi)、出臺制(zhi)(zhi)度(du)(du)、健全機制(zhi)(zhi)，積極

探(tan)索開展(zhan)社會穩定風(feng)險(xian)評估，著(zhu)力在(zai)組織實施上下功(gong)夫(fu)；各市要(yao)進一步健(jian)全機(ji)制(zhi)，細化措施，扎(zha)實推進社會穩定風(feng)險(xian)評估工作(zuo)，著(zhu)力在(zai)規范(fan)運(yun)作(zuo)、落實要(yao)求上下功(gong)夫(fu)：各縣(市、區)要(yao)深入開展(zhan)調查研究，總結經驗，查找不足，完善細則，著(zhu)力在(zai)拓寬領域、深化提高上下功(gong)夫(fu)。

進一步(bu)拓展評估領域。凡是與人(ren)民群眾切(qie)身利益密(mi)切(qie)相(xiang)關(guan)、影響面廣、容(rong)易(yi)(yi)引發社會不(bu)穩定的(de)(de)(de)(de)重(zhong)大(da)(da)(da)政策(ce)和(he)重(zhong)大(da)(da)(da)工程項(xiang)目(mu)(mu)等(deng)(deng)決(jue)策(ce)事(shi)(shi)(shi)項(xiang)，都要組織進行經濟效(xiao)益和(he)社會穩定風險“雙評估”，既看要不(bu)要干，又看能(neng)不(bu)能(neng)干。當前(qian)，要以企業(ye)(ye)改制(zhi)、征地拆遷、環境保(bao)護、教育醫療、社會保(bao)障(zhang)等(deng)(deng)領域為重(zhong)點，特別是容(rong)易(yi)(yi)引發社會矛(mao)(mao)盾(dun)的(de)(de)(de)(de)重(zhong)大(da)(da)(da)政策(ce)，包(bao)(bao)括城鄉建設和(he)土地利用規劃、土地征收(shou)和(he)房屋拆遷、公(gong)用事(shi)(shi)(shi)業(ye)(ye)價(jia)格調整、事(shi)(shi)(shi)業(ye)(ye)單位(wei)改革(ge)、社會保(bao)障(zhang)制(zhi)度改革(ge)等(deng)(deng)：容(rong)易(yi)(yi)引發社會矛(mao)(mao)盾(dun)的(de)(de)(de)(de)重(zhong)大(da)(da)(da)項(xiang)目(mu)(mu)，包(bao)(bao)括政府投資項(xiang)目(mu)(mu)、重(zhong)大(da)(da)(da)公(gong)共設施建設以及(ji)其他(ta)重(zhong)大(da)(da)(da)工程建設項(xiang)目(mu)(mu)等(deng)(deng)：容(rong)易(yi)(yi)引發社會矛(mao)(mao)盾(dun)的(de)(de)(de)(de)其他(ta)重(zhong)大(da)(da)(da)事(shi)(shi)(shi)項(xiang)，包(bao)(bao)括涉(she)及(ji)面廣、情(qing)況復雜(za)的(de)(de)(de)(de)大(da)(da)(da)型活動、上(shang)級確定的(de)(de)(de)(de)重(zhong)大(da)(da)(da)決(jue)策(ce)和(he)項(xiang)目(mu)(mu)在本地實施的(de)(de)(de)(de)方案等(deng)(deng)。

進一(yi)步健(jian)(jian)全完(wan)善制(zhi)度。一(yi)是健(jian)(jian)全工作機制(zhi)。緊緊圍(wei)繞解決影響社會(hui)(hui)和(he)諧穩(wen)(wen)定(ding)(ding)的源頭(tou)性問(wen)題，牢牢把(ba)握黨委(wei)政府主(zhu)(zhu)導(dao)、“誰主(zhu)(zhu)管(guan)誰負(fu)(fu)責(ze)”以(yi)及客觀(guan)公正等(deng)原則(ze)(ze)，建立健(jian)(jian)全黨委(wei)政府統一(yi)領導(dao)、主(zhu)(zhu)管(guan)部(bu)(bu)門具(ju)體(ti)負(fu)(fu)責(ze)、相(xiang)關部(bu)(bu)門各(ge)(ge)負(fu)(fu)其責(ze)的組織(zhi)領導(dao)體(ti)制(zhi)和(he)靈活(huo)、簡便、高(gao)效的運(yun)行機制(zhi)。各(ge)(ge)級維護穩(wen)(wen)定(ding)(ding)工作領導(dao)小(xiao)組及辦公室(shi)要(yao)牽頭(tou)做好社會(hui)(hui)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)的綜合協調和(he)督查指導(dao)工作。二是明(ming)確評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)程(cheng)序(xu)。按照(zhao)確定(ding)(ding)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)項目、制(zhi)定(ding)(ding)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)方(fang)案、認(ren)真分析(xi)預(yu)測、形成評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)報告、確定(ding)(ding)實(shi)(shi)施意見(jian)、落實(shi)(shi)維穩(wen)(wen)措施等(deng)評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)程(cheng)序(xu)，做到相(xiang)互銜接、環環相(xiang)扣。三(san)是制(zhi)定(ding)(ding)實(shi)(shi)施細(xi)則(ze)(ze)。各(ge)(ge)地要(yao)結合本地實(shi)(shi)際情況，制(zhi)定(ding)(ding)完(wan)善具(ju)體(ti)工作意見(jian)和(he)相(xiang)應實(shi)(shi)施細(xi)則(ze)(ze)，進一(yi)步細(xi)化評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)的范(fan)圍(wei)、內容、責(ze)任主(zhu)(zhu)體(ti)以(yi)及基本程(cheng)序(xu)等(deng)。省級相(xiang)關部(bu)(bu)門要(yao)根據中央文件精(jing)神，結合本部(bu)(bu)門決策權限和(he)實(shi)(shi)際需(xu)要(yao)，參照(zhao)《辦法》制(zhi)定(ding)(ding)社會(hui)(hui)穩(wen)(wen)定(ding)(ding)風(feng)險評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)工作實(shi)(shi)施細(xi)則(ze)(ze)，明(ming)確評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)事項范(fan)圍(wei)、評(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)(gu)內容、程(cheng)序(xu)方(fang)法、結果運(yun)用等(deng)。

篇5

風(feng)險(xian)導(dao)向審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)是當今(jin)主(zhu)流(liu)的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)方(fang)法。是以(yi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)模式為基礎進行的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)。它(ta)是指注冊會計(ji)(ji)(ji)師通(tong)過了解(jie)被審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單(dan)位(wei)的(de)經營管(guan)理、戰略目標(biao)及其內(nei)部控制。評估被審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單(dan)位(wei)的(de)風(feng)險(xian)程度，確定剩余風(feng)險(xian)，明(ming)確審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)重點(dian)，執(zhi)行額外(wai)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)程序。將剩余風(feng)險(xian)降(jiang)低到可接受水(shui)平的(de)一種(zhong)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)方(fang)式。

注(zhu)冊(ce)(ce)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)財務(wu)報(bao)表(biao)(biao)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)中。審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)是指財務(wu)報(bao)表(biao)(biao)存在著(zhu)重(zhong)(zhong)(zhong)大錯誤而注(zhu)冊(ce)(ce)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)發表(biao)(biao)不恰當審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)意見的(de)(de)可能性(xing)。審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)模式認為(wei)(wei)，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)取決于(yu)重(zhong)(zhong)(zhong)大錯報(bao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)和檢查風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)，而重(zhong)(zhong)(zhong)大錯報(bao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)又是固有(you)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)與控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)的(de)(de)綜合，重(zhong)(zhong)(zhong)大錯報(bao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)以(yi)固有(you)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)為(wei)(wei)主(zhu)要內(nei)容，同時由(you)于(yu)固有(you)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)并(bing)不是孤(gu)立的(de)(de)，與企業的(de)(de)戰略目(mu)標、經營(ying)環境、公司治理結構(gou)以(yi)及內(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)等緊密相(xiang)關。故以(yi)“重(zhong)(zhong)(zhong)大錯報(bao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)”涵蓋(gai)包(bao)括固有(you)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)在內(nei)的(de)(de)諸多因(yin)素，即(ji)“審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)=重(zhong)(zhong)(zhong)大錯報(bao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)×檢查風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)”；“重(zhong)(zhong)(zhong)大錯報(bao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)=固有(you)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)×控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)”。該模式的(de)(de)出(chu)現，從理論(lun)上解決了以(yi)制(zhi)(zhi)(zhi)度為(wei)(wei)基礎采用抽樣審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)隨意性(xing)，又解決了審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)資源的(de)(de)分配(pei)問題(ti)，要求(qiu)注(zhu)冊(ce)(ce)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)將審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)資源分配(pei)到最容易導致財務(wu)報(bao)表(biao)(biao)出(chu)現重(zhong)(zhong)(zhong)大錯報(bao)的(de)(de)領域，這成為(wei)(wei)注(zhu)冊(ce)(ce)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師(shi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)導向審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)模式的(de)(de)核心內(nei)容。

風(feng)(feng)險(xian)(xian)導向審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)重心在(zai)源(yuan)頭(tou)，因為現(xian)代(dai)公司治理(li)的(de)(de)(de)(de)缺(que)失抑或(huo)不到位(wei)以(yi)及管(guan)理(li)舞弊是風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)集中(zhong)來源(yuan)，它從全局的(de)(de)(de)(de)觀點出發(fa)，從戰略風(feng)(feng)險(xian)(xian)入手，通(tong)過“經營環境――經濟產品――經營模(mo)式(shi)――剩余風(feng)(feng)險(xian)(xian)分析(xi)”的(de)(de)(de)(de)基本思(si)路，克服了制度基礎(chu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)簡(jian)化(hua)主義的(de)(de)(de)(de)認知模(mo)式(shi)，在(zai)源(yuan)頭(tou)和(he)(he)宏觀上判(pan)斷(duan)和(he)(he)發(fa)現(xian)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)報表存在(zai)的(de)(de)(de)(de)重大錯報。在(zai)將(jiang)環境變量引入審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)(feng)險(xian)(xian)模(mo)式(shi)的(de)(de)(de)(de)同(tong)時。也將(jiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)觸角(jiao)擴展(zhan)到對(dui)非財務(wu)信息的(de)(de)(de)(de)分析(xi)，通(tong)過多(duo)樣化(hua)的(de)(de)(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估分析(xi)，將(jiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)重點定格在(zai)重大風(feng)(feng)險(xian)(xian)區域，并設計(ji)(ji)(ji)(ji)有針對(dui)性的(de)(de)(de)(de)個(ge)性化(hua)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)程序，既降低了審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)(feng)險(xian)(xian)，又節約了審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)資源(yuan)。

二、內(nei)部審計(ji)中風險(xian)導向(xiang)審計(ji)的內(nei)涵

現(xian)代內(nei)部審計(ji)理(li)論認為，內(nei)部審計(ji)是一種獨立、客觀的(de)(de)保(bao)證與咨詢(xun)活(huo)動。它的(de)(de)目(mu)的(de)(de)是為機(ji)(ji)(ji)構(gou)增加價值(zhi)并提(ti)高機(ji)(ji)(ji)構(gou)的(de)(de)運(yun)用效率(lv)。它采取一種系統(tong)化、規范化的(de)(de)方(fang)法來對風(feng)險(xian)管(guan)理(li)、控制及(ji)監管(guan)過程進行評價進而提(ti)高它們的(de)(de)效率(lv)，幫助機(ji)(ji)(ji)構(gou)實(shi)現(xian)它的(de)(de)目(mu)標(biao)。為實(shi)現(xian)企業(ye)增值(zhi)目(mu)標(biao)服(fu)務，內(nei)部審計(ji)必然要(yao)關注風(feng)險(xian)，因(yin)此(ci)，以風(feng)險(xian)為導向的(de)(de)內(nei)部審計(ji)成(cheng)為內(nei)部審計(ji)職能發展的(de)(de)必然要(yao)求。

風(feng)險(xian)導向內部審(shen)計是指在內部審(shen)計的(de)全過程中自始(shi)至終都要(yao)關(guan)注風(feng)險(xian)，并根據(ju)風(feng)險(xian)度(du)選擇項目，以降低(di)風(feng)險(xian)為導向，進行內部控制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)的(de)符合性(xing)測試、實(shi)質(zhi)性(xing)測試，并進行監督和評價，提出(chu)建設性(xing)意見(jian)和建議。

現階(jie)段風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)導向內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)包含(han)兩(liang)層含(han)義：一是(shi)將審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)劃與(yu)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)相聯(lian)系。即內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)(bu)(bu)門的(de)(de)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)劃應該(gai)反(fan)映(ying)(ying)機(ji)構(gou)的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)戰略。機(ji)構(gou)的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)與(yu)內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)程序之間應該(gai)協(xie)調一致(zhi)，使這兩(liang)項工(gong)作(zuo)(zuo)產生協(xie)同增效(xiao)的(de)(de)作(zuo)(zuo)用(yong)。在(zai)(zai)制定內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)劃時，應該(gai)在(zai)(zai)對(dui)可(ke)能影響(xiang)機(ji)構(gou)的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)進行評(ping)估的(de)(de)基礎上，確定審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)劃的(de)(de)范圍、從(cong)而確定審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)項目，并(bing)對(dui)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)范圍適(shi)時更新，以(yi)反(fan)映(ying)(ying)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)過程的(de)(de)結果，以(yi)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)因素來(lai)確定審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)業務工(gong)作(zuo)(zuo)重點。二是(shi)指內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)在(zai)(zai)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)過程中的(de)(de)作(zuo)(zuo)用(yong)。國際內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師協(xie)會在(zai)(zai)《內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)實務標準》指出(chu)，內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)師應該(gai)通(tong)過檢查、評(ping)價、報(bao)告風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)過程的(de)(de)充分性和有效(xiao)性并(bing)提出(chu)改進建議來(lai)協(xie)助管(guan)理(li)(li)人員(yuan)和審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)委員(yuan)會的(de)(de)工(gong)作(zuo)(zuo)。

三、將社會審(shen)計的風險導向(xiang)審(shen)計模式引入內部審(shen)計的必要性和優(you)勢(shi)

不論是獨(du)(du)立(li)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)(dao)向(xiang)(xiang)(xiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)模(mo)(mo)式還是內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)(dao)向(xiang)(xiang)(xiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)第一種內(nei)涵，其精髓(sui)都是：以(yi)風(feng)險(xian)(xian)(xian)為導(dao)(dao)向(xiang)(xiang)(xiang)，確(que)定審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)重點，降(jiang)低審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)(xian)(xian)，提高審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工作效率。但由(you)于(yu)獨(du)(du)立(li)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)(dao)向(xiang)(xiang)(xiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)模(mo)(mo)式形成早(zao)，且(qie)理(li)(li)論體系相對完善(shan)，將其思路引入內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)(dao)向(xiang)(xiang)(xiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)中，將有(you)利于(yu)促進處于(yu)摸索階段的(de)(de)內(nei)部(bu)(bu)風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)(dao)向(xiang)(xiang)(xiang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工作的(de)(de)開展。內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)人員可以(yi)通過(guo)比對、的(de)(de)方法，更好地(di)適應風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)(dao)向(xiang)(xiang)(xiang)內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)方法的(de)(de)要求。合理(li)(li)規(gui)劃內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工作，將審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)資(zi)源(yuan)配置(zhi)到最有(you)效的(de)(de)區域。為企業(ye)增值(zhi)服(fu)務。

四(si)、風險(xian)導(dao)向審(shen)計(ji)模式在內部審(shen)計(ji)中的應(ying)用

(一)多渠道獲取信息，辨認風險

一(yi)是(shi)參(can)加企(qi)業(ye)的(de)(de)相關(guan)(guan)例會，以(yi)獲取相關(guan)(guan)領域(yu)的(de)(de)控制(zhi)關(guan)(guan)鍵(jian)點(dian)(dian)(dian)和風(feng)(feng)險(xian)因素；二是(shi)利用(yong)基礎審計(ji)中得到的(de)(de)線索(suo)發現風(feng)(feng)險(xian)點(dian)(dian)(dian)。整理(li)分(fen)析；三是(shi)參(can)與相關(guan)(guan)的(de)(de)決(jue)(jue)策過程，比如重大的(de)(de)投資決(jue)(jue)策，及時(shi)獲知風(feng)(feng)險(xian)；四是(shi)積(ji)極利用(yong)企(qi)業(ye)管(guan)理(li)部門征集的(de)(de)年度合理(li)化建議的(de)(de)信息，建議中必(bi)有可靠的(de)(de)控制(zhi)弱點(dian)(dian)(dian)和失控環節；五是(shi)認真聽(ting)取各主(zhu)要職能部門聯(lian)合大檢查的(de)(de)講(jiang)評(ping)，仔(zi)細搜羅管(guan)理(li)中的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)信息；最后是(shi)通(tong)過新聞媒體關(guan)(guan)注(zhu)企(qi)業(ye)的(de)(de)政(zheng)策風(feng)(feng)險(xian)和行(xing)業(ye)風(feng)(feng)險(xian)。

(二)采(cai)取科學方法進行風險評估

風(feng)(feng)險評估(gu)是對可(ke)能出現(xian)的不利情況或事件(jian)進(jin)行評價和綜合的一個專業(ye)判斷過程。風(feng)(feng)險評估(gu)，包括識別可(ke)審計的活動(dong)，有關(guan)的風(feng)(feng)險因素和評價它們(men)相關(guan)的重要性(xing)。風(feng)(feng)險評估(gu)的步驟是：(1)識別可(ke)審計的活動(dong)；(2)分析(xi)可(ke)審計主(zhu)體會(hui)給組織帶來(lai)的風(feng)(feng)險；(3)對風(feng)(feng)險進(jin)行排序(xu)(xu)，確定審計先后(hou)次序(xu)(xu)。

內部審(shen)(shen)(shen)計(ji)師在進行風(feng)(feng)險評估時應考慮(lv)以下各種風(feng)(feng)險因(yin)素(su)：金額的(de)重要性(xing)；資(zi)產的(de)變現能力；管理水(shui)平和(he)能力：內部控制的(de)質量(liang)；變化或穩定(ding)性(xing)程序(xu)；上次審(shen)(shen)(shen)計(ji)的(de)時間：復雜(za)性(xing)等。在對(dui)風(feng)(feng)險高低(di)程度進行確(que)認和(he)排序(xu)之后，審(shen)(shen)(shen)計(ji)主管應當對(dui)高風(feng)(feng)險的(de)活動優先考慮(lv)實施審(shen)(shen)(shen)計(ji)。

(三)以風險為導向、以企業增(zeng)值為目標，合(he)理安排審計(ji)項目計(ji)劃

根據(ju)企業經營(ying)目標和發展戰略(lve)及風險狀況，合理配置審計資(zi)源，制定科學(xue)的中、長期審計規劃和年(nian)度審計項目計劃。

1、以(yi)內部控(kong)制制度的(de)可行性(xing)、有(you)效(xiao)性(xing)和完備性(xing)為(wei)基礎(chu)開展(zhan)管理(li)審計工作，為(wei)管理(li)的(de)“高壓線”設防。

2、以(yi)開(kai)展任期經濟責任審計為載體，為優化(hua)考核指標體系提供建議，引領(ling)企業(ye)價值取向。

篇6

【關鍵詞】德爾菲法；深(shen)基坑；風險(xian)分析；風險(xian)評估

0 引言

地(di)下(xia)(xia)工(gong)程(cheng)(cheng)是一項高風(feng)(feng)險(xian)(xian)建設工(gong)程(cheng)(cheng)，對其(qi)進行(xing)正確的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)，進而實現恰(qia)當(dang)的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)控制十分(fen)(fen)(fen)(fen)必(bi)要(yao)[1]。實際工(gong)程(cheng)(cheng)證明風(feng)(feng)險(xian)(xian)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)能夠有效(xiao)的(de)(de)解(jie)決地(di)下(xia)(xia)工(gong)程(cheng)(cheng)的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)問題[2]，而風(feng)(feng)險(xian)(xian)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)的(de)(de)核心即(ji)為風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)方法(fa)的(de)(de)確定。目前廣發使(shi)用的(de)(de)層(ceng)次(ci)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)法(fa)雖然(ran)可(ke)(ke)以通過(guo)MATLAB較(jiao)為方便的(de)(de)實現[3]，但仍然(ran)存在不(bu)足。在建立風(feng)(feng)險(xian)(xian)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)模型(xing)的(de)(de)過(guo)程(cheng)(cheng)中(zhong)(zhong)不(bu)可(ke)(ke)避(bi)免的(de)(de)要(yao)對影響(xiang)(xiang)要(yao)素(su)(su)進行(xing)簡(jian)化，忽略其(qi)中(zhong)(zhong)一些被認作次(ci)要(yao)的(de)(de)因素(su)(su)。隨著工(gong)程(cheng)(cheng)的(de)(de)開展，這些被忽略的(de)(de)次(ci)要(yao)因素(su)(su)很可(ke)(ke)能成為主要(yao)因素(su)(su)，這就使(shi)得相應的(de)(de)評(ping)(ping)估(gu)準(zhun)(zhun)則(ze)可(ke)(ke)靠度下(xia)(xia)降。為提高評(ping)(ping)判的(de)(de)可(ke)(ke)靠度，不(bu)得不(bu)針對不(bu)同(tong)(tong)(tong)情(qing)況提出(chu)不(bu)同(tong)(tong)(tong)的(de)(de)評(ping)(ping)判準(zhun)(zhun)則(ze)，對于較(jiao)大的(de)(de)工(gong)程(cheng)(cheng)（如北京市城市地(di)下(xia)(xia)道(dao)路系統的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)準(zhun)(zhun)則(ze)[4]）的(de)(de)評(ping)(ping)判準(zhun)(zhun)則(ze)應適時做出(chu)調整。相比上(shang)述方法(fa)而言，風(feng)(feng)險(xian)(xian)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)方法(fa)中(zhong)(zhong)的(de)(de)專家(jia)打分(fen)(fen)(fen)(fen)法(fa)則(ze)考慮了更為全面的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)影響(xiang)(xiang)因素(su)(su)，這一點在重慶兩江隧道(dao)的(de)(de)建設中(zhong)(zhong)得以證明[5]。同(tong)(tong)(tong)時，專家(jia)打分(fen)(fen)(fen)(fen)法(fa)也比風(feng)(feng)險(xian)(xian)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)中(zhong)(zhong)的(de)(de)屬性(xing)集和屬性(xing)測度理論[6]更容易實現。

本(ben)文以某高層深基坑(keng)(keng)為(wei)研究對(dui)象，采用(yong)更為(wei)完善的專家打分系統(tong)―德爾菲法，對(dui)深基坑(keng)(keng)工程(cheng)的風險進(jin)行(xing)分析，得到了較為(wei)滿意的效果。

1 德爾菲法

德爾菲法(fa)，又稱專(zhuan)(zhuan)家(jia)意(yi)(yi)(yi)見法(fa)，是指評估專(zhuan)(zhuan)家(jia)采(cai)用(yong)匿名發(fa)表意(yi)(yi)(yi)見的(de)方(fang)(fang)式，并通過多輪次交(jiao)換(huan)調(diao)查專(zhuan)(zhuan)家(jia)對問題(ti)的(de)看法(fa)，最后匯總成專(zhuan)(zhuan)家(jia)看法(fa)，作為(wei)預測(ce)的(de)結果。在交(jiao)換(huan)意(yi)(yi)(yi)見過程中，每(mei)位(wei)專(zhuan)(zhuan)家(jia)只能(neng)得到其(qi)他(ta)專(zhuan)(zhuan)家(jia)的(de)意(yi)(yi)(yi)見，而并不(bu)知道意(yi)(yi)(yi)見歸屬(shu)。這種策劃方(fang)(fang)法(fa)的(de)優點是能(neng)夠充分利用(yong)專(zhuan)(zhuan)家(jia)的(de)經(jing)驗和學識，發(fa)覺潛在風(feng)險；而且(qie)專(zhuan)(zhuan)家(jia)彼此間不(bu)發(fa)生橫向聯(lian)系(xi)，在沒有權威壓(ya)力影響的(de)狀態下對風(feng)險做出較(jiao)為(wei)合理(li)、準確的(de)判斷。

2 工程實例

依據(ju)深基坑工(gong)程(cheng)的(de)(de)地質水文(wen)、勘察、設計(ji)等(deng)(deng)資料(liao)咨詢專(zhuan)家，確(que)定(ding)了該(gai)工(gong)程(cheng)的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)主要可以分為勘察風(feng)(feng)險(xian)(xian)、設計(ji)風(feng)(feng)險(xian)(xian)、施(shi)工(gong)風(feng)(feng)險(xian)(xian)、監測(ce)風(feng)(feng)險(xian)(xian)、自(zi)然(ran)風(feng)(feng)險(xian)(xian)、環境風(feng)(feng)險(xian)(xian)等(deng)(deng)，并將每個風(feng)(feng)險(xian)(xian)劃分為10個等(deng)(deng)級(ji)。然(ran)后根據(ju)工(gong)程(cheng)的(de)(de)進展(zhan)程(cheng)度以及遇到的(de)(de)困難組織(zhi)熟悉深基坑、有(you)豐富經驗的(de)(de)專(zhuan)家，組成專(zhuan)家小組，共5人。向所(suo)有(you)專(zhuan)家提(ti)供(gong)所(suo)有(you)背景材料(liao)，由專(zhuan)家對風(feng)(feng)險(xian)(xian)等(deng)(deng)級(ji)進行多輪次(ci)評判，直到不再修(xiu)改(gai)意見為止(zhi)。

專(zhuan)家(jia)權(quan)威(wei)(wei)與否(fou)對(dui)評價(jia)的可靠(kao)性有相當(dang)大的影響，為(wei)消除專(zhuan)家(jia)個人因(yin)素的偏差，提高(gao)了評分精度(du)(du)。在對(dui)評價(jia)結果進行(xing)處理時(shi)，要(yao)考慮專(zhuan)家(jia)對(dui)某一(yi)指(zhi)標要(yao)素的權(quan)威(wei)(wei)程度(du)(du)。專(zhuan)家(jia)權(quan)威(wei)(wei)程度(du)(du)用Cr表示，其值越大，表明(ming)專(zhuan)家(jia)權(quan)威(wei)(wei)程度(du)(du)越高(gao)。計算公(gong)式為(wei)：

式中：Ca為專家對指標(biao)要素作出判斷的(de)依據，文中所用(yong)依據相同，其值取為0；Cs為專家對指標(biao)要素的(de)熟悉程度。

加(jia)權算術平(ping)(ping)均值(zhi)Ci指(zhi)(zhi)標(biao)要素(su)的加(jia)權平(ping)(ping)均值(zhi)Ci越大，指(zhi)(zhi)標(biao)要素(su)的相對(dui)重要性越高(gao)。加(jia)權平(ping)(ping)均值(zhi)體現了專(zhuan)家評(ping)分的集中程度。計算公式(shi)為：

式中：Ci為指標(biao)要素i的(de)(de)加權平均值；C為專家(jia)j對(dui)指標(biao)要素i的(de)(de)評分值；m為專家(jia)人數。

標(biao)準(zhun)差(cha)Si是指標(biao)要素得分(fen)的標(biao)準(zhun)差(cha)：

變異系數Vi是(shi)代表評價波動大(da)小(xiao)的重(zhong)要指標。Vi表明了專家對指標要素i相對重(zhong)要性認(ren)識上(shang)的差異程度，也就是(shi)協(xie)調程度。Vi越小(xiao)，專家們的協(xie)調程度越高。計算公式(shi)為：

歸一化(hua)處理得到權重(zhong)值：

根(gen)據專家的最(zui)終(zhong)評判結果，由公式（2）、（3）、（4）、（5）確定加權算術平均值(zhi)、標準差Si、變異系(xi)數(shu)Vi和權重值(zhi)w。

經專家評判后(hou)(hou)(hou)，權(quan)(quan)重值小(xiao)于0.1，可(ke)(ke)認(ren)為風(feng)險(xian)(xian)較(jiao)(jiao)小(xiao)。風(feng)險(xian)(xian)發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)的(de)可(ke)(ke)能(neng)性(xing)很小(xiao)，風(feng)險(xian)(xian)發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)后(hou)(hou)(hou)造成(cheng)的(de)損失很小(xiao)，或者(zhe)風(feng)險(xian)(xian)發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)的(de)可(ke)(ke)能(neng)性(xing)較(jiao)(jiao)小(xiao)，發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)后(hou)(hou)(hou)造成(cheng)的(de)損失較(jiao)(jiao)小(xiao)。當(dang)權(quan)(quan)重值大(da)(da)于0.1小(xiao)于0.2時，可(ke)(ke)認(ren)為風(feng)險(xian)(xian)發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)的(de)可(ke)(ke)能(neng)性(xing)不大(da)(da)，發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)后(hou)(hou)(hou)造成(cheng)的(de)損失也不大(da)(da)。當(dang)權(quan)(quan)重值大(da)(da)于0.2時可(ke)(ke)認(ren)為風(feng)險(xian)(xian)發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)的(de)可(ke)(ke)能(neng)性(xing)較(jiao)(jiao)大(da)(da)，發(fa)生(sheng)(sheng)(sheng)后(hou)(hou)(hou)造成(cheng)的(de)損失也較(jiao)(jiao)大(da)(da)，必須采取必要的(de)控制措(cuo)施(shi)和確保(bao)一(yi)定(ding)數量(liang)的(de)風(feng)險(xian)(xian)投入。

3 結論

德爾(er)菲(fei)法(fa)是系統分(fen)析(xi)(xi)方法(fa)在意(yi)見和價值判斷方面的(de)(de)一種有(you)益延伸，它提供(gong)了多(duo)方案選擇的(de)(de)可能(neng)性(xing)(xing)，在國內外許(xu)多(duo)領域都有(you)廣泛的(de)(de)應用(yong)(yong)，具(ju)有(you)較(jiao)高可信性(xing)(xing)和科學(xue)性(xing)(xing)。本文(wen)結合地(di)(di)下(xia)工程施工投(tou)入大，安(an)全風(feng)險(xian)(xian)高，風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估理(li)論匱乏等(deng)特點，采用(yong)(yong)德爾(er)菲(fei)法(fa)對(dui)城市地(di)(di)下(xia)工程安(an)全風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估，設(she)計評(ping)(ping)估準(zhun)則(ze)和風(feng)險(xian)(xian)對(dui)策。通過匿(ni)名投(tou)票的(de)(de)方式，廣泛征集專(zhuan)家的(de)(de)意(yi)見，利用(yong)(yong)德爾(er)菲(fei)法(fa)對(dui)地(di)(di)下(xia)空間安(an)全風(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估，繼而對(dui)數據進行分(fen)析(xi)(xi)使用(yong)(yong)。但(dan)是由(you)于地(di)(di)下(xia)工程安(an)全性(xing)(xing)涉(she)及(ji)的(de)(de)因素很多(duo)，問題比(bi)較(jiao)復雜，可借鑒的(de)(de)工程實(shi)際經(jing)驗不多(duo)，本文(wen)的(de)(de)研(yan)(yan)究(jiu)顯然(ran)還不完善(shan)，仍需(xu)要在今后的(de)(de)工程實(shi)踐和研(yan)(yan)究(jiu)中進一步改進和完善(shan)。

【參考文獻】

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[2]李景龍，李術(shu)才，李樹(shu)忱(chen).地(di)下工(gong)程的風險(xian)分析研究[J].地(di)下空間(jian)與工(gong)程學報，2008，04（05）：835-841.

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篇7

關(guan)鍵詞: 風險(xian)導向;建設項目(mu);跟蹤審計; 模式(shi)

Abstract: the five years development program for large investment project put forward should actively explore track audit. At present the national audit authority according to the plan, most of them have carried out the major investment projects or major matters of track audit work, part of the local achieved good results. But as an exploratory work, track audit related laws and regulations is not perfect, the audit process is larger risk. This paper tries to put forward based on the risk-oriented audit construction project track audit mode, in order to give full play to the risk-oriented audit in the engineering construction areas the role of the track audit, to reduce the audit risk, improve the auditing quality, ensure the audit efficiency and effectiveness of purpose.

Keywords: risk oriented; Construction projects; Track audit; mode

中圖分(fen)類號：TU71文獻標(biao)識碼：A 文章(zhang)編號：

審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風險(xian)貫穿于審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)過程的(de)(de)始終，有什么樣(yang)的(de)(de)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)活動就會有與其相適應的(de)(de)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風險(xian)。建設項目(mu)跟(gen)蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)涉及(ji)內容(rong)多(duo)、范圍廣(guang)、政策性強，審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風險(xian)的(de)(de)存(cun)在(zai)也就不可避免(mian)。風險(xian)導(dao)向審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)作(zuo)(zuo)為當今世界(jie)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)發(fa)展的(de)(de)一(yi)個(ge)主(zhu)流方向，其與傳統(tong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)區別在(zai)于是否(fou)把(ba)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風險(xian)貫穿于審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)(de)始終。因(yin)此，如何運用(yong)風險(xian)導(dao)向審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)，更好地(di)防范跟(gen)蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風險(xian)，是目(mu)前(qian)建設項目(mu)跟(gen)蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)亟待解決的(de)(de)問題。

一(yi)、建設(she)項目跟蹤(zong)審計風險(xian)的含義

建(jian)(jian)設項(xiang)(xiang)目(mu)跟蹤(zong)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)是(shi)指(zhi)以建(jian)(jian)設項(xiang)(xiang)目(mu)為(wei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)對象的(de)(de)跟蹤(zong)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)。審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)過程中將審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)對象（項(xiang)(xiang)目(mu)）建(jian)(jian)設全(quan)過程劃分成(cheng)若干階段(duan)或期間(jian)，審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人員在(zai)項(xiang)(xiang)目(mu)建(jian)(jian)設過程中及時對各階段(duan)或期間(jian)的(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)事項(xiang)(xiang)進行審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)，并及時作出審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)意(yi)見和建(jian)(jian)議，供被審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單(dan)位糾正存在(zai)的(de)(de)問(wen)題。建(jian)(jian)設項(xiang)(xiang)目(mu)的(de)(de)跟蹤(zong)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)與其(qi)他類(lei)型的(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)之間(jian)存在(zai)著巨大(da)的(de)(de)差異，以財務報表審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)或財政、財務收(shou)支審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)為(wei)基礎(chu)的(de)(de)風險(xian)(xian)評(ping)估(gu)方(fang)法(fa)，以固有(you)風險(xian)(xian)、控制風險(xian)(xian)和檢查風險(xian)(xian)構成(cheng)的(de)(de)風險(xian)(xian)評(ping)估(gu)數(shu)學模型，在(zai)建(jian)(jian)設項(xiang)(xiang)目(mu)跟蹤(zong)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風險(xian)(xian)評(ping)估(gu)中的(de)(de)運用存在(zai)極(ji)大(da)的(de)(de)局(ju)限性，但就審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機關(guan)而言，跟蹤(zong)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)仍(reng)然是(shi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)機關(guan)的(de)(de)一種審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)監督行為(wei)，傳(chuan)統的(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風險(xian)(xian)的(de)(de)定義(yi)至少(shao)提供了(le)基本的(de)(de)對于跟蹤(zong)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風險(xian)(xian)的(de)(de)探(tan)討和研究(jiu)思路。

筆者(zhe)認為，建設項(xiang)目跟(gen)蹤(zong)審(shen)(shen)(shen)計(ji)風險可(ke)以表(biao)述為：審(shen)(shen)(shen)計(ji)機關在跟(gen)蹤(zong)審(shen)(shen)(shen)計(ji)過程(cheng)中由(you)于采用(yong)了不(bu)適當的審(shen)(shen)(shen)計(ji)程(cheng)序(xu)和方法(fa)，發表(biao)了與(yu)事實不(bu)相(xiang)符的審(shen)(shen)(shen)計(ji)意見或(huo)審(shen)(shen)(shen)計(ji)結論，造成審(shen)(shen)(shen)計(ji)機關或(huo)審(shen)(shen)(shen)計(ji)人員承擔(dan)相(xiang)關責(ze)任和聲譽損害的可(ke)能性。

二(er)、建立基于風險導(dao)向(xiang)審計的全過程跟蹤審計模(mo)式

風險(xian)(xian)導(dao)向審(shen)(shen)計(ji)(ji)也(ye)稱“現代風險(xian)(xian)導(dao)向審(shen)(shen)計(ji)(ji)”，它是以戰略(lve)觀和系統(tong)觀作(zuo)為指導(dao)思想，以被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)事(shi)項的(de)潛在(zai)(zai)風險(xian)(xian)作(zuo)為導(dao)向，以風險(xian)(xian)的(de)識別(bie)、評估、預警和應(ying)對程序為中(zhong)心，側(ce)重(zhong)于評估審(shen)(shen)計(ji)(ji)事(shi)項重(zhong)大錯報風險(xian)(xian)的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)模(mo)式(shi)。風險(xian)(xian)導(dao)向審(shen)(shen)計(ji)(ji)模(mo)式(shi)在(zai)(zai)審(shen)(shen)計(ji)(ji)系統(tong)中(zhong)大膽引用戰略(lve)理(li)論與(yu)系統(tong)理(li)論，是一種(zhong)全新(xin)的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)模(mo)式(shi)。這種(zhong)全新(xin)模(mo)式(shi)要求(qiu)獨立審(shen)(shen)計(ji)(ji)師從更開闊(kuo)的(de)視角發現與(yu)報告(gao)被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)單位會(hui)計(ji)(ji)報表中(zhong)的(de)重(zhong)大錯報行為，從而減少審(shen)(shen)計(ji)(ji)失敗的(de)風險(xian)(xian)（謝榮、吳建友，2004）。隨著建設(she)項目跟蹤審(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)逐步深入開展，審(shen)(shen)計(ji)(ji)資(zi)源供需矛盾(dun)尤顯突出(chu)，因此推行科學而高(gao)效的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)方法勢(shi)在(zai)(zai)必行。

（一）風險導(dao)向(xiang)審(shen)計在建設工程跟(gen)蹤審(shen)計中應用的可行(xing)性(xing)

1．風(feng)險(xian)(xian)導(dao)向審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)將審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)(xian)模式(shi)運用于(yu)跟蹤審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)全過程。在(zai)工(gong)程建設過程中(zhong)，審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人員(yuan)預先確(que)(que)定一個可(ke)以(yi)接受(shou)(shou)的(de)期望(wang)風(feng)險(xian)(xian)水(shui)(shui)平(ping)(ping)，以(yi)此(ci)作(zuo)為(wei)風(feng)險(xian)(xian)管理的(de)目標，在(zai)各(ge)個審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)階段以(yi)評(ping)價審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)(xian)為(wei)導(dao)向性(xing)目標，來評(ping)價各(ge)階段的(de)期望(wang)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)(xian)、固(gu)有風(feng)險(xian)(xian)、控制風(feng)險(xian)(xian)和(he)檢查風(feng)險(xian)(xian)，并在(zai)此(ci)基礎上做出正確(que)(que)決策。風(feng)險(xian)(xian)導(dao)向審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)將被(bei)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)事項置(zhi)于(yu)大的(de)經(jing)濟環境之中(zhong)，從建設項目所處(chu)的(de)行業狀況、監(jian)管環境、內控制度、業務流(liu)程等各(ge)個方(fang)面分析(xi)評(ping)估風(feng)險(xian)(xian)水(shui)(shui)平(ping)(ping)，把被(bei)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單位的(de)經(jing)營風(feng)險(xian)(xian)植入自身(shen)的(de)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)價中(zhong)去，通過審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)程序把自身(shen)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)(xian)降低到審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人員(yuan)可(ke)以(yi)接受(shou)(shou)的(de)水(shui)(shui)平(ping)(ping)。

2．風(feng)險導向審(shen)(shen)計(ji)(ji)能(neng)滿足(zu)社會(hui)公眾對(dui)審(shen)(shen)計(ji)(ji)人員(yuan)日益增高的(de)(de)期望。審(shen)(shen)計(ji)(ji)擔(dan)負著監(jian)管與服務的(de)(de)共(gong)同職能(neng)，只有(you)(you)不斷地滿足(zu)社會(hui)公眾的(de)(de)需(xu)求(qiu)，才(cai)能(neng)有(you)(you)生存和發展的(de)(de)空間。這促使(shi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)人員(yuan)必須以積極的(de)(de)態度(du)，努力(li)思(si)考面臨的(de)(de)各種風(feng)險。風(feng)險導向審(shen)(shen)計(ji)(ji)運用立體(ti)觀(guan)察的(de)(de)理論來(lai)判斷各種影響因(yin)素，全面動態地分析評估審(shen)(shen)計(ji)(ji)風(feng)險，能(neng)夠適(shi)應這一需(xu)求(qiu)。

3．風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)向審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)可以降低跟(gen)蹤審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)本(ben)，提高審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)率和效(xiao)果。風(feng)險(xian)(xian)(xian)評估(gu)(gu)是風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)向審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的核心，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)風(feng)險(xian)(xian)(xian)的評估(gu)(gu)貫穿(chuan)于審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)這個過(guo)程。風(feng)險(xian)(xian)(xian)導(dao)向審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)是在對被(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)單位的整體風(feng)險(xian)(xian)(xian)評估(gu)(gu)的基礎(chu)上，確定風(feng)險(xian)(xian)(xian)高低不(bu)同的審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)領(ling)域(yu)，對一些風(feng)險(xian)(xian)(xian)大(da)的環(huan)(huan)節(jie)多投入一些，而(er)對于風(feng)險(xian)(xian)(xian)較(jiao)小的環(huan)(huan)節(jie)縮減審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)資(zi)源(yuan)。通過(guo)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評估(gu)(gu)分析，優化審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)資(zi)源(yuan)配置，合理制定審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)計(ji)(ji)(ji)(ji)劃，有效(xiao)收(shou)集審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)證(zheng)據，從整體上降低審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)本(ben)、保(bao)證(zheng)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)果、提高審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)效(xiao)率。

（二）風險(xian)導向(xiang)審計在建設(she)工程跟蹤審計中的應用(yong)

在現代(dai)風(feng)(feng)險(xian)(xian)導向審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)模式(shi)下，風(feng)(feng)險(xian)(xian)評估(gu)是(shi)一個(ge)持續的(de)過程(cheng)。全過程(cheng)跟蹤審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)從立(li)項開始，歷經可行性(xing)研究、初步設計(ji)(ji)(ji)(ji)、概算批復、招投標、施工(gong)(gong)、財(cai)務決(jue)算等(deng)各個(ge)環節(jie)，是(shi)對建(jian)設項目(mu)詳細(xi)的(de)、具(ju)體的(de)全面審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)。風(feng)(feng)險(xian)(xian)導向審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)針對建(jian)設工(gong)(gong)程(cheng)周期長(chang)、投入資金多、舞弊可能(neng)(neng)性(xing)大、風(feng)(feng)險(xian)(xian)高的(de)特點(dian)，在建(jian)設前(qian)期對工(gong)(gong)程(cheng)項目(mu)進(jin)行全面風(feng)(feng)險(xian)(xian)評估(gu)，判斷關鍵點(dian)和控制(zhi)薄(bo)弱點(dian)，合(he)理(li)分配(pei)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)資源，對高風(feng)(feng)險(xian)(xian)點(dian)進(jin)行重(zhong)點(dian)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)。建(jian)立(li)基于風(feng)(feng)險(xian)(xian)導向審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)全過程(cheng)跟蹤審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)模式(shi)，可以(yi)使二(er)者有機(ji)結(jie)合(he)起來，取(qu)長(chang)補(bu)短、相得(de)益彰，既能(neng)(neng)解(jie)決(jue)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)資源不足的(de)障(zhang)礙，又能(neng)(neng)全面控制(zhi)風(feng)(feng)險(xian)(xian)點(dian)，進(jin)一步確保審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)質量(liang)。

1．跟蹤審計點(dian)的確定形式

在(zai)風險導向審(shen)計(ji)模式下(xia)，慎重確(que)定高(gao)風險點，也可以說是審(shen)計(ji)跟蹤點，是關鍵(jian)步驟，它直(zhi)接影響到審(shen)計(ji)項目的質量和(he)效果。

第(di)一種形(xing)式是重要的(de)(de)(de)隱(yin)蔽(bi)(bi)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)。隱(yin)蔽(bi)(bi)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)是跟(gen)蹤(zong)審計(ji)過(guo)程(cheng)(cheng)中的(de)(de)(de)重點關注內容。在項目施(shi)工(gong)(gong)(gong)過(guo)程(cheng)(cheng)中，某(mou)些重要單位工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)、分(fen)部分(fen)項工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)施(shi)工(gong)(gong)(gong)方法和措施(shi)對(dui)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)質(zhi)量、投資(zi)、進(jin)度及施(shi)工(gong)(gong)(gong)安全(quan)有較大(da)影響，而這些工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)事后審計(ji)難(nan)度較大(da)或無法進(jin)行(xing)審計(ji)取(qu)證，如大(da)型土(tu)方換填(tian)(tian)(tian)、涂裝防腐、特殊(shu)施(shi)工(gong)(gong)(gong)工(gong)(gong)(gong)藝、大(da)型機(ji)械(xie)進(jin)出(chu)場等(deng)，因此應把其施(shi)工(gong)(gong)(gong)過(guo)程(cheng)(cheng)作(zuo)為必須審計(ji)的(de)(de)(de)內容，而且應將審計(ji)跟(gen)蹤(zong)點進(jin)行(xing)細(xi)化，如公路(lu)建設項目中的(de)(de)(de)路(lu)堤填(tian)(tian)(tian)方段(duan)的(de)(de)(de)原地面標高可作(zuo)為路(lu)堤填(tian)(tian)(tian)方工(gong)(gong)(gong)程(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)審計(ji)跟(gen)蹤(zong)點。

第二種形式(shi)是(shi)重(zhong)要施工(gong)(gong)管(guan)(guan)理(li)活(huo)動。在跟(gen)(gen)蹤(zong)(zong)(zong)審(shen)計(ji)過(guo)程(cheng)(cheng)中，應(ying)明(ming)確需要審(shen)計(ji)參加的(de)(de)(de)施工(gong)(gong)管(guan)(guan)理(li)活(huo)動。設(she)(she)置這類審(shen)計(ji)跟(gen)(gen)蹤(zong)(zong)(zong)點(dian)(dian)的(de)(de)(de)目的(de)(de)(de)是(shi)便于(yu)掌握工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)項目的(de)(de)(de)整體情(qing)況(kuang)(kuang)，并在不影響(xiang)施工(gong)(gong)進(jin)度和(he)施工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)序的(de)(de)(de)情(qing)況(kuang)(kuang)下，對投資、進(jin)度、質量(liang)控制(zhi)情(qing)況(kuang)(kuang)進(jin)行審(shen)計(ji)，使審(shen)計(ji)工(gong)(gong)作更(geng)有主動性(xing)。此類審(shen)計(ji)跟(gen)(gen)蹤(zong)(zong)(zong)點(dian)(dian)主要包括單位(wei)工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)以上的(de)(de)(de)工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)驗收(shou)、隱蔽(bi)工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)驗收(shou)、圖紙會(hui)審(shen)、現場技術交底(di)、設(she)(she)計(ji)變更(geng)審(shen)查、工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)建設(she)(she)例會(hui)、主要材(cai)料和(he)設(she)(she)備的(de)(de)(de)進(jin)場檢(jian)驗、材(cai)料試驗的(de)(de)(de)取樣、工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)款的(de)(de)(de)撥付情(qing)況(kuang)(kuang)等，通過(guo)對上述跟(gen)(gen)蹤(zong)(zong)(zong)點(dian)(dian)的(de)(de)(de)控制(zhi)，從而(er)使跟(gen)(gen)蹤(zong)(zong)(zong)審(shen)計(ji)人(ren)員(yuan)能(neng)迅速了解建設(she)(she)項目的(de)(de)(de)動態變化，為提高(gao)審(shen)計(ji)工(gong)(gong)作質量(liang)奠定基礎。

第三種形式(shi)是專門為跟(gen)蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)設(she)(she)(she)定(ding)的(de)獨立(li)于(yu)施(shi)(shi)工管理(li)(li)活(huo)動(dong)的(de)程(cheng)(cheng)序(xu)。它設(she)(she)(she)定(ding)于(yu)工程(cheng)(cheng)施(shi)(shi)工的(de)連續兩道工序(xu)之間，即在(zai)某(mou)項工序(xu)完成，各項檢驗、驗收手續已經履(lv)行(xing)，下道工序(xu)開始之前。此(ci)類(lei)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)跟(gen)蹤(zong)點(dian)設(she)(she)(she)定(ding)后，不經審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)確認一般不得逾越。設(she)(she)(she)置此(ci)類(lei)跟(gen)蹤(zong)點(dian)的(de)主要目的(de)是對建設(she)(she)(she)管理(li)(li)、監理(li)(li)等(deng)工程(cheng)(cheng)建設(she)(she)(she)有關(guan)(guan)各方的(de)職(zhi)能發揮(hui)和職(zhi)責履(lv)行(xing)情況進行(xing)抽查審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)，同(tong)時也可解決(jue)一些(xie)事后審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)難點(dian)和疑點(dian)問題。如在(zai)基礎(chu)工程(cheng)(cheng)完成后，主體(ti)工程(cheng)(cheng)實施(shi)(shi)前，審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)可以審(shen)查基礎(chu)工程(cheng)(cheng)是否按(an)規定(ding)的(de)程(cheng)(cheng)序(xu)進行(xing)驗收，施(shi)(shi)工單位有無(wu)(wu)自檢，監理(li)(li)工程(cheng)(cheng)師有無(wu)(wu)按(an)設(she)(she)(she)計(ji)(ji)(ji)(ji)圖紙和有關(guan)(guan)標準(zhun)、規范進行(xing)驗收，有無(wu)(wu)簽字蓋章等(deng)。

2．跟蹤(zong)審計模式選擇(ze)

跟蹤審(shen)(shen)計(ji)(ji)的模式(shi)就是在進行跟蹤審(shen)(shen)計(ji)(ji)時(shi)，根據被審(shen)(shen)計(ji)(ji)項目的具體(ti)情況，審(shen)(shen)計(ji)(ji)機關(guan)應(ying)采用(yong)何種模式(shi)組織審(shen)(shen)計(ji)(ji)資源，確定審(shen)(shen)計(ji)(ji)重點(dian)，進行審(shen)(shen)計(ji)(ji)實(shi)施。在實(shi)施基(ji)于風(feng)險(xian)導向審(shen)(shen)計(ji)(ji)的全過程跟蹤審(shen)(shen)計(ji)(ji)時(shi)，可采用(yong)適時(shi)介(jie)入式(shi)和重點(dian)介(jie)入式(shi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)相結合的審(shen)(shen)計(ji)(ji)模式(shi)。

（1）適(shi)(shi)(shi)時(shi)介入(ru)式跟蹤(zong)審(shen)計，是(shi)(shi)選擇工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)(cheng)建(jian)設(she)活動的適(shi)(shi)(shi)當時(shi)段跟蹤(zong)介入(ru)的一種(zhong)審(shen)計模式。在(zai)當前跟蹤(zong)審(shen)計的實踐(jian)中，這(zhe)種(zhong)模式大多是(shi)(shi)把建(jian)設(she)工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)(cheng)開工(gong)(gong)建(jian)設(she)點作為介入(ru)點，對工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)(cheng)施工(gong)(gong)過程(cheng)(cheng)(cheng)進(jin)行(xing)跟蹤(zong)審(shen)計。適(shi)(shi)(shi)時(shi)介入(ru)式跟蹤(zong)審(shen)計，若能根據項(xiang)目的特點和規模選好介入(ru)時(shi)間，就能抓住審(shen)計對象的重(zhong)點部(bu)位和關鍵環節，否則(ze)就可(ke)能影響審(shen)計質量。

（2）重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)介入(ru)式跟(gen)蹤(zong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)，是選擇重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)環(huan)(huan)節(jie)實時審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)的(de)一種(zhong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)模式。采(cai)用(yong)這(zhe)種(zhong)方法(fa)，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)機(ji)關(guan)事(shi)(shi)先要充(chong)分(fen)了解、分(fen)析審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)對(dui)象的(de)全貌，找出(chu)可能出(chu)問題和(he)應(ying)該(gai)關(guan)注的(de)環(huan)(huan)節(jie)作(zuo)為重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)，制定(ding)工作(zuo)實施方案。一般情況下，應(ying)將施工中的(de)隱蔽工程、變更工程作(zuo)為重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)。重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)介入(ru)式跟(gen)蹤(zong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)，能將建(jian)設項目中審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)所(suo)關(guan)注的(de)所(suo)有(you)(you)重(zhong)(zhong)點(dian)(dian)(dian)環(huan)(huan)節(jie)納入(ru)跟(gen)蹤(zong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)的(de)對(dui)象，從(cong)而達到跟(gen)蹤(zong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)的(de)目的(de)，但由于這(zhe)種(zhong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)過程有(you)(you)間斷性，需要縝密的(de)事(shi)(shi)前(qian)規劃和(he)組(zu)織(zhi)，事(shi)(shi)中配(pei)合和(he)協(xie)調，要求(qiu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)人員具備(bei)較高的(de)素(su)質，從(cong)而有(you)(you)效(xiao)防范(fan)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)風險(xian)。

對于(yu)不(bu)同的(de)審計(ji)對象(xiang)，使(shi)用(yong)的(de)模式不(bu)盡相同。總體而(er)言，對投(tou)資規模大、建(jian)設周期長的(de)項(xiang)(xiang)目(mu)，由審計(ji)機(ji)關(guan)根據項(xiang)(xiang)目(mu)特點和自身(shen)力(li)量，安排每年幾次(ci)或每季度一次(ci)的(de)適時介(jie)入式跟蹤審計(ji)；對一些投(tou)資規模較小(xiao)、有較成熟的(de)管理經(jing)驗、市場競爭較為充分的(de)項(xiang)(xiang)目(mu)，根據項(xiang)(xiang)目(mu)的(de)特點，選(xuan)擇(ze)重(zhong)點控制(zhi)環節(jie)，如(ru)招投(tou)標(biao)階段、重(zhong)大設計(ji)變更、重(zhong)點隱蔽工程、材料設備采購等環節(jie)，進行重(zhong)點介(jie)入式跟蹤審計(ji)。

3．審計整改意見的表達形式

施(shi)(shi)工(gong)過程(cheng)跟(gen)蹤審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)必須就審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)發(fa)現問(wen)題(ti)(ti)及(ji)時做出審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)意(yi)(yi)見(jian)(jian)和(he)決(jue)定，以增加審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作的(de)(de)時效性，同(tong)時盡量(liang)避免施(shi)(shi)工(gong)進(jin)度受到審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工(gong)作的(de)(de)影響。根據跟(gen)蹤審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)特點，發(fa)表(biao)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)意(yi)(yi)見(jian)(jian)和(he)做出決(jue)定可(ke)(ke)(ke)采取三種(zhong)形(xing)式(shi)(shi)，即口(kou)頭、審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)底(di)稿(gao)與(yu)(yu)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)整改意(yi)(yi)見(jian)(jian)書(shu)、正(zheng)式(shi)(shi)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)公文(wen)。對(dui)一般性問(wen)題(ti)(ti)，發(fa)現后有(you)(you)關(guan)(guan)(guan)(guan)單(dan)位(wei)立即主(zhu)動(dong)整改的(de)(de)，以及(ji)對(dui)施(shi)(shi)工(gong)進(jin)度安排、施(shi)(shi)工(gong)組(zu)織等(deng)(deng)方面的(de)(de)意(yi)(yi)見(jian)(jian)，審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人員可(ke)(ke)(ke)用(yong)口(kou)頭的(de)(de)形(xing)式(shi)(shi)向有(you)(you)關(guan)(guan)(guan)(guan)單(dan)位(wei)和(he)部門(men)發(fa)表(biao)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)意(yi)(yi)見(jian)(jian)，并(bing)視其重要(yao)(yao)程(cheng)度在事后補做審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)記(ji)錄；對(dui)因(yin)質(zhi)量(liang)問(wen)題(ti)(ti)需要(yao)(yao)停工(gong)、返工(gong)和(he)對(dui)施(shi)(shi)工(gong)方案及(ji)投資(zi)、進(jin)度、質(zhi)量(liang)控制(zhi)措施(shi)(shi)等(deng)(deng)存在異議，或(huo)需要(yao)(yao)提出必要(yao)(yao)的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)建議且經初步交(jiao)換意(yi)(yi)見(jian)(jian)與(yu)(yu)有(you)(you)關(guan)(guan)(guan)(guan)部門(men)達成一致的(de)(de)，可(ke)(ke)(ke)用(yong)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)底(di)稿(gao)和(he)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)整改意(yi)(yi)見(jian)(jian)書(shu)的(de)(de)形(xing)式(shi)(shi)提出審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)意(yi)(yi)見(jian)(jian)；對(dui)發(fa)現重大、有(you)(you)傾向性或(huo)經多(duo)次提出屢禁不止的(de)(de)問(wen)題(ti)(ti)，以及(ji)發(fa)現的(de)(de)設(she)計(ji)(ji)方案存在缺陷的(de)(de)問(wen)題(ti)(ti)，審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)機關(guan)(guan)(guan)(guan)應出具正(zheng)式(shi)(shi)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)文(wen)書(shu)，包括審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)建議函、審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)決(jue)定等(deng)(deng)，同(tong)時要(yao)(yao)求(qiu)被(bei)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)單(dan)位(wei)反饋整改意(yi)(yi)見(jian)(jian)。對(dui)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)機關(guan)(guan)(guan)(guan)出具的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)整改意(yi)(yi)見(jian)(jian)書(shu)應及(ji)時登記(ji)臺帳，做到管理規范(fan)。

三、實行基于風(feng)險導向(xiang)審計的(de)跟(gen)蹤審計模式應具(ju)備(bei)的(de)前提(ti)條件(jian)

（一(yi)）加(jia)強宣傳，正(zheng)確認識風險導向(xiang)跟蹤審(shen)計

在(zai)國家擴大(da)內需增加(jia)基礎設(she)(she)施投(tou)入的(de)(de)宏觀環境下，為了有(you)效地(di)控制工程成本、預防(fang)和遏制工程建(jian)(jian)設(she)(she)過程中腐敗行(xing)為，避(bi)免“豎一幢(chuang)樓、倒一批人”的(de)(de)現(xian)(xian)象重現(xian)(xian)，各級政府把(ba)(ba)希(xi)望(wang)寄托在(zai)審(shen)計(ji)身上，希(xi)望(wang)通過審(shen)計(ji)的(de)(de)全(quan)程把(ba)(ba)關(guan)來預防(fang)這些問題。建(jian)(jian)設(she)(she)單位(wei)、其他(ta)管理部(bu)門也(ye)都(dou)對審(shen)計(ji)抱有(you)一些不切實際的(de)(de)希(xi)望(wang)，這些都(dou)可以(yi)(yi)理解。投(tou)資審(shen)計(ji)應(ying)該(gai)通過創新和挖潛，在(zai)職責(ze)(ze)范圍內為國家建(jian)(jian)設(she)(she)項目的(de)(de)順(shun)利推進努力把(ba)(ba)好(hao)關(guan)、站好(hao)崗。但是，審(shen)計(ji)機(ji)關(guan)也(ye)應(ying)該(gai)做好(hao)宣傳、搞好(hao)溝(gou)通，消除地(di)方領導和其他(ta)單位(wei)（部(bu)門）對審(shen)計(ji)的(de)(de)一些不切實際的(de)(de)期望(wang)，強(qiang)調審(shen)計(ji)的(de)(de)局(ju)限性以(yi)(yi)及審(shen)計(ji)與(yu)其他(ta)部(bu)門職責(ze)(ze)的(de)(de)區(qu)別，促(cu)使投(tou)資相關(guan)單位(wei)、相關(guan)部(bu)門自(zi)覺履行(xing)職責(ze)(ze)，協同規范投(tou)資市場。

（二(er)）強化風險意識，提高審計(ji)人(ren)員的職業判斷能力

質(zhi)量是(shi)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)生命線(xian)，風(feng)險導向審(shen)計(ji)(ji)(ji)要(yao)求審(shen)計(ji)(ji)(ji)人(ren)員必須(xu)具備風(feng)險分(fen)析、風(feng)險管理、數據統(tong)計(ji)(ji)(ji)等方(fang)面的(de)(de)(de)(de)知識，掌握(wo)分(fen)析宏觀環境、行(xing)業(ye)狀(zhuang)況(kuang)以(yi)(yi)及(ji)建設項目經(jing)(jing)營戰略的(de)(de)(de)(de)能(neng)(neng)力(li)(li)。在(zai)工程建設過程中(zhong)(zhong)(zhong)，各種風(feng)險要(yao)素的(de)(de)(de)(de)評估(gu)，審(shen)計(ji)(ji)(ji)證據的(de)(de)(de)(de)收集分(fen)析，都需要(yao)依靠審(shen)計(ji)(ji)(ji)人(ren)員的(de)(de)(de)(de)職(zhi)(zhi)業(ye)判(pan)斷(duan)能(neng)(neng)力(li)(li)。審(shen)計(ji)(ji)(ji)中(zhong)(zhong)(zhong)的(de)(de)(de)(de)職(zhi)(zhi)業(ye)判(pan)斷(duan)是(shi)運用(yong)相(xiang)關(guan)知識和(he)(he)經(jing)(jing)驗，根(gen)據審(shen)計(ji)(ji)(ji)準則(ze)(ze)、會計(ji)(ji)(ji)準則(ze)(ze)和(he)(he)職(zhi)(zhi)業(ye)行(xing)為守則(ze)(ze)的(de)(de)(de)(de)要(yao)求，在(zai)各種備選方(fang)案中(zhong)(zhong)(zhong)作(zuo)出(chu)決(jue)策。增強審(shen)計(ji)(ji)(ji)人(ren)員在(zai)審(shen)計(ji)(ji)(ji)風(feng)險評估(gu)和(he)(he)風(feng)險控制方(fang)面的(de)(de)(de)(de)職(zhi)(zhi)業(ye)判(pan)斷(duan)能(neng)(neng)力(li)(li)，使其以(yi)(yi)應(ying)有的(de)(de)(de)(de)職(zhi)(zhi)業(ye)謹(jin)慎(shen)態度開展(zhan)風(feng)險導向審(shen)計(ji)(ji)(ji)，從而有效(xiao)防范審(shen)計(ji)(ji)(ji)過程中(zhong)(zhong)(zhong)的(de)(de)(de)(de)風(feng)險和(he)(he)審(shen)計(ji)(ji)(ji)人(ren)員的(de)(de)(de)(de)自身(shen)風(feng)險。審(shen)計(ji)(ji)(ji)機關(guan)要(yao)根(gen)據自己的(de)(de)(de)(de)能(neng)(neng)力(li)(li)合理確(que)定跟蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)數量，強化跟蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)管理，提高跟蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)質(zhi)量。要(yao)在(zai)實踐(jian)中(zhong)(zhong)(zhong)不(bu)斷(duan)規范跟蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)操作(zuo)，加強對跟蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)從業(ye)人(ren)員的(de)(de)(de)(de)業(ye)務培訓和(he)(he)廉政教育，使跟蹤(zong)審(shen)計(ji)(ji)(ji)在(zai)國家建設項目的(de)(de)(de)(de)順利推(tui)進中(zhong)(zhong)(zhong)發揮更(geng)大的(de)(de)(de)(de)作(zuo)用(yong)。

風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)導向(xiang)審(shen)(shen)(shen)計可(ke)以(yi)(yi)以(yi)(yi)全面(mian)評估工程(cheng)(cheng)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)為(wei)(wei)基礎，從工程(cheng)(cheng)建設(she)過(guo)程(cheng)(cheng)中的(de)(de)高風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)點入(ru)手，對(dui)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)高的(de)(de)項目和資金重點監控，加大審(shen)(shen)(shen)計力度(du)，宏觀把握審(shen)(shen)(shen)計重點，既(ji)能提(ti)高審(shen)(shen)(shen)計效(xiao)率，降低審(shen)(shen)(shen)計成本，又(you)能滿足(zu)社會(hui)公(gong)眾對(dui)審(shen)(shen)(shen)計人(ren)員日期增(zeng)高的(de)(de)期望值。在工程(cheng)(cheng)建設(she)過(guo)程(cheng)(cheng)中以(yi)(yi)全過(guo)程(cheng)(cheng)跟蹤審(shen)(shen)(shen)計為(wei)(wei)前提(ti)，積極(ji)開展風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)導向(xiang)審(shen)(shen)(shen)計，可(ke)以(yi)(yi)最(zui)大限(xian)度(du)地將各種隱藏(zang)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)化解于前期階(jie)段，為(wei)(wei)最(zui)終提(ti)高審(shen)(shen)(shen)計質(zhi)量，防范(fan)審(shen)(shen)(shen)計風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)提(ti)供了新的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)計工作(zuo)思路(lu)。

參考文獻：

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篇8

關(guan)鍵詞：信息安(an)全管(guan)理；ISO/IEC 27001；PDCA；資產識別；風險評估(gu)

中圖分(fen)類號(hao)：TP393 文獻(xian)標識碼：A 文章編號(hao)：1009-2374（2011）30-0034-02

一、項目背景

電(dian)(dian)力(li)(li)工業(ye)(ye)是國民經濟的(de)(de)支(zhi)柱產(chan)業(ye)(ye)，電(dian)(dian)力(li)(li)工業(ye)(ye)的(de)(de)安全問題直(zhi)接關系(xi)到各行(xing)各業(ye)(ye)的(de)(de)發展(zhan)和(he)(he)人民的(de)(de)生(sheng)活水(shui)平，關系(xi)到國家安全和(he)(he)社會穩定。當前流行(xing)的(de)(de)信息技術的(de)(de)廣泛應用(yong)大大改變了電(dian)(dian)力(li)(li)企(qi)業(ye)(ye)傳(chuan)統的(de)(de)經營(ying)管理模式和(he)(he)手(shou)段，支(zhi)撐著(zhu)電(dian)(dian)力(li)(li)生(sheng)產(chan)、營(ying)銷和(he)(he)管理的(de)(de)全過程。如何有效保障(zhang)信息安全，從而保證整個(ge)電(dian)(dian)力(li)(li)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)生(sheng)產(chan)安全，成為(wei)電(dian)(dian)力(li)(li)行(xing)業(ye)(ye)目前積極(ji)探索(suo)的(de)(de)新課題。

在這個大環境下，玉溪供電局(ju)作(zuo)為云南電網的改革(ge)試(shi)點單(dan)位，大力進(jin)行改革(ge)創新，引入國際信(xin)息安(an)全(quan)(quan)管理(li)標(biao)準ISO/IEC 27001，建立了完整的信(xin)息安(an)全(quan)(quan)管理(li)體(ti)系，有效的保證了信(xin)息安(an)全(quan)(quan)，取得了很好的收效。

二、ISO/IEC 27001簡(jian)介

ISO/IEC 27001是有關信(xin)(xin)息(xi)(xi)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)管理(li)(li)的(de)(de)國際(ji)(ji)標(biao)準。最(zui)初源于英國標(biao)準BS7799，經(jing)過十年的(de)(de)不斷(duan)改版，終于在(zai)2005年被國際(ji)(ji)標(biao)準化組織（ISO）轉化為正式的(de)(de)國際(ji)(ji)標(biao)準，于2005年10月15日為ISO/IEC 27001:2005。該(gai)標(biao)準可(ke)用于組織的(de)(de)信(xin)(xin)息(xi)(xi)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)管理(li)(li)體系(xi)的(de)(de)建立和(he)實施，保障組織的(de)(de)信(xin)(xin)息(xi)(xi)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)。標(biao)準的(de)(de)要(yao)(yao)求主(zhu)要(yao)(yao)包括11個(ge)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)控(kong)(kong)制(zhi)域、39個(ge)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)控(kong)(kong)制(zhi)目標(biao)和(he)133項安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)控(kong)(kong)制(zhi)措施。標(biao)準采用PDCA過程方法(fa)，基于風險評(ping)估的(de)(de)風險管理(li)(li)理(li)(li)念，全(quan)(quan)面系(xi)統地持續改進組織的(de)(de)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)管理(li)(li)。其正式名稱(cheng)為：《ISO/IEC 27001:2005 信(xin)(xin)息(xi)(xi)技術(shu)―安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)技術(shu)―信(xin)(xin)息(xi)(xi)安(an)(an)(an)(an)全(quan)(quan)管理(li)(li)體系(xi)―要(yao)(yao)求》。

三、項(xiang)目實(shi)施方法論(lun)

玉溪供電局(ju)在整個信息安全體系建設過程(cheng)中，根據安全風險(xian)是相對(dui)的和(he)動(dong)態(tai)的基本概(gai)念，遵(zun)循P(Plan 計劃)-D(Do 實施)-C(Check 檢查(cha))-A(Act 持續改進)的方法論，見下圖：

四、項(xiang)目實施中若干重要環(huan)節

標準中只是(shi)提(ti)出了一些原則性(xing)(xing)的建(jian)議(yi)和(he)要(yao)求(qiu)，但是(shi)如何按照這些要(yao)求(qiu)建(jian)立一套符合(he)局(ju)(ju)實(shi)際(ji)情(qing)況，能夠順(shun)利(li)推行和(he)實(shi)施的信息(xi)安(an)全管理體系是(shi)非常(chang)具有挑戰性(xing)(xing)的。局(ju)(ju)項目組成員與上海天帷(wei)公司的同事(shi)一起積極探(tan)索，緊密(mi)結合(he)局(ju)(ju)信息(xi)安(an)全建(jian)設(she)的現狀和(he)要(yao)求(qiu)，認為資產識(shi)別、風險評估、文件編(bian)制、運行實(shi)施、審核等(deng)是(shi)整個過程的重(zhong)要(yao)環節。

（一）資產識別

資(zi)(zi)產(chan)(chan)識(shi)別(bie)是信(xin)息(xi)(xi)安(an)全管理(li)工作的(de)(de)重要(yao)步驟(zou)和基礎，信(xin)息(xi)(xi)安(an)全就是要(yao)保證信(xin)息(xi)(xi)和資(zi)(zi)產(chan)(chan)的(de)(de)安(an)全。所(suo)謂資(zi)(zi)產(chan)(chan)識(shi)別(bie)就是要(yao)識(shi)別(bie)ISMS管理(li)范圍內的(de)(de)信(xin)息(xi)(xi)資(zi)(zi)產(chan)(chan)以及這些(xie)資(zi)(zi)產(chan)(chan)的(de)(de)所(suo)有(you)者，形成資(zi)(zi)產(chan)(chan)清單。玉(yu)溪供電局在資(zi)(zi)產(chan)(chan)識(shi)別(bie)中(zhong)把資(zi)(zi)產(chan)(chan)分為5類：文檔和數據、軟件和系統、硬件和設施、人(ren)力資(zi)(zi)源(yuan)、其(qi)他等。

（二）風險評估

風險評(ping)估是(shi)信(xin)息(xi)安(an)全工作(zuo)的一個重要步(bu)驟，通過風險評(ping)估，找(zhao)到組(zu)織在信(xin)息(xi)安(an)全方面的差距，才能有(you)針對性的制定相應的策(ce)略和改進措施(shi)。

通過風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)，形成《風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)表》、《風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)報告》、《風(feng)險(xian)處置計劃》等(deng)。為了(le)保證風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)結果的(de)客觀性和(he)可操作性，建立了(le)一個定量的(de)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)方法論。

風(feng)(feng)險值＝威脅發生可能性×影響程度等(deng)級×現有(you)控制(zhi)措(cuo)施有(you)效性賦值。通(tong)過制(zhi)定風(feng)(feng)險等(deng)級劃分標(biao)準來確定風(feng)(feng)險等(deng)級。將等(deng)級劃分為五級，等(deng)級越(yue)高(gao)，風(feng)(feng)險越(yue)高(gao)。

對于不(bu)可(ke)接(jie)受風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)確定(ding)和處理要慎重，不(bu)要一味的(de)將所有(you)的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)都歸為不(bu)可(ke)接(jie)受風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)，要時刻牢記風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)處理是要付出成本的(de)，所以需要綜合考慮風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)控(kong)制成本與風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)造(zao)成的(de)影響來制定(ding)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)可(ke)接(jie)受準則。風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)處置(zhi)有(you)4種方式：規避風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)、降(jiang)低風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)、轉移風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)、接(jie)受風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)。對于不(bu)可(ke)接(jie)受風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)應根據選擇的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)處理方式控(kong)制殘余風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)。

（三）文件編制

為了(le)(le)響應(ying)云(yun)南電(dian)網(wang)公司的一體化(hua)管理(li)(li)(li)制度，在信息安全(quan)建設中將針對信息安全(quan)標(biao)準ISO/IEC 27001要求的文件進行統(tong)一整理(li)(li)(li)，對原有《信息安全(quan)管理(li)(li)(li)辦法(fa)》的修編(bian)。形成了(le)(le)新(xin)版(ban)的《信息安全(quan)管理(li)(li)(li)辦法(fa)》，覆(fu)蓋了(le)(le)27001的11個安全(quan)領域(yu)的要求。

另(ling)外，為了使新版的(de)《信息(xi)安(an)全(quan)管(guan)理辦法(fa)》能夠更好(hao)的(de)落地執(zhi)行(xing)，在信息(xi)安(an)全(quan)體系(xi)建設過(guo)程中，制定了60多個操作性很強的(de)記錄表格表單(dan)，以(yi)輔助各部門(men)能夠更好(hao)的(de)執(zhi)行(xing)信息(xi)安(an)全(quan)體系(xi)的(de)要求，比如：《機(ji)房巡(xun)檢記錄表》、《防范(fan)病(bing)毒(du)管(guan)理表》、《重要應用系(xi)統權限評審表》等。

（四）運行實施

我局(ju)在信息(xi)(xi)安(an)全(quan)(quan)體系運行(xing)實(shi)施的(de)過程中采取了多種措(cuo)施來促進(jin)體系的(de)落(luo)地工作，比(bi)如進(jin)行(xing)信息(xi)(xi)安(an)全(quan)(quan)意識(shi)和知識(shi)培訓，張貼宣傳海報(bao)，在電(dian)梯口液晶(jing)電(dian)視(shi)和LED大屏上播放信息(xi)(xi)安(an)全(quan)(quan)宣傳視(shi)頻，進(jin)行(xing)模擬審(shen)核(he)和安(an)全(quan)(quan)工作檢(jian)查等(deng)，真正做到了全(quan)(quan)員參與。

同時(shi)我局(ju)還建立了暢通的(de)意見(jian)反饋機(ji)制，任(ren)何人對當前的(de)信息安(an)全體(ti)系(xi)有意見(jian)和建議，都可以通過局(ju)OA系(xi)統提交。信息運營中心會(hui)(hui)對所有提交的(de)建議進行整理和歸(gui)納，以發現改進的(de)機(ji)會(hui)(hui)，真正實現了PDCA循環(huan)，使局(ju)的(de)信息安(an)全管理工作持(chi)續改進和螺旋式上升。

五、項目實(shi)施經驗和注意事項

玉溪(xi)供電(dian)局(ju)按照ISO/IEC 27001的(de)要求建(jian)立了符合本局(ju)實際情況的(de)信息安(an)全管理體(ti)系，經(jing)歷了資產(chan)識別、風(feng)險評(ping)估、體(ti)系建(jian)設和實施(shi)、內(nei)審和審核(he)，最后取得了認證證書。在(zai)這(zhe)個過(guo)程當中，總結(jie)了一些實施(shi)的(de)經(jing)驗(yan)和注意事項(xiang)。

（一）領導重視

信息安全管(guan)理工作(zuo)是(shi)一(yi)項牽扯(che)到局(ju)各部門的(de)工作(zuo)，需要投入相應的(de)人力、物力和(he)(he)財(cai)力，所以必須有局(ju)領導的(de)大力支(zhi)持，才能(neng)順利的(de)進(jin)行和(he)(he)更好的(de)實施。

（二）全員參與

安(an)全(quan)不是某一(yi)個部(bu)(bu)(bu)門或(huo)者某一(yi)個人(ren)的事情，而是關乎全(quan)局(ju)所有部(bu)(bu)(bu)門。需(xu)要各個部(bu)(bu)(bu)門的共(gong)同努力和協調一(yi)致的工(gong)作(zuo)，才能保證真正意義(yi)上的信息安(an)全(quan)，任何一(yi)個部(bu)(bu)(bu)門出了(le)問題都將(jiang)對局(ju)信息安(an)全(quan)構成威脅。

（三）持續改進

信息安全(quan)工作不(bu)是(shi)一朝一夕的(de)事情(qing)，需要持續改進和不(bu)斷完善(shan)。而且風險(xian)(xian)也是(shi)動態(tai)的(de)，為了保證信息安全(quan)和控制風險(xian)(xian)始(shi)終在(zai)可接受的(de)范圍(wei)內，信息安全(quan)工作應當是(shi)一件長(chang)期的(de)工作。

（四）平衡原則

安(an)全(quan)只是(shi)相對(dui)的，沒有絕對(dui)的安(an)全(quan)，而(er)且任何降低風險的措施(shi)都是(shi)需要一定的投資(zi)，可能(neng)是(shi)金錢(qian)的，也可能(neng)是(shi)人力資(zi)源的。所(suo)以一定要平衡投資(zi)和(he)風險降低之間的關(guan)系，不要一味的為了降低風險而(er)作一些不適(shi)當的投入。

六、結語

玉(yu)溪(xi)(xi)供電(dian)(dian)局通過ISO 27001的(de)認證并獲(huo)得證書，不僅是對(dui)前期信(xin)(xin)(xin)息安全(quan)體系(xi)建設工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)充分(fen)肯定，而(er)且(qie)對(dui)后續信(xin)(xin)(xin)息安全(quan)管理(li)體系(xi)運行(xing)工(gong)作(zuo)(zuo)提出(chu)了(le)新的(de)更(geng)高(gao)的(de)要求和目標。局信(xin)(xin)(xin)息運營中(zhong)心要在(zai)局領(ling)導的(de)正確領(ling)導和大力支持(chi)(chi)下，在(zai)以后局信(xin)(xin)(xin)息安全(quan)工(gong)作(zuo)(zuo)中(zhong)，對(dui)現(xian)有體系(xi)進(jin)行(xing)持(chi)(chi)續改(gai)進(jin)，使本體系(xi)更(geng)加符(fu)合玉(yu)溪(xi)(xi)供電(dian)(dian)局的(de)實際情況，為玉(yu)溪(xi)(xi)供電(dian)(dian)局的(de)信(xin)(xin)(xin)息安全(quan)工(gong)作(zuo)(zuo)保駕(jia)

護航。

參考文獻

篇9

中(zhong)圖分類號：D922.1文(wen)獻標識碼：A文(wen)章編號：1009-0592（2013）09-029-02

近期，中(zhong)央(yang)電視臺(tai)推出(chu)“舌尖上的(de)安(an)(an)(an)全(quan)(quan)”系列(lie)報道，對(dui)食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)(quan)亂(luan)象進行(xing)跟蹤報道，食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)(quan)問題又引起廣泛(fan)關注。據中(zhong)國新聞(wen)網(wang)2013年6月17日(ri)報道，實(shi)施(shi)四年的(de)我(wo)國首部《食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)(quan)法》即將啟(qi)動修改，治亂(luan)用重典，加大食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)違法行(xing)為懲處力度，建立最嚴格的(de)食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)(quan)監(jian)管(guan)制度，成為此次修法過程中(zhong)公眾關注的(de)焦點。 與我(wo)國食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)(quan)事件頻發形成鮮明對(dui)比的(de)是，鄰國日(ri)本長期擁有“食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)(quan)的(de)神話(hua)”，鑒(jian)(jian)于中(zhong)日(ri)文化的(de)相似性和法制的(de)傳承性，日(ri)本的(de)成功經(jing)驗或許可(ke)以為完善我(wo)國食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)(quan)法律制度提供借鑒(jian)(jian)。

縱觀各國的食品安(an)全(quan)風(feng)(feng)險分(fen)(fen)析制度(du)，都(dou)是在規定食品安(an)全(quan)風(feng)(feng)險分(fen)(fen)析機構的組成和職責、進行風(feng)(feng)險分(fen)(fen)析的情形、風(feng)(feng)險分(fen)(fen)析的具體(ti)程序等等，這(zhe)些(xie)內(nei)容主要屬于(yu)行政(zheng)法的范疇。因此，本(ben)文在行政(zheng)法的視野下，比較研究中日食品安(an)全(quan)風(feng)(feng)險分(fen)(fen)析制度(du)，最后提出完善我國食品安(an)全(quan)風(feng)(feng)險分(fen)(fen)析制度(du)的建(jian)議。

一、食品安全風險分析制度概述

食(shi)品安全風(feng)險(xian)(xian)(xian)分析是(shi)指通過(guo)對(dui)影響食(shi)品安全質量(liang)(liang)的各種(zhong)生(sheng)物、物理和化學危(wei)害(hai)進(jin)行(xing)評估，定性或(huo)定量(liang)(liang)描述風(feng)險(xian)(xian)(xian)特(te)征，并在參考(kao)了各種(zhong)相(xiang)關因素后，提出和實(shi)施風(feng)險(xian)(xian)(xian)管理措施，并對(dui)有(you)關情(qing)況進(jin)行(xing)交(jiao)流的過(guo)程。 根據國際食(shi)品法典(dian)委員(yuan)會(hui)對(dui)食(shi)品安全風(feng)險(xian)(xian)(xian)分析制度的定義(yi)，食(shi)品安全風(feng)險(xian)(xian)(xian)分析制度是(shi)由(you)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評估、風(feng)險(xian)(xian)(xian)管理和風(feng)險(xian)(xian)(xian)交(jiao)流三部(bu)分構成(cheng)的完(wan)整體系(xi)。

 食品安全(quan)風險分析(xi)制度(du)作為風險分析(xi)方法(fa)在食品安全(quan)領域的應用，具有(you)以下幾個方面(mian)的顯著特(te)征(zheng)：

第一(yi)，食品安(an)全風(feng)險分析制(zhi)度具有科(ke)(ke)學(xue)性和(he)(he)客(ke)觀(guan)(guan)(guan)性。食品安(an)全風(feng)險是(shi)客(ke)觀(guan)(guan)(guan)存在(zai)的(de)(de)，因此，食品安(an)全風(feng)險分析制(zhi)度應當遵(zun)循客(ke)觀(guan)(guan)(guan)規律(lv)，運用科(ke)(ke)學(xue)方(fang)法，通過(guo)大量的(de)(de)科(ke)(ke)學(xue)研(yan)究得出風(feng)險評估結(jie)果，并(bing)以此為(wei)依據制(zhi)定風(feng)險管理措施。它以科(ke)(ke)學(xue)為(wei)基礎，每一(yi)環(huan)節都是(shi)依據科(ke)(ke)學(xue)研(yan)究結(jie)論，而不(bu)是(shi)某(mou)個(ge)人的(de)(de)主觀(guan)(guan)(guan)臆(yi)斷，具有顯著(zhu)的(de)(de)科(ke)(ke)學(xue)性和(he)(he)客(ke)觀(guan)(guan)(guan)性。

第二(er)，食品(pin)安全風(feng)險分析(xi)制度具(ju)有專(zhuan)業性(xing)(xing)和獨(du)立性(xing)(xing)。食品(pin)安全風(feng)險評(ping)估(gu)由醫學、農業、食品(pin)等領(ling)域的(de)(de)專(zhuan)家組成的(de)(de)食品(pin)安全風(feng)險評(ping)估(gu)機構進行，具(ju)有極強(qiang)的(de)(de)專(zhuan)業性(xing)(xing)。為了(le)確保風(feng)險評(ping)估(gu)結果科學客觀(guan)，很多國(guo)家都(dou)實行風(feng)險評(ping)估(gu)和風(feng)險管理相分離，提高風(feng)險評(ping)估(gu)機構的(de)(de)獨(du)立性(xing)(xing)。風(feng)險管理則由專(zhuan)門(men)的(de)(de)食品(pin)安全監管部(bu)門(men)負責，從而使(shi)風(feng)險分析(xi)制度具(ju)有了(le)較強(qiang)的(de)(de)專(zhuan)業性(xing)(xing)和獨(du)立性(xing)(xing)。

第三(san)，食品安(an)全(quan)風(feng)險(xian)分析(xi)(xi)制(zhi)度(du)(du)具(ju)有公(gong)開性(xing)和(he)透(tou)明(ming)性(xing)。食品安(an)全(quan)風(feng)險(xian)分析(xi)(xi)制(zhi)度(du)(du)是(shi)在嚴峻的(de)食品安(an)全(quan)形(xing)勢(shi)下(xia)誕生的(de)，很多國家也(ye)是(shi)在嚴重(zhong)的(de)食品安(an)全(quan)危機下(xia)建立食品安(an)全(quan)風(feng)險(xian)分析(xi)(xi)制(zhi)度(du)(du)的(de)，這(zhe)就要(yao)求(qiu)它不僅(jin)要(yao)從客觀(guan)上保(bao)障食品的(de)安(an)全(quan)，還要(yao)從心(xin)理上重(zhong)建公(gong)眾對食品安(an)全(quan)的(de)信心(xin)。因此，食品安(an)全(quan)風(feng)險(xian)分析(xi)(xi)制(zhi)度(du)(du)非常強(qiang)調分析(xi)(xi)過(guo)程的(de)公(gong)開和(he)透(tou)明(ming)，通過(guo)多種方式積極與(yu)社會(hui)公(gong)眾加強(qiang)風(feng)險(xian)交(jiao)流。

二、我國食品安(an)全風險分(fen)析制度的現狀(zhuang)和問題

食品安(an)全風險分(fen)析(xi)制(zhi)度是保障(zhang)食品安(an)全的必然要(yao)求(qiu)，是國(guo)際社(she)會普遍遵(zun)循的原(yuan)則，但是我國(guo)目前(qian)的食品安(an)全風險分(fen)析(xi)制(zhi)度尚不完善，與發達國(guo)家還(huan)有一定差(cha)距。

（一(yi)）我(wo)國食(shi)品(pin)安全風險分析制(zhi)度的現(xian)狀

在風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)方面，農業(ye)部(bu)成立了國家(jia)農產品(pin)(pin)(pin)質(zhi)量安(an)(an)(an)全(quan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)家(jia)委員會，是(shi)對農產品(pin)(pin)(pin)質(zhi)量進行風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)的(de)最(zui)高學術(shu)和(he)咨詢機構。衛生部(bu)組建了國家(jia)食(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)家(jia)委員會，承擔國家(jia)食(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)工(gong)作，并開展食(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)交流。2011年10月(yue)13日，籌備(bei)三年之久的(de)國家(jia)食(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)中心在北京成立，該中心是(shi)我國第(di)一家(jia)國家(jia)級食(shi)品(pin)(pin)(pin)安(an)(an)(an)全(quan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)業(ye)技術(shu)機構。

在風險管理方面，我國(guo)實行的是分(fen)段監(jian)管體制：衛(wei)生行政(zheng)部(bu)門(men)負責(ze)組織食(shi)品(pin)(pin)安全風險評估工作，承擔綜合協(xie)調職責(ze)；國(guo)家質(zhi)量監(jian)督(du)(du)、工商行政(zheng)管理和食(shi)品(pin)(pin)藥品(pin)(pin)監(jian)督(du)(du)管理部(bu)門(men)分(fen)別(bie)對食(shi)品(pin)(pin)生產(chan)、食(shi)品(pin)(pin)流(liu)通、餐(can)飲(yin)服務活動實施監(jian)督(du)(du)管理。

在風(feng)險交流方(fang)面，我國對其重(zhong)視不夠，相關法律(lv)規定(ding)多為原則性(xing)的(de)，如《食品安全法》第六條規定(ding)縣級以上衛生行政、農業行政、質(zhi)量監督、工商行政管理(li)、食品藥品監督管理(li)部門應當加強溝通、密(mi)切配合，按(an)照各自職責(ze)分(fen)工，依法行使職權，承擔(dan)責(ze)任(ren)。

（二(er)）我國食(shi)品(pin)安全風險分(fen)析制度存在(zai)的問題

1.食品安(an)全風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評估機構(gou)(gou)過于(yu)分(fen)散。根據現(xian)行(xing)法(fa)律(lv)，農業部(bu)成立了農產品質量安(an)全風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評估專家委員會，衛(wei)生(sheng)部(bu)成立了食品安(an)全風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評估專家委員會，并舉(ju)辦了國家食品安(an)全風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評估中(zhong)心。三個機構(gou)(gou)性(xing)質和職責相似，人員結構(gou)(gou)基(ji)本(ben)一致，但卻屬于(yu)不(bu)同的部(bu)門。造成食品安(an)全風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評估機構(gou)(gou)過于(yu)分(fen)散，影響了食品安(an)全風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評估的進(jin)行(xing)。

2.風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估與風(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)機構合一受到質疑(yi)。我國(guo)現在(zai)承擔食品安全(quan)風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估工(gong)作的(de)機構大多由風(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)部(bu)門組織，使得其提(ti)交的(de)風(feng)險(xian)(xian)(xian)數據(ju)或決策(ce)建議有受到行政管(guan)理(li)者(zhe)意向影響的(de)嫌(xian)疑(yi)，加之風(feng)險(xian)(xian)(xian)交流(liu)工(gong)作滯后(hou)，使公眾(zhong)對風(feng)險(xian)(xian)(xian)評(ping)(ping)估結(jie)論的(de)真實可靠性產生了(le)質疑(yi)，從而缺(que)少了(le)公信力。

3.食品(pin)(pin)(pin)安全(quan)風險(xian)管(guan)理(li)(li)部門協調(diao)性差。由(you)(you)于(yu)我國實行分段監(jian)管(guan)模式，由(you)(you)衛生(sheng)部、農業部、質量監(jian)督、工(gong)商行政管(guan)理(li)(li)、食品(pin)(pin)(pin)藥品(pin)(pin)(pin)監(jian)督管(guan)理(li)(li)等部門共同承擔。但是(shi)現實中各部門溝通協調(diao)性較差，互相推(tui)諉扯皮(pi)現象時有發(fa)生(sheng)，甚至(zhi)出現了“十幾個部門管(guan)不了一桌菜(cai)”的尷尬局(ju)面。

4.食(shi)(shi)(shi)品(pin)安(an)(an)(an)全風(feng)(feng)險(xian)交(jiao)(jiao)流(liu)工作落(luo)后。盡管我國(guo)新(xin)制定的食(shi)(shi)(shi)品(pin)安(an)(an)(an)全法律法規都要求加強(qiang)風(feng)(feng)險(xian)交(jiao)(jiao)流(liu)，但我國(guo)食(shi)(shi)(shi)品(pin)安(an)(an)(an)全風(feng)(feng)險(xian)交(jiao)(jiao)流(liu)工作依然落(luo)后，此(ci)前關(guan)于(yu)乳品(pin)安(an)(an)(an)全標(biao)準(zhun)的爭(zheng)論更(geng)證明了(le)這一點。衛生部2010年(nian)(nian)3月頒布的乳品(pin)安(an)(an)(an)全標(biao)準(zhun)要求每(mei)百克的蛋(dan)白質含量大(da)于(yu)等于(yu)2.80克，生鮮乳菌落(luo)總數允許每(mei)毫升200萬個，而此(ci)前的1986年(nian)(nian)標(biao)準(zhun)分別是不低于(yu)2.95克和不超過50萬個。難怪媒(mei)體驚呼“一夜倒退了(le)25年(nian)(nian)”，更(geng)有人認為乳品(pin)新(xin)標(biao)準(zhun)是以(yi)保(bao)護奶農為借(jie)口，被個別大(da)企(qi)業綁架的標(biao)準(zhun)。面對公眾的強(qiang)烈質疑，衛生部只解釋道：標(biao)準(zhun)符(fu)合中(zhong)國(guo)國(guo)情(qing)和產(chan)業實際，引發人們強(qiang)烈不滿(man)，更(geng)突顯出我國(guo)食(shi)(shi)(shi)品(pin)安(an)(an)(an)全風(feng)(feng)險(xian)交(jiao)(jiao)流(liu)工作的落(luo)后。

三、日本(ben)食品安全風險(xian)分析制度的考察

為(wei)應對食(shi)(shi)品(pin)(pin)安(an)(an)全(quan)(quan)事件，保障食(shi)(shi)品(pin)(pin)安(an)(an)全(quan)(quan)，日本政府引進(jin)食(shi)(shi)品(pin)(pin)安(an)(an)全(quan)(quan)風險分(fen)析制度(du)，修改食(shi)(shi)品(pin)(pin)安(an)(an)全(quan)(quan)相(xiang)關法律，對食(shi)(shi)品(pin)(pin)安(an)(an)全(quan)(quan)監管機(ji)構(gou)也(ye)進(jin)行了(le)改革。

（一）日(ri)本食(shi) 品(pin)安全風險分析的法律制度(du)

日本(ben)政府(fu)根據(ju)(ju)國內外食(shi)(shi)(shi)品安(an)全形勢發展需求，在2003年頒布(bu)了(le)《食(shi)(shi)(shi)品安(an)全基本(ben)法》，明(ming)確了(le)制(zhi)(zhi)定與實施食(shi)(shi)(shi)品安(an)全政策(ce)(ce)的(de)基本(ben)方(fang)針(zhen)是采(cai)用風(feng)險分析手段：第一(yi)，風(feng)險評估。在制(zhi)(zhi)定食(shi)(shi)(shi)品安(an)全政策(ce)(ce)時(shi)，應(ying)當對食(shi)(shi)(shi)品本(ben)身含有或加入到(dao)食(shi)(shi)(shi)品中影(ying)響(xiang)人(ren)體健康(kang)的(de)生(sheng)物、化學、物理上的(de)因素，進(jin)行影(ying)響(xiang)人(ren)體健康(kang)的(de)評估。第二，風(feng)險管理。為(wei)了(le)防(fang)止、抑制(zhi)(zhi)攝取食(shi)(shi)(shi)品對人(ren)身健康(kang)產生(sheng)的(de)不良影(ying)響(xiang)，應(ying)考(kao)慮國民(min)飲(yin)食(shi)(shi)(shi)習慣等(deng)因素，根據(ju)(ju)風(feng)險評估結果，制(zhi)(zhi)定食(shi)(shi)(shi)品安(an)全政策(ce)(ce)。第三(san)，風(feng)險溝通(tong)。為(wei)了(le)將國民(min)的(de)意(yi)見(jian)(jian)反映(ying)到(dao)制(zhi)(zhi)定的(de)政策(ce)(ce)中，政府(fu)在制(zhi)(zhi)定食(shi)(shi)(shi)品安(an)全政策(ce)(ce)時(shi)，應(ying)采(cai)取必要措施，向國民(min)提(ti)供相(xiang)關政策(ce)(ce)信(xin)息，為(wei)其提(ti)供陳述意(yi)見(jian)(jian)的(de)機會，并(bing)促進(jin)相(xiang)關單位、人(ren)員(yuan)相(xiang)互(hu)之間交(jiao)換信(xin)息和意(yi)見(jian)(jian)。

為了適應(ying)新的(de)(de)食(shi)(shi)(shi)品安全(quan)形勢(shi)，制定(ding)于(yu)(yu)1947年的(de)(de)《食(shi)(shi)(shi)品衛(wei)生法(fa)(fa)》也(ye)于(yu)(yu)2006年進行(xing)了修(xiu)改。該法(fa)(fa)是(shi)日本(ben)控制食(shi)(shi)(shi)品質量安全(quan)與衛(wei)生的(de)(de)重要法(fa)(fa)典，對幾乎(hu)所有食(shi)(shi)(shi)品都有詳細的(de)(de)規定(ding)，包括制定(ding)食(shi)(shi)(shi)品、添加劑、器具和(he)食(shi)(shi)(shi)品包裝的(de)(de)標準和(he)規格等。此外，日本(ben)政(zheng)府還對《農(nong)林水產(chan)省設(she)置(zhi)法(fa)(fa)》進行(xing)部(bu)分修(xiu)改，把風(feng)險(xian)管理部(bu)門從(cong)產(chan)業振興部(bu)門分離(li)出來，并予以強化，成立(li)產(chan)業·消費局(ju)。

（二）日(ri)本食(shi)品安全(quan)風險分析(xi)的管(guan)理機構

為加強政(zheng)府對(dui)食品安全的管(guan)理，日本于2003年在內閣府增設食品安全委員(yuan)會，與(yu)農林水(shui)產省和厚生勞動省共(gong)同對(dui)食品安全進行監管(guan)。

日本食品(pin)(pin)安全委員(yuan)會隸屬于內閣府，是專門(men)負責食品(pin)(pin)安全風(feng)險評(ping)估(gu)的(de)(de)機構，主要(yao)(yao)(yao)職能(neng)是進(jin)(jin)行科學(xue)的(de)(de)風(feng)險評(ping)估(gu)，并根據評(ping)估(gu)結果對(dui)厚(hou)(hou)生(sheng)勞(lao)動(dong)省(sheng)、農林水(shui)產省(sheng)等風(feng)險管(guan)(guan)理(li)機構進(jin)(jin)行勸告和(he)監(jian)(jian)(jian)督。厚(hou)(hou)生(sheng)勞(lao)動(dong)省(sheng)作為(wei)真正行使食品(pin)(pin)安全監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)部(bu)門(men)，主要(yao)(yao)(yao)對(dui)進(jin)(jin)出口及(ji)國(guo)內市場的(de)(de)食品(pin)(pin)衛生(sheng)實施監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)。另外，隨著(zhu)食品(pin)(pin)安全委員(yuan)會的(de)(de)建立，厚(hou)(hou)生(sheng)勞(lao)動(dong)省(sheng)的(de)(de)職能(neng)已由風(feng)險評(ping)估(gu)與風(feng)險管(guan)(guan)理(li)并舉轉(zhuan)變為(wei)單(dan)純的(de)(de)風(feng)險管(guan)(guan)理(li)。農林水(shui)產省(sheng)主要(yao)(yao)(yao)負責對(dui)生(sheng)鮮(xian)農產品(pin)(pin)的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)，它(ta)與厚(hou)(hou)生(sheng)勞(lao)動(dong)省(sheng)的(de)(de)區別在(zai)于側重(zhong)對(dui)農產品(pin)(pin)生(sheng)產和(he)加工(gong)階段進(jin)(jin)行風(feng)險管(guan)(guan)理(li)。

四、完善(shan)我國食品安全(quan)風險(xian)分析制度的建議

通過對我(wo)國食品安全風(feng)險(xian)分析現(xian)狀(zhuang)的(de)分析，對比(bi)鄰國日本食品安全風(feng)險(xian)分析制(zhi)度的(de)經驗，我(wo)們應當從以下(xia)幾個方(fang)面完(wan)善我(wo)國食品安全風(feng)險(xian)分析制(zhi)度：

（一）整(zheng)合(he)現有的食品安(an)全風險評估機構

我國現有的食品(pin)(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)機構過于分散，不利(li)于食品(pin)(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)工(gong)作的開展(zhan)。因此，有必要對其進行整合，把農產品(pin)(pin)質量安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)專家委(wei)員(yuan)會(hui)和食品(pin)(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)專家委(wei)員(yuan)會(hui)整合成(cheng)新的食品(pin)(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)專家委(wei)員(yuan)會(hui)，由醫(yi)學、農業、食品(pin)(pin)、營養、衛生(sheng)等方(fang)面的專家組成(cheng)，專門負(fu)責(ze)監督、審核食品(pin)(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)估(gu)(gu)工(gong)作。

（二）實現(xian)風(feng)險(xian)評估與風(feng)險(xian)管理(li)的分(fen)離

在借(jie)鑒日本等發(fa)達國(guo)(guo)家(jia)的實踐經(jing)驗基礎上(shang)，我國(guo)(guo)應當對食(shi)(shi)(shi)品(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)(gu)機(ji)構進行改(gai)革，實現食(shi)(shi)(shi)品(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)(gu)機(ji)構與食(shi)(shi)(shi)品(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)機(ji)構的分離。由新(xin)成(cheng)立(li)的國(guo)(guo)家(jia)食(shi)(shi)(shi)品(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)(gu)中心專門(men)(men)負責食(shi)(shi)(shi)品(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)(gu)技(ji)術工作，把(ba)風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)(gu)(gu)機(ji)構從風(feng)險(xian)管(guan)理(li)部門(men)(men)分離出(chu)來，直屬于國(guo)(guo)務(wu)院，以提(ti)高其(qi)地(di)位(wei)和獨立(li)性。

（三）強化各風(feng)險管理部門的協作

由于我國實行分(fen)段(duan)監管(guan)的(de)(de)食品安全監督管(guan)理體制，因此，必須(xu)加(jia)強(qiang)部(bu)門(men)(men)之(zhi)間的(de)(de)密切(qie)協作(zuo)，以免出現(xian)監管(guan)漏洞或交叉重(zhong)復。首先，我們應當明確各(ge)部(bu)門(men)(men)的(de)(de)職(zhi)責(ze)，完善責(ze)任追究制度(du)，確保各(ge)監管(guan)部(bu)門(men)(men)按照自己的(de)(de)職(zhi)責(ze)分(fen)工，切(qie)實履(lv)行職(zhi)責(ze)。其次，在各(ge)部(bu)門(men)(men)設(she)立專門(men)(men)溝(gou)通窗口，建立相互間暢通的(de)(de)溝(gou)通渠道(dao)，及時互通信息(xi)，實現(xian)信息(xi)共享。

（四）加強(qiang)食品(pin)安全風險交流工作

食(shi)品(pin)(pin)(pin)(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估機(ji)構和(he)食(shi)品(pin)(pin)(pin)(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理機(ji)構都應(ying)當切(qie)實加(jia)(jia)強風(feng)險(xian)(xian)交(jiao)流工(gong)作，建(jian)立(li)暢通(tong)的(de)風(feng)險(xian)(xian)交(jiao)流渠道(dao)。首先，可(ke)以利用網(wang)絡、熱(re)線公布(bu)風(feng)險(xian)(xian)信息(xi)或風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估結果(guo)，使(shi)公眾(zhong)及時獲取可(ke)靠(kao)的(de)科學(xue)信息(xi)；其次，吸(xi)納消(xiao)費者代(dai)表(biao)參加(jia)(jia)風(feng)險(xian)(xian)分析過程，消(xiao)費者代(dai)表(biao)的(de)加(jia)(jia)入有助于(yu)促使(shi)專家重視食(shi)品(pin)(pin)(pin)(pin)的(de)安全(quan)性，增加(jia)(jia)公眾(zhong)對風(feng)險(xian)(xian)分析結果(guo)的(de)信任。最后，食(shi)品(pin)(pin)(pin)(pin)安全(quan)風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估機(ji)構和(he)風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理機(ji)構應(ying)當理性面(mian)對媒體，及時召(zhao)開新(xin)聞會，公布(bu)相關風(feng)險(xian)(xian)信息(xi)或風(feng)險(xian)(xian)評(ping)估結果(guo)，防止個(ge)別媒體借機(ji)炒作。

注釋：

魏銘言(yan).最嚴(yan)食(shi)品安(an)全法(fa)力(li)爭年內(nei)完成修訂如(ru)何重典治亂(luan).http：//news.china.com.cn/live/2013-06/17/content_20580695.htm.2013-06-19.

孟勇.食品(pin)安全風險分析的發展與應用(yong).大眾標準(zhun)化.2011（S2）.49-50.

國家(jia)食品(pin)安全(quan)風險評估(gu)中心.http：//chinafoodsafety.net/newslist/newslist.jsp？anniu=Introduction.2013-06-20.

周雪.我國(guo)食品安全風險監測和評估(gu)制(zhi)度研究.西南政法(fa)大(da)學(xue)碩(shuo)士學(xue)位論(lun)文.2010.17.

篇10

（一）服務方(fang)式的原則。

1、本所提供制度化(hua)的法(fa)律(lv)服務(wu)工(gong)作，促進(jin)法(fa)律(lv)服務(wu)工(gong)作的長(chang)效性、穩定性、實質性。

2、本所采取(qu)事(shi)前(qian)預防為(wei)(wei)主(zhu)，事(shi)中和事(shi)后解決為(wei)(wei)輔的方法，盡(jin)量減少糾紛和訴訟的發生。

3、律師團隊共同作業模式，將集體智(zhi)慧和(he)個人特長相(xiang)互(hu)結合，保障法律服(fu)務的及時性和(he)專業性。

第二部分服務內容

（一）法(fa)(fa)律(lv)(lv)咨(zi)(zi)詢。對招標(biao)人(ren)(ren)在行政(zheng)決策、內部管理等方面涉(she)及(ji)的(de)法(fa)(fa)律(lv)(lv)事(shi)務(wu)提供咨(zi)(zi)詢意(yi)見(jian)(jian)本所(suo)指派(pai)律(lv)(lv)師通過線上(shang)、線下為招標(biao)人(ren)(ren)的(de)領導層以(yi)及(ji)工作(zuo)人(ren)(ren)員提供法(fa)(fa)律(lv)(lv)咨(zi)(zi)詢服(fu)務(wu)。線上(shang)服(fu)務(wu)一般通過電(dian)話(hua)、電(dian)子郵箱、視(shi)頻會議等方式及(ji)時解(jie)答招標(biao)人(ren)(ren)的(de)法(fa)(fa)律(lv)(lv)問(wen)題，提出(chu)分(fen)析意(yi)見(jian)(jian)；遇到(dao)重大或者復雜的(de)咨(zi)(zi)詢事(shi)項，本所(suo)將指派(pai)律(lv)(lv)師對招標(biao)人(ren)(ren)進(jin)行線下溝通，在認真聽取招標(biao)人(ren)(ren)意(yi)見(jian)(jian)、了解(jie)咨(zi)(zi)詢事(shi)項背景、查詢和收集相(xiang)關資料(liao)后，就招標(biao)人(ren)(ren)的(de)疑問(wen)進(jin)行解(jie)答，并提出(chu)解(jie)決方案。

（二(er)）法(fa)律(lv)(lv)文(wen)書(shu)(shu)審(shen)查。根據(ju)招(zhao)(zhao)標(biao)人(ren)(ren)，為(wei)招(zhao)(zhao)標(biao)人(ren)(ren)審(shen)查、修(xiu)改(gai)和草(cao)擬有關法(fa)律(lv)(lv)事務文(wen)件，出具(ju)(ju)法(fa)律(lv)(lv)意見書(shu)(shu)。在具(ju)(ju)體(ti)服務時本所(suo)將指派律(lv)(lv)師了解被(bei)審(shen)查文(wen)書(shu)(shu)的(de)起草(cao)背(bei)景、法(fa)律(lv)(lv)目的(de)以(yi)及(ji)招(zhao)(zhao)標(biao)人(ren)(ren)的(de)具(ju)(ju)體(ti)要(yao)求(qiu)，結合現行的(de)法(fa)律(lv)(lv)法(fa)規審(shen)查、修(xiu)改(gai)法(fa)律(lv)(lv)文(wen)書(shu)(shu)，在合法(fa)合規的(de)基礎(chu)上，滿(man)足招(zhao)(zhao)標(biao)人(ren)(ren)的(de)服務需求(qiu)，維護招(zhao)(zhao)標(biao)人(ren)(ren)合法(fa)權益(yi)。

（三）法(fa)(fa)律(lv)風(feng)險評(ping)估。在(zai)行(xing)(xing)(xing)(xing)政(zheng)規劃、行(xing)(xing)(xing)(xing)政(zheng)調控、行(xing)(xing)(xing)(xing)政(zheng)監(jian)管、行(xing)(xing)(xing)(xing)政(zheng)審(shen)批、行(xing)(xing)(xing)(xing)政(zheng)許可等行(xing)(xing)(xing)(xing)政(zheng)行(xing)(xing)(xing)(xing)為提供(gong)法(fa)(fa)律(lv)咨(zi)詢和(he)建議，進(jin)行(xing)(xing)(xing)(xing)法(fa)(fa)律(lv)風(feng)險評(ping)估。本所指派律(lv)師依據(ju)現行(xing)(xing)(xing)(xing)有(you)效的法(fa)(fa)律(lv)、行(xing)(xing)(xing)(xing)政(zheng)法(fa)(fa)規、規章以(yi)及省市各級政(zheng)府印發(fa)(fa)的管理規定(ding)，對招(zhao)標(biao)人委托的服(fu)務事(shi)項進(jin)行(xing)(xing)(xing)(xing)合法(fa)(fa)合規性(xing)分析并進(jin)行(xing)(xing)(xing)(xing)社(she)會穩定(ding)性(xing)風(feng)險評(ping)估，出具評(ping)估報告。在(zai)風(feng)險評(ping)估工作(zuo)中，應當及時向招(zhao)標(biao)人予以(yi)風(feng)險提示，采取事(shi)前預防的方(fang)式，盡量減少糾紛(fen)和(he)訴訟的發(fa)(fa)生。

（四）法(fa)(fa)律救(jiu)濟。在法(fa)(fa)律糾紛出現時，依據法(fa)(fa)律途徑予以解決，消除法(fa)(fa)律風(feng)險。

1、非訴(su)訟救濟。在(zai)仲裁或者訴(su)訟立案前(qian)，本所即可指派律(lv)師參與糾紛處理，通過滌除瑕(xia)疵、互諒協商等方(fang)式在(zai)合法(fa)合規(gui)的途(tu)徑下消(xiao)弭(mi)法(fa)律(lv)訴(su)訟；

2、訴(su)訟(song)救(jiu)濟。在(zai)仲裁(cai)或者訴(su)訟(song)無法避免時，本所接受招標(biao)人(ren)的(de)委托(tuo)組建(jian)專業應訴(su)團隊應對仲裁(cai)或者訴(su)訟(song)。

第三部分服務質量

本(ben)所及指派律師將嚴格按照《中(zhong)華(hua)人(ren)民共和國(guo)民法典》、《中(zhong)華(hua)人(ren)民共和國(guo)律師法》、以及雙(shuang)方正式簽署的顧問合同之約定，向招標人(ren)提供法律顧問服務，主要服務質量如下(xia)：

（一）本所及(ji)指派律師(shi)必須克(ke)盡(jin)職守，積極為(wei)招標人(ren)提供法(fa)(fa)律服務，努(nu)力推進依法(fa)(fa)行政，努(nu)力維(wei)護招標人(ren)的合法(fa)(fa)權益；

（二）本所及指派律師應當(dang)及時承(cheng)辦招標人委托辦理的有關法律事(shi)務(wu)，認真履行職責；

（三）本所及指派律(lv)師(shi)應根據(ju)合同約定(ding)和招標人的(de)委(wei)托授權的(de)范(fan)圍進行(xing)工作，處理相關事務(wu)，不得超越委(wei)托權限；

（四(si)）本所及指(zhi)派(pai)律師不得從事(shi)有損(sun)于招標人(ren)合法權益的活(huo)動，不得在民事(shi)、商事(shi)、訴訟(song)或仲裁活(huo)動中(zhong)擔任(ren)與招標人(ren)對立一方(fang)當事(shi)人(ren)的人(ren)；

（五(wu)）本所及(ji)指(zhi)派律師接受招標(biao)人委托(tuo)優(you)先(xian)于非顧問單(dan)位擔任人，參與案件的調解、仲裁及(ji)訴訟活動；

（六）本(ben)所(suo)及指派律(lv)師對(dui)在(zai)工作中(zhong)接觸、了(le)解到有(you)(you)關招標人在(zai)內(nei)部運(yun)行及對(dui)外聯(lian)系活動(dong)中(zhong)的各(ge)種秘(mi)密(mi)，負(fu)有(you)(you)保守秘(mi)密(mi)的責任。

（七(qi)）本所(suo)律(lv)師將(jiang)敬業(ye)勤業(ye)，努(nu)力鉆(zhan)研業(ye)務，不斷(duan)提高執(zhi)業(ye)水平(ping)，不斷(duan)優化為招標人提供的服務質量。

第四部分響應時間

（一）線上(shang)服(fu)務隨時(shi)響(xiang)應。招標人通過電話、電子郵件等方式(shi)提(ti)出的(de)服(fu)務需求，本所指派(pai)的(de)律(lv)(lv)師將(jiang)(jiang)隨時(shi)待命(ming)響(xiang)應，根(gen)據(ju)招標人委托事(shi)項(xiang)的(de)具(ju)體(ti)情況分別予以處理(li)。法律(lv)(lv)法規類咨詢，將(jiang)(jiang)立即響(xiang)應回復(fu)相(xiang)關法律(lv)(lv)規定以及(ji)法律(lv)(lv)規定的(de)理(li)解(jie)和適(shi)用；法律(lv)(lv)事(shi)務類咨詢，將(jiang)(jiang)在了解(jie)事(shi)務基(ji)礎情況后及(ji)時(shi)回復(fu)，必要(yao)時(shi)將(jiang)(jiang)立即指派(pai)律(lv)(lv)師到招標人辦(ban)公場所了解(jie)具(ju)體(ti)情況，現(xian)場提(ti)供(gong)服(fu)務。