【摘要】本(ben)文以(yi)“中航(hang)油”事件(jian)為引(yin)子，分析了國(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業由于體制(zhi)問題而具有(you)(you)的特定財務(wu)風(feng)險，得出(chu)國(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業財務(wu)風(feng)險管理是(shi)一個全局性(xing)、長期(qi)性(xing)的問題。因(yin)此本(ben)文從企(qi)(qi)業文化角度探索了國(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業財務(wu)管理的途徑：就是(shi)建立國(guo)有(you)(you)企(qi)(qi)業的風(feng)險管理文化。

【關(guan)鍵詞】國(guo)有企業企業文化財務風險風險管(guan)理文化

引言

財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)是(shi)指(zhi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)成(cheng)果(guo)和(he)(he)(he)(he)(he)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)狀況的(de)(de)(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian),有(you)(you)(you)(you)狹(xia)義和(he)(he)(he)(he)(he)廣義之(zhi)分(fen)：狹(xia)義財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)是(shi)由(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)負(fu)債引起的(de)(de)(de)(de)(de)，具(ju)體是(shi)指(zhi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)因(yin)為借入(ru)資(zi)(zi)(zi)金而增加的(de)(de)(de)(de)(de)喪失(shi)償債能力的(de)(de)(de)(de)(de)可能和(he)(he)(he)(he)(he)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)利(li)潤（股東權益(yi)(yi)）的(de)(de)(de)(de)(de)可變性(xing)，它與(yu)經(jing)(jing)(jing)營(ying)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)、資(zi)(zi)(zi)本(ben)市(shi)場(chang)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)一(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)起構(gou)成(cheng)了企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)所(suo)面(mian)臨風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)主體論文(wen)(wen)。廣義財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)是(shi)指(zhi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)系統(tong)中(zhong)(zhong)客觀存在(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)，由(you)于各種難以(yi)或無法預料、控制(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)因(yin)素(su)作用(yong)(yong)，使得(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)實現的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)收益(yi)(yi)和(he)(he)(he)(he)(he)預期財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)收益(yi)(yi)發(fa)(fa)生背(bei)離，因(yin)而蒙受損(sun)失(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)機會(hui)或可能，其(qi)中(zhong)(zhong)不僅包括(kuo)(kuo)由(you)使用(yong)(yong)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)杠桿帶來(lai)的(de)(de)(de)(de)(de)狹(xia)義財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)，還包括(kuo)(kuo)信(xin)用(yong)(yong)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)、利(li)率風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)、匯率風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)和(he)(he)(he)(he)(he)證券投(tou)資(zi)(zi)(zi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)等諸多內(nei)容。以(yi)上是(shi)對財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)般(ban)分(fen)類。[1]基于公(gong)司(si)成(cheng)立(li)背(bei)景、公(gong)司(si)經(jing)(jing)(jing)營(ying)目標、公(gong)司(si)所(suo)處的(de)(de)(de)(de)(de)環境、進入(ru)領(ling)域、公(gong)司(si)領(ling)導層(ceng)(ceng)的(de)(de)(de)(de)(de)知識結(jie)構(gou)和(he)(he)(he)(he)(he)素(su)質不同，又使得(de)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)面(mian)臨著(zhu)特有(you)(you)(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)。雖然這(zhe)些財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)最終(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)表現形式和(he)(he)(he)(he)(he)一(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)般(ban)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)樣，但是(shi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)成(cheng)因(yin)確是(shi)有(you)(you)(you)(you)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)體制(zhi)問題所(suo)引起的(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)理(li)(li)(li)論文(wen)(wen)。國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)在(zai)歷史的(de)(de)(de)(de)(de)潮流中(zhong)(zhong)扮演(yan)的(de)(de)(de)(de)(de)角色是(shi)國(guo)(guo)(guo)家大工廠的(de)(de)(de)(de)(de)生產車間。隨著(zhu)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)發(fa)(fa)展、改(gai)革(ge)開放和(he)(he)(he)(he)(he)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)股份制(zhi)改(gai)造的(de)(de)(de)(de)(de)進行，國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)計劃經(jing)(jing)(jing)濟(ji)時(shi)代(dai)(dai)的(de)(de)(de)(de)(de)運營(ying)模式不再適合經(jing)(jing)(jing)濟(ji)發(fa)(fa)展的(de)(de)(de)(de)(de)要(yao)求：國(guo)(guo)(guo)家以(yi)出資(zi)(zi)(zi)者(zhe)身份干預微觀企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)運行管(guan)理(li)(li)(li)，產生了國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)股一(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)股獨大和(he)(he)(he)(he)(he)內(nei)部人(ren)控制(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)問題，導致公(gong)司(si)治理(li)(li)(li)“人(ren)治”而非(fei)法制(zhi)；公(gong)司(si)高(gao)層(ceng)(ceng)管(guan)理(li)(li)(li)人(ren)員受計劃經(jing)(jing)(jing)濟(ji)影(ying)響，其(qi)管(guan)理(li)(li)(li)思維和(he)(he)(he)(he)(he)知識結(jie)構(gou)不能適應市(shi)場(chang)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)對其(qi)多元化知識的(de)(de)(de)(de)(de)需求；計劃經(jing)(jing)(jing)濟(ji)時(shi)代(dai)(dai)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)形成(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)“等、靠、要(yao)”思想，使得(de)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)(li)者(zhe)不具(ju)備風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)意識。這(zhe)些都(dou)會(hui)給國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)帶來(lai)一(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)定的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)，甚(shen)至使得(de)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)毀于一(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)旦。2004年11月中(zhong)(zhong)航油破(po)產事件就是(shi)一(yi)(yi)(yi)(yi)(yi)個(ge)最好的(de)(de)(de)(de)(de)例證。

第一部分：中(zhong)航油(you)事(shi)件案例分析

中航油事件回顧

編者按：本文主(zhu)要(yao)(yao)從(cong)商(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)的發(fa)展趨勢；目前我國(guo)商(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)存在(zai)(zai)的不(bu)(bu)足；我國(guo)商(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)的任務及要(yao)(yao)求；深入貫徹落實科學發(fa)展觀，提高商(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)能(neng)力進行(xing)(xing)論(lun)述。其中，主(zhu)要(yao)(yao)包括：商(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)是銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)業(ye)(ye)(ye)務發(fa)展和人們(men)對金(jin)融風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)認(ren)識不(bu)(bu)斷加(jia)深的產物(wu)、新(xin)巴塞爾(er)協議充分體(ti)(ti)現了國(guo)際銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)業(ye)(ye)(ye)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)理(li)(li)(li)念的發(fa)展方向、我國(guo)商(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)在(zai)(zai)內(nei)部管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)和外部環境等(deng)方面(mian)都存在(zai)(zai)著(zhu)較(jiao)大的差距(ju)、我國(guo)商(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)在(zai)(zai)觀念、技術、方法等(deng)方面(mian)也與國(guo)外先(xian)進銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)存在(zai)(zai)著(zhu)較(jiao)大的差距(ju)、要(yao)(yao)適應(ying)業(ye)(ye)(ye)務發(fa)展要(yao)(yao)求、要(yao)(yao)適應(ying)外部監管(guan)(guan)(guan)(guan)要(yao)(yao)求、風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)內(nei)容由(you)信用風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)向信用、市(shi)場、操作(zuo)性(xing)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)轉變、風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)方式由(you)直接(jie)(jie)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)向直接(jie)(jie)、間(jian)接(jie)(jie)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)相結合轉變、風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)對象由(you)單筆貸款向企(qi)業(ye)(ye)(ye)整體(ti)(ti)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)轉變等(deng)，具體(ti)(ti)請詳見(jian)，

[論(lun)文摘要]自商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)行產生，風(feng)(feng)險(xian)(xian)就與之(zhi)相伴、形影不(bu)離。隨著銀(yin)行業(ye)(ye)(ye)務的(de)(de)不(bu)斷發展(zhan)和市場競(jing)爭(zheng)的(de)(de)加劇，銀(yin)行業(ye)(ye)(ye)風(feng)(feng)險(xian)(xian)也呈(cheng)現(xian)出復雜多變的(de)(de)特征(zheng)。加之(zhi)目前我們正處于經濟(ji)轉型期，內、外部經濟(ji)環境較(jiao)為復雜，銀(yin)行業(ye)(ye)(ye)發展(zhan)還很不(bu)成熟，風(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)(de)表(biao)現(xian)形式更(geng)為特殊，這對風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)提出了更(geng)高的(de)(de)要求。本(ben)文試圖(tu)通過對商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)行風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)一(yi)般原則的(de)(de)分析，按照深入貫(guan)徹落實(shi)科學(xue)發展(zhan)觀(guan)的(de)(de)要求，探(tan)討商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)行風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)的(de)(de)發展(zhan)方(fang)向(xiang)，以提升(sheng)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)行風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)能(neng)力。

[論(lun)文關鍵詞(ci)]商業銀行(xing)；風險管理；思考

一(yi)、商業(ye)銀行風險(xian)管理的(de)發(fa)展趨(qu)勢

商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)是銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)發展和(he)(he)人們(men)對(dui)金(jin)(jin)融(rong)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)認識(shi)不(bu)斷(duan)加(jia)深(shen)的(de)(de)(de)(de)(de)產(chan)(chan)物。最初，商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)主(zhu)要偏重(zhong)(zhong)于(yu)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)，強(qiang)調(diao)保持(chi)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)流動性(xing)(xing)，這主(zhu)要是與當時商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)以資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)，如貸(dai)(dai)款等為主(zhu)有關(guan)。20世紀60年代(dai)以后，商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)點轉向負債(zhai)(zhai)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)方面(mian)，強(qiang)調(diao)通過使用借入資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)來保持(chi)或(huo)增加(jia)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)規模和(he)(he)收益，既為銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)擴大(da)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)創造(zao)了(le)條件，但也加(jia)大(da)了(le)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)經(jing)營的(de)(de)(de)(de)(de)不(bu)確定(ding)性(xing)(xing)。20世紀70年代(dai)末，國際市場(chang)利(li)率劇(ju)(ju)烈波動，單一的(de)(de)(de)(de)(de)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)或(huo)負債(zhai)(zhai)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)已不(bu)再適用，資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)負債(zhai)(zhai)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)論(lun)應(ying)(ying)運而生，突出強(qiang)調(diao)對(dui)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)、負債(zhai)(zhai)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)協調(diao)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)，通過償(chang)還期對(dui)稱、經(jing)營目標互相替代(dai)和(he)(he)資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)分散實現總量平衡和(he)(he)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)控(kong)制。80年代(dai)之(zhi)后，銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)念和(he)(he)技術有了(le)新的(de)(de)(de)(de)(de)提升，人們(men)對(dui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)認識(shi)更加(jia)深(shen)入。特別是銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)競爭(zheng)的(de)(de)(de)(de)(de)加(jia)劇(ju)(ju)、存貸(dai)(dai)利(li)差變窄、衍生金(jin)(jin)融(rong)工(gong)具被廣泛使用，市場(chang)環境的(de)(de)(de)(de)(de)這些變化都(dou)顯現出原有資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)負債(zhai)(zhai)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)論(lun)存在(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)局限性(xing)(xing)。在(zai)這種情況下，表外風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)論(lun)、金(jin)(jin)融(rong)工(gong)程(cheng)(cheng)學等一系列思想、技術逐漸應(ying)(ying)用于(yu)商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)，進(jin)一步擴大(da)了(le)商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)范(fan)圍，在(zai)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)方法上更多地應(ying)(ying)用數學、信息學、工(gong)程(cheng)(cheng)學等方法，深(shen)化了(le)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)作為一門管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)科(ke)學的(de)(de)(de)(de)(de)內涵。1988年，《巴(ba)塞(sai)爾資(zi)(zi)(zi)本協議》正式(shi)出臺并不(bu)斷(duan)完(wan)(wan)善(shan)，標志著(zhu)西(xi)方商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)和(he)(he)金(jin)(jin)融(rong)監(jian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)論(lun)的(de)(de)(de)(de)(de)進(jin)一步完(wan)(wan)善(shan)和(he)(he)統一，也意味著(zhu)國際銀(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)界相對(dui)完(wan)(wan)整的(de)(de)(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)原則體系基(ji)本形成。

80年代(dai)至今的(de)20多(duo)年，是(shi)國際(ji)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)業風險(xian)(xian)(xian)管理(li)模式和(he)(he)(he)內容獲(huo)得巨大(da)發(fa)展的(de)時(shi)期(qi)，回顧20多(duo)年來銀(yin)(yin)行(xing)(xing)風險(xian)(xian)(xian)管理(li)理(li)論(lun)和(he)(he)(he)實(shi)踐的(de)發(fa)展歷程(cheng)，商業銀(yin)(yin)行(xing)(xing)風險(xian)(xian)(xian)管理(li)的(de)理(li)論(lun)與實(shi)踐成果幾乎(hu)都凝結在《巴塞(sai)(sai)爾(er)(er)資(zi)本(ben)協議(yi)(yi)》當(dang)中。因此，對于商業銀(yin)(yin)行(xing)(xing)風險(xian)(xian)(xian)管理(li)來講，《巴塞(sai)(sai)爾(er)(er)協議(yi)(yi)》的(de)誕生和(he)(he)(he)完善，是(shi)國際(ji)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)界風險(xian)(xian)(xian)管理(li)革命性(xing)的(de)成果。尤其是(shi)巴塞(sai)(sai)爾(er)(er)委(wei)員會先后于1999年6月和(he)(he)(he)2001年公(gong)布了《新(xin)巴塞(sai)(sai)爾(er)(er)資(zi)本(ben)協議(yi)(yi)》征(zheng)求(qiu)意見稿(第(di)一稿)和(he)(he)(he)(第(di)二(er)稿)。新(xin)巴塞(sai)(sai)爾(er)(er)協議(yi)(yi)全面(mian)繼承以(yi)(yi)1988年巴塞(sai)(sai)爾(er)(er)協議(yi)(yi)為(wei)代(dai)表的(de)一系列監(jian)管原則(ze)，繼續延續以(yi)(yi)資(zi)本(ben)充(chong)(chong)足(zu)率為(wei)核心、以(yi)(yi)信用風險(xian)(xian)(xian)控制為(wei)重(zhong)點，著手(shou)從(cong)單一的(de)資(zi)本(ben)充(chong)(chong)足(zu)約束(shu)，轉(zhuan)向突出(chu)強調銀(yin)(yin)行(xing)(xing)風險(xian)(xian)(xian)監(jian)管從(cong)最低資(zi)本(ben)金的(de)要求(qiu)、監(jian)管部門(men)的(de)監(jian)督檢查和(he)(he)(he)市場紀律約束(shu)等三個方面(mian)的(de)共(gong)同(tong)約束(shu)。

摘要探討科(ke)技評估(gu)與(yu)風(feng)險投資風(feng)險管(guan)理(li)之間的內在聯系，從闡(chan)述(shu)科(ke)技評估(gu)與(yu)風(feng)險管(guan)理(li)的概念(nian)、方法等入手(shou)，研究(jiu)將(jiang)科(ke)技評估(gu)運用于風(feng)險管(guan)理(li)的可行(xing)性(xing)。

關(guan)鍵(jian)詞科技評估風險投(tou)資風險管(guan)理

1科技評估

1.1科技評(ping)估的概念

2000年12月(yue)28日科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)部頒發(fa)的(de)(de)(de)《科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)管理暫(zan)行(xing)(xing)辦法》將科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)定(ding)義為“是指由科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)機(ji)(ji)(ji)構根據(ju)委(wei)托(tuo)方明確的(de)(de)(de)目的(de)(de)(de)，遵循一定(ding)的(de)(de)(de)原(yuan)則、程序(xu)(xu)和(he)標(biao)準(zhun)，運(yun)用科(ke)(ke)學、可行(xing)(xing)的(de)(de)(de)方法對科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)政策、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)計劃(hua)、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)項目、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)成果(guo)、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)發(fa)展(zhan)領域、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)(ji)(ji)構、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)人員以(yi)及與(yu)科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)活(huo)動(dong)有關的(de)(de)(de)行(xing)(xing)為所(suo)進行(xing)(xing)的(de)(de)(de)專(zhuan)業化咨(zi)詢(xun)和(he)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)判活(huo)動(dong)”。從(cong)更廣泛(fan)的(de)(de)(de)意義上來講(jiang)，科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)(ji)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)是對與(yu)科(ke)(ke)學技(ji)(ji)(ji)(ji)術活(huo)動(dong)有關的(de)(de)(de)行(xing)(xing)為，根據(ju)委(wei)托(tuo)者的(de)(de)(de)明確目的(de)(de)(de)，由專(zhuan)門的(de)(de)(de)機(ji)(ji)(ji)構和(he)人員依據(ju)大(da)量的(de)(de)(de)客觀事實和(he)數據(ju)，按(an)照專(zhuan)門的(de)(de)(de)規范、程序(xu)(xu)，遵循適用的(de)(de)(de)原(yuan)則和(he)標(biao)準(zhun)，運(yun)用科(ke)(ke)學的(de)(de)(de)方法所(suo)進行(xing)(xing)的(de)(de)(de)專(zhuan)業化判斷活(huo)動(dong)。其結(jie)果(guo)要歸結(jie)為能夠(gou)回答委(wei)托(tuo)者特定(ding)目的(de)(de)(de)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)結(jie)論和(he)評(ping)(ping)(ping)(ping)(ping)估(gu)(gu)分析。

1.2科(ke)技評估的范疇

摘要探(tan)討評估與風(feng)險(xian)投資(zi)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)之(zhi)間的(de)(de)內在(zai)聯系，從闡述科技評估與風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)的(de)(de)概(gai)念、等入手，將科技評估運用(yong)于(yu)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)的(de)(de)可行性。

關鍵詞科技評估風(feng)險投資風(feng)險管(guan)理

1科技評估

1.1科技評估的概念

2000年12月(yue)28日科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)部頒(ban)發(fa)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)《科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)評(ping)(ping)估(gu)管理暫行辦法(fa)》將科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)評(ping)(ping)估(gu)定義(yi)為(wei)(wei)“是指由科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)評(ping)(ping)估(gu)機構根據委托方(fang)明確的(de)(de)(de)(de)(de)(de)目(mu)(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，遵循(xun)(xun)一定的(de)(de)(de)(de)(de)(de)原則、程序和標(biao)準(zhun)，運(yun)用(yong)、可行的(de)(de)(de)(de)(de)(de)方(fang)法(fa)對(dui)(dui)科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)政策、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)計(ji)劃、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)項目(mu)(mu)、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)成果(guo)、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)領域、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)機構、科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)人員以及(ji)與(yu)科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)活(huo)動有(you)(you)關的(de)(de)(de)(de)(de)(de)行為(wei)(wei)所進行的(de)(de)(de)(de)(de)(de)專(zhuan)(zhuan)業化(hua)咨詢和評(ping)(ping)判活(huo)動”。從(cong)更廣泛(fan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)意義(yi)上(shang)來(lai)講，科(ke)(ke)技(ji)(ji)(ji)評(ping)(ping)估(gu)是對(dui)(dui)與(yu)科(ke)(ke)學技(ji)(ji)(ji)術活(huo)動有(you)(you)關的(de)(de)(de)(de)(de)(de)行為(wei)(wei)，根據委托者的(de)(de)(de)(de)(de)(de)明確目(mu)(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，由專(zhuan)(zhuan)門的(de)(de)(de)(de)(de)(de)機構和人員依據大量(liang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)客(ke)觀事實和數據，按照專(zhuan)(zhuan)門的(de)(de)(de)(de)(de)(de)規(gui)范、程序，遵循(xun)(xun)適(shi)用(yong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)原則和標(biao)準(zhun)，運(yun)用(yong)科(ke)(ke)學的(de)(de)(de)(de)(de)(de)方(fang)法(fa)所進行的(de)(de)(de)(de)(de)(de)專(zhuan)(zhuan)業化(hua)判斷(duan)活(huo)動。其結果(guo)要歸結為(wei)(wei)能夠回答委托者特(te)定目(mu)(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)評(ping)(ping)估(gu)結論和評(ping)(ping)估(gu)。

1.2科技評估的范疇

摘要(yao)：從風險(xian)(xian)導(dao)向(xiang)審計的前提和(he)過(guo)程(cheng)，探討在風險(xian)(xian)管理框架中(zhong)的應(ying)用。

關鍵詞：內部審(shen)計；風險(xian)管理框架；應(ying)用(yong)

中圖分類號：F239文獻(xian)標(biao)識碼：A文章編(bian)號：1672-3198（2009）03-0237-02

1引言

2004年美國反虛假財務報告委員(yuan)會（COSO）頒布了(le)《企(qi)業風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)——總體框(kuang)架(jia)》中(zhong)，企(qi)業風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)的(de)(de)定(ding)(ding)義是，由董事會和管(guan)理(li)(li)(li)層(ceng)在制(zhi)(zhi)定(ding)(ding)戰略及在整個(ge)企(qi)業中(zhong)實施(shi)的(de)(de)、用于(yu)識別可能影響組織的(de)(de)潛在事件并根據風(feng)(feng)險(xian)偏好(hao)管(guan)理(li)(li)(li)風(feng)(feng)險(xian)，為(wei)組織實現目標提供合理(li)(li)(li)保證的(de)(de)過程。它強調企(qi)業風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)和內部控制(zhi)(zhi)體系(xi)整合，使二者(zhe)共同成為(wei)公司(si)治理(li)(li)(li)的(de)(de)強大工具。內部控制(zhi)(zhi)體系(xi)中(zhong)核心(xin)環節之(zhi)一的(de)(de)內部審計(ji)承擔了(le)監督、評價(jia)、檢查、報告和改進等任務，是企(qi)業風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)不可或缺的(de)(de)組成部分。

2004年國際內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)師協會（IIA）內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)的(de)定(ding)義將風(feng)險(xian)管理(li)和內部(bu)(bu)(bu)控制、公(gong)司治(zhi)理(li)列為(wei)內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)的(de)工作對象，明確要求內部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)參與(yu)風(feng)險(xian)管理(li)和公(gong)司治(zhi)理(li)過程，IIA《標(biao)準》確定(ding)了風(feng)險(xian)審(shen)計(ji)的(de)方向。

內容(rong)提(ti)要(yao):貨(huo)運(yun)險的特性決(jue)定了貨(huo)運(yun)險的理賠(pei)(pei)不(bu)同于其他財產險，理賠(pei)(pei)工作(zuo)專(zhuan)業(ye)難度(du)相對較高，而貨(huo)運(yun)險理賠(pei)(pei)專(zhuan)業(ye)人員相對匱(kui)乏，存在(zai)著(zhu)“錯(cuo)賠(pei)(pei)”、“惜賠(pei)(pei)”、“濫賠(pei)(pei)”、“騙賠(pei)(pei)”等問題。在(zai)當前各級保險公司側(ce)重(zhong)保費(fei)收入、偏輕風險遏(e)制(zhi)的經營勢態下(xia)，有必(bi)要(yao)重(zhong)視加強對貨(huo)運(yun)險的風險控(kong)制(zhi)，完善保險合同，加強專(zhuan)業(ye)人才(cai)培(pei)養，健全核保核賠(pei)(pei)制(zhi)度(du)，培(pei)育(yu)公估機構，增(zeng)強法制(zhi)意識。

一、貨運險理賠中存在的主要問題

貨運險(xian)(xian)理(li)(li)(li)賠(pei)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，對外部來說(shuo)，是保險(xian)(xian)人(ren)向被(bei)保險(xian)(xian)人(ren)履行合同承諾，必須提供的(de)(de)經(jing)濟(ji)補償(chang)行為；對內部來說(shuo)，是保險(xian)(xian)公司做(zuo)好賠(pei)付、以盡可能(neng)少的(de)(de)賠(pei)款(kuan)支出獲取企(qi)業(ye)利潤的(de)(de)經(jing)營行為。此工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)關系(xi)到企(qi)業(ye)的(de)(de)生存(cun)和可持續發展，保險(xian)(xian)人(ren)理(li)(li)(li)應重視(shi)理(li)(li)(li)賠(pei)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，理(li)(li)(li)賠(pei)人(ren)員更應兢(jing)兢(jing)業(ye)業(ye)做(zuo)好理(li)(li)(li)賠(pei)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)。但由(you)于各種主客觀原因(yin)，當(dang)前(qian)的(de)(de)貨運險(xian)(xian)理(li)(li)(li)賠(pei)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)中存(cun)在著(zhu)下(xia)述問題。

（一）錯賠(pei)(pei)(pei)(pei)。“錯賠(pei)(pei)(pei)(pei)”是指保(bao)險(xian)人(ren)根據保(bao)險(xian)合(he)同的約定，本不(bu)該賠(pei)(pei)(pei)(pei)償(chang)給(gei)被(bei)保(bao)險(xian)人(ren)而錯誤地給(gei)予賠(pei)(pei)(pei)(pei)償(chang)的行為。其表現形式有(you)：1.易(yi)損易(yi)破貨物出險(xian)后(hou)，對保(bao)險(xian)合(he)同中已(yi)約定的途耗或免賠(pei)(pei)(pei)(pei)率，保(bao)險(xian)業(ye)務人(ren)員在賠(pei)(pei)(pei)(pei)款理算(suan)時應扣除而未(wei)扣除；2.對貨損把握不(bu)準，其貨價(jia)計算(suan)是否應包含增值稅、運雜(za)費，被(bei)保(bao)險(xian)人(ren)未(wei)發生相應的增值稅、運雜(za)費損失而給(gei)予賠(pei)(pei)(pei)(pei)款；3.保(bao)險(xian)公司向未(wei)取得(de)被(bei)保(bao)險(xian)人(ren)授權委托(tuo)書的人(ren)支付賠(pei)(pei)(pei)(pei)款。

如(ru)，溫州(zhou)(zhou)(zhou)某(mou)經營公(gong)(gong)司(si)向保(bao)(bao)(bao)險公(gong)(gong)司(si)投保(bao)(bao)(bao)了全年貨(huo)(huo)物(wu)運輸預約(yue)保(bao)(bao)(bao)險，貨(huo)(huo)價(jia)的(de)確定方式(shi)是貨(huo)(huo)價(jia)含增值(zhi)稅。xxxx年5月(yue)12日，溫州(zhou)(zhou)(zhou)某(mou)經營公(gong)(gong)司(si)將ABS樹(shu)脂473T（貨(huo)(huo)價(jia)355.7萬(wan)元）、聚丙(bing)烯185T（貨(huo)(huo)價(jia)102.77萬(wan)元），交(jiao)由浙寧581號船(chuan)從(cong)溫州(zhou)(zhou)(zhou)運往廣(guang)東汕頭。下午(wu)4時，浙寧581號船(chuan)途經洞(dong)頭縣(xian)境(jing)鴿尾礁(jiao)海面(mian)發生觸礁(jiao)，致使全船(chuan)貨(huo)(huo)物(wu)沉沒(mei)。溫州(zhou)(zhou)(zhou)某(mou)經營公(gong)(gong)司(si)即(ji)向保(bao)(bao)(bao)險公(gong)(gong)司(si)提出貨(huo)(huo)物(wu)受(shou)損536.41萬(wan)元的(de)索賠要求。

此次受損(sun)失(shi)的(de)ABS樹脂355.7萬元(yuan)和聚丙烯102.77萬元(yuan)，合計458.47萬元(yuan)，是溫(wen)州某經(jing)營公司的(de)轉手賣出價；加17％的(de)增值稅(shui)額77.94萬元(yuan)，總計為536.41萬元(yuan)。

1資料與方法

1.1一般資料

選取2011年1月～2014年12月收治的270例婦產科患者(zhe)，分為觀察組180例和(he)對照組180例。觀察組180例患者(zhe)，年齡(ling)21～43歲，平(ping)均(jun)年齡(ling)(27.1±4.7)歲;其中(zhong)妊娠綜合(he)征75例，生殖系(xi)統感染87例，子宮內膜(mo)異位癥(zheng)18例。對照組180例患者(zhe)，年齡(ling)20～41歲，平(ping)均(jun)年齡(ling)(26.8±4.5)歲;其中(zhong)妊娠綜合(he)征72例，生殖系(xi)統感染90例，子宮內膜(mo)異位癥(zheng)18例。兩組患者(zhe)在年齡(ling)和(he)病情等一般資料方面均(jun)無顯著性差異，P＞0.05，具有(you)可比性。

1.2方法

對(dui)(dui)照組(zu)患(huan)(huan)者(zhe)采用(yong)(yong)常(chang)規(gui)護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)，未實(shi)施(shi)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)。觀察組(zu)患(huan)(huan)者(zhe)再(zai)常(chang)規(gui)護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)基礎上實(shi)施(shi)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li):①成立(li)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)小組(zu):婦(fu)科(ke)(ke)(ke)和產(chan)(chan)(chan)科(ke)(ke)(ke)分(fen)別成立(li)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)小組(zu)，根據不同(tong)的工(gong)作(zuo)重心(xin)和風(feng)險(xian)制(zhi)定詳細(xi)的管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)計劃;婦(fu)科(ke)(ke)(ke)患(huan)(huan)者(zhe)著重患(huan)(huan)者(zhe)的就(jiu)診情(qing)(qing)況(kuang)，特別是叮囑患(huan)(huan)者(zhe)定期復診的重要性，并提(ti)前一天(tian)與(yu)患(huan)(huan)者(zhe)確認(ren)，避(bi)免因治(zhi)療中(zhong)斷(duan)而影(ying)響(xiang)治(zhi)療效果;產(chan)(chan)(chan)科(ke)(ke)(ke)應根據產(chan)(chan)(chan)婦(fu)的不同(tong)身(shen)體情(qing)(qing)況(kuang)分(fen)析和評估可能影(ying)響(xiang)分(fen)娩(mian)的相(xiang)關(guan)因素(su)，并于產(chan)(chan)(chan)前消除危(wei)險(xian)因素(su)。②建立(li)健全(quan)風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)制(zhi)度:根據婦(fu)科(ke)(ke)(ke)和產(chan)(chan)(chan)科(ke)(ke)(ke)常(chang)見風(feng)險(xian)因素(su)及護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)內容等(deng)(deng)制(zhi)定合理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)系統(tong)的風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)制(zhi)度，同(tong)時加強護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)對(dui)(dui)相(xiang)關(guan)制(zhi)度的學習，提(ti)高護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)操(cao)作(zuo)的規(gui)范水(shui)平(ping)，減少風(feng)險(xian)事(shi)(shi)件(jian)(jian)的發(fa)生;婦(fu)科(ke)(ke)(ke)護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)應密切觀察患(huan)(huan)者(zhe)用(yong)(yong)藥(yao)情(qing)(qing)況(kuang)及治(zhi)療效果，并對(dui)(dui)病(bing)情(qing)(qing)反復的患(huan)(huan)者(zhe)進(jin)行及時的心(xin)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)疏導;產(chan)(chan)(chan)科(ke)(ke)(ke)護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)應注意保持病(bing)房地面干燥(zao)，確保產(chan)(chan)(chan)婦(fu)安全(quan)。③加強培訓:以(yi)講座(zuo)、視(shi)頻學習和交(jiao)流會等(deng)(deng)形式加強護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)對(dui)(dui)《醫療事(shi)(shi)故處理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)條例(li)》等(deng)(deng)相(xiang)關(guan)法律法規(gui)和護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)工(gong)作(zuo)重點的學習，避(bi)免因護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)經(jing)驗(yan)不足引(yin)發(fa)風(feng)險(xian)事(shi)(shi)件(jian)(jian)。④加強護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)記(ji)錄(lu)管(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li):不斷(duan)規(gui)范護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)工(gong)作(zuo)記(ji)錄(lu)的文書(shu)格式，護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)記(ji)錄(lu)再(zai)護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)患(huan)(huan)糾紛中(zhong)對(dui)(dui)維護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)護(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)(hu)理(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)權益起重要作(zuo)用(yong)(yong)。

1.3觀察標準

1資料與方法

1．1一般資料

隨機(ji)抽取(qu)2013年(nian)1月－12月實(shi)施風(feng)險管理的(de)精神患者150例(li)設為觀察(cha)組(zu)(zu)。其中對照組(zu)(zu)患者，男性78例(li)，女(nv)性72例(li)，年(nian)齡33～68歲(sui)，平(ping)均(36．42±5．12)歲(sui);觀察(cha)組(zu)(zu)患者，男性80例(li)，女(nv)性70例(li)，年(nian)齡37～70歲(sui)，平(ping)均(35．25±6．07)歲(sui)。

1．2方法

1．2．1加強(qiang)護理人員軀體疾病的知識培訓

精(jing)神患者多(duo)(duo)為老年人(ren)，又(you)多(duo)(duo)患有冠心病、糖(tang)(tang)尿病、高血(xue)壓等軀(qu)體疾(ji)(ji)病，患者的(de)(de)主訴(su)能力較差，增(zeng)加了(le)精(jing)神科護理的(de)(de)難度。因此(ci)，需要對(dui)護理人(ren)員進(jin)行軀(qu)體疾(ji)(ji)病的(de)(de)知識培訓，內(nei)容包(bao)括:胰島(dao)素的(de)(de)注射方法、判別(bie)低(di)血(xue)糖(tang)(tang)的(de)(de)臨床(chuang)表(biao)現(xian)、處理低(di)血(xue)糖(tang)(tang)方法等。

呼(hu)吸(xi)內(nei)科(ke)的(de)(de)(de)(de)住院患(huan)者(zhe)(zhe)的(de)(de)(de)(de)并(bing)發(fa)癥種(zhong)類較(jiao)多，治愈難(nan)度(du)(du)較(jiao)大(da)，即使隨著社會(hui)(hui)醫(yi)療科(ke)學事業的(de)(de)(de)(de)發(fa)展已經(jing)取得了不錯的(de)(de)(de)(de)治療水平，但是(shi)(shi)治愈率依(yi)然比較(jiao)低。特(te)(te)別是(shi)(shi)在患(huan)者(zhe)(zhe)的(de)(de)(de)(de)恢(hui)復(fu)與(yu)護(hu)理(li)(li)過程中(zhong)，由于并(bing)發(fa)癥頻出，再加上(shang)病(bing)人本(ben)身的(de)(de)(de)(de)特(te)(te)殊性(xing)，常常會(hui)(hui)出現各種(zhong)醫(yi)療衛生(sheng)服務(wu)(wu)風(feng)(feng)險(xian)，無論(lun)這些風(feng)(feng)險(xian)與(yu)護(hu)理(li)(li)人員本(ben)身是(shi)(shi)否(fou)有(you)直接關系，都會(hui)(hui)影響患(huan)者(zhe)(zhe)的(de)(de)(de)(de)康(kang)(kang)復(fu)速(su)度(du)(du)與(yu)康(kang)(kang)復(fu)質(zhi)量，并(bing)且(qie)一(yi)旦出現醫(yi)療事故也(ye)必將給醫(yi)院帶(dai)來更大(da)的(de)(de)(de)(de)問題(ti)。所以(yi)說(shuo)，提高(gao)(gao)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)意識也(ye)是(shi)(shi)一(yi)個必然的(de)(de)(de)(de)選擇。本(ben)次(ci)實(shi)驗就是(shi)(shi)建立在風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)與(yu)常規管(guan)理(li)(li)之間的(de)(de)(de)(de)對比之上(shang)的(de)(de)(de)(de)，風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)主要(yao)包括提高(gao)(gao)衛生(sheng)服務(wu)(wu)質(zhi)量水平、減少護(hu)理(li)(li)的(de)(de)(de)(de)責(ze)任差錯，并(bing)且(qie)要(yao)提高(gao)(gao)護(hu)理(li)(li)人員的(de)(de)(de)(de)素質(zhi)與(yu)護(hu)理(li)(li)意識等等方面(mian)，這也(ye)極大(da)的(de)(de)(de)(de)提升了護(hu)理(li)(li)工作(zuo)人員的(de)(de)(de)(de)護(hu)理(li)(li)水平。經(jing)過風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)工作(zuo)，特(te)(te)別是(shi)(shi)在呼(hu)吸(xi)內(nei)科(ke)的(de)(de)(de)(de)護(hu)理(li)(li)過程中(zhong)實(shi)施風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)工作(zuo)，不但能(neng)夠有(you)效(xiao)提升患(huan)者(zhe)(zhe)的(de)(de)(de)(de)滿意程度(du)(du)，更是(shi)(shi)提升了患(huan)者(zhe)(zhe)的(de)(de)(de)(de)康(kang)(kang)復(fu)速(su)度(du)(du)以(yi)及康(kang)(kang)復(fu)質(zhi)量。因此，如何更加有(you)效(xiao)、便利(li)的(de)(de)(de)(de)開展風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)工作(zuo)，也(ye)是(shi)(shi)每一(yi)個護(hu)理(li)(li)工作(zuo)管(guan)理(li)(li)領導者(zhe)(zhe)所要(yao)關心的(de)(de)(de)(de)問題(ti)。

1資料與方法

1.1一般資料

本次實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)主要選取了(le)本科室從2015年(nian)(nian)3月到2016年(nian)(nian)3月一年(nian)(nian)內(nei)的(de)(de)200名患(huan)者(zhe)(zhe)(zhe)進行(xing)隨機分組(zu)(zu)，組(zu)(zu)別分別為(wei)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)組(zu)(zu)與對(dui)(dui)照組(zu)(zu)，對(dui)(dui)于(yu)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)組(zu)(zu)的(de)(de)患(huan)者(zhe)(zhe)(zhe)實(shi)(shi)(shi)行(xing)的(de)(de)是(shi)(shi)風險(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)條件(jian)下的(de)(de)呼吸內(nei)科護理(li)(li)管(guan)理(li)(li)工作(zuo)(zuo)，而對(dui)(dui)于(yu)對(dui)(dui)照組(zu)(zu)則是(shi)(shi)實(shi)(shi)(shi)行(xing)的(de)(de)常(chang)規護理(li)(li)方(fang)(fang)法。本次實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)的(de)(de)患(huan)者(zhe)(zhe)(zhe)中(zhong)，女性為(wei)112名，男性為(wei)88名，年(nian)(nian)齡(ling)集中(zhong)在44歲(sui)～83歲(sui)之間，大(da)多(duo)(duo)數為(wei)60歲(sui)以上的(de)(de)老年(nian)(nian)人(ren)。本次實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)的(de)(de)分組(zu)(zu)采取的(de)(de)是(shi)(shi)完全隨機的(de)(de)分組(zu)(zu)方(fang)(fang)式，所以符(fu)合統計學的(de)(de)普(pu)遍(bian)規律(lv)。由于(yu)呼吸內(nei)科的(de)(de)病(bing)人(ren)并發(fa)癥較(jiao)(jiao)多(duo)(duo)，無論是(shi)(shi)肺(fei)(fei)氣(qi)腫、支氣(qi)管(guan)炎(yan)以及肺(fei)(fei)炎(yan)、甚(shen)至肺(fei)(fei)癌都是(shi)(shi)普(pu)遍(bian)存在的(de)(de)，所以病(bing)情較(jiao)(jiao)重的(de)(de)患(huan)者(zhe)(zhe)(zhe)也比較(jiao)(jiao)多(duo)(duo)，綜合年(nian)(nian)齡(ling)也偏大(da)，更是(shi)(shi)進一步(bu)加劇(ju)了(le)護理(li)(li)的(de)(de)難度(du)以及護理(li)(li)風險(xian)(xian)的(de)(de)發(fa)生(sheng)率(lv)，所以本次實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)也是(shi)(shi)要檢驗(yan)(yan)(yan)有關護理(li)(li)工作(zuo)(zuo)者(zhe)(zhe)(zhe)是(shi)(shi)否能夠提高(gao)護理(li)(li)水(shui)平(ping)，特別是(shi)(shi)風險(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)的(de)(de)技術水(shui)平(ping)，降(jiang)低風險(xian)(xian)事件(jian)的(de)(de)發(fa)生(sheng)頻率(lv)，真正提高(gao)患(huan)者(zhe)(zhe)(zhe)的(de)(de)康復速度(du)與滿意(yi)程度(du)。

1.2風險管理的應用(yong)情(qing)況(kuang)

對(dui)于實(shi)驗(yan)組所實(shi)施呼吸內(nei)科(ke)的(de)風(feng)險管理(li)護(hu)理(li)管理(li)制(zhi)度(du)，對(dui)于對(dui)照組實(shi)行常(chang)規的(de)護(hu)理(li)管理(li)制(zhi)度(du)，對(dui)于常(chang)規的(de)護(hu)理(li)管理(li)與風(feng)險管理(li)護(hu)理(li)管理(li)制(zhi)度(du)的(de)區分如下。

第一篇：急診科護理(li)風險管理(li)策略(lve)

1臨床資料與方法

1.1臨床資料

取2013年(nian)10月至2014年(nian)12月來我院急診科就(jiu)診的328例(li)患者為(wei)研究對(dui)象，平(ping)均分為(wei)2組，其中A組（164例(li)）男性(xing)112例(li)，女性(xing)52例(li)，年(nian)齡(ling)范(fan)圍在(zai)3-89歲(sui)之(zhi)間，平(ping)均年(nian)齡(ling)（42.6±7.4）歲(sui)，包括毆(ou)打傷(shang)56例(li)，車禍傷(shang)49例(li)，意外摔(shuai)傷(shang)31例(li)，其他28例(li)；B組（164例(li)）男性(xing)110例(li)，女性(xing)54例(li)，年(nian)齡(ling)范(fan)圍在(zai)4-90歲(sui)之(zhi)間，平(ping)均年(nian)齡(ling)（43.1±8.6）歲(sui)，包括毆(ou)打傷(shang)54例(li)，車禍傷(shang)51例(li)，意外摔(shuai)傷(shang)29例(li)，其他30例(li).兩(liang)組患者在(zai)性(xing)別(bie)、年(nian)齡(ling)、家(jia)庭背景、社會(hui)地(di)位、經(jing)濟(ji)水平(ping)、自(zi)身身體素質以及病情嚴重程(cheng)度等方面均無顯著統計學差異（P>0.05）。

1.2研究方法

本(ben)研究兩組(zu)患(huan)者A組(zu)在給予常規護(hu)理(li)(li)服(fu)務的基礎上進行風險護(hu)理(li)(li)管理(li)(li)干預護(hu)理(li)(li)，而B組(zu)接受單(dan)純常規護(hu)理(li)(li)方式進行護(hu)理(li)(li)。