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食品安全工作關系民生，群眾關注度高，社會敏感度強，涉及部門多。理順體制、健全機制、服務發展是機構編制部門的重要責任。按照年度重點工作安排，今年8月-10月，山東省編辦會同省監察廳、省政府食安辦部署開展了全省食品安全監管部門履行職責情況檢查。

8月3日，會同省監察廳、省政府食安辦印發了《關于開展全省食品安全監管部門履行職責情況檢查的通知》，確定按照統一組織、分級負責的原則，對各級政府農業、海洋與漁業、商務、衛生、工商、質監、畜牧獸醫、食品藥品監管等8個部門進行檢查，主要檢查2010年以來落實“三定”規定食品安全監管職責和責任的情況；深入開展食品安全治理整頓、嚴厲打擊食品安全違法犯罪行為、加強食用農產品監管、加強食品生產經營監管等方面采取的主要措施及取得的成效；解決影響食品安全的重點問題和人民群眾反映的突出問題及食品安全事件方面采取的措施及收到的效果；是否存在職責邊界不清、關系不順、權責不一致和監管交叉或空白等問題；食品安全監管機構設置、編制配備和隊伍建設的情況。各級食品安全監管部門對這次檢查高度重視，按照部署要求，認真梳理職責履行情況，查找存在的問題，并及時向同級編辦、監察廳（局）和政府食安辦報送了自查報告。各(ge)級(ji)編(bian)辦(ban)、監(jian)察廳(ting)(ting)（局）和(he)政府(fu)食(shi)安(an)辦(ban)密(mi)切配合，抽調(diao)(diao)(diao)專人(ren)組(zu)(zu)(zu)(zu)成檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)，對(dui)同(tong)級(ji)食(shi)品(pin)(pin)安(an)全監(jian)管(guan)(guan)部(bu)門履(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)責情況(kuang)進(jin)(jin)(jin)行(xing)了(le)評估(gu)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)：一(yi)是(shi)走(zou)(zou)訪人(ren)大(da)(da)(da)代表和(he)政協(xie)委(wei)員(yuan)。省(sheng)(sheng)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)先(xian)后走(zou)(zou)訪省(sheng)(sheng)人(ren)大(da)(da)(da)代表、政協(xie)委(wei)員(yuan)10名；各(ge)市(shi)(shi)(shi)、縣(xian)（市(shi)(shi)(shi)、區(qu)）檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)共(gong)(gong)走(zou)(zou)訪市(shi)(shi)(shi)縣(xian)人(ren)大(da)(da)(da)代表和(he)政協(xie)委(wei)員(yuan)及相關(guan)專家4409名。二是(shi)走(zou)(zou)訪監(jian)管(guan)(guan)對(dui)象(xiang)(xiang)。省(sheng)(sheng)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)先(xian)后走(zou)(zou)訪貴都(dou)大(da)(da)(da)酒店(dian)、山(shan)東(dong)(dong)大(da)(da)(da)學(xue)學(xue)人(ren)大(da)(da)(da)廈(sha)等監(jian)管(guan)(guan)對(dui)象(xiang)(xiang)10戶(hu)；各(ge)市(shi)(shi)(shi)、縣(xian)（市(shi)(shi)(shi)、區(qu)）檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)共(gong)(gong)走(zou)(zou)訪監(jian)管(guan)(guan)對(dui)象(xiang)(xiang)6517戶(hu)。三(san)是(shi)開展社(she)會(hui)調(diao)(diao)(diao)查(cha)(cha)。省(sheng)(sheng)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)向省(sheng)(sheng)發(fa)改委(wei)、公安(an)廳(ting)(ting)等17個省(sheng)(sheng)食(shi)安(an)委(wei)成員(yuan)單(dan)(dan)(dan)位(wei)(wei)有關(guan)工作人(ren)員(yuan)發(fa)放(fang)調(diao)(diao)(diao)查(cha)(cha)問卷170份(fen)，利用(yong)省(sheng)(sheng)社(she)情民(min)(min)意調(diao)(diao)(diao)查(cha)(cha)平臺隨(sui)機對(dui)全省(sheng)(sheng)城(cheng)鄉(xiang)居民(min)(min)2000人(ren)進(jin)(jin)(jin)行(xing)電話(hua)調(diao)(diao)(diao)查(cha)(cha)；各(ge)市(shi)(shi)(shi)、縣(xian)（市(shi)(shi)(shi)、區(qu)）檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)共(gong)(gong)向社(she)會(hui)民(min)(min)眾發(fa)放(fang)調(diao)(diao)(diao)查(cha)(cha)問卷34084份(fen)。四是(shi)進(jin)(jin)(jin)行(xing)實(shi)地檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)。省(sheng)(sheng)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)分(fen)兩組(zu)(zu)(zu)(zu)對(dui)省(sheng)(sheng)農(nong)業(ye)(ye)廳(ting)(ting)、海洋與漁(yu)業(ye)(ye)廳(ting)(ting)等8個部(bu)門采用(yong)聽取(qu)匯(hui)報、查(cha)(cha)閱資料、座談交流、考察相關(guan)事業(ye)(ye)單(dan)(dan)(dan)位(wei)(wei)等形式進(jin)(jin)(jin)行(xing)了(le)實(shi)地檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)。各(ge)市(shi)(shi)(shi)、縣(xian)（市(shi)(shi)(shi)、區(qu)）檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)分(fen)別深入(ru)同(tong)級(ji)食(shi)品(pin)(pin)安(an)全監(jian)管(guan)(guan)部(bu)門進(jin)(jin)(jin)行(xing)了(le)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)。五是(shi)進(jin)(jin)(jin)行(xing)實(shi)地驗證(zheng)。針對(dui)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)中發(fa)現的(de)問題(ti)和(he)薄弱環節，省(sheng)(sheng)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)實(shi)地查(cha)(cha)看了(le)濟南仲宮生豬屠(tu)宰廠、濟南康凈保食(shi)潔(jie)餐具消毒中心和(he)山(shan)東(dong)(dong)城(cheng)市(shi)(shi)(shi)建設職(zhi)(zhi)業(ye)(ye)學(xue)院(yuan)附近小作坊、小攤販的(de)食(shi)品(pin)(pin)安(an)全狀況(kuang)；查(cha)(cha)驗了(le)濟南市(shi)(shi)(shi)八里橋蔬(shu)菜批發(fa)市(shi)(shi)(shi)場(chang)、匡山(shan)農(nong)產品(pin)(pin)綜合交易市(shi)(shi)(shi)場(chang)、天橋區(qu)大(da)(da)(da)潤發(fa)超(chao)市(shi)(shi)(shi)、玉函銀座超(chao)市(shi)(shi)(shi)的(de)食(shi)品(pin)(pin)安(an)全情況(kuang)，進(jin)(jin)(jin)一(yi)步(bu)驗證(zheng)了(le)我省(sheng)(sheng)食(shi)品(pin)(pin)安(an)全狀況(kuang)。六(liu)是(shi)召開省(sheng)(sheng)食(shi)品(pin)(pin)安(an)全監(jian)管(guan)(guan)工作座談會(hui)。省(sheng)(sheng)編(bian)辦(ban)和(he)省(sheng)(sheng)監(jian)察廳(ting)(ting)、省(sheng)(sheng)政府(fu)食(shi)安(an)辦(ban)有關(guan)負責同(tong)志及省(sheng)(sheng)檢(jian)(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)組(zu)(zu)(zu)(zu)成員(yuan)聽取(qu)了(le)省(sheng)(sheng)公安(an)廳(ting)(ting)、林業(ye)(ye)廳(ting)(ting)等15個省(sheng)(sheng)食(shi)安(an)委(wei)成員(yuan)單(dan)(dan)(dan)位(wei)(wei)履(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)責情況(kuang)介紹，就進(jin)(jin)(jin)一(yi)步(bu)加(jia)強食(shi)品(pin)(pin)安(an)全工作進(jin)(jin)(jin)行(xing)了(le)研討。

從(cong)檢查情況(kuang)看，兩年(nian)多來各級食(shi)品安全監(jian)管(guan)部門嚴格(ge)按照省(sheng)(sheng)委、省(sheng)(sheng)政府和省(sheng)(sheng)食(shi)安委的部署要求，健全工作機制(zhi)，落實監(jian)管(guan)措施，認真(zhen)開展工作，食(shi)品安全狀況(kuang)不斷改善，食(shi)品安全形勢總體穩定向好。

一、食品(pin)安全監管(guan)職責得到較好(hao)落(luo)實

各級食(shi)品安全監(jian)管(guan)部門(men)圍繞(rao)“三定”規(gui)定的食(shi)品安全監(jian)管(guan)職責(ze)，強化責(ze)任意識，落實工(gong)作分工(gong)，逐步提高了食(shi)品安全監(jian)管(guan)工(gong)作水平(ping)。

（一(yi)）種植養殖環(huan)節食品安全(quan)監管(guan)情況

一(yi)(yi)是各級(ji)農(nong)(nong)業部門積極推(tui)進(jin)農(nong)(nong)產(chan)品(pin)(pin)質(zhi)量(liang)安(an)全(quan)監管機構和(he)農(nong)(nong)業執(zhi)法機構建(jian)設，進(jin)一(yi)(yi)步增強(qiang)了農(nong)(nong)業綜合(he)執(zhi)法能力；強(qiang)化農(nong)(nong)產(chan)品(pin)(pin)質(zhi)量(liang)安(an)全(quan)監測和(he)產(chan)地(di)環(huan)境監測，對農(nong)(nong)產(chan)品(pin)(pin)農(nong)(nong)藥(yao)殘留適時進(jin)行檢(jian)測，省(sheng)農(nong)(nong)業廳每(mei)年(nian)對2個市(shi)進(jin)行農(nong)(nong)產(chan)品(pin)(pin)產(chan)地(di)環(huan)境污染調查監測；加大農(nong)(nong)業標(biao)(biao)準(zhun)制定和(he)推(tui)廣工作力度，全(quan)省(sheng)每(mei)年(nian)制定種(zhong)植業標(biao)(biao)準(zhun)50個左右，農(nong)(nong)業標(biao)(biao)準(zhun)化生產(chan)基地(di)已(yi)達4300萬(wan)畝(mu)；加強(qiang)農(nong)(nong)產(chan)品(pin)(pin)質(zhi)量(liang)認證和(he)監督管理，全(quan)省(sheng)“三品(pin)(pin)一(yi)(yi)標(biao)(biao)”（無公害產(chan)品(pin)(pin)、綠(lv)色食(shi)品(pin)(pin)、有機食(shi)品(pin)(pin)、地(di)理標(biao)(biao)志產(chan)品(pin)(pin)）發展水平位(wei)居全(quan)國前(qian)列；創新農(nong)(nong)藥(yao)監管模式，組(zu)織(zhi)實施高毒農(nong)(nong)藥(yao)定點經營和(he)農(nong)(nong)藥(yao)經營備案制度，得到(dao)農(nong)(nong)業部充分肯定并在全(quan)國推(tui)介。

二是各級海洋與漁(yu)業(ye)(ye)部門通過簽(qian)訂(ding)《水(shui)(shui)產品(pin)質(zhi)量(liang)安(an)全(quan)(quan)責任書(shu)》和《水(shui)(shui)產品(pin)質(zhi)量(liang)安(an)全(quan)(quan)承諾書(shu)》形式(shi)，認真落實(shi)水(shui)(shui)產品(pin)質(zhi)量(liang)安(an)全(quan)(quan)責任；大(da)力推(tui)行健康養(yang)(yang)殖，全(quan)(quan)省(sheng)健康養(yang)(yang)殖面積已達340萬畝；強(qiang)(qiang)化漁(yu)業(ye)(ye)標(biao)(biao)準化生(sheng)(sheng)產，深入實(shi)施“500萬畝標(biao)(biao)準化生(sheng)(sheng)態魚塘整理(li)工程”，全(quan)(quan)省(sheng)建成(cheng)(cheng)一批現(xian)代(dai)漁(yu)業(ye)(ye)示范(fan)區；積極推(tui)進“三品(pin)一標(biao)(biao)”認證，全(quan)(quan)省(sheng)認定(ding)無公害產地(di)650個，完成(cheng)(cheng)地(di)理(li)標(biao)(biao)志保護(hu)產品(pin)登記(ji)17個，無公害水(shui)(shui)產品(pin)和地(di)理(li)標(biao)(biao)志水(shui)(shui)產品(pin)數量(liang)均居全(quan)(quan)國首位；加強(qiang)(qiang)品(pin)牌培育(yu)指導，連續五年組織山(shan)東“十大(da)”漁(yu)業(ye)(ye)品(pin)牌推(tui)介活動，我省(sheng)漁(yu)業(ye)(ye)品(pin)牌影響力不(bu)斷增強(qiang)(qiang)。

三(san)是各級畜(chu)(chu)(chu)(chu)牧獸(shou)醫部(bu)門認真制定、修(xiu)訂和落實(shi)畜(chu)(chu)(chu)(chu)牧業(ye)(ye)(ye)地(di)方標(biao)準(zhun)161項，全省組織創建(jian)國家(jia)(jia)級、省級畜(chu)(chu)(chu)(chu)禽(qin)養殖(zhi)標(biao)準(zhun)化示(shi)范(fan)場155個和400個，建(jian)成畜(chu)(chu)(chu)(chu)禽(qin)養殖(zhi)標(biao)準(zhun)化示(shi)范(fan)縣4個，進一步提升了(le)(le)畜(chu)(chu)(chu)(chu)牧業(ye)(ye)(ye)標(biao)準(zhun)化水平；開展無(wu)公(gong)害畜(chu)(chu)(chu)(chu)產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)認證和地(di)理標(biao)志登記工作，全省認定無(wu)公(gong)害畜(chu)(chu)(chu)(chu)產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)產(chan)(chan)(chan)地(di)企業(ye)(ye)(ye)1121家(jia)(jia)，認證無(wu)公(gong)害畜(chu)(chu)(chu)(chu)產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)企業(ye)(ye)(ye)586家(jia)(jia)，進一步規范(fan)了(le)(le)畜(chu)(chu)(chu)(chu)產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)生產(chan)(chan)(chan)行為；開展畜(chu)(chu)(chu)(chu)產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)風險(xian)監(jian)測和獸(shou)藥(yao)殘留監(jian)控，組織畜(chu)(chu)(chu)(chu)產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)質(zhi)量(liang)安(an)全例(li)行監(jian)測和應急(ji)監(jian)測，全省共抽檢飼料、獸(shou)藥(yao)、生鮮乳、豬牛羊(yang)肉、禽(qin)蛋、蜂產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)等1.5萬余批次，進一步促(cu)進了(le)(le)畜(chu)(chu)(chu)(chu)產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)質(zhi)量(liang)提高。

（二(er)）生產加工環(huan)節食品(pin)安全監管情況

一是(shi)質(zhi)監(jian)系(xi)統積(ji)極(ji)開(kai)展“質(zhi)量安(an)全主體(ti)責任(ren)年”活動(dong)，建立(li)企(qi)業(ye)(ye)法人約談(tan)和(he)企(qi)業(ye)(ye)履職(zhi)報告制(zhi)(zhi)度，全省(sheng)(sheng)組織召開(kai)約談(tan)會400余場，約談(tan)食(shi)品企(qi)業(ye)(ye)法人1300余家，有力地推(tui)進(jin)(jin)了企(qi)業(ye)(ye)主體(ti)責任(ren)和(he)部(bu)門監(jian)管責任(ren)的落實(shi)；積(ji)極(ji)落實(shi)食(shi)品生(sheng)(sheng)產許(xu)可制(zhi)(zhi)度，組織完成(cheng)全省(sheng)(sheng)86家乳制(zhi)(zhi)品企(qi)業(ye)(ye)生(sheng)(sheng)產許(xu)可重新審核工作(zuo)，注銷不符合許(xu)可條件的企(qi)業(ye)(ye)30家，進(jin)(jin)一步夯實(shi)了乳制(zhi)(zhi)品質(zhi)量安(an)全基礎(chu)；認真做好抽(chou)樣(yang)檢(jian)驗(yan)和(he)風險監(jian)測工作(zuo)，全省(sheng)(sheng)對生(sheng)(sheng)產加工環節食(shi)品進(jin)(jin)行抽(chou)樣(yang)檢(jian)驗(yan)81417個批(pi)次、風險監(jian)測3554個批(pi)次；組織研發質(zhi)量安(an)全主體(ti)責任(ren)落實(shi)情況(kuang)記錄系(xi)統，實(shi)現(xian)了全省(sheng)(sheng)乳制(zhi)(zhi)品生(sheng)(sheng)產企(qi)業(ye)(ye)不安(an)全食(shi)品可追(zhui)溯(su)管理。

二是各級商務(wu)(wu)部門修訂完善并認真落實(shi)生(sheng)豬(zhu)屠(tu)宰(zai)管(guan)(guan)理(li)辦法，督(du)(du)促生(sheng)豬(zhu)屠(tu)宰(zai)企(qi)業建(jian)立質量(liang)(liang)管(guan)(guan)理(li)制度；通過簽(qian)訂《生(sheng)豬(zhu)屠(tu)宰(zai)管(guan)(guan)理(li)目(mu)標責(ze)任書》形(xing)式，強化了(le)生(sheng)豬(zhu)屠(tu)宰(zai)目(mu)標管(guan)(guan)理(li)；加大屠(tu)宰(zai)企(qi)業實(shi)時監控(kong)投(tou)入，省(sheng)商務(wu)(wu)廳投(tou)資(zi)1850萬元，實(shi)現了(le)對全(quan)省(sheng)130家規模以上(shang)屠(tu)宰(zai)企(qi)業遠程監控(kong)，有效提高了(le)生(sheng)豬(zhu)屠(tu)宰(zai)監管(guan)(guan)水平；采用日常巡查、不(bu)定期抽查等(deng)方式，督(du)(du)促屠(tu)宰(zai)企(qi)業嚴格落實(shi)宰(zai)前(qian)、宰(zai)中和宰(zai)后查驗制度；積極開(kai)(kai)展(zhan)生(sheng)豬(zhu)屠(tu)宰(zai)資(zi)格審(shen)核清理(li)工作，關(guan)停不(bu)合格屠(tu)宰(zai)場點，優化了(le)屠(tu)宰(zai)場點布局；開(kai)(kai)展(zhan)“放(fang)心(xin)肉(rou)”服(fu)務(wu)(wu)體系(xi)(xi)建(jian)設，濟南、青(qing)島、濰坊等(deng)7個市建(jian)成肉(rou)品(pin)(pin)質量(liang)(liang)安全(quan)信息可追溯系(xi)(xi)統，提升(sheng)了(le)城市居(ju)民肉(rou)品(pin)(pin)安全(quan)水平。

（三(san)）市場流通環節食品(pin)安全監管情況(kuang)

工(gong)商系統加(jia)強市(shi)場(chang)準(zhun)入(ru)監管(guan)，認(ren)真落(luo)實食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)流通許可制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，為全(quan)(quan)省38.7萬(wan)(wan)(wan)戶(hu)食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)經(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)者頒發食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)流通許可證，優化了(le)(le)市(shi)場(chang)準(zhun)入(ru)環境；加(jia)強乳(ru)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)品(pin)(pin)(pin)市(shi)場(chang)監管(guan)，為全(quan)(quan)省5.9萬(wan)(wan)(wan)戶(hu)乳(ru)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)品(pin)(pin)(pin)經(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)者進行(xing)(xing)重新登(deng)(deng)記(ji)(ji)，規(gui)范了(le)(le)乳(ru)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)品(pin)(pin)(pin)經(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)行(xing)(xing)為；認(ren)真落(luo)實市(shi)場(chang)監管(guan)“四(si)項制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)”（一(yi)戶(hu)多檔(dang)、實名登(deng)(deng)記(ji)(ji)、證明登(deng)(deng)記(ji)(ji)、標(biao)牌公示制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)）和經(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)自(zi)律“三條(tiao)線”標(biao)準(zhun)（對預(yu)包裝、散包裝、自(zi)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)加(jia)工(gong)三方面食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)分別注(zhu)明安(an)全(quan)(quan)信息(xi)和經(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)信息(xi)），強化了(le)(le)現場(chang)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)售食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)經(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)者監督管(guan)理；積(ji)極推行(xing)(xing)供貨(huo)商信息(xi)備案制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，強化了(le)(le)食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)供貨(huo)源頭監管(guan)；加(jia)強兒童食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)、農(nong)村(cun)食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)、節令食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)等(deng)重點食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)抽(chou)檢，全(quan)(quan)省組織各類食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)檢驗(yan)1.5萬(wan)(wan)(wan)余(yu)批(pi)次，加(jia)強不(bu)合格食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)跟蹤檢驗(yan)，建立3次以上檢驗(yan)不(bu)合格食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)黑名單制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，有效規(gui)范了(le)(le)流通環節食(shi)(shi)品(pin)(pin)(pin)經(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)秩(zhi)序。

（四(si)）餐飲(yin)服務環節和保(bao)健食品(pin)監管情(qing)況

各級(ji)(ji)食(shi)(shi)品(pin)藥品(pin)監管部門(men)加強(qiang)(qiang)餐(can)飲(yin)(yin)企(qi)(qi)業日常監管，推(tui)行餐(can)飲(yin)(yin)安(an)全(quan)(quan)(quan)承諾制(zhi)(zhi)度(du)，全(quan)(quan)(quan)省印發并組織簽訂餐(can)飲(yin)(yin)安(an)全(quan)(quan)(quan)公(gong)開(kai)承諾書20萬(wan)份，進一步(bu)增(zeng)強(qiang)(qiang)了餐(can)飲(yin)(yin)企(qi)(qi)業食(shi)(shi)品(pin)安(an)全(quan)(quan)(quan)意識(shi)；積(ji)極開(kai)展餐(can)飲(yin)(yin)企(qi)(qi)業量(liang)化(hua)分級(ji)(ji)管理(li)和等級(ji)(ji)公(gong)示(shi)工作(zuo)，全(quan)(quan)(quan)省已完成1.7萬(wan)余家(jia)餐(can)飲(yin)(yin)企(qi)(qi)業量(liang)化(hua)分級(ji)(ji)和等級(ji)(ji)公(gong)示(shi)；加強(qiang)(qiang)量(liang)化(hua)分級(ji)(ji)監督檢查，組織開(kai)展尋找笑臉(lian)就餐(can)活動，有(you)效引導(dao)了公(gong)眾理(li)性消費(fei)；組織落(luo)實食(shi)(shi)品(pin)原(yuan)料采購(gou)索證索票、進貨查驗、采購(gou)記錄制(zhi)(zhi)度(du)，積(ji)極開(kai)展餐(can)飲(yin)(yin)安(an)全(quan)(quan)(quan)示(shi)范創建活動，全(quan)(quan)(quan)省評選(xuan)出3755家(jia)示(shi)范單位、180條示(shi)范街、11個(ge)省級(ji)(ji)示(shi)范縣，提(ti)高了餐(can)飲(yin)(yin)企(qi)(qi)業食(shi)(shi)品(pin)安(an)全(quan)(quan)(quan)水(shui)平；認(ren)真落(luo)實保(bao)健(jian)(jian)食(shi)(shi)品(pin)生產許(xu)可(ke)管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)，加大(da)保(bao)健(jian)(jian)食(shi)(shi)品(pin)注冊試制(zhi)(zhi)和生產許(xu)可(ke)現場(chang)核查力(li)度(du)，進一步(bu)規(gui)范了保(bao)健(jian)(jian)食(shi)(shi)品(pin)生產行為。

（五）食品(pin)衛生(sheng)安(an)全工(gong)作情況

各(ge)級衛生(sheng)部門認真落實國家風(feng)(feng)險監測(ce)(ce)(ce)計劃和(he)省(sheng)(sheng)風(feng)(feng)險監測(ce)(ce)(ce)方(fang)案(an)，對全(quan)省(sheng)(sheng)17大類160個(ge)品種進行風(feng)(feng)險監測(ce)(ce)(ce)評估(gu)，得(de)到衛生(sheng)部的充分肯定；加強食(shi)(shi)品安(an)全(quan)地方(fang)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)清理，完成全(quan)省(sheng)(sheng)現行287個(ge)推薦性食(shi)(shi)品地方(fang)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)清理工作；積極開展食(shi)(shi)品安(an)全(quan)地方(fang)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)制(zhi)(zhi)定工作，研制(zhi)(zhi)了阿(a)(a)膠及阿(a)(a)膠良好生(sheng)產(chan)規范兩項地方(fang)標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)；認真做(zuo)好食(shi)(shi)品安(an)全(quan)企(qi)業標(biao)(biao)(biao)(biao)準(zhun)備(bei)案(an)管理，全(quan)省(sheng)(sheng)共審核備(bei)案(an)登記8511份，備(bei)案(an)量(liang)位(wei)居全(quan)國前列；推行生(sheng)活(huo)飲(yin)用水衛生(sheng)監督(du)量(liang)化分級管理制(zhi)(zhi)度，對全(quan)省(sheng)(sheng)生(sheng)活(huo)飲(yin)用水集中式供水單位(wei)532家進行量(liang)化分級管理，提升了生(sheng)活(huo)飲(yin)用水衛生(sheng)安(an)全(quan)水平。

二、食品安全治理(li)整頓力度不斷加大

各(ge)級(ji)(ji)食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)安(an)全監管(guan)部(bu)(bu)門(men)(men)(men)以(yi)問題多發的重(zhong)點(dian)區(qu)域和(he)場所、重(zhong)點(dian)生產(chan)(chan)(chan)環節(jie)、重(zhong)點(dian)制售時段為工作著力點(dian)，深入開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)安(an)全綜(zong)(zong)合治(zhi)(zhi)(zhi)理(li)和(he)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)項(xiang)整(zheng)(zheng)(zheng)治(zhi)(zhi)(zhi)，收到了(le)(le)(le)較好效果。各(ge)級(ji)(ji)農業(ye)(ye)(ye)(ye)部(bu)(bu)門(men)(men)(men)以(yi)生產(chan)(chan)(chan)企業(ye)(ye)(ye)(ye)、合作社(she)、批發市場等(deng)(deng)(deng)為重(zhong)點(dian)進行(xing)農產(chan)(chan)(chan)品(pin)質量(liang)安(an)全綜(zong)(zong)合整(zheng)(zheng)(zheng)治(zhi)(zhi)(zhi)，使(shi)全省(sheng)蔬菜(cai)平均(jun)合格率穩定(ding)在98%以(yi)上。各(ge)級(ji)(ji)海洋與(yu)漁業(ye)(ye)(ye)(ye)部(bu)(bu)門(men)(men)(men)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)養殖(zhi)魚類濫(lan)用(yong)(yong)(yong)抗生素、制做“糖干參”等(deng)(deng)(deng)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)項(xiang)整(zheng)(zheng)(zheng)治(zhi)(zhi)(zhi)，提高了(le)(le)(le)水產(chan)(chan)(chan)品(pin)合格率。各(ge)級(ji)(ji)畜牧獸(shou)醫部(bu)(bu)門(men)(men)(men)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)獸(shou)藥殘留、飼料添加劑專(zhuan)(zhuan)(zhuan)項(xiang)整(zheng)(zheng)(zheng)治(zhi)(zhi)(zhi)和(he)奶業(ye)(ye)(ye)(ye)生產(chan)(chan)(chan)秩序整(zheng)(zheng)(zheng)頓，規范了(le)(le)(le)獸(shou)藥和(he)飼料添加劑使(shi)用(yong)(yong)(yong)行(xing)為，保障了(le)(le)(le)鮮奶質量(liang)。各(ge)級(ji)(ji)商務部(bu)(bu)門(men)(men)(men)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)打擊私(si)屠濫(lan)宰、制售注水肉等(deng)(deng)(deng)違(wei)法(fa)(fa)行(xing)為，全省(sheng)查處各(ge)類生豬屠宰違(wei)法(fa)(fa)違(wei)規案(an)件(jian)1269起，取締私(si)屠濫(lan)宰窩(wo)點(dian)351個。質監系統(tong)深入開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)乳制品(pin)、植(zhi)物(wu)油等(deng)(deng)(deng)重(zhong)點(dian)產(chan)(chan)(chan)品(pin)和(he)“瘦(shou)肉精”、“塑化劑”、工業(ye)(ye)(ye)(ye)明膠等(deng)(deng)(deng)重(zhong)點(dian)違(wei)法(fa)(fa)添加物(wu)綜(zong)(zong)合整(zheng)(zheng)(zheng)治(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)動(dong)，全省(sheng)查處食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)違(wei)法(fa)(fa)案(an)件(jian)1.1萬余起。工商系統(tong)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)銷(xiao)售場所綜(zong)(zong)合治(zhi)(zhi)(zhi)理(li)和(he)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)項(xiang)整(zheng)(zheng)(zheng)治(zhi)(zhi)(zhi)，全省(sheng)查處不符合食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)安(an)全標準(zhun)案(an)件(jian)1628件(jian)，取締無證經營者1905戶(hu)，搗毀(hui)制售假食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)窩(wo)點(dian)35個、“地溝油”窩(wo)點(dian)4個。各(ge)級(ji)(ji)食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)藥品(pin)監管(guan)部(bu)(bu)門(men)(men)(men)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)餐飲(yin)企業(ye)(ye)(ye)(ye)食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)非法(fa)(fa)添加、濫(lan)用(yong)(yong)(yong)食(shi)(shi)(shi)(shi)品(pin)添加劑專(zhuan)(zhuan)(zhuan)項(xiang)整(zheng)(zheng)(zheng)治(zhi)(zhi)(zhi)和(he)旅游景區(qu)、農村(cun)、城(cheng)鄉(xiang)結合部(bu)(bu)餐飲(yin)企業(ye)(ye)(ye)(ye)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)項(xiang)治(zhi)(zhi)(zhi)理(li)，責令全省(sheng)1.1萬余家(jia)餐飲(yin)企業(ye)(ye)(ye)(ye)進行(xing)了(le)(le)(le)整(zheng)(zheng)(zheng)改。各(ge)級(ji)(ji)衛生部(bu)(bu)門(men)(men)(men)組織開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)生活飲(yin)用(yong)(yong)(yong)水專(zhuan)(zhuan)(zhuan)項(xiang)整(zheng)(zheng)(zheng)治(zhi)(zhi)(zhi)，督(du)促(cu)全省(sheng)13045家(jia)城(cheng)鄉(xiang)供水單位提高了(le)(le)(le)飲(yin)用(yong)(yong)(yong)水質量(liang)。

三(san)、影響食品安全的重點問題(ti)和人民群(qun)眾反映(ying)的突出問題(ti)得到較好(hao)解決

各(ge)級食品(pin)安(an)(an)(an)全監(jian)(jian)(jian)管(guan)部(bu)門(men)暢(chang)通(tong)申(shen)訴舉(ju)報渠道，重視主(zhu)流(liu)媒(mei)體有(you)關報道，及時(shi)解決(jue)反映的(de)問題，妥善預(yu)(yu)防食品(pin)安(an)(an)(an)全事(shi)件(jian)(jian)(jian)的(de)發生(sheng)。一是(shi)(shi)(shi)省(sheng)(sheng)(sheng)農(nong)業(ye)(ye)廳獲悉部(bu)分媒(mei)體報道我省(sheng)(sheng)(sheng)“假(jia)有(you)機菜”和(he)(he)“套藥袋蘋(pin)果”輿情(qing)后，立即派(pai)人到現場進行調(diao)查(cha)核實(shi)，及時(shi)指導當地農(nong)業(ye)(ye)部(bu)門(men)采取應對措施，加(jia)大(da)監(jian)(jian)(jian)管(guan)檢測(ce)力(li)度，有(you)效(xiao)避(bi)免了(le)媒(mei)體進一步炒作。二是(shi)(shi)(shi)省(sheng)(sheng)(sheng)海洋與漁(yu)業(ye)(ye)廳根據(ju)日本核泄漏、蓬萊19-3溢油和(he)(he)臺灣“塑化劑(ji)”事(shi)件(jian)(jian)(jian)的(de)媒(mei)體報道，組(zu)織(zhi)(zhi)開展漁(yu)業(ye)(ye)安(an)(an)(an)全論證和(he)(he)水(shui)產品(pin)質量應急監(jian)(jian)(jian)測(ce)，避(bi)免了(le)對我省(sheng)(sheng)(sheng)水(shui)產品(pin)市場的(de)不良影響(xiang)。三是(shi)(shi)(shi)省(sheng)(sheng)(sheng)畜(chu)牧獸醫局組(zu)織(zhi)(zhi)開展了(le)“瘦肉精”專(zhuan)項整治工(gong)(gong)作，集中(zhong)查(cha)處了(le)一批違法(fa)使(shi)用(yong)和(he)(he)經營“瘦肉精”案件(jian)(jian)(jian)，銷(xiao)毀了(le)一批涉嫌含有(you)“瘦肉精”的(de)肉品(pin)；積(ji)極協(xie)助(zhu)公(gong)安(an)(an)(an)機關偵破慶云、利津“瘦肉精”羊案件(jian)(jian)(jian)，拘留銷(xiao)售、使(shi)用(yong)“瘦肉精”違法(fa)犯罪分子44人，配(pei)合紀(ji)檢監(jian)(jian)(jian)察部(bu)門(men)對9名責任人給(gei)予了(le)黨(dang)紀(ji)政紀(ji)處分。四是(shi)(shi)(shi)工(gong)(gong)商系統大(da)力(li)實(shi)施“12315”網絡進鄉鎮(zhen)、社區(qu)、商場、企業(ye)(ye)、校(xiao)園等(deng)(deng)“五進”工(gong)(gong)程，積(ji)極開展“12315社會開放日”、“領導接線周”等(deng)(deng)活動，全省(sheng)(sheng)(sheng)受理處置食品(pin)相關申(shen)訴24098件(jian)(jian)(jian)、舉(ju)報12105件(jian)(jian)(jian)，有(you)效(xiao)保護了(le)消費者的(de)健康(kang)權益。五是(shi)(shi)(shi)各(ge)級食品(pin)藥品(pin)監(jian)(jian)(jian)管(guan)部(bu)門(men)以外(wai)省(sheng)(sheng)(sheng)發生(sheng)的(de)食物(wu)中(zhong)毒事(shi)件(jian)(jian)(jian)為(wei)(wei)鑒，通(tong)過網站預(yu)(yu)防毒蘑菇(gu)和(he)(he)織(zhi)(zhi)紋螺中(zhong)毒等(deng)(deng)食品(pin)安(an)(an)(an)全警(jing)示信息(xi)，有(you)效(xiao)預(yu)(yu)防了(le)類似事(shi)件(jian)(jian)(jian)的(de)發生(sheng)。六是(shi)(shi)(shi)各(ge)級衛生(sheng)部(bu)門(men)及時(shi)將監(jian)(jian)(jian)測(ce)發現的(de)“瘦肉精”、孔(kong)雀石綠(lv)、堿性橙等(deng)(deng)非法(fa)添(tian)加(jia)物(wu)質情(qing)況通(tong)報相關監(jian)(jian)(jian)管(guan)部(bu)門(men)，為(wei)(wei)相關部(bu)門(men)監(jian)(jian)(jian)管(guan)執法(fa)提供了(le)依(yi)據(ju)；組(zu)建省(sheng)(sheng)(sheng)重大(da)食品(pin)安(an)(an)(an)全事(shi)故調(diao)查(cha)處理專(zhuan)家委員(yuan)會，召開10余次(ci)專(zhuan)家委員(yuan)會成員(yuan)會議，對“塑化劑(ji)”、“地溝油”、“血脖(bo)肉”等(deng)(deng)食品(pin)的(de)健康(kang)危害進行評(ping)估(gu)，及時(shi)通(tong)過網站、報刊等(deng)(deng)科普(pu)知(zhi)識，引導了(le)社會公(gong)眾(zhong)科學(xue)消費。

篇2

（北(bei)京農(nong)商業銀行 北(bei)京 100020）

摘要：作為(wei)涉及公眾(zhong)利益的(de)特殊(shu)金融機構，商業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)對(dui)其(qi)內部(bu)公司(si)治理結構的(de)有(you)效(xiao)性(xing)具(ju)有(you)特殊(shu)要求。監事會作為(wei)內部(bu)公司(si)治理的(de)重要組成部(bu)分(fen)，能否有(you)效(xiao)地(di)履行(xing)監督職(zhi)責，對(dui)于確保(bao)商業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)合(he)規(gui)運營(ying)、穩健(jian)發展，維護好股東、廣大存款人及其(qi)他利益相(xiang)關者的(de)合(he)法權益具(ju)有(you)重要作用。本(ben)文以23家不同(tong)規(gui)模的(de)商業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)為(wei)分(fen)析樣(yang)本(ben)，通過(guo)統(tong)計分(fen)析的(de)方法，對(dui)評價指(zhi)標體系進(jin)行(xing)了(le)設計，并(bing)提出了(le)提升(sheng)商業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)監事會履職(zhi)有(you)效(xiao)性(xing)的(de)改進(jin)建議。

關(guan)鍵詞 ：商業銀行；監(jian)事會(hui)；運(yun)行評(ping)價

中圖分類號：F830.33文獻標志碼(ma)：A文章編號：1000-8772（2015）01-0097-03

作為(wei)商業(ye)銀行(xing)(xing)公(gong)(gong)司治理體系中的重要組成部(bu)分(fen)(fen)，監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)的作用日益(yi)凸顯，也受到(dao)監(jian)(jian)管(guan)機(ji)構(gou)、專家學(xue)者、社會(hui)公(gong)(gong)眾(zhong)的高(gao)度關注，如(ru)何對(dui)監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)的履職效率進(jin)行(xing)(xing)評價，對(dui)于改(gai)進(jin)商業(ye)銀行(xing)(xing)公(gong)(gong)司治理有(you)(you)效性具有(you)(you)重要意義。本文在對(dui)23家不(bu)同規模商業(ye)銀行(xing)(xing)監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)的運行(xing)(xing)情況(kuang)進(jin)行(xing)(xing)分(fen)(fen)析的基礎上，結合監(jian)(jian)管(guan)要求及商業(ye)銀行(xing)(xing)公(gong)(gong)司治理實際(ji)，對(dui)評價指(zhi)標(biao)體系進(jin)行(xing)(xing)了構(gou)建，并(bing)提出了提升商業(ye)銀行(xing)(xing)監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)履職有(you)(you)效性的改(gai)進(jin)建議。

一、樣(yang)本選擇與研(yan)究方法(fa)

（一）樣本選擇

為(wei)(wei)了(le)使構建的(de)(de)評價指標體(ti)系能(neng)更(geng)客(ke)觀(guan)、科學的(de)(de)反(fan)映(ying)整體(ti)情(qing)況(kuang)，本文選取(qu)了(le)包括(kuo)工商(shang)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、建設銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、交通銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)等(deng)(deng)五大國有商(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)，民生銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、招商(shang)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)等(deng)(deng)全(quan)國性股份制銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)，以及(ji)北京銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、南京銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、寧波銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)等(deng)(deng)城(cheng)市商(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)，重(zhong)慶農(nong)商(shang)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、上海農(nong)商(shang)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)等(deng)(deng)農(nong)村商(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)在內的(de)(de)23家不同(tong)規模的(de)(de)商(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)監事會為(wei)(wei)研(yan)究樣(yang)本。經統計(ji)，截止2013年末，樣(yang)本機(ji)構的(de)(de)資產規模與(yu)凈利潤分別占(zhan)研(yan)究對(dui)象(xiang)總(zong)體(ti)的(de)(de)81.68%和82.03%，研(yan)究結(jie)果(guo)能(neng)夠較(jiao)好的(de)(de)反(fan)映(ying)總(zong)體(ti)情(qing)況(kuang)。

（二）研究假設

監事(shi)(shi)會(hui)履職(zhi)受到各種因(yin)素(su)影響，為了便(bian)于定量(liang)研究，假設監事(shi)(shi)會(hui)下設委員會(hui)的(de)數量(liang)、外部監事(shi)(shi)專業背(bei)景、會(hui)議次(ci)數、履職(zhi)覆蓋面、監督檢查次(ci)數等(deng)指標與監事(shi)(shi)會(hui)運行效率具有正(zheng)相(xiang)關關系，即上述指標值越(yue)大，監事(shi)(shi)會(hui)運行的(de)效率越(yue)高(gao)。

（三）研究方法

為(wei)(wei)了(le)將影響監(jian)事(shi)會運行(xing)(xing)(xing)(xing)效率的(de)(de)(de)(de)(de)多種因(yin)(yin)素歸(gui)集為(wei)(wei)幾個(ge)主(zhu)要評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)，本文(wen)采(cai)用(yong)了(le)多元統計分(fen)(fen)析(xi)(xi)(xi)方(fang)(fang)(fang)法中的(de)(de)(de)(de)(de) FA-PCA 綜(zong)合(he)評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)模(mo)型(xing)(xing)來(lai)對(dui)(dui)(dui)數(shu)據進行(xing)(xing)(xing)(xing)處理。FA-PCA 綜(zong)合(he)評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)模(mo)型(xing)(xing)是基于因(yin)(yin)子(zi)(zi)(zi)分(fen)(fen)析(xi)(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)分(fen)(fen)類(lei)優勢(shi)和(he)主(zhu)成(cheng)分(fen)(fen)分(fen)(fen)析(xi)(xi)(xi)對(dui)(dui)(dui)第(di)(di)一(yi)主(zhu)成(cheng)分(fen)(fen)的(de)(de)(de)(de)(de)排序優勢(shi)構建的(de)(de)(de)(de)(de)，具(ju)體(ti)操(cao)作過程(cheng)為(wei)(wei)：首先(xian)用(yong)因(yin)(yin)子(zi)(zi)(zi)分(fen)(fen)析(xi)(xi)(xi)對(dui)(dui)(dui)原始指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)數(shu)據進行(xing)(xing)(xing)(xing)分(fen)(fen)類(lei)并自(zi)然賦(fu)權(quan)(quan)，即以因(yin)(yin)子(zi)(zi)(zi)分(fen)(fen)析(xi)(xi)(xi)配合(he)旋轉（一(yi)般采(cai)用(yong) Varimax，方(fang)(fang)(fang)差極大化旋轉）最終確(que)定(ding)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)的(de)(de)(de)(de)(de)分(fen)(fen)組(zu)(zu)(zu)。這樣(yang)將原來(lai)的(de)(de)(de)(de)(de)多個(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)劃分(fen)(fen)為(wei)(wei)幾個(ge)“高度相關指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)組(zu)(zu)(zu)”，每(mei)(mei)一(yi)個(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)組(zu)(zu)(zu)對(dui)(dui)(dui)應(ying)一(yi)個(ge)因(yin)(yin)子(zi)(zi)(zi)，并且(qie)組(zu)(zu)(zu)內指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)相關度很高，組(zu)(zu)(zu)間(jian)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)相關性(xing)較弱(ruo)。同(tong)時按每(mei)(mei)個(ge)因(yin)(yin)子(zi)(zi)(zi)的(de)(de)(de)(de)(de)方(fang)(fang)(fang)差貢(gong)獻(xian)率占所選因(yin)(yin)子(zi)(zi)(zi)的(de)(de)(de)(de)(de)總方(fang)(fang)(fang)差貢(gong)獻(xian)率的(de)(de)(de)(de)(de)比重(zhong)作為(wei)(wei)該指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)組(zu)(zu)(zu)對(dui)(dui)(dui)應(ying)的(de)(de)(de)(de)(de)權(quan)(quan)重(zhong)，形成(cheng)自(zi)然賦(fu)權(quan)(quan)；其(qi)次用(yong)主(zhu)成(cheng)分(fen)(fen)分(fen)(fen)析(xi)(xi)(xi)結(jie)合(he)數(shu)據對(dui)(dui)(dui)各(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)組(zu)(zu)(zu)求(qiu)其(qi)對(dui)(dui)(dui)應(ying)的(de)(de)(de)(de)(de)第(di)(di)一(yi)主(zhu)成(cheng)分(fen)(fen)值，即從各(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)組(zu)(zu)(zu)數(shu)據的(de)(de)(de)(de)(de)相關矩(ju)陣出發，求(qiu)得(de)研究(jiu)(jiu)對(dui)(dui)(dui)象(xiang)(xiang)對(dui)(dui)(dui)應(ying)于這一(yi)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)組(zu)(zu)(zu)的(de)(de)(de)(de)(de)第(di)(di)一(yi)主(zhu)成(cheng)分(fen)(fen)得(de)分(fen)(fen)，最終的(de)(de)(de)(de)(de)計算結(jie)果是對(dui)(dui)(dui)每(mei)(mei)個(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)組(zu)(zu)(zu)可求(qiu)得(de)每(mei)(mei)個(ge)研究(jiu)(jiu)對(dui)(dui)(dui)象(xiang)(xiang)的(de)(de)(de)(de)(de)第(di)(di)一(yi)主(zhu)成(cheng)分(fen)(fen)值；最后(hou)結(jie)合(he)因(yin)(yin)子(zi)(zi)(zi)分(fen)(fen)析(xi)(xi)(xi)提(ti)(ti)供(gong)的(de)(de)(de)(de)(de)每(mei)(mei)個(ge)因(yin)(yin)子(zi)(zi)(zi)的(de)(de)(de)(de)(de)自(zi)然賦(fu)權(quan)(quan)構建綜(zong)合(he)評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)函(han)(han)數(shu)，將由主(zhu)成(cheng)分(fen)(fen)分(fen)(fen)析(xi)(xi)(xi)提(ti)(ti)供(gong)的(de)(de)(de)(de)(de)每(mei)(mei)個(ge)研究(jiu)(jiu)對(dui)(dui)(dui)象(xiang)(xiang)的(de)(de)(de)(de)(de)每(mei)(mei)個(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)組(zu)(zu)(zu)第(di)(di)一(yi)主(zhu)成(cheng)分(fen)(fen)的(de)(de)(de)(de)(de)得(de)分(fen)(fen)帶(dai)入綜(zong)合(he)評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)函(han)(han)數(shu)，對(dui)(dui)(dui)每(mei)(mei)個(ge)研究(jiu)(jiu)對(dui)(dui)(dui)象(xiang)(xiang)進行(xing)(xing)(xing)(xing)綜(zong)合(he)評(ping)(ping)(ping)(ping)價(jia)(jia)。

二、實證分析

（一）變量的選取

由于數(shu)據來源(yuan)主(zhu)要為(wei)各家商業(ye)銀行(xing)2011-2013年(nian)年(nian)度報(bao)告，為(wei)了使數(shu)據滿足實證分(fen)析要求(qiu)，數(shu)據選取(qu)在保證截面數(shu)據量的(de)同(tong)時(shi)，增加了時(shi)間序列(lie)數(shu)據的(de)選取(qu)。同(tong)時(shi)，結合信息(xi)的(de)可獲性，選取(qu)以下指標作為(wei)統計指標。

（二）數(shu)據(ju)統計檢驗

FA-PCA 綜合(he)評(ping)價模型對數據的(de)適(shi)(shi)用性有(you)相關要求，本文采(cai)用KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）方法對統計量進行(xing)適(shi)(shi)用性檢驗，經過檢驗，結果見表1，KMO檢驗值為0.645，較為適(shi)(shi)合(he)做因子分析。

（三）方差分析及因(yin)子提(ti)取

以23×14階矩陣(zhen)為(wei)分析(xi)樣(yang)本(ben)，借助spss統計軟件中的(de)FACTOR過程，可(ke)得到相關(guan)系(xi)數矩陣(zhen)的(de)特征值及貢獻率、初始因(yin)(yin)子載(zai)(zai)荷(he)矩陣(zhen)。為(wei)了更清楚地分析(xi)所選(xuan)指(zhi)標與各(ge)公共因(yin)(yin)子之間的(de)相互關(guan)系(xi)及對(dui)公共因(yin)(yin)子命名，對(dui)初始因(yin)(yin)子載(zai)(zai)荷(he)矩陣(zhen)進行(xing)方(fang)差(cha)極大化(hua)正交旋轉，得到旋轉后的(de)因(yin)(yin)子載(zai)(zai)荷(he)矩陣(zhen)（見表2）

（四）主成分因子命名。

由(you)旋轉后的(de)(de)(de)(de)(de)因(yin)(yin)子(zi)載荷(he)(he)矩陣將選(xuan)取的(de)(de)(de)(de)(de) 14個初(chu)始(shi)指標(biao)按照各自在每(mei)個公(gong)共因(yin)(yin)子(zi)上的(de)(de)(de)(de)(de)載荷(he)(he)大小歸類，并根據每(mei)個公(gong)共因(yin)(yin)子(zi)內多(duo)數指標(biao)代表的(de)(de)(de)(de)(de)意義對(dui)其(qi)(qi)(qi)進行(xing)命名(ming)，分(fen)析出現(xian)階段(duan)評(ping)價(jia)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會運(yun)行(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)5個主要(yao)指標(biao)（見表3）。包括：勤勉(mian)履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)因(yin)(yin)子(zi)，主要(yao)評(ping)價(jia)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會審議議案、履(lv)(lv)(lv)行(xing)監(jian)(jian)(jian)督職(zhi)(zhi)(zhi)責的(de)(de)(de)(de)(de)勤勉(mian)程度，該指標(biao)是評(ping)價(jia)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)是否有(you)(you)效(xiao)(xiao)的(de)(de)(de)(de)(de)首要(yao)標(biao)志。監(jian)(jian)(jian)督方(fang)法因(yin)(yin)子(zi)，主要(yao)評(ping)價(jia)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)方(fang)法的(de)(de)(de)(de)(de)多(duo)樣性，采用的(de)(de)(de)(de)(de)履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)方(fang)式越豐(feng)富，運(yun)行(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)效(xiao)(xiao)率(lv)(lv)越高。外部(bu)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)能力因(yin)(yin)子(zi)，在職(zhi)(zhi)(zhi)工(gong)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)與(yu)股東監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)作(zuo)(zuo)(zuo)用發(fa)(fa)揮不夠的(de)(de)(de)(de)(de)情況下，外部(bu)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)與(yu)公(gong)司不存在影(ying)(ying)響其(qi)(qi)(qi)獨(du)立判斷的(de)(de)(de)(de)(de)因(yin)(yin)素，其(qi)(qi)(qi)數量、專業(ye)背景以及對(dui)任(ren)職(zhi)(zhi)(zhi)委(wei)員會工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)推(tui)動力度，對(dui)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會整體的(de)(de)(de)(de)(de)履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)有(you)(you)效(xiao)(xiao)性具有(you)(you)重大影(ying)(ying)響。專門委(wei)員會運(yun)行(xing)效(xiao)(xiao)率(lv)(lv)因(yin)(yin)子(zi)，作(zuo)(zuo)(zuo)為監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)組織載體，委(wei)員會作(zuo)(zuo)(zuo)用發(fa)(fa)揮的(de)(de)(de)(de)(de)大小，決定著(zhu)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會的(de)(de)(de)(de)(de)運(yun)行(xing)效(xiao)(xiao)率(lv)(lv)。組織分(fen)工(gong)因(yin)(yin)子(zi)，下設更多(duo)的(de)(de)(de)(de)(de)委(wei)員會，更為細(xi)化的(de)(de)(de)(de)(de)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)分(fen)工(gong)，為監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會有(you)(you)效(xiao)(xiao)運(yun)行(xing)提供堅實(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)組織保障。

（五）結果分析

通(tong)過對商業(ye)銀(yin)行監事(shi)會(hui)運行效率(lv)總得(de)分(fen)與商業(ye)銀(yin)行經營利潤情況(kuang)進行相(xiang)關(guan)分(fen)析，發現相(xiang)關(guan)性很弱(ruo)，結(jie)合定性分(fen)析結(jie)果，目(mu)前監事(shi)會(hui)對公司經營管理(li)的提升作用(yong)(yong)仍舊(jiu)不明(ming)顯，作為公司治理(li)主(zhu)體的監事(shi)會(hui)的監督(du)作用(yong)(yong)發揮還不夠。

從不同(tong)規(gui)(gui)(gui)模(mo)商(shang)(shang)業(ye)銀行總得(de)分情況看（見表4），國(guo)有大型(xing)股(gu)份(fen)(fen)制商(shang)(shang)業(ye)銀行監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)在(zai)運(yun)行效(xiao)率(lv)上高于其他規(gui)(gui)(gui)模(mo)的(de)(de)商(shang)(shang)業(ye)銀行，城市及(ji)農村商(shang)(shang)業(ye)銀行監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)履職(zhi)成效(xiao)較全(quan)國(guo)性股(gu)份(fen)(fen)制商(shang)(shang)業(ye)銀行監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)相比，差(cha)距很小，甚至部分監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)運(yun)行效(xiao)率(lv)高于全(quan)國(guo)性股(gu)份(fen)(fen)制商(shang)(shang)業(ye)銀行。由此表明，商(shang)(shang)業(ye)銀行的(de)(de)規(gui)(gui)(gui)模(mo)對監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)運(yun)行效(xiao)率(lv)影響微(wei)弱。監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)履職(zhi)狀況主要取決于該機構公(gong)司(si)治理意識(shi)的(de)(de)強弱與(yu)公(gong)司(si)治理環境(jing)的(de)(de)優(you)劣。

從公(gong)共因(yin)(yin)子(zi)得(de)分(fen)情況看，勤勉履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)因(yin)(yin)子(zi)上(shang)(shang)，全國(guo)(guo)性股(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)(fen)制商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)平均(jun)得(de)分(fen)較(jiao)高(gao)(gao)，說明全國(guo)(guo)性股(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)(fen)制商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)在(zai)審議(yi)議(yi)案數量、組(zu)織(zhi)開展(zhan)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)檢(jian)查(cha)次數方面(mian)優(you)于其(qi)他機(ji)(ji)構，這得(de)益于股(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)(fen)制商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)股(gu)(gu)權多元化、受銀(yin)(yin)(yin)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)、證(zheng)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)雙(shuang)重監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管、公(gong)司治理(li)機(ji)(ji)制相對完善等(deng)因(yin)(yin)素。監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)方法因(yin)(yin)子(zi)上(shang)(shang)，國(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)(xing)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)平均(jun)得(de)分(fen)最高(gao)(gao)，這主要(yao)是(shi)由于國(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)(xing)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)借助于強(qiang)大而(er)健全的(de)(de)信息(xi)科技系統，采用(yong)了(le)非現場檢(jian)查(cha)、非現場監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)測、監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)信息(xi)系統等(deng)多樣化的(de)(de)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)方式，有(you)(you)效(xiao)提升了(le)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)效(xiao)率。外(wai)部(bu)(bu)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)能力(li)因(yin)(yin)子(zi)方面(mian)，城(cheng)市(shi)及農(nong)(nong)(nong)村商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)平均(jun)得(de)分(fen)較(jiao)高(gao)(gao)。主要(yao)原因(yin)(yin)，一(yi)方面(mian)外(wai)部(bu)(bu)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)人數占比為30%，而(er)全國(guo)(guo)股(gu)(gu)份(fen)(fen)(fen)(fen)制商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)為23%，國(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)(xing)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)為20%。另一(yi)方面(mian)，城(cheng)市(shi)及農(nong)(nong)(nong)村商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)外(wai)部(bu)(bu)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)中48%的(de)(de)具有(you)(you)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)管理(li)經驗(yan)，有(you)(you)利于監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)檢(jian)查(cha)工作。專(zhuan)門(men)委員會(hui)(hui)運行(xing)(xing)(xing)(xing)效(xiao)率因(yin)(yin)子(zi)上(shang)(shang)，國(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)(xing)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)平均(jun)得(de)分(fen)高(gao)(gao)于其(qi)他規模(mo)(mo)(mo)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)。從實際統計結果看，國(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)(xing)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)專(zhuan)門(men)委員會(hui)(hui)每年平均(jun)召(zhao)開會(hui)(hui)議(yi)8次，高(gao)(gao)于其(qi)他規模(mo)(mo)(mo)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)2-3次，履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)覆蓋面(mian)為85%，也高(gao)(gao)于其(qi)他規模(mo)(mo)(mo)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)。從組(zu)織(zhi)分(fen)工因(yin)(yin)子(zi)看，城(cheng)市(shi)及農(nong)(nong)(nong)村商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)得(de)分(fen)較(jiao)高(gao)(gao)，這些銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)普遍設(she)立了(le)2個專(zhuan)門(men)委員會(hui)(hui)，部(bu)(bu)分(fen)商(shang)(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)設(she)立了(le)2個以(yi)上(shang)(shang)的(de)(de)專(zhuan)門(men)委員會(hui)(hui)，如重慶(qing)農(nong)(nong)(nong)商(shang)(shang)(shang)行(xing)(xing)(xing)(xing)設(she)立了(le)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)盡職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)委員會(hui)(hui)、審計委員會(hui)(hui)、提名委員會(hui)(hui)、內控評審委員會(hui)(hui)等(deng)四個委員會(hui)(hui)，分(fen)工更加細化。

三、對策建議

經(jing)過(guo)上述分析(xi)，商(shang)業銀(yin)行(xing)監事會運行(xing)效率受到(dao)情況主要受到(dao)勤(qin)勉(mian)履職程(cheng)度(du)、監督方法(fa)、專門委員會運行(xing)等因(yin)子影響。結合我(wo)國商(shang)業銀(yin)行(xing)公(gong)司(si)治理實(shi)際(ji)，建議(yi)采用以下措施予以改進(jin)。

（一）完善制度體(ti)系(xi)，夯實履職基礎

完(wan)善的制(zhi)(zhi)度(du)(du)體(ti)系是監事(shi)(shi)會(hui)(hui)履職的基礎與保障，我國商(shang)業(ye)銀行監事(shi)(shi)會(hui)(hui)制(zhi)(zhi)度(du)(du)體(ti)系構成簡單，實操性不強(qiang)。各家(jia)銀行監事(shi)(shi)會(hui)(hui)應結(jie)合現有的履職環境，制(zhi)(zhi)定(ding)完(wan)善工作(zuo)制(zhi)(zhi)度(du)(du)，夯(hang)實履職制(zhi)(zhi)基礎。

（二(er)）建立健全信(xin)息溝通機制(zhi)，確保監督知情權(quan)

一(yi)是要(yao)完善監(jian)(jian)事(shi)(shi)會與董事(shi)(shi)會、高級管理(li)(li)層信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)溝通制(zhi)(zhi)度，規范信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)報送(song)(song)的(de)內容(rong)、程序、時(shi)間(jian)，建立信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)報送(song)(song)機制(zhi)(zhi)，增加(jia)監(jian)(jian)督(du)(du)信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)獲(huo)取量。二(er)是制(zhi)(zhi)定有關信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)收集、加(jia)工、處理(li)(li)、報送(song)(song)工作細(xi)則，推進經(jing)營管理(li)(li)信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)處理(li)(li)規范化(hua)(hua)、適時(shi)化(hua)(hua)與持續化(hua)(hua)，確(que)保監(jian)(jian)事(shi)(shi)履職信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)獲(huo)取質量。三是定期向監(jian)(jian)事(shi)(shi)報送(song)(song)經(jing)營管理(li)(li)信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)，使監(jian)(jian)事(shi)(shi)充(chong)(chong)分了解公司(si)重大事(shi)(shi)項，為履職監(jian)(jian)督(du)(du)職責提(ti)供信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)支持。此外，要(yao)充(chong)(chong)分保障外部監(jian)(jian)事(shi)(shi)的(de)監(jian)(jian)督(du)(du)知情(qing)權，充(chong)(chong)分發(fa)揮外部監(jian)(jian)事(shi)(shi)的(de)作用(yong)。

（三）做強下設機構，提(ti)升委(wei)員(yuan)會運行效(xiao)率

一(yi)是(shi)推(tui)行(xing)主任委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)負責制(zhi)(zhi)(zhi)與委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)秘(mi)書制(zhi)(zhi)(zhi)，細化、明(ming)確主任委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)作(zuo)內容，強(qiang)化委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)秘(mi)書工(gong)作(zuo)協助(zhu)職(zhi)責，并加(jia)強(qiang)監事履(lv)職(zhi)激勵約束機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)，通(tong)過機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)保運行(xing)。二是(shi)充分(fen)發揮內部(bu)(bu)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)業務(wu)強(qiang)、情況熟的特點和(he)外(wai)(wai)部(bu)(bu)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)經(jing)驗足、理論深的優勢(shi)，提高(gao)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)作(zuo)參與度，依(yi)靠委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)提效率(lv)。三是(shi)整(zheng)合內、外(wai)(wai)部(bu)(bu)監督資源(yuan)，加(jia)快監督隊(dui)伍培育步伐，為委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)履(lv)職(zhi)提供工(gong)作(zuo)抓手與人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)保障，借助(zhu)外(wai)(wai)力(li)上水平。四是(shi)建立(li)健全監事會(hui)(hui)專(zhuan)(zhuan)門委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)與董事會(hui)(hui)專(zhuan)(zhuan)業委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)間的溝通(tong)聯(lian)絡機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)，及時了解(jie)情況，反(fan)饋問(wen)題，強(qiang)化溝通(tong)促合作(zuo)。五是(shi)及時向委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)報(bao)送監督信(xin)息(xi)，組織委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)到基(ji)層(ceng)巡(xun)視，確保委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)履(lv)職(zhi)知情權(quan)。

（四）充實履職(zhi)內容(rong)，提升履職(zhi)全面性

全面(mian)履(lv)職(zhi)是保障監事會履(lv)職(zhi)效率的重要保障，針(zhen)對(dui)目前商(shang)業(ye)銀行監事會履(lv)職(zhi)全面(mian)性不(bu)高的問題，建(jian)議(yi)采取以下改進措(cuo)施：一是表內授(shou)信業(ye)務(wu)檢(jian)查(cha)(cha)，要從(cong)授(shou)信管理制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)執(zhi)行拓(tuo)展(zhan)到(dao)(dao)(dao)貸(dai)款(kuan)風險分類、貸(dai)款(kuan)集(ji)中度(du)、關(guan)聯交易(yi)貸(dai)款(kuan)、個人(ren)授(shou)信等(deng)；二是財(cai)務(wu)檢(jian)查(cha)(cha)，要從(cong)財(cai)務(wu)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)執(zhi)行檢(jian)查(cha)(cha)拓(tuo)展(zhan)到(dao)(dao)(dao)對(dui)營業(ye)收入、成(cheng)本、費用(yong)、減值準備(bei)等(deng)財(cai)務(wu)管理情況(kuang)的檢(jian)查(cha)(cha)；三是內控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)檢(jian)查(cha)(cha)，要從(cong)信貸(dai)資產(chan)內控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)執(zhi)行情況(kuang)拓(tuo)展(zhan)到(dao)(dao)(dao)非(fei)信貸(dai)資產(chan)內控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)執(zhi)行情況(kuang)；四是風險控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)情況(kuang)檢(jian)查(cha)(cha)，要從(cong)信貸(dai)風險控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)拓(tuo)展(zhan)到(dao)(dao)(dao)市場風險、流動(dong)性風險控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)情況(kuang)；五(wu)是履(lv)職(zhi)檢(jian)查(cha)(cha)，要從(cong)指(zhi)標(biao)完(wan)成(cheng)、議(yi)事決策(ce)等(deng)定性檢(jian)查(cha)(cha)拓(tuo)展(zhan)到(dao)(dao)(dao)以指(zhi)標(biao)計算(suan)的定量評價。

（五）多策并舉，提升監(jian)督專業(ye)水平

在(zai)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)選(xuan)(xuan)題(ti)與(yu)(yu)重(zhong)點把握上(shang)(shang)要“大處著眼(yan)，小處著手”，增強監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)目標選(xuan)(xuan)擇的(de)(de)專業性(xing)(xing)與(yu)(yu)準確性(xing)(xing)，避(bi)免選(xuan)(xuan)題(ti)不準產(chan)生的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)表面化(hua)(hua)；在(zai)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)載體上(shang)(shang)，要充(chong)分利用內審(shen)機(ji)構(gou)及外部中介機(ji)構(gou)開(kai)展監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)檢查，提(ti)升監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)檢查工(gong)(gong)作的(de)(de)專業化(hua)(hua)水平(ping)；在(zai)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)方法(fa)上(shang)(shang)，將聽取匯報(bao)與(yu)(yu)深入(ru)基層巡視調研相結(jie)合，通過尋找差距(ju)，發現(xian)深層次問(wen)題(ti)，提(ti)升問(wen)題(ti)挖(wa)掘的(de)(de)客觀性(xing)(xing)與(yu)(yu)專業性(xing)(xing)，避(bi)免意見建議缺乏(fa)針(zhen)對性(xing)(xing)與(yu)(yu)可操作性(xing)(xing)；在(zai)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)資(zi)源(yuan)優化(hua)(hua)上(shang)(shang)，要整(zheng)合監(jian)(jian)(jian)事(shi)、內審(shen)機(ji)構(gou)、外部中介機(ji)構(gou)、專業人(ren)員等監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)資(zi)源(yuan)，加快專業化(hua)(hua)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)隊伍(wu)培育工(gong)(gong)作，為提(ti)升監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)(du)專業化(hua)(hua)水平(ping)提(ti)供(gong)人(ren)力資(zi)源(yuan)保障。

參考文獻：

篇3

1、檢查公司(si)(si)財(cai)務。檢查公司(si)(si)財(cai)務，主要是審核、查閱公司(si)(si)的財(cai)務會計(ji)報告和其(qi)他財(cai)務會計(ji)資料；

2、監督董事、高級管理(li)人員履職(zhi)情況及提出罷免(mian)建(jian)議；

3、要求(qiu)董(dong)事、高級管理人(ren)員糾正(zheng)其損害公(gong)司利益的行為；

4、提議(yi)(yi)召(zhao)(zhao)開(kai)及召(zhao)(zhao)集(ji)、主持臨(lin)時股(gu)東(dong)會會議(yi)(yi)；

5、向股東會會議提出提案；

6、依法對董事、高級管理(li)人員提起訴訟；

7、公(gong)司章程規定的其他職權(quan)。

【法律依據】

篇4

我國內部監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)機(ji)制(zhi)不同(tong)于(yu)其他國家，采用獨立(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)和監(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)并存的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)機(ji)制(zhi)。《公(gong)司法》的(de)(de)頒布，正(zheng)式確立(li)(li)監(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)作為(wei)內部監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)機(ji)構(gou)存在，但(dan)(dan)是(shi)隨著資(zi)本市場(chang)的(de)(de)發展和本身制(zhi)度(du)的(de)(de)缺陷，使得(de)監(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)制(zhi)度(du)一直處于(yu)弱(ruo)化的(de)(de)狀態(tai)。于(yu)是(shi)證監(jian)(jian)(jian)會(hui)于(yu)2001年正(zheng)式提出，要(yao)求公(gong)司董(dong)(dong)事(shi)會(hui)中(zhong)引入獨立(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)制(zhi)度(du)。獨立(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)制(zhi)度(du)的(de)(de)的(de)(de)引入主要(yao)是(shi)為(wei)了彌補監(jian)(jian)(jian)事(shi)會(hui)形同(tong)虛設的(de)(de)狀態(tai)，但(dan)(dan)是(shi)獨立(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)制(zhi)度(du)的(de)(de)引入也(ye)沒有很好的(de)(de)解決公(gong)司內部監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)的(de)(de)問題，而且造成監(jian)(jian)(jian)督(du)(du)資(zi)源的(de)(de)浪費(fei)。

二、內部治理中，監事(shi)會和獨立(li)董事(shi)面臨的問題

1.股(gu)權相對集中，監管難度大

我(wo)(wo)國(guo)(guo)經(jing)濟體制從(cong)計劃(hua)經(jing)濟轉向社會主義市(shi)場經(jing)濟，上市(shi)公司(si)(si)大(da)(da)部分通過(guo)國(guo)(guo)企改革國(guo)(guo)有企業，國(guo)(guo)有股份(fen)占了相當大(da)(da)一部分，并且新上市(shi)的(de)(de)公司(si)(si)股權集中度(du)較強，使(shi)得我(wo)(wo)國(guo)(guo)上市(shi)公司(si)(si)內(nei)部監管和(he)發達資(zi)本主義國(guo)(guo)家的(de)(de)企業相比難度(du)較大(da)(da)。由于股權集中度(du)高，股東大(da)(da)會乃至董事會被大(da)(da)股東控制。獨(du)立董事和(he)監事會想要監督董事會動的(de)(de)經(jing)營活動難度(du)較大(da)(da)。

2.獨(du)(du)立(li)董事和監事會沒有真正的獨(du)(du)立(li)性

要想進行有(you)效的(de)內部監(jian)(jian)督，獨立(li)性是首要前提。縱觀監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會和(he)獨立(li)董事(shi)(shi)(shi)的(de)設置、薪酬(chou)的(de)領(ling)取、發表意(yi)見的(de)方式來看監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會和(he)獨立(li)董事(shi)(shi)(shi)在履職事(shi)(shi)(shi)沒(mei)有(you)真(zhen)正的(de)獨立(li)性。

獨立(li)董(dong)(dong)事由董(dong)(dong)事會(hui)(hui)、監事會(hui)(hui)或合(he)計(ji)持股(gu)(gu)1%以上(shang)的股(gu)(gu)東推舉并有股(gu)(gu)東大會(hui)(hui)同意產生(sheng)。我(wo)國(guo)股(gu)(gu)權相對集(ji)中，中小股(gu)(gu)東的利益往往被侵蝕，其發表的意見也不被重視，獨立(li)董(dong)(dong)事的任(ren)職也被大股(gu)(gu)東控制，這樣(yang)其監督(du)缺乏獨立(li)性。監事會(hui)(hui)的產生(sheng)同樣(yang)受到(dao)控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東的影響。

獨(du)立的(de)(de)董(dong)事(shi)(shi)(shi)主(zhu)要的(de)(de)職(zhi)(zhi)責是(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)前監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)，作(zuo)為董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)一(yi)員，參(can)與董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)決(jue)議(yi)過程(cheng)，而且對于大(da)規(gui)(gui)模(mo)交易，也必(bi)須通(tong)過獨(du)立董(dong)事(shi)(shi)(shi)通(tong)過，董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)才可(ke)以執行，但(dan)是(shi)(shi)，獨(du)立董(dong)事(shi)(shi)(shi)在公司中(zhong)沒(mei)有(you)(you)公司股(gu)(gu)(gu)權(quan)，只有(you)(you)參(can)與發表(biao)意見的(de)(de)權(quan)利(li)，及(ji)時董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)作(zuo)出侵(qin)害公司利(li)益的(de)(de)事(shi)(shi)(shi)情(qing)，獨(du)立董(dong)事(shi)(shi)(shi)也沒(mei)有(you)(you)及(ji)時制(zhi)止的(de)(de)權(quan)利(li)，必(bi)須通(tong)過股(gu)(gu)(gu)東(dong)大(da)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)進(jin)行解(jie)決(jue)，而在我國(guo)股(gu)(gu)(gu)權(quan)集中(zhong)度(du)較高(gao)的(de)(de)情(qing)況(kuang)下，董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)往往代表(biao)著股(gu)(gu)(gu)東(dong)大(da)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)意見，所以即使獨(du)立董(dong)事(shi)(shi)(shi)向(xiang)股(gu)(gu)(gu)東(dong)大(da)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)提交報告，也很(hen)難(nan)阻止董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)決(jue)議(yi)。同樣監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)履職(zhi)(zhi)主(zhu)要是(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)后監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)，監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)不參(can)與公司日常經(jing)營活動(dong)，過多(duo)的(de)(de)列席(xi)董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)議(yi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)被扣上干擾經(jing)濟活動(dong)的(de)(de)“帽子”。而且監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)成(cheng)(cheng)員中(zhong)沒(mei)有(you)(you)規(gui)(gui)定(ding)任職(zhi)(zhi)能(neng)力的(de)(de)規(gui)(gui)定(ding)，監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)成(cheng)(cheng)員缺乏必(bi)要的(de)(de)經(jing)濟、審計、法律等專業(ye)知識，造(zao)成(cheng)(cheng)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)能(neng)力較差(cha)。同時監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)成(cheng)(cheng)員中(zhong)三分(fen)之一(yi)的(de)(de)職(zhi)(zhi)工監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)。職(zhi)(zhi)工本職(zhi)(zhi)工作(zuo)就很(hen)忙，參(can)與內部監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)也不會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)創造(zao)額外及(ji)經(jing)濟價(jia)值，使得職(zhi)(zhi)工監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)積極(ji)性很(hen)低。

另(ling)外獨立(li)董(dong)事和(he)(he)監(jian)(jian)事會的(de)薪(xin)酬(chou)制(zhi)度也被董(dong)事會把持(chi)。獨立(li)董(dong)事不持(chi)有公(gong)司股(gu)權，只領取(qu)固定(ding)(ding)薪(xin)酬(chou)，并且(qie)薪(xin)酬(chou)的(de)多(duo)少由公(gong)司董(dong)事會決(jue)定(ding)(ding)，并且(qie)不會隨著(zhu)其履(lv)職(zhi)效果(guo)(guo)的(de)好壞發生變化，難(nan)免會發生當一(yi)天和(he)(he)尚撞一(yi)天鐘(zhong)的(de)情況。監(jian)(jian)事會作為監(jian)(jian)督(du)機構，其薪(xin)酬(chou)水平相對和(he)(he)治(zhi)理層(ceng)、管理層(ceng)相比差(cha)異較大，甚至有的(de)監(jian)(jian)事零(ling)薪(xin)酬(chou)進行工作，薪(xin)酬(chou)水平誰決(jue)定(ding)(ding)履(lv)職(zhi)積極性的(de)一(yi)個重(zhong)要(yao)水平，兩者薪(xin)酬(chou)水平都實現獨立(li)，監(jian)(jian)督(du)權難(nan)免寄人籬下(xia)(xia)。效果(guo)(guo)地下(xia)(xia)。

3.獨立董(dong)事和監事會兩者(zhe)職權重(zhong)疊嚴重(zhong)

獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)引入公(gong)(gong)司(si)(si)監(jian)督(du)(du)體(ti)系(xi)的(de)(de)初衷就是為(wei)(wei)了(le)彌補監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)監(jian)督(du)(du)效果(guo)低(di)下的(de)(de)情(qing)況，但實際工(gong)作中兩(liang)者職(zhi)權(quan)(quan)存在重(zhong)疊，難以充分劃清界限(xian)。獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)主(zhu)要(yao)進行(xing)事(shi)(shi)前監(jian)督(du)(du)，其可以對(dui)重(zhong)大(da)(da)事(shi)(shi)項發(fa)發(fa)表(biao)意(yi)(yi)見(jian)，提議(yi)召開(kai)董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)、股東(dong)大(da)(da)會(hui)(hui)，參與公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)經營活動。為(wei)(wei)監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)職(zhi)責主(zhu)要(yao)也(ye)是檢查(cha)公(gong)(gong)司(si)(si)財務，對(dui)董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)和管(guan)理層管(guan)理行(xing)為(wei)(wei)進行(xing)監(jian)督(du)(du)，提議(yi)召開(kai)股東(dong)大(da)(da)會(hui)(hui)等。通過(guo)比較我們發(fa)現獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)和監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)值內部監(jian)督(du)(du)的(de)(de)關鍵方(fang)面存在職(zhi)權(quan)(quan)重(zhong)疊，兩(liang)者職(zhi)權(quan)(quan)之間并沒有明顯(xian)的(de)(de)界限(xian)，它們都可檢查(cha)公(gong)(gong)司(si)(si)財務，都可以提議(yi)召開(kai)公(gong)(gong)司(si)(si)股東(dong)大(da)(da)會(hui)(hui)。當公(gong)(gong)司(si)(si)出現問題或者兩(liang)者出現意(yi)(yi)見(jian)分歧時，監(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)和董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)往往會(hui)(hui)指(zhi)望對(dui)方(fang)去履行(xing)監(jian)督(du)(du)權(quan)(quan)，這就容易使發(fa)生兩(liang)者都不作為(wei)(wei)的(de)(de)現象。

三、如何協調獨(du)立董事和監事會(hui)的發展

1.保(bao)障(zhang)獨立董(dong)事(shi)和監事(shi)會真正的獨立性(xing)和專業(ye)性(xing)

強(qiang)(qiang)化監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)和(he)獨立董事(shi)(shi)(shi)監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)效果(guo)的(de)(de)(de)首(shou)要問題就是(shi)解決(jue)兩者獨立性。沒(mei)有(you)真正的(de)(de)(de)獨立性，其“法定(ding)地位”無法得到保(bao)障，也就沒(mei)有(you)真正的(de)(de)(de)有(you)效監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)。我(wo)們可(ke)以(yi)(yi)借鑒國(guo)外(wai)經(jing)驗，增(zeng)加外(wai)部監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)選拔(ba)比(bi)例(li)，通過引進(jin)外(wai)部監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)增(zeng)強(qiang)(qiang)獨立性，另外(wai)可(ke)以(yi)(yi)修改監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)和(he)獨立董事(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)選拔(ba)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)，使(shi)獨立董事(shi)(shi)(shi)和(he)監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)選拔(ba)拜托大(da)股東(dong)的(de)(de)(de)控(kong)制(zhi)(zhi)，比(bi)如(ru)可(ke)以(yi)(yi)按照(zhao)股東(dong)人數規(gui)定(ding)投票比(bi)例(li)而不(bu)是(shi)用股權確定(ding)比(bi)例(li)或者限制(zhi)(zhi)控(kong)股大(da)股東(dong)對獨立董事(shi)(shi)(shi)和(he)監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)提名。另外(wai)給予中(zhong)小(xiao)股東(dong)更大(da)的(de)(de)(de)機(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)推舉監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)，畢(bi)竟監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)只(zhi)要為(wei)了維護中(zhong)小(xiao)股東(dong)的(de)(de)(de)利(li)益不(bu)被大(da)股東(dong)侵蝕(shi)。同(tong)時監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)低(di)下的(de)(de)(de)原因也和(he)履職能力(li)(li)有(you)關(guan)，監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)成(cheng)員大(da)多(duo)沒(mei)有(you)具備勝任的(de)(de)(de)專(zhuan)業(ye)知識，應(ying)完善監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)成(cheng)員結構，可(ke)以(yi)(yi)增(zeng)加專(zhuan)業(ye)人士進(jin)入(ru)監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)比(bi)例(li)，另外(wai)設置專(zhuan)門的(de)(de)(de)基金，滿意(yi)臨時雇傭外(wai)部專(zhuan)業(ye)人員參與公(gong)司內部監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)。同(tong)時設施任職最低(di)標準，使(shi)得監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)機(ji)(ji)(ji)構整體保(bao)持高效的(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)督(du)能力(li)(li)，同(tong)時禁止監(jian)(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)同(tong)時任職多(duo)家公(gong)司，保(bao)障充足的(de)(de)(de)任職時間和(he)精(jing)力(li)(li)。

2.完善薪酬(chou)改革，增加(jia)監(jian)督積極性

監(jian)事(shi)(shi)會和(he)獨(du)立(li)董事(shi)(shi)主要(yao)領取固定(ding)薪(xin)(xin)(xin)酬(chou)，其薪(xin)(xin)(xin)酬(chou)水(shui)(shui)平(ping)和(he)董事(shi)(shi)會、管理層相(xiang)比差別巨(ju)大。另外兩(liang)者股(gu)權比例也(ye)相(xiang)對較(jiao)(jiao)少(shao)，對公(gong)司(si)業績水(shui)(shui)平(ping)的關注度(du)也(ye)就(jiu)相(xiang)對較(jiao)(jiao)小(xiao)。可(ke)以(yi)完善薪(xin)(xin)(xin)酬(chou)體制，增(zeng)加考核(he)指標，將監(jian)督效(xiao)果和(he)薪(xin)(xin)(xin)酬(chou)水(shui)(shui)平(ping)掛鉤，同(tong)時可(ke)以(yi)將貨幣薪(xin)(xin)(xin)酬(chou)通過(guo)(guo)股(gu)權支(zhi)(zhi)付的方式支(zhi)(zhi)付給獨(du)立(li)董事(shi)(shi)和(he)監(jian)事(shi)(shi)。同(tong)時需要(yao)限制董事(shi)(shi)會決定(ding)獨(du)立(li)董事(shi)(shi)和(he)監(jian)事(shi)(shi)會薪(xin)(xin)(xin)酬(chou)的職(zhi)權，通過(guo)(guo)市場水(shui)(shui)平(ping)制定(ding)薪(xin)(xin)(xin)酬(chou)起始標準。

3.賦予(yu)監(jian)事會和獨立(li)董事更(geng)大(da)的監(jian)督(du)權利

監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)和(he)獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)監(jian)(jian)(jian)督效果弱化的(de)主要(yao)原(yuan)因和(he)其監(jian)(jian)(jian)督權(quan)利小(xiao)有關，他(ta)們(men)只有建議(yi)、檢查(cha)(cha)權(quan)，沒有立(li)即阻止和(he)處罰的(de)權(quan)利。可以(yi)賦予監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)或者獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)更大(da)的(de)權(quan)利，比如賦予他(ta)們(men)更大(da)的(de)知情權(quan)。董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議(yi)決(jue)議(yi)作出(chu)以(yi)后，必(bi)須以(yi)文(wen)件形式送至?O事(shi)(shi)會(hui)(hui)備份，而不是監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)(hui)自己列席董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議(yi)，這樣(yang)監(jian)(jian)(jian)督機構可以(yi)時時了解(jie)公(gong)司決(jue)策(ce)出(chu)現的(de)風險。還可以(yi)成立(li)專門(men)的(de)基(ji)金，用于獨立(li)聘請外(wai)(wai)部監(jian)(jian)(jian)督機構參與公(gong)司特殊事(shi)(shi)項家(jia)督。另外(wai)(wai)賦予每位獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)和(he)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)獨立(li)檢查(cha)(cha)的(de)權(quan)利，當個別監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)認為管(guan)理層出(chu)現違(wei)法行為需要(yao)緊急制止時，可以(yi)通過(guo)司法程序立(li)即制止經理行為，保護(hu)公(gong)司資產，同時也制定(ding)相關政策(ce)防止監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)權(quan)利的(de)濫用。

4.協調獨立(li)董事和監事會(hui)只能分配

雖然(ran)現階段監事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)和獨(du)立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)這職權設(she)施上(shang)出現重(zhong)疊，但是本質上(shang)兩者(zhe)的(de)(de)(de)監督方(fang)式還是存(cun)在差異，我(wo)們總結兩者(zhe)優勢，設(she)置新的(de)(de)(de)職權。獨(du)立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)在董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)中參與董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)決(jue)策，切(qie)本事(shi)(shi)(shi)獨(du)立(li)(li)的(de)(de)(de)董事(shi)(shi)(shi)多為經濟方(fang)面的(de)(de)(de)專家(jia)，可(ke)以(yi)為董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)決(jue)議提供一定的(de)(de)(de)建(jian)議，當建(jian)議得不到采(cai)納，或者(zhe)董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)執意執行可(ke)以(yi)行使(shi)監督權。而監事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)則(ze)根據法(fa)律法(fa)規和公(gong)司內部章程監督管理層經營活(huo)動。或者(zhe)構建(jian)一個新的(de)(de)(de)監督機(ji)構，將(jiang)監事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)和獨(du)立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)合并共同履行監督職能，其選舉產生方(fang)式擺脫大股東控制(zhi)，有中小股東推舉產生。

篇5

關鍵詞：國有(you)企業；董事會；實踐；探(tan)索(suo)

 中圖分類號(hao)：F2 文獻標識碼：A 文章編(bian)號(hao)：16723198（2012）20002002

董事(shi)(shi)會(hui)是(shi)企業(ye)法人(ren)治(zhi)理(li)的(de)(de)核(he)心與關(guan)鍵，在推進法人(ren)治(zhi)理(li)結構(gou)建(jian)設(she)中(zhong)處于(yu)舉(ju)足(zu)輕重的(de)(de)地位(wei)。董事(shi)(shi)會(hui)建(jian)設(she)是(shi)一(yi)個持續的(de)(de)過(guo)程，是(shi)一(yi)個逐(zhu)步探索和(he)(he)逐(zhu)步積累(lei)的(de)(de)過(guo)程。通過(guo)董事(shi)(shi)會(hui)建(jian)設(she)試點(dian)大(da)家越(yue)來(lai)(lai)越(yue)認識到董事(shi)(shi)會(hui)制度(du)是(shi)非常(chang)重要的(de)(de)，為企業(ye)長期(qi)穩定發(fa)展提供了(le)一(yi)個科學(xue)的(de)(de)、合理(li)的(de)(de)制度(du)基礎。“十(shi)一(yi)五”以來(lai)(lai)，上海市國資系(xi)統董事(shi)(shi)會(hui)建(jian)設(she)在組織形式、制度(du)建(jian)設(she)、運作方(fang)式等方(fang)面進行了(le)一(yi)系(xi)列卓有成效的(de)(de)實踐與探索，董事(shi)(shi)會(hui)建(jian)設(she)出(chu)現許多新的(de)(de)發(fa)展和(he)(he)變化，在國資企業(ye)改革發(fa)展中(zhong)發(fa)揮了(le)重要的(de)(de)作用。

1 加強組織(zhi)建設，優化董事會組織(zhi)結構

國資委或(huo)股(gu)東(dong)（大）會應根據國資布局和產業發展(zhan)(zhan)的(de)要(yao)(yao)求(qiu)，以及公司發展(zhan)(zhan)的(de)任務(wu)和目標，配置和優(you)化(hua)董事(shi)會的(de)結構和規模(mo)。董事(shi)會成(cheng)員的(de)構成(cheng)應當合理，既(ji)要(yao)(yao)最大限(xian)度地體現各方利益(yi)，又(you)要(yao)(yao)高效精干，便(bian)于組(zu)織協(xie)調(diao)，既(ji)要(yao)(yao)有多元文化(hua)背景(jing)，又(you)要(yao)(yao)有一定的(de)專(zhuan)業化(hua)背景(jing)，具有獨立的(de)專(zhuan)業判斷能力。

（1）建立外部董事制度(du)。

國有企(qi)業(ye)規范董(dong)(dong)事(shi)(shi)會建設最主要的(de)內容是外部(bu)董(dong)(dong)事(shi)(shi)制度，建立外部(bu)董(dong)(dong)事(shi)(shi)制度是加強(qiang)董(dong)(dong)事(shi)(shi)會建設、發(fa)揮董(dong)(dong)事(shi)(shi)會作用的(de)關鍵。國資委選(xuan)聘外部(bu)董(dong)(dong)事(shi)(shi)進(jin)入董(dong)(dong)事(shi)(shi)會，并(bing)且占多數，可有效減少董(dong)(dong)事(shi)(shi)會與經理層的(de)交叉，實現企(qi)業(ye)決策組(zu)織和執行組(zu)織的(de)分離。

外部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)亦稱外聘董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)，指不(bu)(bu)是(shi)本(ben)公司(si)職(zhi)工的(de)(de)(de)(de)(de)(de)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)，包括不(bu)(bu)參與(yu)管(guan)(guan)(guan)理和(he)(he)(he)生產經(jing)(jing)營(ying)活動(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)業(ye)外股(gu)東(dong)和(he)(he)(he)股(gu)東(dong)大會(hui)決(jue)議聘任(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)非股(gu)東(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)專(zhuan)家、學者等(deng)。外部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)制度(du)本(ben)意在于避(bi)免董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)成員與(yu)經(jing)(jing)理人員的(de)(de)(de)(de)(de)(de)身份重疊和(he)(he)(he)角色沖(chong)突，保證董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)獨立于管(guan)(guan)(guan)理層(ceng)進行公司(si)決(jue)策(ce)和(he)(he)(he)價值判(pan)斷(duan)，更好地維(wei)護股(gu)東(dong)和(he)(he)(he)公司(si)利益。在某(mou)種程度(du)上(shang)，如果董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)全(quan)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)由內部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)構成，它可能(neng)就是(shi)無效的(de)(de)(de)(de)(de)(de)。外部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)進入(ru)(ru)企(qi)業(ye)后(hou)，不(bu)(bu)在企(qi)業(ye)擔(dan)任(ren)(ren)除(chu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)以外的(de)(de)(de)(de)(de)(de)其(qi)他職(zhi)務(wu)，不(bu)(bu)參與(yu)執(zhi)行層(ceng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)(guan)(guan)理事(shi)(shi)務(wu)，不(bu)(bu)在執(zhi)行層(ceng)兼職(zhi)，薪酬也(ye)不(bu)(bu)與(yu)企(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)(jing)營(ying)情況和(he)(he)(he)經(jing)(jing)濟效益掛(gua)鉤，因而能(neng)夠為企(qi)業(ye)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)決(jue)策(ce)提供(gong)獨立、專(zhuan)業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)意見(jian)，對提高董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)決(jue)策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)獨立性、科學性起到(dao)積極的(de)(de)(de)(de)(de)(de)作用(yong)。同(tong)時，外部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)進入(ru)(ru)也(ye)完善了企(qi)業(ye)決(jue)策(ce)層(ceng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)知識結構，外部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)一(yi)般都(dou)具有(you)(you)(you)良好的(de)(de)(de)(de)(de)(de)專(zhuan)業(ye)技(ji)術水(shui)平、經(jing)(jing)營(ying)管(guan)(guan)(guan)理經(jing)(jing)驗(yan)和(he)(he)(he)職(zhi)業(ye)道德，如國(guo)資委選派的(de)(de)(de)(de)(de)(de)外部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)都(dou)是(shi)資深專(zhuan)家或國(guo)資企(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)退任(ren)(ren)領(ling)導，他們不(bu)(bu)僅(jin)有(you)(you)(you)豐富的(de)(de)(de)(de)(de)(de)公司(si)治理經(jing)(jing)驗(yan)和(he)(he)(he)閱歷，而且在企(qi)業(ye)管(guan)(guan)(guan)理、法律、財務(wu)、金融(rong)等(deng)方(fang)面(mian)具有(you)(you)(you)較高水(shui)平，在專(zhuan)業(ye)領(ling)域有(you)(you)(you)一(yi)定影響，對公司(si)重大事(shi)(shi)務(wu)有(you)(you)(you)較好的(de)(de)(de)(de)(de)(de)判(pan)斷(duan)力和(he)(he)(he)較強的(de)(de)(de)(de)(de)(de)決(jue)策(ce)能(neng)力。

（2）試(shi)行外部董事資格(ge)鑒定(ding)制度。

上海(hai)(hai)(hai)國(guo)(guo)資(zi)系統率(lv)先試行外(wai)(wai)(wai)部(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)事(shi)資(zi)格(ge)(ge)鑒定(ding)(ding)制度，成立了(le)“上海(hai)(hai)(hai)市(shi)(shi)市(shi)(shi)管國(guo)(guo)有(you)企(qi)業(ye)外(wai)(wai)(wai)部(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)事(shi)、外(wai)(wai)(wai)派(pai)監(jian)事(shi)專業(ye)資(zi)格(ge)(ge)認定(ding)(ding)委員會(hui)”。這個委員會(hui)由11-13位(wei)專家(jia)組成，這些專家(jia)都(dou)是各個領域的代表性人(ren)物。上海(hai)(hai)(hai)國(guo)(guo)有(you)企(qi)業(ye)外(wai)(wai)(wai)部(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)事(shi)選聘工作(zuo)始(shi)于2008年11月，上海(hai)(hai)(hai)市(shi)(shi)委組織部(bu)(bu)聯(lian)合上海(hai)(hai)(hai)市(shi)(shi)國(guo)(guo)資(zi)委向(xiang)社會(hui)公開征聘市(shi)(shi)管國(guo)(guo)有(you)企(qi)業(ye)外(wai)(wai)(wai)部(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)事(shi)、外(wai)(wai)(wai)派(pai)監(jian)事(shi)人(ren)選。本次選聘共有(you)117名外(wai)(wai)(wai)部(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)事(shi)、外(wai)(wai)(wai)派(pai)監(jian)事(shi)人(ren)選通過(guo)了(le)專業(ye)資(zi)格(ge)(ge)認定(ding)(ding)，進入上海(hai)(hai)(hai)市(shi)(shi)市(shi)(shi)管國(guo)(guo)企(qi)外(wai)(wai)(wai)部(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)事(shi)、外(wai)(wai)(wai)派(pai)監(jian)事(shi)人(ren)才(cai)庫(ku)。2009年5月5日至(zhi)12日，首批聘任的外(wai)(wai)(wai)部(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)事(shi)名單(dan)公示，隨后18名外(wai)(wai)(wai)部(bu)(bu)董(dong)(dong)(dong)事(shi)即被派(pai)往上海(hai)(hai)(hai)電(dian)氣集(ji)團(tuan)、百聯(lian)集(ji)團(tuan)、上汽集(ji)團(tuan)以及錦江(jiang)國(guo)(guo)際(ji)集(ji)團(tuan)等大(da)型國(guo)(guo)有(you)企(qi)業(ye)集(ji)團(tuan)。

（3）建立健全董事會專門委員會。

外部董(dong)事(shi)(shi)到(dao)位后，試點企業的(de)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)結合自(zi)身(shen)實際，普遍加強(qiang)了(le)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)的(de)組(zu)織建設，董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)的(de)專(zhuan)門工作機構(gou)得到(dao)進一(yi)步落(luo)實。根(gen)據(ju)企業情(qing)況(kuang)，董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)設立(li)了(le)提名、薪酬(chou)與考核、戰略(lve)投資(zi)、審計與風險(xian)(xian)控制等專(zhuan)門委員會(hui)(hui)(hui)，且專(zhuan)門委員會(hui)(hui)(hui)還設立(li)工作支(zhi)撐部門。董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)專(zhuan)門委員會(hui)(hui)(hui)要做到(dao)專(zhuan)業化、獨立(li)性、有效運作，為董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)決(jue)策提供支(zhi)撐保障。每(mei)個(ge)委員會(hui)(hui)(hui)一(yi)般由3-5名董(dong)事(shi)(shi)組(zu)成，其中提名、薪酬(chou)與考核、審計與風險(xian)(xian)委員會(hui)(hui)(hui)中外部董(dong)事(shi)(shi)居多，并且確(que)定了(le)對(dui)口(kou)支(zhi)持各專(zhuan)門委員會(hui)(hui)(hui)的(de)工作部門。

加(jia)強組織建設，優化董事(shi)會(hui)(hui)組織結構的實(shi)踐不僅僅體現在(zai)上述三(san)個方(fang)面，還包括在(zai)試點企業配備(bei)專職董事(shi)會(hui)(hui)秘書，設立(li)董事(shi)會(hui)(hui)辦公室作為(wei)董事(shi)會(hui)(hui)常設工作機構等(deng)。

2 加(jia)強(qiang)制度建設，提高(gao)董事(shi)會決策(ce)程(cheng)序(xu)化(hua)、科學化(hua)程(cheng)度

董事(shi)(shi)會(hui)(hui)建設(she)的試點企業普遍重(zhong)視董事(shi)(shi)會(hui)(hui)的制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度建設(she)，根據《公(gong)司(si)法》、國資(zi)委(wei)有關(guan)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度和公(gong)司(si)章程，制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)定了董事(shi)(shi)會(hui)(hui)及各專門(men)委(wei)員會(hui)(hui)的議事(shi)(shi)規則等制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度，明確了董事(shi)(shi)會(hui)(hui)的決(jue)策范圍、程序和方式，保證董事(shi)(shi)會(hui)(hui)能規范、有效(xiao)、科學地運行。董事(shi)(shi)會(hui)(hui)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度建設(she)主要包括(kuo)董事(shi)(shi)會(hui)(hui)的決(jue)策制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度、會(hui)(hui)議制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度、授權制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度、報告制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度、專門(men)委(wei)員會(hui)(hui)的工作(zuo)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度以及評(ping)價制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度。

（1）決策制度。

加強董(dong)(dong)事(shi)(shi)會制度(du)(du)建設首當其沖就是要健(jian)全董(dong)(dong)事(shi)(shi)會的(de)決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)制度(du)(du)，確(que)(que)保董(dong)(dong)事(shi)(shi)會成(cheng)員享有(you)同(tong)等的(de)發(fa)言權(quan)與決(jue)(jue)(jue)(jue)定權(quan)。所(suo)有(you)重大決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)、重要投資項目安排以(yi)及(ji)大額資金的(de)使用等都要經由(you)董(dong)(dong)事(shi)(shi)會集體決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)，要建立投票表決(jue)(jue)(jue)(jue)制度(du)(du)，形成(cheng)會議決(jue)(jue)(jue)(jue)議。要實行(xing)決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)前的(de)論證制、決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)中的(de)票決(jue)(jue)(jue)(jue)制和(he)決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)后的(de)責任(ren)制，依照明(ming)(ming)確(que)(que)的(de)程序來制定各種決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)，堅(jian)決(jue)(jue)(jue)(jue)杜絕(jue)憑經驗拍腦(nao)袋(dai)隨意決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)。要明(ming)(ming)確(que)(que)規(gui)定決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)系統和(he)其他系統的(de)權(quan)力與責任(ren)，切(qie)實保障權(quan)力與責任(ren)相(xiang)(xiang)一致。要明(ming)(ming)確(que)(que)規(gui)定決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)職能(neng)與執行(xing)職能(neng)相(xiang)(xiang)分離，以(yi)及(ji)決(jue)(jue)(jue)(jue)策(ce)(ce)失誤(wu)須(xu)承擔相(xiang)(xiang)應的(de)責任(ren)等。

（2）會議制度。

董(dong)事會(hui)(hui)是采取(qu)會(hui)(hui)議(yi)形式(shi)集體決(jue)策(ce)的(de)(de)(de)機構，必(bi)(bi)須有(you)(you)規范化的(de)(de)(de)會(hui)(hui)議(yi)制度(du)，按(an)照(zhao)法(fa)定程(cheng)序運作，如果違(wei)反(fan)會(hui)(hui)議(yi)制度(du)就會(hui)(hui)直接影(ying)響董(dong)事會(hui)(hui)合法(fa)有(you)(you)效地行使(shi)職權，也影(ying)響董(dong)事會(hui)(hui)決(jue)議(yi)的(de)(de)(de)效力。所以董(dong)事會(hui)(hui)必(bi)(bi)須制定切實可行的(de)(de)(de)會(hui)(hui)議(yi)制度(du)，對會(hui)(hui)議(yi)次數、會(hui)(hui)議(yi)通知、會(hui)(hui)議(yi)主持人、會(hui)(hui)議(yi)法(fa)定人數、會(hui)(hui)議(yi)決(jue)議(yi)、會(hui)(hui)議(yi)記錄等作出明(ming)確(que)規定和(he)要求。

（3）授權制度。

明確(que)重大事(shi)項(xiang)的集體決策(ce)制(zhi)(zhi)度和議事(shi)規則，特別要注意的是授(shou)權(quan)(quan)制(zhi)(zhi)度。董(dong)事(shi)會(hui)應(ying)切實加(jia)強制(zhi)(zhi)定(ding)與管理授(shou)權(quan)(quan)制(zhi)(zhi)度，明確(que)對董(dong)事(shi)長、總經理授(shou)權(quan)(quan)事(shi)項(xiang)的數量、具(ju)體范圍(wei)以(yi)及時間界限，規定(ding)被(bei)授(shou)權(quan)(quan)人的職權(quan)(quan)、義務(wu)、責任以(yi)及行(xing)使(shi)(shi)職權(quan)(quan)的具(ju)體程序(xu)，被(bei)授(shou)權(quan)(quan)人應(ying)定(ding)期向董(dong)事(shi)會(hui)報告行(xing)使(shi)(shi)授(shou)權(quan)(quan)的結果。

（4）報告制度。

為(wei)督促外部(bu)董事(shi)(shi)(shi)勤勉履職(zhi)，上海(hai)國資(zi)系(xi)統(tong)建立了外部(bu)董事(shi)(shi)(shi)工(gong)作報告制(zhi)度。《上海(hai)市(shi)市(shi)管(guan)國有企(qi)業(ye)外部(bu)董事(shi)(shi)(shi)管(guan)理辦法（試行）》中明確規(gui)定外部(bu)董事(shi)(shi)(shi)每年須向(xiang)市(shi)國資(zi)委等(deng)履行出資(zi)人職(zhi)責的機構書面報告本(ben)人履行職(zhi)責的詳細(xi)情況(kuang)，主要包(bao)括外部(bu)董事(shi)(shi)(shi)履行職(zhi)責的具體情況(kuang)，參加(jia)董事(shi)(shi)(shi)會會議的主要情況(kuang)，主持(chi)或(huo)參與(yu)董事(shi)(shi)(shi)會專門(men)委員(yuan)會工(gong)作的情況(kuang)以及(ji)加(jia)強(qiang)任職(zhi)公司(si)改革發展與(yu)董事(shi)(shi)(shi)會建設的意見或(huo)建議等(deng)方面。

（5）專門(men)委員會的工作制度。

設立董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)領導下(xia)(xia)的專門(men)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)并(bing)制(zhi)定(ding)有(you)關(guan)工(gong)作(zuo)制(zhi)度(du)對(dui)(dui)于加(jia)強董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)制(zhi)度(du)建設也是(shi)非常重要(yao)的。專門(men)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)是(shi)董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)下(xia)(xia)屬的輔助工(gong)作(zuo)機(ji)構，其(qi)職責(ze)(ze)是(shi)對(dui)(dui)董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)重大控(kong)制(zhi)內容進行專業(ye)化劃分，并(bing)通過有(you)效利(li)用公司外(wai)部(bu)專家資源(yuan)及內部(bu)部(bu)門(men)管理(li)人員(yuan)(yuan)(yuan)的經驗參與(yu)溝(gou)通，為董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)提供決策(ce)依(yi)據，以保(bao)證董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)決策(ce)的科學(xue)性、準(zhun)確(que)性、合法(fa)性。專門(men)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)向董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)負責(ze)(ze)并(bing)匯報工(gong)作(zuo)，董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)應下(xia)(xia)設戰(zhan)略委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)、提名委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)、薪酬與(yu)考核委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)以及審計(ji)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)，也可(ke)設立法(fa)律風險監控(kong)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)等其(qi)他專門(men)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)。各專門(men)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)履(lv)行職權時應盡可(ke)能(neng)使其(qi)成員(yuan)(yuan)(yuan)意見一(yi)致，確(que)實難以達成一(yi)致意見時，應向董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)提交(jiao)各項不同意見并(bing)作(zuo)說明。公司各業(ye)務部(bu)門(men)應為董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)及其(qi)下(xia)(xia)設的各專門(men)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)提供工(gong)作(zuo)支持(chi)，經董(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)同意，公司業(ye)務部(bu)門(men)負責(ze)(ze)人亦(yi)可(ke)參加(jia)專門(men)委(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)的有(you)關(guan)工(gong)作(zuo)。

（6）評價制度。

現代(dai)公(gong)(gong)司(si)(si)作為社會(hui)主(zhu)義市(shi)場經濟下的(de)(de)(de)競爭主(zhu)體(ti)，必然面臨對(dui)(dui)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)、董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)科(ke)學有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)評(ping)價(jia)，此(ci)乃公(gong)(gong)司(si)(si)治(zhi)(zhi)(zhi)理(li)實踐(jian)發(fa)展到一(yi)定階段(duan)的(de)(de)(de)必然產(chan)物。董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)、董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)評(ping)價(jia)與(yu)(yu)其在公(gong)(gong)司(si)(si)治(zhi)(zhi)(zhi)理(li)中的(de)(de)(de)地位和(he)作用(yong)一(yi)樣，一(yi)直是(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)治(zhi)(zhi)(zhi)理(li)評(ping)價(jia)的(de)(de)(de)核心內容。隨著國企董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)改革的(de)(de)(de)逐漸普及，對(dui)(dui)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)及其成(cheng)員進行評(ping)價(jia)與(yu)(yu)考核日益重要。董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)評(ping)價(jia)是(shi)以董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)整體(ti)的(de)(de)(de)運(yun)(yun)行狀況為評(ping)價(jia)對(dui)(dui)象(xiang)，其目的(de)(de)(de)是(shi)提高董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)運(yun)(yun)作的(de)(de)(de)規(gui)范性與(yu)(yu)有(you)效(xiao)性，形成(cheng)對(dui)(dui)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)及其成(cheng)員的(de)(de)(de)聲譽制約，規(gui)范董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)和(he)職業(ye)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)市(shi)場建(jian)設，有(you)利于國有(you)企業(ye)科(ke)學決(jue)策機(ji)制的(de)(de)(de)完善，加(jia)強風險防范，提高治(zhi)(zhi)(zhi)理(li)績效(xiao)。

國有(you)(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)在開展董(dong)事(shi)會評(ping)價工作(zuo)(zuo)時應堅(jian)持以(yi)發(fa)(fa)展的(de)觀點，結(jie)合企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)改(gai)革與發(fa)(fa)展的(de)實際情(qing)況，借鑒國內外好(hao)的(de)經驗和(he)做法，不斷完善(shan)董(dong)事(shi)會評(ping)價體(ti)系。上海國有(you)(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)董(dong)事(shi)會建(jian)設(she)目(mu)前(qian)尚處于試點階段，通過每年進(jin)行系統評(ping)價，分析和(he)查找(zhao)董(dong)事(shi)會建(jian)設(she)中存在問題的(de)原因，有(you)(you)(you)助于進(jin)一步完善(shan)和(he)提(ti)升國有(you)(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)治理(li)水(shui)平，為建(jian)設(she)規范有(you)(you)(you)效(xiao)的(de)董(dong)事(shi)會指明(ming)工作(zuo)(zuo)努力的(de)目(mu)標和(he)方向。

3 加強規范(fan)運作，提升(sheng)董(dong)事會能力

為(wei)有(you)效發揮董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會在(zai)公(gong)司治(zhi)理中的(de)核心作用，要切實加強董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會的(de)能力(li)建(jian)設(she)：提高董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會戰略研究(jiu)和(he)戰略預判的(de)能力(li)；提高董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會內控(kong)和(he)風險管理的(de)能力(li)；企(qi)業要及時、完(wan)整、準確地(di)向董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)特別是外部董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)提供(gong)公(gong)司經(jing)營情況，使董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)具有(you)履職(zhi)所需要的(de)各種信息(xi)，提高董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)履職(zhi)能力(li)。

提高董(dong)事(shi)的(de)履(lv)職能(neng)(neng)力是(shi)董(dong)事(shi)會(hui)建設(she)的(de)一(yi)項重要而緊(jin)迫的(de)任務(wu)，是(shi)董(dong)事(shi)有效履(lv)行崗位職能(neng)(neng)、拓展自身職業(ye)生涯的(de)前提。董(dong)事(shi)應加強學習相關(guan)知識(shi)，積極參加有關(guan)培訓，努力提高履(lv)職能(neng)(neng)力。董(dong)事(shi)專業(ye)知識(shi)培訓的(de)主要內容包括決(jue)策知識(shi)、法(fa)律知識(shi)、財務(wu)知識(shi)和其他(ta)知識(shi)。各企業(ye)董(dong)事(shi)會(hui)要把董(dong)事(shi)會(hui)自身學習和繼續教(jiao)育納(na)入董(dong)事(shi)會(hui)工作計劃，要把董(dong)事(shi)的(de)學習培訓納(na)入董(dong)事(shi)會(hui)考核的(de)內容。

此外，試行“專(zhuan)職(zhi)(zhi)董(dong)事(shi)”制(zhi)度，也可(ke)從另一方(fang)(fang)面(mian)提高董(dong)事(shi)履(lv)職(zhi)(zhi)能力。國(guo)資(zi)委可(ke)多思路、多渠道(dao)、多方(fang)(fang)式地選配董(dong)事(shi)，可(ke)通過市場招聘，也可(ke)從現(xian)有(you)國(guo)企領導成員中(zhong)挑(tiao)選，還可(ke)選擇(ze)部(bu)分長期擔任(ren)(ren)國(guo)企高管崗位具(ju)有(you)豐富經驗，但因年齡原因已不在企業(ye)任(ren)(ren)職(zhi)(zhi)的人員擔任(ren)(ren)“專(zhuan)職(zhi)(zhi)董(dong)事(shi)”。“專(zhuan)職(zhi)(zhi)董(dong)事(shi)”的組織關系、薪(xin)酬(chou)關系轉入國(guo)資(zi)委董(dong)監(jian)事(shi)中(zhong)心，由(you)董(dong)監(jian)事(shi)中(zhong)心負責(ze)對專(zhuan)職(zhi)(zhi)董(dong)事(shi)的管理并(bing)發(fa)放薪(xin)酬(chou)，并(bing)建立(li)一整(zheng)套完備(bei)的“專(zhuan)職(zhi)(zhi)董(dong)事(shi)”選拔、培養、評(ping)價、考(kao)核機制(zhi)。

參考文獻

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篇6

董事會秘書工作(zuo)中(zhong)注意事項：

先在企(qi)業內部(bu)做好(hao)溝通，才有可能(neng)做好(hao)和投資(zi)者(zhe)的溝通。在企(qi)業內部(bu)做好(hao)溝通可以起到兩方面的作(zuo)用。

一、能讓(rang)公(gong)司其他高(gao)管(guan)和(he)董事及時了解監(jian)(jian)管(guan)部(bu)(bu)門(men)、投(tou)資(zi)者(zhe)對公(gong)司的(de)要求(qiu)、希望和(he)建議，從而影響(xiang)甚至規范企業在經營管(guan)理上(shang)的(de)行為，達到外部(bu)(bu)投(tou)資(zi)者(zhe)、監(jian)(jian)管(guan)部(bu)(bu)門(men)和(he)社會公(gong)眾對企業的(de)要求(qiu)。

二、讓公司了解、認(ren)(ren)識，甚至認(ren)(ren)可董秘(mi)這(zhe)個(ge)(ge)崗位(wei)所(suo)能夠起到的作用。董秘(mi)也只有在這(zhe)個(ge)(ge)過程(cheng)中才能對(dui)企業的情況(kuang)有真實(shi)、透徹(che)地了解，才能把公司的情況(kuang)和監管部門、投(tou)資(zi)者說(shuo)得清楚，形成一(yi)種(zhong)良性互(hu)動。對(dui)于上市公司來講，如何(he)才能有一(yi)個(ge)(ge)好的治理結構，一(yi)個(ge)(ge)好的投(tou)資(zi)回(hui)報(bao)給到投(tou)資(zi)者，董秘(mi)可以(yi)(yi)說(shuo)是關鍵，就像(xiang)詩中說(shuo)的：問渠哪得清如許，為有源頭(tou)活(huo)水來。所(suo)以(yi)(yi)說(shuo)，內部溝(gou)通更重要，是董秘(mi)做其他事情的根基、生命所(suo)在。

這個(ge)溝(gou)通(tong)過(guo)程(cheng)實際上也是董秘參與企業的(de)經營管理(li)決策的(de)過(guo)程(cheng)。

另外，董秘(mi)應該自(zi)(zi)己(ji)看(kan)重自(zi)(zi)己(ji)，只有(you)(you)自(zi)(zi)己(ji)看(kan)得(de)(de)起(qi)自(zi)(zi)己(ji)，別(bie)人才看(kan)得(de)(de)起(qi)你。我接觸的一(yi)些董秘(mi)，認(ren)為自(zi)(zi)己(ji)在公司高管中低人一(yi)等，沒有(you)(you)自(zi)(zi)信，對職位(wei)也(ye)沒有(you)(you)神圣(sheng)的使命(ming)感，所以(yi)做起(qi)事(shi)情來很容易屈服。

新(xin)三(san)板之董秘注意事(shi)項(xiang)

第(di)一(yi)是(shi)公司基本情況(kuang)，這一(yi)節(jie)沒什么特別要注意的，通常是(shi)把去年的內(nei)容(rong)直(zhi)接拷貝過來。

第(di)二是(shi)會計數據和業務數據摘(zhai)要(yao)。這一(yi)節(jie)是(shi)財務部準備的，要(yao)點(dian)在于對較上(shang)年變(bian)化幅(fu)度(du)大的項目的解(jie)釋，還有非經(jing)常性損益(yi)的影響。有時候一(yi)家公司，凈利(li)潤暴增，結果只(zhi)是(shi)因(yin)為賣了些資產(chan)，而不是(shi)經(jing)營持續性轉好。

第三是股(gu)本變(bian)動及股(gu)東(dong)情況。這里(li)可(ke)以(yi)看到(dao)公(gong)司(si)歷次(ci)融資和拆細造成的(de)股(gu)本變(bian)動，那都是剪(jian)刀+漿(jiang)糊的(de)內(nei)容。然后是前(qian)10名(ming)股(gu)東(dong)和前(qian)10名(ming)非限售股(gu)股(gu)東(dong)情況表。一(yi)般(ban)來說，每家公(gong)司(si)里(li)面都有(you)主(zhu)力機構駐扎，通過大股(gu)東(dong)的(de)變(bian)動，能夠覺察到(dao)機構投資人(ren)的(de)態(tai)度(du)變(bian)化。不(bu)過定(ding)期(qi)報告(gao)一(yi)年只有(you)四次(ci)，而董秘每月可(ke)以(yi)收到(dao)交易所信息(xi)結算中心提供的(de)前(qian)200位股(gu)東(dong)名(ming)。在這節里(li)還有(you)個有(you)用的(de)信息(xi)，就是公(gong)司(si)實際(ji)控制人(ren)的(de)介紹。

 第四是(shi)董(dong)事(shi)(shi)，監事(shi)(shi)和高級管(guan)理(li)人員(yuan)情況(kuang)(kuang)，里面有公(gong)司主要(yao)領(ling)導的履歷介紹，以及薪酬情況(kuang)(kuang)。我讀每(mei)個公(gong)司的年報，都特(te)別喜歡(huan)這一(yi)(yi)節(jie)。而且(qie)我發(fa)現(xian)，董(dong)事(shi)(shi)會(hui)上每(mei)個董(dong)事(shi)(shi)看的最仔細的，也(ye)是(shi)這一(yi)(yi)節(jie)的內容。人最關(guan)注(zhu)的是(shi)自己(ji)，董(dong)事(shi)(shi)們(men)總是(shi)把簡歷讀了又(you)讀，改了又(you)改。有一(yi)(yi)次，證券代表忘記更新一(yi)(yi)位董(dong)事(shi)(shi)的年齡，立即(ji)被發(fa)現(xian)了，后來這一(yi)(yi)節(jie)我只好親自審(shen)核。高管(guan)的報酬和持股數在這節(jie)里是(shi)個重點，另外，公(gong)司員(yuan)工情況(kuang)(kuang)中的員(yuan)工數量和專業(ye)與年齡結構值(zhi)得(de)特(te)別關(guan)注(zhu)。

第五是公(gong)司(si)治理結構，這一節通常是用(yong)垃圾文字堆砌出(chu)來(lai)的官樣文章。可(ke)以直接撕下來(lai)給(gei)孩子(zi)疊飛(fei)機。

第(di)六是股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)大(da)會(hui)(hui)(hui)(hui)情況簡(jian)介，看看哪(na)家(jia)機構派員來參加(jia)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)大(da)會(hui)(hui)(hui)(hui)了，可(ke)幫(bang)助推(tui)算誰是這個(ge)公司的(de)(de)(de)主力機構。有(you)的(de)(de)(de)公司還(huan)真的(de)(de)(de)不(bu)(bu)(bu)想(xiang)讓投資人參加(jia)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)大(da)會(hui)(hui)(hui)(hui)，用(yong)的(de)(de)(de)招(zhao)數有(you)跑到西藏開(kai)(kai)會(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)，也(ye)有(you)專(zhuan)挑與同(tong)行業更著(zhu)名(ming)的(de)(de)(de)公司同(tong)時開(kai)(kai)會(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)。基金研究員分身(shen)乏術，上市公司也(ye)就樂得清閑。我所在(zai)的(de)(de)(de)招(zhao)商地產，永遠(yuan)是在(zai)蛇口新時代(dai)廣場開(kai)(kai)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)會(hui)(hui)(hui)(hui)。好(hao)公司，當然不(bu)(bu)(bu)躲著(zhu)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)。不(bu)(bu)(bu)過我也(ye)曾暢想(xiang)，咱要是哪(na)天也(ye)能到喀納斯開(kai)(kai)次股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)大(da)會(hui)(hui)(hui)(hui)，那該多好(hao)。

第(di)七(qi)是(shi)董(dong)事會報(bao)告(gao)(gao)，這一節是(shi)整(zheng)個年報(bao)的(de)精華(hua)所在。不看(kan)(kan)(kan)報(bao)表，也(ye)要看(kan)(kan)(kan)董(dong)事會報(bao)告(gao)(gao)。這一節的(de)主要內容(rong)，是(shi)描述(shu)公(gong)司過去一年是(shi)怎(zen)么干的(de)，干得如何，未(wei)來一年又(you)準備(bei)如何發(fa)展。散戶是(shi)很(hen)少有人逐字逐句去看(kan)(kan)(kan)這些內容(rong)，但是(shi)機構會。所以(yi)這一節主要是(shi)寫給機構看(kan)(kan)(kan)的(de)。這里也(ye)是(shi)公(gong)司通過定(ding)期(qi)報(bao)告(gao)(gao)，傳遞(di)關(guan)鍵信(xin)息，并主動(dong)控制(zhi)投資者預期(qi)的(de)關(guan)鍵。

第八(ba)是重(zhong)要(yao)事項，涉及重(zhong)大訴(su)訟，重(zhong)大重(zhong)組，關聯交(jiao)易等等。凡是有(you)(you)大量關聯交(jiao)易的(de)(de)(de)公司，在這里都(dou)是要(yao)看的(de)(de)(de)重(zhong)點，需要(yao)和往(wang)年(nian)的(de)(de)(de)數據仔細對比。如(ru)果這節里有(you)(you)撤(che)換會計(ji)師(shi)(shi)事務所的(de)(de)(de)情況，那就要(yao)格外(wai)小心。沒(mei)有(you)(you)人愿意(yi)輕易撤(che)換會計(ji)師(shi)(shi)，除非不能得心應手。

董(dong)事(shi)會(hui)秘(mi)書資(zi)格考試(shi)總體規(gui)定

上(shang)證(zheng)所(suo)規(gui)定，將以上(shang)市(shi)公(gong)司信息披露(lu)和規(gui)范運作的(de)合(he)規(gui)性為重點，對董(dong)事(shi)(shi)會秘(mi)書(shu)的(de)年(nian)(nian)度履(lv)(lv)職(zhi)情(qing)(qing)況或(huo)(huo)離(li)(li)任(ren)履(lv)(lv)職(zhi)情(qing)(qing)況進行考(kao)核。上(shang)市(shi)公(gong)司年(nian)(nian)度報(bao)告法定披露(lu)期限(xian)屆滿或(huo)(huo)董(dong)事(shi)(shi)會秘(mi)書(shu)離(li)(li)任(ren)前，董(dong)事(shi)(shi)會秘(mi)書(shu)應向(xiang)上(shang)證(zheng)所(suo)提交年(nian)(nian)度履(lv)(lv)職(zhi)報(bao)告或(huo)(huo)離(li)(li)任(ren)履(lv)(lv)職(zhi)報(bao)告。考(kao)核不(bu)合(he)格的(de)將計入(ru)上(shang)市(shi)公(gong)司誠信檔案(an)。如上(shang)市(shi)公(gong)司董(dong)事(shi)(shi)會秘(mi)書(shu)或(huo)(huo)證(zheng)券(quan)事(shi)(shi)務代表連(lian)續(xu)兩年(nian)(nian)考(kao)核不(bu)合(he)格，或(huo)(huo)最近三年(nian)(nian)受到(dao)交易(yi)所(suo)公(gong)開譴責或(huo)(huo)三次以上(shang)通報(bao)批評，或(huo)(huo)連(lian)續(xu)兩年(nian)(nian)未(wei)參加董(dong)事(shi)(shi)會秘(mi)書(shu)后續(xu)培訓(xun)，以及出(chu)現不(bu)符合(he)上(shang)市(shi)規(gui)則(ze)規(gui)定的(de)任(ren)職(zhi)條件等情(qing)(qing)況的(de)，其董(dong)事(shi)(shi)會秘(mi)書(shu)資格證(zheng)書(shu)將被注銷。

深(shen)交(jiao)所(suo)規(gui)定，若董事(shi)會秘(mi)書(shu)及證(zheng)券事(shi)務(wu)代表最(zui)近3年(nian)受(shou)到交(jiao)易(yi)所(suo)公開(kai)譴責或3次以上通報批評;或連續兩年(nian)未參加(jia)深(shen)交(jiao)所(suo)董事(shi)秘(mi)書(shu)培訓，深(shen)交(jiao)所(suo)可取消(xiao)其董事(shi)會秘(mi)書(shu)資格(ge)。

篇7

我行(xing)新(xin)一(yi)屆(jie)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)上任伊始，就著手(shou)制定(ding)公(gong)司《五年發展(zhan)綱要(yao)》，描繪未(wei)來發展(zhan)的(de)“線路圖”，借此統一(yi)思想認識，為董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)及(ji)其專(zhuan)(zhuan)門(men)委員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)、獨立董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)履(lv)行(xing)職能(neng)提(ti)供(gong)決策(ce)導(dao)向。新(xin)一(yi)屆(jie)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)認真回顧了(le)(le)本行(xing)十年發展(zhan)歷(li)程，研究分(fen)析了(le)(le)國際國內金融發展(zhan)趨勢，設立由獨立董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)牽頭的(de)專(zhuan)(zhuan)門(men)工作小組，研究制定(ding)了(le)(le)《中(zhong)(zhong)國民生銀(yin)(yin)行(xing)五年發展(zhan)綱要(yao)》，確定(ding)了(le)(le)戰略轉型(xing)(xing)階段的(de)總(zong)體目(mu)(mu)標(biao)及(ji)其實(shi)施(shi)策(ce)略。在(zai)《中(zhong)(zhong)國民生銀(yin)(yin)行(xing)五年發展(zhan)綱要(yao)》中(zhong)(zhong)，把優(you)化(hua)(hua)公(gong)司治理作為未(wei)來發展(zhan)的(de)重要(yao)目(mu)(mu)標(biao)，明(ming)確指出“盡管目(mu)(mu)前民生銀(yin)(yin)行(xing)公(gong)司治理在(zai)國內處(chu)于(yu)相對(dui)領先(xian)水(shui)平，但要(yao)想躋身國際合(he)格競爭者行(xing)列，實(shi)現成功(gong)轉型(xing)(xing)，民生銀(yin)(yin)行(xing)提(ti)升公(gong)司治理顯(xian)得非常必要(yao)”，未(wei)來要(yao)進一(yi)步(bu)明(ming)晰“三(san)會(hui)(hui)一(yi)層”的(de)職責(ze)邊(bian)界，要(yao)強(qiang)化(hua)(hua)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)在(zai)銀(yin)(yin)行(xing)發展(zhan)和(he)公(gong)司治理中(zhong)(zhong)的(de)核心作用(yong)，努力打造高效董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)，并通過做實(shi)做強(qiang)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)各專(zhuan)(zhuan)門(men)委員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)，提(ti)高專(zhuan)(zhuan)門(men)委員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)的(de)專(zhuan)(zhuan)業水(shui)平，真正實(shi)現董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)在(zai)銀(yin)(yin)行(xing)經營發展(zhan)中(zhong)(zhong)的(de)決策(ce)權和(he)監督(du)權，提(ti)高董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)的(de)決策(ce)水(shui)平和(he)決策(ce)效率。

在公司(si)治理(li)實(shi)踐中，我們注重(zhong)制(zhi)度(du)(du)創新(xin)，強化制(zhi)度(du)(du)建設。近兩(liang)年我行(xing)先后制(zhi)定或修訂了30多項公司(si)治理(li)制(zhi)度(du)(du)，形成(cheng)了一(yi)套比較完備(bei)的(de)(de)(de)(de)公司(si)治理(li)制(zhi)度(du)(du)體(ti)系、運作(zuo)(zuo)規范和(he)(he)工(gong)作(zuo)(zuo)流程(cheng)，為構(gou)建高效、透明(ming)(ming)、和(he)(he)諧的(de)(de)(de)(de)公司(si)治理(li)機制(zhi)點(dian)定了堅實(shi)的(de)(de)(de)(de)制(zhi)度(du)(du)基礎。比如，重(zhong)新(xin)修訂了《董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)議(yi)事(shi)(shi)(shi)規則(ze)》，進一(yi)步明(ming)(ming)確了董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)議(yi)事(shi)(shi)(shi)方式、規范議(yi)事(shi)(shi)(shi)程(cheng)序，并(bing)首創“董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)非決策(ce)性(xing)(xing)會(hui)議(yi)制(zhi)度(du)(du)”，使董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)非決策(ce)性(xing)(xing)會(hui)議(yi)成(cheng)為全體(ti)董(dong)事(shi)(shi)(shi)信息交流、溝通協調(diao)、達成(cheng)共識的(de)(de)(de)(de)平臺。重(zhong)新(xin)修訂六個《董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)專門(men)委(wei)員(yuan)會(hui)工(gong)作(zuo)(zuo)細(xi)則(ze)》，細(xi)化了各個董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)專門(men)委(wei)員(yuan)會(hui)的(de)(de)(de)(de)職責和(he)(he)授權范圍，進一(yi)步明(ming)(ming)確了董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)專門(men)委(wei)員(yuan)會(hui)的(de)(de)(de)(de)工(gong)作(zuo)(zuo)程(cheng)序，使各委(wei)員(yuan)會(hui)工(gong)作(zuo)(zuo)更具(ju)有可(ke)作(zuo)(zuo)操作(zuo)(zuo)性(xing)(xing)。

為加強關(guan)(guan)聯(lian)(lian)(lian)交(jiao)易(yi)管(guan)(guan)理(li)，我們重新制定(ding)了(le)《關(guan)(guan)聯(lian)(lian)(lian)交(jiao)易(yi)管(guan)(guan)理(li)辦(ban)法》，完(wan)善了(le)關(guan)(guan)聯(lian)(lian)(lian)方及關(guan)(guan)聯(lian)(lian)(lian)交(jiao)易(yi)的界(jie)定(ding)，明(ming)確了(le)關(guan)(guan)聯(lian)(lian)(lian)交(jiao)易(yi)定(ding)價政策、關(guan)(guan)聯(lian)(lian)(lian)交(jiao)易(yi)的審(shen)批管(guan)(guan)理(li)程(cheng)序、關(guan)(guan)聯(lian)(lian)(lian)交(jiao)易(yi)的審(shen)計、報告及其披(pi)露、法律責任等管(guan)(guan)理(li)操(cao)作(zuo)規程(cheng)，使關(guan)(guan)聯(lian)(lian)(lian)交(jiao)易(yi)管(guan)(guan)理(li)工作(zuo)透明(ming)化、公開化。

為強(qiang)化(hua)董(dong)事自(zi)律約束，促進(jin)董(dong)事勤勉盡(jin)責，提(ti)高董(dong)事會(hui)及其專(zhuan)門(men)委員會(hui)的(de)工作水平，我行在業內率(lv)先制定了《中(zhong)國(guo)民生銀行董(dong)事履職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)盡(jin)責自(zi)律條例》。該條例明確了全(quan)體董(dong)事的(de)義務，規(gui)定了基本職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)責、盡(jin)職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)要(yao)求、不當行為及失職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)問責，并增加了對董(dong)事履職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)情況進(jin)行評(ping)價與通報等內容(rong)。

為強化高(gao)級(ji)(ji)管理人(ren)員(yuan)的激(ji)勵約(yue)束(shu)機制(zhi)(zhi)(zhi)，我(wo)們制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)了(le)《高(gao)級(ji)(ji)管理人(ren)員(yuan)盡(jin)職考評(ping)試行辦法(fa)》及其(qi)實施細則，重(zhong)新(xin)修訂(ding)了(le)《高(gao)級(ji)(ji)管理人(ren)員(yuan)薪酬制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)》，設定(ding)關鍵績效指標(biao)和領導力(li)評(ping)價指標(biao)，明晰高(gao)級(ji)(ji)管理人(ren)員(yuan)盡(jin)職考評(ping)的工作程(cheng)序，保障了(le)高(gao)管人(ren)員(yuan)盡(jin)職考評(ping)工作的制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)化、規范化、具體化。

在充分(fen)發(fa)揮(hui)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)專(zhuan)門(men)(men)(men)(men)委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)和獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)作(zuo)用方面，我(wo)們制(zhi)(zhi)定(ding)(ding)了董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)專(zhuan)門(men)(men)(men)(men)委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)計(ji)劃(hua)，明確工(gong)(gong)(gong)作(zuo)目標(biao)，特(te)別需要提(ti)出(chu)(chu)的(de)(de)(de)是，我(wo)行(xing)首創了獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)上(shang)班制(zhi)(zhi)度(du)，強化獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)作(zuo)用。依據國際經驗，設立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)專(zhuan)門(men)(men)(men)(men)委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)一(yi)(yi)個(ge)重要目的(de)(de)(de)在于發(fa)揮(hui)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)作(zuo)用，以(yi)(yi)強化董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)有效性(xing)。但是，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)一(yi)(yi)般為(wei)(wei)兼(jian)職董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)，多(duo)為(wei)(wei)社會(hui)(hui)(hui)名(ming)(ming)流(liu)或(huo)(huo)專(zhuan)家(jia)，工(gong)(gong)(gong)作(zuo)繁忙，很(hen)難有時(shi)間和精力去履行(xing)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)義(yi)務，因此(ci)，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)及以(yi)(yi)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)為(wei)(wei)主(zhu)(zhu)席的(de)(de)(de)專(zhuan)門(men)(men)(men)(men)委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)就很(hen)難有效地(di)開展工(gong)(gong)(gong)作(zuo)。為(wei)(wei)解(jie)決這一(yi)(yi)矛盾(dun)，我(wo)行(xing)實(shi)施了獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)到行(xing)內上(shang)班制(zhi)(zhi)度(du)，規定(ding)(ding)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)每月(yue)上(shang)班1-2天。我(wo)行(xing)為(wei)(wei)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)安排專(zhuan)門(men)(men)(men)(men)辦公室和辦公設備(bei)，目前(qian)6名(ming)(ming)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)均能(neng)夠(gou)按規定(ding)(ding)執行(xing)上(shang)班制(zhi)(zhi)度(du)。我(wo)行(xing)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)下(xia)設6個(ge)專(zhuan)門(men)(men)(men)(men)委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)，其中(zhong)5個(ge)專(zhuan)門(men)(men)(men)(men)委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)主(zhu)(zhu)席由(you)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)出(chu)(chu)任(ren)，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)上(shang)班制(zhi)(zhi)度(du)將(jiang)有利于推動(dong)專(zhuan)門(men)(men)(men)(men)委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)開展。從實(shi)施情況看，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)上(shang)班的(de)(de)(de)主(zhu)(zhu)要工(gong)(gong)(gong)作(zuo)是：研究(jiu)所(suo)屬委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)項；研究(jiu)并確定(ding)(ding)委(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)(hui)提(ti)出(chu)(chu)的(de)(de)(de)議案；聽取管理層(ceng)或(huo)(huo)總行(xing)部門(men)(men)(men)(men)的(de)(de)(de)工(gong)(gong)(gong)作(zuo)匯報；討論制(zhi)(zhi)定(ding)(ding)相關制(zhi)(zhi)度(du)等(deng)。

要發揮董事(shi)會(hui)(hui)(hui)及其專(zhuan)門(men)(men)委(wei)員會(hui)(hui)(hui)的(de)(de)職(zhi)能作用，應有專(zhuan)門(men)(men)的(de)(de)辦(ban)事(shi)機構(gou)提(ti)供支(zhi)持與保障。去年，我(wo)們專(zhuan)設了董事(shi)會(hui)(hui)(hui)辦(ban)公(gong)室(shi)，將(jiang)其與監事(shi)會(hui)(hui)(hui)辦(ban)公(gong)室(shi)職(zhi)能分離。董事(shi)會(hui)(hui)(hui)辦(ban)公(gong)室(shi)下設4個處(chu)室(shi)，即(ji)董事(shi)會(hui)(hui)(hui)專(zhuan)門(men)(men)委(wei)員會(hui)(hui)(hui)工(gong)作秘(mi)書(shu)處(chu)、治理考評(ping)處(chu)、證券事(shi)務與投資者關系處(chu)和(he)綜合管理處(chu)，并(bing)為專(zhuan)門(men)(men)委(wei)員會(hui)(hui)(hui)和(he)獨立董事(shi)配備(bei)了工(gong)作秘(mi)書(shu)。此外，還組建(jian)了董事(shi)會(hui)(hui)(hui)戰略委(wei)員會(hui)(hui)(hui)辦(ban)公(gong)室(shi)，專(zhuan)門(men)(men)負(fu)責(ze)發展戰略的(de)(de)研究(jiu)策劃(hua)及組織(zhi)實(shi)施。這(zhe)些辦(ban)事(shi)機構(gou)和(he)工(gong)作人(ren)員主(zhu)要工(gong)作是負(fu)責(ze)前期研究(jiu)、收集信(xin)息、起草議案、會(hui)(hui)(hui)議安(an)排(pai)、日常聯(lian)絡及相關決議的(de)(de)落實(shi)等。

實踐表明，影響董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)及(ji)(ji)專門委員(yuan)會(hui)(hui)和(he)獨立董(dong)事(shi)(shi)履行職(zhi)能(neng)的一個重要因素是缺乏足夠的信(xin)息(xi)(xi)，信(xin)息(xi)(xi)不(bu)及(ji)(ji)時、不(bu)對稱(cheng)，直接影響對議(yi)案(an)的討論和(he)決(jue)策(ce)，而保障信(xin)息(xi)(xi)傳遞暢通(tong)、信(xin)息(xi)(xi)溝通(tong)交(jiao)流及(ji)(ji)時充分，有利于構建高效、透明、和(he)諧(xie)的公司治理機制。為此我(wo)行建立了多(duo)層次的信(xin)息(xi)(xi)溝通(tong)機制，搭建信(xin)息(xi)(xi)交(jiao)流平(ping)臺(tai)(tai)，加強董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)、監事(shi)(shi)會(hui)(hui)和(he)管理層之間的信(xin)息(xi)(xi)共享及(ji)(ji)溝通(tong)，比如我(wo)們逐(zhu)步完善了經(jing)營(ying)(ying)管理層向(xiang)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)的經(jing)營(ying)(ying)報告制度(du)及(ji)(ji)重大(da)事(shi)(shi)項報告制度(du)；建立了董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)專業(ye)委員(yuan)會(hui)(hui)與(yu)總行相關(guan)部室工作(zuo)對接聯系制度(du)；定(ding)期編輯《董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)工作(zuo)通(tong)訊》、《內部參考》，及(ji)(ji)時反映董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)重大(da)決(jue)策(ce)、中心工作(zuo)及(ji)(ji)熱點問(wen)題，從而促進董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)與(yu)監事(shi)(shi)會(hui)(hui)、經(jing)營(ying)(ying)管理層的溝通(tong)；專門委員(yuan)會(hui)(hui)組織(zhi)的內部調研(yan)與(yu)座談(tan)；利用董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)非決(jue)策(ce)性會(hui)(hui)議(yi)平(ping)臺(tai)(tai)溝通(tong)交(jiao)流觀點等。

篇8

第一章 總 則

第一條 為(wei)推動(dong)證(zheng)券(quan)(quan)公司(si)完善公司(si)治理(li)，促進(jin)證(zheng)券(quan)(quan)公司(si)規范運作，保(bao)護證(zheng)券(quan)(quan)公司(si)股東、客戶及其他利益相關者(zhe)的合法(fa)權益，根據(ju)《公司(si)法(fa)》、《證(zheng)券(quan)(quan)法(fa)》、《證(zheng)券(quan)(quan)公司(si)監督管(guan)理(li)條例》及其他法(fa)律法(fa)規，制定本準則(ze)。

第二條 證券(quan)公(gong)司對客戶負有誠信(xin)義務，不得侵犯客戶的財產(chan)權(quan)、選(xuan)擇權(quan)、公(gong)平(ping)交易(yi)權(quan)、知情權(quan)及其他合法權(quan)益。

證券公司的(de)股東(dong)和實(shi)際控(kong)制人不得占(zhan)用客戶資(zi)產，損害客戶合(he)法權益(yi)。

第三條 證券公司應當按照《公司法》等法律、行政法規的(de)(de)規定，明確股東會(hui)、董事會(hui)、監事會(hui)、經理層之間(jian)的(de)(de)職責劃分。

第四(si)條(tiao) 證(zheng)(zheng)券公司(si)及其股東、實際控制人、董事(shi)、監事(shi)、高級管(guan)理人員應當遵(zun)守法(fa)律、行政法(fa)規(gui)和中國證(zheng)(zheng)券監督管(guan)理委員會(以下簡稱中國證(zheng)(zheng)監會)的規(gui)定。

第五(wu)條 證券公司應當按照法律、行政法規(gui)和中國證監會的(de)規(gui)定建立(li)完備的(de)合規(gui)管(guan)理(li)、風(feng)險管(guan)理(li)和內部(bu)控制(zhi)體系。

證券(quan)公(gong)司董事(shi)會(hui)對(dui)合規管理、風險管理和(he)內部控制體系的有(you)效性(xing)承擔(dan)最(zui)終責任(ren)。

第六條(tiao) 本(ben)準則適用于中國境內設立的(de)證券公(gong)司。

上(shang)市證(zheng)券(quan)公(gong)司應當同時執(zhi)行(xing)法律、行(xing)政法規(gui)(gui)、本準(zhun)則和中(zhong)(zhong)國證(zheng)監會有(you)(you)關(guan)上(shang)市公(gong)司的規(gui)(gui)定(ding)。本準(zhun)則與中(zhong)(zhong)國證(zheng)監會有(you)(you)關(guan)上(shang)市公(gong)司的規(gui)(gui)定(ding)不一致(zhi)的，以兩(liang)者(zhe)中(zhong)(zhong)更加嚴(yan)格的規(gui)(gui)定(ding)為準(zhun)。

第二章 股東和(he)股東會

第一節 股 東

第七條(tiao) 證(zheng)券公司股東及其實際控制人應當符合法(fa)律、行(xing)政法(fa)規和中國證(zheng)監會(hui)規定的資格條(tiao)件。

證券公司股東轉讓(rang)所持(chi)有的證券公司股權的，應當確認受(shou)讓(rang)方及其實(shi)際控(kong)制(zhi)人符合法律、行政法規和中(zhong)國證監(jian)會規定的資格條件。

第八條 證(zheng)(zheng)券公司(si)應當以(yi)中國證(zheng)(zheng)監會(hui)或(huo)者(zhe)其派出機構的核準文件、備(bei)案文件為依據對股東進行(xing)登(deng)記(ji)、修改公司(si)章程(cheng)，并(bing)依法(fa)辦理(li)工商登(deng)記(ji)手(shou)續。

 證券(quan)公(gong)司應當確(que)保(bao)公(gong)司章程、股(gu)東名(ming)冊(ce)及工商登記(ji)文件(jian)所記(ji)載的(de)內(nei)容與股(gu)東的(de)實際(ji)情(qing)況(kuang)一(yi)致。

第(di)九(jiu)條(tiao) 證券公(gong)司股東應當嚴(yan)格(ge)按照法律、行(xing)(xing)政(zheng)法規和中(zhong)國證監會的規定履(lv)行(xing)(xing)出(chu)資義務。

證券公司(si)股(gu)(gu)東(dong)存在(zai)虛假出資(zi)、出資(zi)不(bu)實、抽(chou)逃出資(zi)或者變相(xiang)抽(chou)逃出資(zi)等違法違規(gui)行(xing)為的(de)，證券公司(si)應(ying)當在(zai)10個工作(zuo)日(ri)內向公司(si)住所地中國證監(jian)會派(pai)出機構報告，并要求有關(guan)股(gu)(gu)東(dong)在(zai)1個月內糾(jiu)正(zheng)。

第十條 證(zheng)券(quan)公(gong)司的股東(dong)、實際控制人(ren)出現下列情形(xing)時，應當在5個工作日內通知(zhi)證(zheng)券(quan)公(gong)司：

(一)所持有或(huo)者控(kong)制的證券公司股權被采取財產(chan)保全或(huo)者強制執行措施;

(二)質押(ya)所持有的(de)證券公司(si)股權;

(三)持有證券(quan)公(gong)司5%以上股(gu)權的股(gu)東變更實際(ji)控制人(ren);

(四)變更名稱;

(五)發生合并、分立(li);

(六)被(bei)采取責令停(ting)業整頓、指定托管、接(jie)管或(huo)者(zhe)撤銷等監管措施，或(huo)者(zhe)進入解散、破產、清算程(cheng)序;

(七)因重大違法違規(gui)行(xing)為被行(xing)政處(chu)罰或者追究刑事責任;

(八)其(qi)他可能導致所持有或(huo)者控制的證券公司股(gu)權發(fa)生轉移或(huo)者可能影(ying)響證券公司運(yun)作的。

證(zheng)券公司(si)應當自知悉前款規(gui)定情形之日(ri)起5個工作日(ri)內(nei)向公司(si)住所地中國(guo)證(zheng)監(jian)會派出機構報告。

上市(shi)證券公司持有5%以(yi)下股(gu)權的股(gu)東(dong)不適用本條規定。

第十一(yi)條 證券公(gong)司應當(dang)建(jian)立和(he)股東溝通的有效機制，依法(fa)保(bao)障股東的知情權。

證(zheng)券公(gong)司有下(xia)列情形之一的，應(ying)當以書面方式(shi)或者公(gong)司章程規定的其他方式(shi)及時通(tong)知(zhi)全體股東，并向公(gong)司住所地中國證(zheng)監會派出機(ji)構(gou)報告(gao)：

(一)公司或者其董事、監(jian)事、高(gao)級管理(li)人員涉嫌重大(da)違法違規行為;

(二)公司財務狀況持續惡(e)化(hua)，導致風險控制指標不(bu)符合中(zhong)國證監會(hui)規定的標準;

(三)公司發生重大虧損;

(四)擬更換法定代表人(ren)、董事長、監事會主席或者經(jing)營(ying)管理的主要負責人(ren);

(五)發生突發事(shi)件，對公司和客戶(hu)利(li)(li)益產生或(huo)者可(ke)能產生重(zhong)大不利(li)(li)影響(xiang);

(六(liu))其他可能影響公(gong)司(si)持續經營的事項(xiang)。

第二節 股東會

第(di)十(shi)二條 證(zheng)券公司章程應當明確規定(ding)股東會的職權范(fan)圍。

證(zheng)券公(gong)(gong)司股東(dong)(dong)會(hui)(hui)授權董事會(hui)(hui)行使股東(dong)(dong)會(hui)(hui)部分(fen)職(zhi)權的(de)，應當(dang)在(zai)公(gong)(gong)司章程中規(gui)定(ding)或者經股東(dong)(dong)會(hui)(hui)作出決(jue)議，且授權內容應當(dang)明(ming)確(que)具(ju)體(ti)，但《公(gong)(gong)司法》明(ming)確(que)規(gui)定(ding)由股東(dong)(dong)會(hui)(hui)行使的(de)職(zhi)權不(bu)得授權董事會(hui)(hui)行使。

第十三條 證(zheng)券公司(si)應當自每個會(hui)(hui)計年度結(jie)束之日起6個月(yue)內(nei)召開股東會(hui)(hui)年會(hui)(hui)。因特殊情況(kuang)需要延(yan)期(qi)召開的，應當及時向公司(si)住所地中國證(zheng)監會(hui)(hui)派(pai)出機構報告，并說明(ming)延(yan)期(qi)召開的理由。

第(di)十(shi)四(si)條 證券公(gong)司(si)章程(cheng)(cheng)應當規(gui)定股東(dong)會會議的(de)議事(shi)方式和表決(jue)程(cheng)(cheng)序。

第十五條 董事會、監(jian)事會、單(dan)獨或(huo)者合并持有證券公司(si)3%以上股(gu)權的股(gu)東，可(ke)以向(xiang)股(gu)東會提出議案。

單獨或者合并持有證券公(gong)司3%以(yi)上股權的股東，可以(yi)向股東會提名董事、監事候(hou)選人。

第十(shi)六條 證券公(gong)司(si)(si)任一(yi)股(gu)東推(tui)(tui)選(xuan)的(de)董事占董事會成員1/2以上時(shi)，其推(tui)(tui)選(xuan)的(de)監事不(bu)得超過(guo)監事會成員的(de)1/3，但證券公(gong)司(si)(si)為(wei)一(yi)人公(gong)司(si)(si)的(de)除外。

第十七條 證券公司(si)在董事、監事的選舉中可(ke)以(yi)采用累積投票制度。

證(zheng)券(quan)公司(si)(si)股東單獨或者與關聯方合并持有公司(si)(si)50%以上(shang)股權的，董(dong)事、監事的選舉(ju)應當采用累積投票制度，但(dan)證(zheng)券(quan)公司(si)(si)為(wei)一(yi)人(ren)公司(si)(si)的除外。

采用累(lei)積投票(piao)制(zhi)度(du)的(de)證券(quan)公司應當在公司章程中(zhong)規(gui)定該制(zhi)度(du)的(de)實(shi)施規(gui)則。

第(di)十八條 證券公司(si)股東會(hui)(hui)應當制作會(hui)(hui)議記(ji)錄。會(hui)(hui)議記(ji)錄應當真實(shi)、準確、完整(zheng)，并依法保存(cun)。

第十九條 證券公司股東(dong)(dong)會(hui)在(zai)董事(shi)、監事(shi)任期(qi)屆滿前免除其職(zhi)務的，應當說明理由;被免職(zhi)的董事(shi)、監事(shi)有權向股東(dong)(dong)會(hui)、中國證監會(hui)或(huo)者(zhe)其派(pai)出機(ji)構陳述意見(jian)。

第(di)三節 證券公司與股東之間關系(xi)的特別規定(ding)

第二十(shi)條 證券公司的(de)控(kong)股股東(dong)、實際(ji)控(kong)制(zhi)人不得利(li)用(yong)其(qi)控(kong)制(zhi)地位(wei)或(huo)者(zhe)濫用(yong)權利(li)損(sun)害證券公司、公司其(qi)他股東(dong)和公司客戶的(de)合法權益(yi)。

第(di)二十(shi)一條 證(zheng)券公(gong)司(si)的(de)控(kong)股股東不得超(chao)越股東會、董(dong)事會任免證(zheng)券公(gong)司(si)的(de)董(dong)事、監事和高級管理人員(yuan)。

證券公司(si)(si)(si)的股東、實際控(kong)制(zhi)人不得違反法(fa)律、行(xing)政法(fa)規和公司(si)(si)(si)章程的規定(ding)干(gan)預證券公司(si)(si)(si)的經(jing)營(ying)管理活動。

第二十二條 證券公司與其股東、實際(ji)控制人或者其他關(guan)聯方應當在業務、機構(gou)、資產、財務、辦公場所等方面嚴(yan)格分開，各自(zi)獨(du)立(li)經(jing)營(ying)、獨(du)立(li)核算、獨(du)立(li)承擔責任和風(feng)險。

證(zheng)(zheng)券公司股(gu)東的人(ren)員在證(zheng)(zheng)券公司兼職的，應當(dang)遵守法律(lv)、行政(zheng)法規和中國證(zheng)(zheng)監會的規定(ding)。

第二十三條(tiao) 證券公司的(de)控(kong)股股東、實際控(kong)制人及其關聯方應(ying)當(dang)采取有效措施，防止與其所控(kong)制的(de)證券公司發生業務競爭。

證券公(gong)司控股其他證券公(gong)司的(de)，不得損害所控股的(de)證券公(gong)司的(de)利益。

第二十四條 證(zheng)券(quan)公(gong)司(si)的股(gu)東、實際控制人及(ji)其(qi)(qi)關(guan)聯方與證(zheng)券(quan)公(gong)司(si)的關(guan)聯交易不(bu)得損(sun)害證(zheng)券(quan)公(gong)司(si)及(ji)其(qi)(qi)客戶(hu)的合法權益(yi)。

證券公司(si)章程應當對重大關聯交易(yi)及其(qi)披(pi)露和表決程序(xu)作出(chu)規定(ding)。

第二十五條 證券公司(si)與其股(gu)東(或者股(gu)東的關聯方)之間(jian)不得有下列行為：

(一(yi))持有股(gu)東的(de)(de)股(gu)權(quan)，但法律、行政法規或者中國(guo)證監會另有規定的(de)(de)除外;

(二(er))通過(guo)購買(mai)股東(dong)(dong)持(chi)有的證券等方(fang)式向股東(dong)(dong)輸送不當(dang)利益;

(三)股東違規占(zhan)用公司資產;

(四)法(fa)律、行(xing)政(zheng)法(fa)規或者中國證監會禁(jin)止的其(qi)他行(xing)為(wei)。

證券公(gong)司(si)章程(cheng)應當(dang)規定對(dui)外(wai)投(tou)資、對(dui)外(wai)擔保的類型、金額和內部審批程(cheng)序。

第三章(zhang) 董(dong)事(shi)(shi)和董(dong)事(shi)(shi)會

第一節 董 事

第二(er)十六條 證券公司(si)董事(shi)應(ying)當符合法(fa)律、行政(zheng)法(fa)規(gui)和(he)中國證監會(hui)規(gui)定(ding)的任職條件。

第二十(shi)七條(tiao) 證(zheng)券公司章(zhang)程應(ying)當明確規定(ding)董事(shi)的(de)任職(zhi)條(tiao)件(jian)、任免程序、任期、權利義務等事(shi)項。

第二十(shi)八條(tiao) 證券公司應當(dang)采(cai)取措施保(bao)障董(dong)事(shi)的知(zhi)情權，為董(dong)事(shi)履(lv)行職責(ze)提供必(bi)要條(tiao)件。

董事應當保證足夠的時間和精力履行職責。

第二十九條 經營證券(quan)(quan)經紀業(ye)(ye)務(wu)、證券(quan)(quan)資(zi)產管理業(ye)(ye)務(wu)、融(rong)資(zi)融(rong)券(quan)(quan)業(ye)(ye)務(wu)和(he)證券(quan)(quan)承銷與保薦業(ye)(ye)務(wu)中兩種以上業(ye)(ye)務(wu)的證券(quan)(quan)公司，應當建立獨立董(dong)事(shi)制度。

證(zheng)券公司(si)聘任(ren)的(de)(de)獨(du)立(li)董事(shi)應當(dang)符(fu)合法律、行政法規和中國證(zheng)監會規定的(de)(de)任(ren)職(zhi)條件。獨(du)立(li)董事(shi)在(zai)任(ren)職(zhi)期間(jian)出現中國證(zheng)監會規定的(de)(de)不得(de)擔任(ren)獨(du)立(li)董事(shi)的(de)(de)情形的(de)(de)，證(zheng)券公司(si)應當(dang)及時解聘。

第三十條 根據本準則第二(er)十九條規定建立(li)獨立(li)董事制度的(de)(de)證(zheng)券公(gong)司(si)有下列(lie)情形之一的(de)(de)，獨立(li)董事人數不得(de)少于董事人數的(de)(de)1/4：

(一)董事長、經營(ying)管理(li)的主(zhu)要(yao)負(fu)責人由同一人擔任(ren);

(二)內部(bu)董事(shi)人(ren)數(shu)占董事(shi)人(ren)數(shu)1/5以上;

(三)中(zhong)國(guo)證(zheng)監會認定的其他情(qing)形。

第三十(shi)一條(tiao) 獨立董(dong)事與公司(si)其他董(dong)事任期(qi)相同(tong)，連任時間不得超(chao)過6年。

第三(san)十二條 獨(du)(du)立董事在任期內辭職或者被免職的，獨(du)(du)立董事本人(ren)和證券公司(si)應當(dang)分(fen)別向(xiang)公司(si)住所(suo)地(di)中國證監會(hui)派(pai)出機構(gou)和股東會(hui)提交(jiao)書面(mian)說明。

第三十三條 獨立(li)(li)董事應當根據法(fa)律、行(xing)政法(fa)規(gui)和中國(guo)證監會的(de)規(gui)定獨立(li)(li)履行(xing)董事職(zhi)責，并在股東會年會上提(ti)交工(gong)作報告(gao)。

獨立董事(shi)未履行應盡(jin)職責的，應當承(cheng)擔相應的責任。

證券(quan)公司應當(dang)保障獨立董事享(xiang)有與其他董事同等的知情權(quan)。

第二節 董事會

第(di)三十四條 證券公司(si)章程應當明確董事(shi)(shi)人數(shu)。證券公司(si)設董事(shi)(shi)會的，內(nei)部董事(shi)(shi)人數(shu)不得超過董事(shi)(shi)人數(shu)的1/2。

證(zheng)券公司(si)可以(yi)聘請外部專業人士擔(dan)任董(dong)事(shi)。

第三十五(wu)條 證券公(gong)司章程應(ying)當(dang)就董(dong)事長(chang)不能(neng)履行職責或(huo)者缺位(wei)時，董(dong)事長(chang)職責的(de)行使作出(chu)明(ming)確規定。

第(di)三十六條 證券(quan)公司章程應(ying)當明確規定董(dong)事會(hui)的職責、議事方式和表決程序。

證券公司章程(cheng)應當明確(que)規(gui)定董事會(hui)會(hui)議采取通訊(xun)表決(jue)方(fang)式的條件和程(cheng)序。除(chu)由于(yu)緊急(ji)情(qing)況、不可抗力等特(te)殊(shu)原(yuan)因無法舉行(xing)現場(chang)、視頻或(huo)(huo)者電話會(hui)議外，董事會(hui)會(hui)議應當采取現場(chang)、視頻或(huo)(huo)者電話會(hui)議方(fang)式。

董(dong)(dong)事會應當在股東會年(nian)會上報(bao)告(gao)并在年(nian)度報(bao)告(gao)中披(pi)露(lu)董(dong)(dong)事的履職情況(kuang)，包括報(bao)告(gao)期內董(dong)(dong)事參加董(dong)(dong)事會會議的次數、投票表決等情況(kuang)。

第三十七條 證券(quan)公司(si)董事(shi)會(hui)(hui)(hui)每年至少召開兩次會(hui)(hui)(hui)議(yi)。董事(shi)會(hui)(hui)(hui)會(hui)(hui)(hui)議(yi)應當制作會(hui)(hui)(hui)議(yi)記(ji)錄(lu)，并可以錄(lu)音。會(hui)(hui)(hui)議(yi)記(ji)錄(lu)應當真實(shi)、準確、完整地(di)記(ji)錄(lu)會(hui)(hui)(hui)議(yi)過程、決(jue)議(yi)內容、董事(shi)發言和表決(jue)情況，并依法保存。出(chu)席會(hui)(hui)(hui)議(yi)的董事(shi)和記(ji)錄(lu)人(ren)應當在會(hui)(hui)(hui)議(yi)記(ji)錄(lu)上簽字。

第(di)三十(shi)八(ba)條(tiao) 證券公(gong)司董事(shi)會(hui)(hui)、董事(shi)長應當在法律、行政法規、中(zhong)國(guo)證監(jian)會(hui)(hui)和公(gong)司章程規定的(de)范圍內行使職權，不得(de)越權干預經理(li)層的(de)經營(ying)管(guan)理(li)活(huo)動。

董(dong)事(shi)會表決有關(guan)關(guan)聯交(jiao)易的(de)議案(an)時，與交(jiao)易對方有關(guan)聯關(guan)系的(de)董(dong)事(shi)應當回避。該(gai)次(ci)董(dong)事(shi)會會議由過(guo)半數(shu)的(de)無關(guan)聯關(guan)系董(dong)事(shi)出席(xi)即可舉行，董(dong)事(shi)會會議所作決議須經(jing)無關(guan)聯關(guan)系董(dong)事(shi)過(guo)半數(shu)通過(guo)。出席(xi)董(dong)事(shi)會的(de)無關(guan)聯關(guan)系董(dong)事(shi)人數(shu)不(bu)足3人的(de)，應當將該(gai)事(shi)項提(ti)交(jiao)股東(dong)會審議。

第(di)三十(shi)九(jiu)條 證(zheng)券(quan)公(gong)司董(dong)事會決議內容違反(fan)法律、行政法規或者中國(guo)證(zheng)監會的(de)規定(ding)的(de)，監事會應當(dang)要求董(dong)事會糾正，經理層應當(dang)拒絕執行。

第四十條 證券(quan)公司應當設董事(shi)會(hui)(hui)秘書，負責股東(dong)會(hui)(hui)和(he)董事(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議的籌備、文件的保管(guan)(guan)以(yi)及(ji)股東(dong)資(zi)料(liao)的管(guan)(guan)理(li)，按照規(gui)定或者(zhe)(zhe)根據中國證監(jian)會(hui)(hui)及(ji)其派出機構、股東(dong)等有關單(dan)位(wei)或者(zhe)(zhe)個人的要(yao)求，依法提供有關資(zi)料(liao)，辦理(li)信息報送或者(zhe)(zhe)信息披露(lu)事(shi)項(xiang)。

第三節 董事會專門委員會

第四十一條 證(zheng)券(quan)(quan)公司經營證(zheng)券(quan)(quan)經紀業(ye)(ye)(ye)務(wu)、證(zheng)券(quan)(quan)資產管理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)、融資融券(quan)(quan)業(ye)(ye)(ye)務(wu)和證(zheng)券(quan)(quan)承銷與保薦業(ye)(ye)(ye)務(wu)中兩種以上(shang)業(ye)(ye)(ye)務(wu)的，其董事會(hui)(hui)應當設立薪酬(chou)與提名委員(yuan)會(hui)(hui)、審計委員(yuan)會(hui)(hui)和風險控制委員(yuan)會(hui)(hui)，并應當在公司章程(cheng)中規定各委員(yuan)會(hui)(hui)的組成(cheng)、職責及其行(xing)使方(fang)式(shi)。

專門委(wei)員會可以聘請外部專業人士提(ti)供服務，由(you)此發生的合理費用由(you)證(zheng)券公司承擔。

專門委員會應當(dang)向董事會負責(ze)，按照公司章程的規定向董事會提交工作報告(gao)。

董事會在對與專(zhuan)門委員(yuan)會職責(ze)相關(guan)的(de)(de)事項作出決(jue)議(yi)前，應當聽取專(zhuan)門委員(yuan)會的(de)(de)意(yi)見。

第(di)四十(shi)二條 證券公司董事(shi)會(hui)(hui)各專門(men)委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)應(ying)(ying)當由董事(shi)組(zu)成(cheng)。專門(men)委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)成(cheng)員(yuan)應(ying)(ying)當具有(you)與專門(men)委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)職責(ze)相(xiang)適應(ying)(ying)的專業知(zhi)識和工作經驗(yan)。

審計委員會(hui)中(zhong)獨立(li)董(dong)(dong)事的人數不得少于1/2，并且(qie)至(zhi)少有1名獨立(li)董(dong)(dong)事從事會(hui)計工(gong)作(zuo)5年以(yi)上(shang)。

薪(xin)酬與提(ti)名(ming)委員(yuan)會、審計(ji)委員(yuan)會的負責(ze)人應當由獨立董(dong)事擔任。

第四(si)十三(san)條 薪酬與(yu)提(ti)名(ming)委員(yuan)會的主要(yao)職責是：

(一)對(dui)董(dong)(dong)事、高級管(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)員的選(xuan)(xuan)任(ren)標準(zhun)和程序進(jin)行審(shen)議并(bing)提出(chu)意見(jian)，搜尋(xun)合(he)格(ge)的董(dong)(dong)事和高級管(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)員人(ren)選(xuan)(xuan)，對(dui)董(dong)(dong)事和高級管(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)員人(ren)選(xuan)(xuan)的資格(ge)條件進(jin)行審(shen)查(cha)并(bing)提出(chu)建議;

(二)對董事(shi)和高級管理人(ren)員(yuan)的考核與薪(xin)酬管理制度進行審議并提(ti)出意(yi)見;

(三)對董事、高級管(guan)理人員進(jin)行考核并提出建議;

(四)公(gong)司章程規定的其他職(zhi)責。

第(di)四十(shi)四條 審計委員會(hui)的主(zhu)要職責是：

(一)監(jian)督年度審計工作，就審計后的(de)財(cai)務報告信息的(de)真實性(xing)、準確性(xing)和完整(zheng)性(xing)作出判斷，提交(jiao)董事(shi)會審議;

(二)提(ti)議聘請或者更換外部審計(ji)機(ji)構(gou)，并監督外部審計(ji)機(ji)構(gou)的執(zhi)業(ye)行為;

(三(san))負責內(nei)部審計與外部審計之間的溝(gou)通;

(四)公司(si)章程(cheng)規(gui)定的其他職(zhi)責。

第四十(shi)五條 風(feng)險控(kong)制委(wei)員會的(de)主要(yao)職(zhi)責是：

(一)對合規(gui)管理和(he)風險管理的總體(ti)目標、基(ji)本政(zheng)策進行審(shen)議并提出(chu)意見;

(二)對合規管(guan)理和(he)風險管(guan)理的(de)機(ji)構設置(zhi)及其(qi)職責進行審議并提出意(yi)見;

(三)對需董(dong)事會審議的(de)重(zhong)大(da)決策(ce)的(de)風險和重(zhong)大(da)風險的(de)解決方案進(jin)行評估并提出意見;

(四(si))對需董事會審議的合規報告和風險評(ping)估報告進(jin)行審議并提(ti)出意見;

(五)公(gong)司章程(cheng)規(gui)定的其他職責。

 證券(quan)公(gong)司董(dong)事會設合規(gui)委員(yuan)會的，前款規(gui)定中有關(guan)合規(gui)管理的職責可以由合規(gui)委員(yuan)會行(xing)使。

第四章 監(jian)事和(he)監(jian)事會

第四十六條 證(zheng)券(quan)公(gong)司(si)監事應當(dang)符合(he)法(fa)律、行政法(fa)規和中國證(zheng)監會規定的任職條件。

證券公司可以聘請外部專(zhuan)業人士擔(dan)任(ren)監事。

第四十(shi)七條 證券(quan)公司(si)應當采(cai)取(qu)措施保障(zhang)監(jian)(jian)事(shi)的(de)(de)知(zhi)情權，為監(jian)(jian)事(shi)履(lv)行職(zhi)責提(ti)供必要的(de)(de)條件。

第四十八條(tiao) 證券公司章(zhang)程應當(dang)規定監事(shi)會的職(zhi)責(ze)、議事(shi)方(fang)式和表決程序。

證(zheng)券公司章程應(ying)當明確規定(ding)監事會(hui)(hui)會(hui)(hui)議(yi)采取通訊(xun)表決(jue)方式的條件和程序。除由于(yu)緊急情況、不可抗力(li)等特殊(shu)原因(yin)無法舉行現場、視(shi)頻(pin)(pin)或者(zhe)電話會(hui)(hui)議(yi)外(wai)，監事會(hui)(hui)會(hui)(hui)議(yi)應(ying)當采取現場、視(shi)頻(pin)(pin)或者(zhe)電話會(hui)(hui)議(yi)方式。

監事會(hui)(hui)應當在股東會(hui)(hui)年(nian)會(hui)(hui)上報告并在年(nian)度報告中披露(lu)監事的履職情況，包括報告期內監事參加(jia)監事會(hui)(hui)會(hui)(hui)議的次數、投票表決等(deng)情況。

第四十九條 證券(quan)公司(si)設監(jian)事(shi)會的，監(jian)事(shi)會應當(dang)設主席，可以設副(fu)主席。監(jian)事(shi)會主席是監(jian)事(shi)會的召集人。

監(jian)事會(hui)可(ke)以下設專(zhuan)門機構，負(fu)責(ze)監(jian)事會(hui)會(hui)議(yi)的(de)籌備(bei)、會(hui)議(yi)記錄和會(hui)議(yi)文件(jian)的(de)保管，并為監(jian)事履行職(zhi)責(ze)提供服(fu)務(wu)。

第(di)五(wu)十(shi)條 證券公司(si)監(jian)事(shi)會(hui)會(hui)議(yi)(yi)應當制作會(hui)議(yi)(yi)記(ji)錄，并(bing)可以錄音。會(hui)議(yi)(yi)記(ji)錄應當真實(shi)、準(zhun)確、完整地記(ji)錄會(hui)議(yi)(yi)過(guo)程、決議(yi)(yi)內(nei)容、監(jian)事(shi)發言和(he)表決情況，并(bing)依法保存。出(chu)席(xi)會(hui)議(yi)(yi)的監(jian)事(shi)和(he)記(ji)錄人應當在會(hui)議(yi)(yi)記(ji)錄上(shang)簽(qian)字。

第五十一條 證券公司(si)監事有權了解公司(si)經(jing)營情(qing)況，并(bing)承擔相應(ying)的(de)保密義務。

證券公(gong)司應當將(jiang)其(qi)內部稽(ji)核(he)報告(gao)、合規報告(gao)、月度或(huo)者季度財務(wu)會計(ji)報告(gao)、年度財務(wu)會計(ji)報告(gao)及其(qi)他重大事項及時(shi)報告(gao)監事會。

監事會(hui)應當就(jiu)公司的財務情況(kuang)、合規(gui)情況(kuang)向(xiang)股東會(hui)年會(hui)作出專項說(shuo)明。

第五十二條 證券公司(si)監事會可要(yao)求公司(si)董事、高(gao)級管理(li)人(ren)(ren)員及其他相(xiang)關人(ren)(ren)員出席監事會會議，回答問題。

監事會可根(gen)據需要對公司(si)財務(wu)情況(kuang)、合規(gui)情況(kuang)進行(xing)專項(xiang)檢查，必要時(shi)可聘請外部專業人(ren)士協助，其合理(li)費用由證券公司(si)承擔(dan)。

監(jian)事會對公(gong)司(si)董事、高級管理(li)人(ren)(ren)(ren)員履行職責的行為進行檢查時，可以向董事、高級管理(li)人(ren)(ren)(ren)員及(ji)公(gong)司(si)其(qi)他人(ren)(ren)(ren)員了解情況(kuang)，董事、高級管理(li)人(ren)(ren)(ren)員及(ji)公(gong)司(si)其(qi)他人(ren)(ren)(ren)員應當配合(he)。

第五十三條 對董(dong)事、高級(ji)管理(li)(li)(li)人員(yuan)違反法律、行政(zheng)法規(gui)或者公(gong)司(si)(si)(si)章程，損(sun)害公(gong)司(si)(si)(si)、股(gu)(gu)東(dong)或者客戶(hu)利益的行為，證券公(gong)司(si)(si)(si)監事會應(ying)當要(yao)求董(dong)事、高級(ji)管理(li)(li)(li)人員(yuan)限期(qi)改(gai)正;損(sun)害嚴重或者董(dong)事、高級(ji)管理(li)(li)(li)人員(yuan)未在限期(qi)內改(gai)正的，監事會應(ying)當提(ti)議召開(kai)股(gu)(gu)東(dong)會，并向股(gu)(gu)東(dong)會提(ti)出專項議案。

對董(dong)事會、高級管理人員的重大(da)違(wei)法(fa)違(wei)規行(xing)為，監事會應當直接向中國證監會或者其派出機構(gou)報告。

監事知(zhi)道或者(zhe)應當知(zhi)道董(dong)事、高級管(guan)理人員有違反法律、行(xing)政法規或者(zhe)公(gong)司(si)章(zhang)程的(de)規定、損害公(gong)司(si)利益(yi)的(de)行(xing)為，未(wei)履(lv)行(xing)應盡職責(ze)的(de)，應當承(cheng)擔相(xiang)應的(de)責(ze)任。

第五(wu)章 高(gao)級管(guan)理人員

第五(wu)十(shi)四條 本(ben)準則所稱高級管(guan)理人(ren)員(yuan)，是(shi)指證券公(gong)司的總經理、副(fu)總經理、財務負責(ze)人(ren)、合規負責(ze)人(ren)、董事會(hui)秘書以及實(shi)際履行上述職務的人(ren)員(yuan)。

高級(ji)管理(li)人(ren)員應當取得(de)中國證監會或(huo)者其派出機構核準的任職(zhi)資(zi)格。證券(quan)公司不得(de)授權(quan)未(wei)取得(de)任職(zhi)資(zi)格的人(ren)員行使高級(ji)管理(li)人(ren)員的職(zhi)權(quan)。

第(di)五(wu)十五(wu)條 證(zheng)券(quan)公司章程(cheng)應當明確高級管理人(ren)員的構(gou)成、職責范圍。

第五(wu)十六條 證(zheng)券公(gong)司應當采取(qu)公(gong)開、透明的方式，聘(pin)任專(zhuan)業人士為(wei)高級(ji)管理(li)人員。

第五十(shi)七條 證(zheng)(zheng)券(quan)公司高(gao)級管理人員不得在其他營利性機(ji)構兼(jian)職，但法(fa)律、行政法(fa)規或者中(zhong)國證(zheng)(zheng)監(jian)會另有規定(ding)的除(chu)外。

第(di)五十八條 證券公司(si)設總經(jing)(jing)理的(de)，總經(jing)(jing)理依據《公司(si)法》、公司(si)章程的(de)規(gui)定行使職權，并(bing)向董事會負(fu)責。

證券(quan)公司(si)設立(li)管理(li)(li)委員(yuan)(yuan)會(hui)、執行委員(yuan)(yuan)會(hui)等機構(gou)行使(shi)總經(jing)理(li)(li)職(zhi)權的，應當在公司(si)章程中(zhong)明確其名稱(cheng)、組(zu)成、職(zhi)責和議事規則，其組(zu)成人員(yuan)(yuan)應當取得證券(quan)公司(si)高級管理(li)(li)人員(yuan)(yuan)任(ren)職(zhi)資格。

第五十九條 證券公(gong)司經營管理的(de)(de)(de)主要(yao)(yao)負(fu)責人應(ying)當根據(ju)董事(shi)(shi)會(hui)或者監(jian)事(shi)(shi)會(hui)的(de)(de)(de)要(yao)(yao)求，向董事(shi)(shi)會(hui)或者監(jian)事(shi)(shi)會(hui)報告公(gong)司重大合(he)同(tong)的(de)(de)(de)簽訂、執行情(qing)況，資金運用情(qing)況和盈虧情(qing)況。經營管理的(de)(de)(de)主要(yao)(yao)負(fu)責人必須保證報告的(de)(de)(de)真實、準確、完整。

未(wei)擔任董事(shi)職務的經營(ying)管理的主要負責人可以列席(xi)董事(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議。

第六十條(tiao) 證券公司經(jing)理層應當(dang)建立責任明確、程序清晰的(de)(de)組織(zhi)結構，組織(zhi)實(shi)施各類風險的(de)(de)識(shi)別與評(ping)估工作，并建立健(jian)全(quan)有效(xiao)的(de)(de)內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)(zhi)度和(he)機制(zhi)(zhi)(zhi)，及(ji)時處(chu)理或者改(gai)正(zheng)內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)中存在的(de)(de)缺陷或者問題。

證券公司高(gao)級管理(li)人(ren)員應當對(dui)內部控制不(bu)力、不(bu)及時(shi)處理(li)或者改正內部控制中存在(zai)的缺(que)陷或者問題承擔相應的責任(ren)。

第六十一(yi)條 證券公(gong)司(si)分管合規管理(li)、風險管理(li)、稽(ji)核審計(ji)(ji)部門的高級管理(li)人員，不(bu)得兼任或(huo)者分管與(yu)合規管理(li)、風險管理(li)、稽(ji)核審計(ji)(ji)職(zhi)責相沖(chong)突的職(zhi)務或(huo)者部門。

證券公司(si)高級管(guan)(guan)理(li)人(ren)員應(ying)當支持(chi)合規管(guan)(guan)理(li)、風險管(guan)(guan)理(li)、稽(ji)核審計部門的工作。

第六章 激(ji)勵與約(yue)束機(ji)制

第六十二(er)條(tiao) 證券公司(si)應(ying)當(dang)建(jian)立合(he)理(li)(li)有(you)效(xiao)的(de)董事、監事、高級(ji)管理(li)(li)人員(yuan)績效(xiao)考核與(yu)薪(xin)酬(chou)管理(li)(li)制度(du)。績效(xiao)考核與(yu)薪(xin)酬(chou)管理(li)(li)制度(du)應(ying)當(dang)充分反(fan)映合(he)規管理(li)(li)和風險管理(li)(li)的(de)要求。

第六(liu)十(shi)三條 證券(quan)公司董(dong)事(shi)、監事(shi)薪酬的數額和發放方式分(fen)別由董(dong)事(shi)會(hui)、監事(shi)會(hui)提出方案，報股東會(hui)決定(ding)。

 第(di)六十四(si)條(tiao) 證券公司應當與高級管理人員就任期、績(ji)效考核(he)、薪酬待遇、解(jie)聘(pin)事由、雙(shuang)方(fang)的權利(li)義務及違(wei)約責(ze)任等事項進(jin)行約定(ding)。

第六十五條 證券公司高級管理(li)人(ren)員的(de)(de)績效年薪(xin)由董事會根據高級管理(li)人(ren)員的(de)(de)年度(du)績效考核(he)結果決定，40%以(yi)上應當采取延期支付的(de)(de)方式，且延期支付期限不少于3年。延期支付薪(xin)酬(chou)的(de)(de)發(fa)放應當遵循等分(fen)原則。

高級管(guan)理人員(yuan)未能勤勉(mian)盡責(ze)，致使證券公司(si)(si)存在重大違法違規(gui)行為或(huo)者(zhe)重大風(feng)險的，證券公司(si)(si)應當(dang)停止支付全部或(huo)者(zhe)部分未支付的績效年(nian)薪。

第六(liu)十六(liu)條 證券(quan)公司董(dong)事(shi)(shi)會(hui)、監(jian)事(shi)(shi)會(hui)應當(dang)分別向股東會(hui)就董(dong)事(shi)(shi)、監(jian)事(shi)(shi)的績效考核情(qing)況、薪(xin)酬情(qing)況作出專項(xiang)說明。

董事會應當向股東會就(jiu)高級管理人員(yuan)履行職(zhi)責的情況、績(ji)效考核情況、薪酬情況作(zuo)出專項說明。

第六(liu)十七條 證券公(gong)司高級(ji)管理(li)人員違(wei)反(fan)法(fa)律、行政法(fa)規(gui)或者公(gong)司章(zhang)程規(gui)定(ding)，損害公(gong)司或者客戶合法(fa)權(quan)益(yi)的，公(gong)司董事會、監事會應當對(dui)其(qi)進行內部責任追(zhui)究。

證(zheng)券公司不得代董(dong)事、監事或者(zhe)高級(ji)管理(li)人員支付應當由個人承擔的罰款或者(zhe)賠償金。

第六十八條(tiao) 證券(quan)公司董事、監(jian)事、高級管理(li)人員或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)員工根據(ju)中長期激勵計劃持(chi)有或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)控制本(ben)公司股權，應(ying)當(dang)經公司股東(dong)會決議批準(zhun)，并依法(fa)經中國證監(jian)會或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)其派出機(ji)構批準(zhun)或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)備案。

第七章(zhang) 證券公司(si)與客戶關系基本原(yuan)則

第六十九條(tiao) 證券公司不得(de)(de)挪(nuo)用客(ke)戶(hu)交(jiao)易(yi)結算(suan)資金，不得(de)(de)挪(nuo)用客(ke)戶(hu)委(wei)托(tuo)管理(li)的資產，不得(de)(de)挪(nuo)用客(ke)戶(hu)托(tuo)管在公司的證券。

第(di)七十條 證券公司(si)對客戶資(zi)料負有保密義務。

證券公司(si)有權拒絕其他任何單位或者個(ge)人對客戶資料(liao)的查詢，但法(fa)律、行(xing)政法(fa)規(gui)或者中國證監(jian)會另有規(gui)定的除外(wai)。

第七十一條 證(zheng)券公司在經營活(huo)動中應當履行法定的信息披(pi)露義務，保障客(ke)戶(hu)在充分知情的基(ji)礎上作出(chu)決定。

 證(zheng)券公(gong)司向客戶(hu)提品(pin)或者服(fu)務應(ying)當(dang)遵(zun)守法(fa)律、行政(zheng)法(fa)規(gui)(gui)和中國證(zheng)監會的規(gui)(gui)定，并對有關產品(pin)或者服(fu)務的內容及風險予(yu)以充分(fen)披露(lu)，不(bu)得有虛假陳述、誤導及其他欺(qi)詐客戶(hu)的行為。

第七十二(er)條 證券(quan)公司應當設專(zhuan)職部門或者崗位負(fu)責與客戶進行溝通(tong)，處理客戶的投訴等(deng)事宜。

第七(qi)十(shi)三(san)條 證券公司應(ying)當(dang)按(an)照規定向社會公眾披露(lu)本公司經(jing)審計的年度財務報告(gao)及其他(ta)信息，并保證披露(lu)信息的真實、準(zhun)確(que)、完整(zheng)。

證券公司應當披露董事、監事、高(gao)級管理人員(yuan)薪(xin)酬(chou)管理信息，至少包(bao)括：

(一)薪(xin)酬管(guan)理的(de)基(ji)本制度及決策程序;

(二(er))年(nian)度薪(xin)酬總額(e)和在董事、監事、高級管理人員之間(jian)的分布情況;

(三)薪酬延期(qi)支(zhi)付和非(fei)現金薪酬情況。

第八章 附 則

第七十四條 證券公(gong)(gong)司(si)應當(dang)按照《公(gong)(gong)司(si)法(fa)(fa)》、《證券法(fa)(fa)》、《證券公(gong)(gong)司(si)監督管(guan)理條例》及其他法(fa)(fa)律、行政法(fa)(fa)規(gui)和(he)本(ben)準則的(de)要求(qiu)，修改、完善公(gong)(gong)司(si)章程及相(xiang)關(guan)制度。

第七十五條 中國證監(jian)會(hui)以證券(quan)公(gong)司的(de)(de)治理(li)狀況作為(wei)其(qi)市場準入的(de)(de)基本條件和日常(chang)監(jian)管的(de)(de)評(ping)價依據。

第七十六(liu)條 中國證監會可以委托證券業自律(lv)組織或(huo)者中介機構(gou)對證券公司(si)治理狀況進行評價，并以適當方式公布評價結果。

第七(qi)十七(qi)條 釋義：

(一)股權，是(shi)指有(you)限責(ze)任公(gong)司股東的(de)出資和股份有(you)限公(gong)司的(de)股份。

(二)股東(dong)會，是指有限責任公司(si)的(de)股東(dong)會和股份有限公司(si)的(de)股東(dong)大會。

(三)關(guan)聯(lian)方、關(guan)聯(lian)交易(yi)，是指財政部《企(qi)業(ye)會計準則第36號關(guan)聯(lian)方披(pi)露》中(zhong)所界定的關(guan)聯(lian)方和關(guan)聯(lian)方交易(yi)。

(四)經(jing)營(ying)管理(li)的(de)主要負責(ze)人，是(shi)指(zhi)公司總經(jing)理(li)，或者(zhe)行使(shi)總經(jing)理(li)職權(quan)的(de)管理(li)委員(yuan)會、執行委員(yuan)會等機構的(de)負責(ze)人。

(五)內(nei)部(bu)(bu)董事(shi)，是(shi)指(zhi)(zhi)在(zai)證(zheng)券(quan)(quan)公司(si)同(tong)時(shi)擔任其(qi)他(ta)職務的董事(shi);外部(bu)(bu)董事(shi)，是(shi)指(zhi)(zhi)不(bu)在(zai)證(zheng)券(quan)(quan)公司(si)同(tong)時(shi)擔任其(qi)他(ta)職務的董事(shi);獨(du)(du)立(li)董事(shi)，是(shi)指(zhi)(zhi)與證(zheng)券(quan)(quan)公司(si)及其(qi)股東不(bu)存(cun)在(zai)可能妨礙(ai)其(qi)進行(xing)獨(du)(du)立(li)客觀判斷關系的外部(bu)(bu)董事(shi)。

篇9

【關鍵詞】獨立董事；存在(zai)問(wen)題；設計與(yu)完善

一、獨(du)立董(dong)事制度(du)的概(gai)述

中(zhong)國證監會(hui)(hui)于2001年頒布了《關(guan)于在上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)建(jian)(jian)立(li)獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)制(zhi)度的(de)指(zhi)導(dao)意見(jian)》(以下(xia)簡稱(cheng)《指(zhi)導(dao)意見(jian)》)，根(gen)據該規(gui)(gui)范性文件，上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)應當(dang)(dang)建(jian)(jian)立(li)獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)制(zhi)度。上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)是指(zhi)不在公(gong)司(si)(si)(si)擔任除董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)外的(de)其(qi)他職務，并與(yu)其(qi)所受聘的(de)上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)及其(qi)主(zhu)要(yao)(yao)股(gu)東不存(cun)在可能妨(fang)礙其(qi)進(jin)行獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)客觀(guan)判斷的(de)關(guan)系(xi)的(de)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)。獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)對上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)及全(quan)體(ti)股(gu)東負有誠信與(yu)勤勉義務。獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)應當(dang)(dang)按照相關(guan)法律法規(gui)(gui)、本指(zhi)導(dao)意見(jian)和公(gong)司(si)(si)(si)章(zhang)程的(de)要(yao)(yao)求，認真履行職責(ze)，維護公(gong)司(si)(si)(si)整體(ti)利益(yi)，尤其(qi)要(yao)(yao)關(guan)注中(zhong)小股(gu)東的(de)合法權益(yi)不受損害。獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)履行職責(ze)，不受上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)主(zhu)要(yao)(yao)股(gu)東、實際控制(zhi)人(ren)或(huo)者其(qi)他與(yu)上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)存(cun)在利害關(guan)系(xi)的(de)單位(wei)或(huo)個人(ren)的(de)影響。獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)原(yuan)則上(shang)(shang)最多在5家上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)兼任獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)，并確(que)保有足夠的(de)時間和精力有效地(di)履行獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)職責(ze)。上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)成員中(zhong)應當(dang)(dang)至少(shao)(shao)包括(kuo)1／3的(de)獨(du)(du)(du)(du)(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)，其(qi)中(zhong)至少(shao)(shao)包括(kuo)一名會(hui)(hui)計專(zhuan)業人(ren)士(會(hui)(hui)計專(zhuan)業人(ren)士是指(zhi)具有高(gao)級職稱(cheng)或(huo)注冊會(hui)(hui)計師資格的(de)人(ren)士)。

二、我國獨(du)立董事制度現階段存在的問題(ti)

(一)獨(du)立(li)董事不獨(du)立(li)

獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)性(xing)是(shi)(shi)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)能(neng)夠真(zhen)正(zheng)代表(biao)全體股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)和公(gong)(gong)司(si)(si)(si)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)整體利益、保護中(zhong)小(xiao)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)利益不受侵害的(de)(de)(de)(de)(de)(de)根本(ben)保證。首先，選(xuan)任程序(xu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)制(zhi)約(yue)，《指導(dao)(dao)意(yi)見》規定(ding)：“上(shang)市公(gong)(gong)司(si)(si)(si)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會、監(jian)視會、單獨(du)(du)(du)(du)或(huo)者合并持有(you)上(shang)市公(gong)(gong)司(si)(si)(si)已發行(xing)股(gu)(gu)份1％以(yi)(yi)上(shang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)可(ke)以(yi)(yi)提出獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)候選(xuan)人(ren)(ren)(ren)，并經股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)大(da)(da)(da)會選(xuan)舉決(jue)(jue)定(ding)”。從(cong)制(zhi)度上(shang)看，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)提名具有(you)廣泛(fan)性(xing)。但(dan)由(you)于法(fa)人(ren)(ren)(ren)治理結(jie)構本(ben)身(shen)就(jiu)(jiu)存在(zai)很大(da)(da)(da)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)題，如內部(bu)人(ren)(ren)(ren)控(kong)(kong)制(zhi)、大(da)(da)(da)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)操縱股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)會等(deng)，那些不被大(da)(da)(da)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)或(huo)內部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)(ren)(ren)認可(ke)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)人(ren)(ren)(ren)選(xuan)很難(nan)在(zai)選(xuan)舉中(zhong)被通(tong)過。而真(zhen)正(zheng)被通(tong)過的(de)(de)(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)往(wang)往(wang)是(shi)(shi)由(you)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)領導(dao)(dao)或(huo)管理層拉來或(huo)請來的(de)(de)(de)(de)(de)(de)“人(ren)(ren)(ren)情董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)”或(huo)“花瓶董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)”，很難(nan)確保獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)性(xing)。其(qi)次，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)在(zai)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)比(bi)(bi)例偏(pian)低(di)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)在(zai)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)比(bi)(bi)例是(shi)(shi)影響(xiang)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)發揮作用的(de)(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)個重(zhong)要因(yin)素(su)。《指導(dao)(dao)意(yi)見》規定(ding)我國上(shang)市公(gong)(gong)司(si)(si)(si)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會成員(yuan)(yuan)中(zhong)應該至少(shao)(shao)包(bao)括三分之一(yi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)，這與獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)制(zhi)度比(bi)(bi)較完備的(de)(de)(de)(de)(de)(de)國家相比(bi)(bi)仍有(you)很大(da)(da)(da)差(cha)距，這些國家規定(ding)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會成員(yuan)(yuan)中(zhong)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)占(zhan)實質多數。過低(di)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)比(bi)(bi)例使得在(zai)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會決(jue)(jue)策(ce)投(tou)票的(de)(de)(de)(de)(de)(de)過程中(zhong)，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)意(yi)見占(zhan)少(shao)(shao)數，限制(zhi)了獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)作用的(de)(de)(de)(de)(de)(de)發揮。最后(hou)，薪(xin)酬機制(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)制(zhi)約(yue)《指導(dao)(dao)意(yi)見》規定(ding)，上(shang)市公(gong)(gong)司(si)(si)(si)應當(dang)給予獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)適當(dang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)津(jin)貼(tie)，津(jin)貼(tie)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)標準應當(dang)由(you)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會制(zhi)訂預(yu)案，股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)大(da)(da)(da)會審議通(tong)過。從(cong)此規定(ding)中(zhong)我們可(ke)以(yi)(yi)看出，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)報酬完全是(shi)(shi)由(you)其(qi)任職的(de)(de)(de)(de)(de)(de)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)支付。名義(yi)上(shang)，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)薪(xin)酬標準要經過股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)大(da)(da)(da)會通(tong)過，但(dan)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)是(shi)(shi)由(you)大(da)(da)(da)股(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)或(huo)內部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)(ren)(ren)實際控(kong)(kong)制(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，其(qi)薪(xin)酬標準實質上(shang)還是(shi)(shi)由(you)他(ta)們決(jue)(jue)定(ding)。因(yin)此，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)在(zai)發表(biao)意(yi)見或(huo)建議時，往(wang)往(wang)會受到薪(xin)酬的(de)(de)(de)(de)(de)(de)影響(xiang)，而避免矛盾的(de)(de)(de)(de)(de)(de)尖銳化，這就(jiu)(jiu)使獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)性(xing)受到影響(xiang)。

(二)獨立董事(shi)與監事(shi)會監督職能沖突

英美設立(li)獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)的(de)(de)目的(de)(de)就(jiu)是發(fa)揮獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)的(de)(de)決(jue)策和監(jian)(jian)督(du)(du)作用。由于在一元(yuan)制的(de)(de)結(jie)(jie)構(gou)(gou)中(zhong)，董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會只對股(gu)東負(fu)責，沒有(you)對董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會有(you)效監(jian)(jian)督(du)(du)的(de)(de)機構(gou)(gou)，因此才設立(li)獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)履行監(jian)(jian)督(du)(du)職責。我國實行的(de)(de)公司治(zhi)理結(jie)(jie)構(gou)(gou)是采用同時設有(you)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會和監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會的(de)(de)二元(yuan)模式。設立(li)獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)制度，在我國就(jiu)出現了既(ji)有(you)獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)監(jian)(jian)督(du)(du)又有(you)監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會監(jian)(jian)督(du)(du)的(de)(de)狀(zhuang)況。這就(jiu)牽涉到監(jian)(jian)督(du)(du)權力的(de)(de)分配和協(xie)調問題，如果相互之(zhi)間(jian)推諉，多人監(jian)(jian)督(du)(du)就(jiu)等于無人監(jian)(jian)督(du)(du)，反而(er)造成機構(gou)(gou)重疊，違背(bei)設立(li)的(de)(de)目的(de)(de)。

(三)獨立董事資格的(de)相關(guan)規定不完善

我(wo)國證監會(hui)對(dui)獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)事的(de)(de)年齡、任(ren)(ren)職(zhi)(zhi)企(qi)業(ye)的(de)(de)數量、業(ye)務(wu)素質等(deng)方面的(de)(de)任(ren)(ren)職(zhi)(zhi)資(zi)格(ge)沒有在法律上(shang)做(zuo)(zuo)出規(gui)定，以至(zhi)我(wo)國獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)事人才現(xian)狀(zhuang)不(bu)合理(li)。如(ru)北京一(yi)位教授目(mu)前(qian)已同(tong)時擔任(ren)(ren)五家公司(si)的(de)(de)獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)事，涉及(ji)交通、鋼鐵、汽車多個(ge)行業(ye)，橫跨內蒙(meng)、北京、江西等(deng)幾個(ge)省區。事實(shi)上(shang)這些董(dong)事很難做(zuo)(zuo)到很“懂事”，對(dui)公司(si)運作難以實(shi)施有效監督。同(tong)時，獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)事的(de)(de)年齡也是(shi)不(bu)容忽視的(de)(de)問題。目(mu)前(qian)上(shang)市公司(si)聘請獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)事時漸趨務(wu)實(shi)，但我(wo)們(men)(men)仍(reng)然(ran)能看(kan)到為(wei)數不(bu)少的(de)(de)年逾七旬(xun)的(de)(de)“老黃忠”。有的(de)(de)獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)事如(ru)果干(gan)滿三年，就將超過八十(shi)高齡。雖然(ran)他(ta)們(men)(men)擔任(ren)(ren)過政府要職(zhi)(zhi)，管理(li)經驗、社會(hui)閱歷(li)比較豐(feng)富，但在市場經濟瞬息萬(wan)變的(de)(de)今(jin)天，他(ta)們(men)(men)的(de)(de)應變能力(li)、超前(qian)意識(shi)勢必會(hui)受年齡的(de)(de)限制，他(ta)們(men)(men)的(de)(de)健康狀(zhuang)況(kuang)也將直接制約(yue)履職(zhi)(zhi)效果。

(四)獨(du)立董事制度缺乏有效的激勵機制

獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)本(ben)(ben)身不(bu)具(ju)有(you)(you)(you)企業的(de)(de)所有(you)(you)(you)權(quan)(quan)，但是(shi)(shi)(shi)卻擁有(you)(you)(you)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)決(jue)策權(quan)(quan)。這種情形的(de)(de)產生是(shi)(shi)(shi)基(ji)于(yu)人(ren)與被人(ren)的(de)(de)委托關(guan)系，實踐(jian)中易產生人(ren)的(de)(de)偷(tou)懶等問題(ti)。獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)每年在(zai)上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)的(de)(de)時間十分有(you)(you)(you)限，據上(shang)交所對69家(jia)上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)的(de)(de)調查顯(xian)示，獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)平均花費在(zai)上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)的(de)(de)時間非(fei)常(chang)少(shao)，大多只有(you)(you)(you)5-9天，而(er)在(zai)上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)實地辦公(gong)(gong)的(de)(de)時間更少(shao)，一(yi)般只有(you)(you)(you)1―5天。同時，獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)因擁有(you)(you)(you)一(yi)定決(jue)策權(quan)(quan)，意味著(zhu)承(cheng)擔著(zhu)較大決(jue)策風險，這又(you)與獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)所能(neng)獲取的(de)(de)報酬不(bu)相符(fu)合。有(you)(you)(you)人(ren)提出獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)發(fa)揮作用的(de)(de)活力來源主要不(bu)是(shi)(shi)(shi)經濟(ji)利益，而(er)是(shi)(shi)(shi)基(ji)于(yu)聲譽(yu)機(ji)制(zhi)，因為許多擔任獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)是(shi)(shi)(shi)一(yi)些具(ju)有(you)(you)(you)一(yi)定社會(hui)影響(xiang)的(de)(de)專家(jia)，認為他們不(bu)需(xu)要通過擔任獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)來提高自已的(de)(de)人(ren)力資本(ben)(ben)價值。不(bu)管這些專家(jia)是(shi)(shi)(shi)否內心真的(de)(de)這么(me)認為，獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)作為一(yi)種制(zhi)度不(bu)能(neng)建(jian)立(li)在(zai)某些人(ren)的(de)(de)品德和(he)覺悟上(shang)，而(er)應當建(jian)立(li)在(zai)科學規(gui)范的(de)(de)基(ji)礎上(shang)，應充分考(kao)慮人(ren)的(de)(de)經濟(ji)動因，建(jian)立(li)一(yi)套有(you)(you)(you)效的(de)(de)約束和(he)激(ji)勵機(ji)制(zhi)，使他們盡心盡責。

三、我國的獨立董事制度的設計與完善

(一)保證獨立董事的‘獨立性’’

首先，提(ti)名程(cheng)序(xu)發生(sheng)變化。獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)候(hou)選(xuan)人(ren)不再(zai)由(you)(you)(you)(you)股東(dong)(dong)直(zhi)(zhi)接提(ti)出(chu)，而(er)是先由(you)(you)(you)(you)股東(dong)(dong)確定合作(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所，然后由(you)(you)(you)(you)該(gai)(gai)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所推薦(jian)合適的(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)人(ren)選(xuan)，產(chan)生(sheng)的(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)既要(yao)為(wei)(wei)公(gong)(gong)司(si)(si)負責，同時(shi)也(ye)要(yao)為(wei)(wei)該(gai)(gai)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所負責。這(zhe)樣可以(yi)避免獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)是由(you)(you)(you)(you)大股東(dong)(dong)或實際控制人(ren)拉來的(de)(de)(de)(de)“人(ren)情董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)”，提(ti)高(gao)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)。其次(ci)，薪酬給付機(ji)制發生(sheng)變化。成立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所后，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)薪酬不再(zai)由(you)(you)(you)(you)公(gong)(gong)司(si)(si)直(zhi)(zhi)接給付，而(er)是由(you)(you)(you)(you)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所向公(gong)(gong)司(si)(si)收取管理費，其中一(yi)(yi)部分對(dui)任(ren)職獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)發放，所剩部分作(zuo)(zuo)為(wei)(wei)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所人(ren)才信息收集、儲(chu)備、培訓(xun)、交流與(yu)日常管理的(de)(de)(de)(de)費用。這(zhe)樣獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)就不會因為(wei)(wei)薪酬問(wen)題而(er)畏手畏腳，可以(yi)增(zeng)加決策的(de)(de)(de)(de)客(ke)觀性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)和公(gong)(gong)正(zheng)性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)。再(zai)次(ci)，工作(zuo)(zuo)機(ji)制發生(sheng)變化。實行獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)職業化后，除了獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)要(yao)承(cheng)擔(dan)(dan)民事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)責任(ren)外(wai)，獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所也(ye)成為(wei)(wei)了承(cheng)擔(dan)(dan)民事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)責任(ren)的(de)(de)(de)(de)主體(ti)。一(yi)(yi)旦由(you)(you)(you)(you)于獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)工作(zuo)(zuo)時(shi)間過少(shao)，未盡到勤(qin)勉義務，導致出(chu)現(xian)誤判、失(shi)職造成的(de)(de)(de)(de)民事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)賠償，不僅獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)本人(ren)要(yao)承(cheng)擔(dan)(dan)賠償，而(er)且獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所也(ye)要(yao)作(zuo)(zuo)出(chu)賠償。這(zhe)樣，一(yi)(yi)方面(mian)促使獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)為(wei)(wei)了自(zi)己的(de)(de)(de)(de)聲譽或責任(ren)，主動參與(yu)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)(de)(de)經營決策，并作(zuo)(zuo)出(chu)正(zheng)確判斷，履行勤(qin)勉義務；另一(yi)(yi)方面(mian)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)務所也(ye)會加強對(dui)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)督導，要(yao)求(qiu)任(ren)職的(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)表決行為(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)公(gong)(gong)正(zheng)性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、準確性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)。

(二)協調獨立董事(shi)(shi)與監事(shi)(shi)會的(de)職能(neng)

獨立董事制度的監督功(gong)能具有天然(ran)的事前監督、內部監督

以及決(jue)(jue)策(ce)過(guo)程監(jian)(jian)督(du)緊(jin)密結合的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)特(te)點，而監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)具備了獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)制(zhi)(zhi)度(du)(du)所無(wu)法(fa)具有的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)經常性監(jian)(jian)督(du)、事(shi)(shi)后性監(jian)(jian)督(du)與外部(bu)(bu)性監(jian)(jian)督(du)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)特(te)點。而兩(liang)(liang)種制(zhi)(zhi)度(du)(du)安(an)排(pai)功能(neng)(neng)(neng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)充分發(fa)揮(hui)不僅取決(jue)(jue)于每一種制(zhi)(zhi)度(du)(du)自身功能(neng)(neng)(neng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)完善與否(fou)，還取決(jue)(jue)于兩(liang)(liang)種制(zhi)(zhi)度(du)(du)協(xie)調與否(fou)。要(yao)使獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)與我國現(xian)行(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)公(gong)司(si)(si)治(zhi)理(li)結構(gou)進行(xing)(xing)“無(wu)縫接入(ru)”，必(bi)須(xu)既要(yao)發(fa)揮(hui)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)和(he)監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)作(zuo)用，又(you)要(yao)避免功能(neng)(neng)(neng)上(shang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)沖突和(he)無(wu)人負責的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)情況。對此(ci)，有必(bi)要(yao)重新界定和(he)整合獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)與監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)功能(neng)(neng)(neng)。第(di)(di)一，由于《公(gong)司(si)(si)法(fa)》已就監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)職能(neng)(neng)(neng)進行(xing)(xing)了明文規定，那么就應(ying)該著手強化(hua)監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)督(du)職能(neng)(neng)(neng)；第(di)(di)二，可(ke)以將獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)效用集(ji)中在審核(he)批準重大關聯交易，內部(bu)(bu)董(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)提名(ming)，內部(bu)(bu)董(dong)事(shi)(shi)和(he)經理(li)人員的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)薪酬以及公(gong)司(si)(si)財務信(xin)息的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)審核(he)和(he)控制(zhi)(zhi)等方(fang)面；第(di)(di)三，建立(li)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)與監(jian)(jian)事(shi)(shi)會(hui)之間的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)磋商、協(xie)作(zuo)機制(zhi)(zhi)。

(三)制(zhi)定與完善獨(du)立董事制(zhi)度相(xiang)關的法律、法規

獨(du)立董(dong)(dong)事(shi)的(de)法(fa)(fa)律地位(wei)是(shi)保證獨(du)立董(dong)(dong)事(shi)獨(du)立性和公正(zheng)性的(de)基礎。建(jian)議(yi)通過修訂《公司(si)法(fa)(fa)》，對獨(du)立董(dong)(dong)事(shi)的(de)法(fa)(fa)律地位(wei)、獨(du)立董(dong)(dong)事(shi)的(de)權(quan)力(li)范圍和行(xing)權(quan)程序等加(jia)以規(gui)定(ding)，使獨(du)立董(dong)(dong)事(shi)制度(du)成為明確(que)的(de)法(fa)(fa)定(ding)制度(du)，保證獨(du)立董(dong)(dong)事(shi)有法(fa)(fa)可(ke)依，有章可(ke)循(xun)。根據對目前已聘請了(le)(le)獨(du)立董(dong)(dong)事(shi)的(de)公司(si)的(de)了(le)(le)解，大多是(shi)基于提高公司(si)社會(hui)地位(wei)、增加(jia)公眾對公司(si)的(de)信任度(du)的(de)目的(de)，沒(mei)有聽到獨(du)立董(dong)(dong)事(shi)真正(zheng)的(de)聲音。如果(guo)有一定(ding)的(de)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)保障，就(jiu)能起到一定(ding)的(de)監(jian)督(du)和制約作用。

(四)引入獎(jiang)勵與懲罰機(ji)制

目前《指導意見》以(yi)及證(zheng)監會(hui)(hui)的(de)(de)(de)(de)其(qi)他條(tiao)例對(dui)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)行(xing)(xing)為的(de)(de)(de)(de)獎懲不(bu)(bu)(bu)明確(que)(que)。獎懲機(ji)制(zhi)的(de)(de)(de)(de)不(bu)(bu)(bu)完善不(bu)(bu)(bu)利(li)(li)于激發獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)工(gong)作的(de)(de)(de)(de)積(ji)極性。筆者對(dui)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)制(zhi)度(du)的(de)(de)(de)(de)改進(jin)(jin)(jin)提出(chu)(chu)以(yi)下建議(yi)：一是由(you)(you)國家相(xiang)關(guan)機(ji)構聯合(he)公(gong)司董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)或(huo)股(gu)(gu)東(dong)會(hui)(hui)等(deng)(deng)對(dui)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)履職(zhi)情況進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)打分(fen)評估，并(bing)(bing)引入軍隊“論(lun)功(gong)行(xing)(xing)賞”的(de)(de)(de)(de)做法(fa)，對(dui)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)正確(que)(que)和勇敢(gan)的(de)(de)(de)(de)行(xing)(xing)為進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)表彰，具體(ti)體(ti)現(xian)在薪(xin)(xin)酬(chou)方面(mian)的(de)(de)(de)(de)獎勵和聲(sheng)譽(yu)方面(mian)的(de)(de)(de)(de)宣傳。并(bing)(bing)且(qie)根(gen)據(ju)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)功(gong)等(deng)(deng)評級來(lai)固定增加底薪(xin)(xin)，由(you)(you)激勵機(ji)制(zhi)保證(zheng)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)在崗位上(shang)盡職(zhi)盡責(ze)(ze)。二是獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)與公(gong)司業績(ji)(ji)掛鉤(gou)，在年費和出(chu)(chu)席會(hui)(hui)議(yi)費等(deng)(deng)形式上(shang)增加公(gong)司業績(ji)(ji)浮(fu)動(dong)薪(xin)(xin)酬(chou)。浮(fu)動(dong)薪(xin)(xin)酬(chou)最高(gao)限不(bu)(bu)(bu)得高(gao)于由(you)(you)于履職(zhi)評估而論(lun)功(gong)行(xing)(xing)賞所獎勵金額的(de)(de)(de)(de)70％。這樣使(shi)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)利(li)(li)益與公(gong)司利(li)(li)益緊密地聯系在一起(qi)，調(diao)動(dong)其(qi)參與管(guan)理的(de)(de)(de)(de)積(ji)極性，并(bing)(bing)且(qie)不(bu)(bu)(bu)會(hui)(hui)為了(le)實(shi)現(xian)公(gong)司盈利(li)(li)的(de)(de)(de)(de)增長而瀆職(zhi)。三是獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)每年要(yao)公(gong)開述職(zhi)報告，讓社會(hui)(hui)大眾、全體(ti)股(gu)(gu)東(dong)和經營(ying)管(guan)理人(ren)員(yuan)(yuan)對(dui)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)工(gong)作有所了(le)解，并(bing)(bing)給(gei)予評判。關(guan)于獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)違規(gui)(gui)(gui)時的(de)(de)(de)(de)懲罰機(ji)制(zhi)，筆者認為應包(bao)括如(ru)下內容：1.獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)除要(yao)具備《指導意見》中的(de)(de)(de)(de)履歷(li)外每年要(yao)通過考核，合(he)格者方能選任(ren)(ren)公(gong)司獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)。2.獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)若(ruo)有違反相(xiang)關(guan)規(gui)(gui)(gui)定或(huo)品(pin)德缺失(shi)行(xing)(xing)為，如(ru)與公(gong)司股(gu)(gu)東(dong)或(huo)管(guan)理人(ren)員(yuan)(yuan)舞(wu)弊現(xian)象(xiang)，應當(dang)受到(dao)相(xiang)關(guan)法(fa)律、法(fa)規(gui)(gui)(gui)的(de)(de)(de)(de)制(zhi)裁，如(ru)罰款(kuan)、在媒體(ti)上(shang)進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)譴責(ze)(ze)、取消獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)任(ren)(ren)職(zhi)資格等(deng)(deng)。3.由(you)(you)于獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)失(shi)誤給(gei)公(gong)眾造成損害的(de)(de)(de)(de)，應當(dang)與有關(guan)人(ren)員(yuan)(yuan)或(huo)公(gong)司一起(qi)負連帶責(ze)(ze)任(ren)(ren)。4.獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)應同(tong)公(gong)司一起(qi)投保，根(gen)據(ju)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)工(gong)作的(de)(de)(de)(de)特性，建立(li)(li)(li)(li)(li)(li)必要(yao)的(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)責(ze)(ze)任(ren)(ren)保險制(zhi)度(du)。

(五)完善人才培養機制(zhi)

篇10

內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)環境作為企(qi)(qi)(qi)(qi)業內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)的重要(yao)(yao)組成部分，體現了企(qi)(qi)(qi)(qi)業發展戰(zhan)略(lve)和管理(li)者的經(jing)營理(li)念，是指(zhi)導企(qi)(qi)(qi)(qi)業生產運(yun)營活(huo)動(dong)的內(nei)在(zai)驅動(dong)力。在(zai)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)環境的構(gou)成要(yao)(yao)素中(zhong)，企(qi)(qi)(qi)(qi)業組織(zhi)架構(gou)的調(diao)整與(yu)完善，將直接影(ying)響(xiang)戰(zhan)略(lve)發展規劃、人(ren)力資源(yuan)配置(zhi)以及企(qi)(qi)(qi)(qi)業文化形成，從(cong)而(er)影(ying)響(xiang)企(qi)(qi)(qi)(qi)業內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)流(liu)程(cheng)在(zai)設計(ji)和實施過程(cheng)中(zhong)存在(zai)明顯差異，從(cong)這個角度分析(xi)，可將企(qi)(qi)(qi)(qi)業組織(zhi)架構(gou)視為內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)環境的基礎。

（一）關(guan)于企業組織架(jia)構的理解

2008年財政(zheng)部等(deng)五部委聯(lian)合(he)(he)的《企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部控制基(ji)本規范》（以下簡(jian)稱《基(ji)本規范》）對企(qi)(qi)業(ye)(ye)的組(zu)(zu)織架構進行了明(ming)確界定(ding)，“組(zu)(zu)織架構指(zhi)(zhi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)按照國家有(you)關法律法規、股東（大）會(hui)決議和(he)(he)企(qi)(qi)業(ye)(ye)章程，結合(he)(he)本企(qi)(qi)業(ye)(ye)實(shi)際，明(ming)確股東（大）會(hui)、董事會(hui)、監事會(hui)、經理層(ceng)和(he)(he)企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部各層(ceng)級機構設置(zhi)、職責權限、人員編制、工(gong)作程序和(he)(he)相關要(yao)求(qiu)的制度安(an)排。”從中我們可以看出，組(zu)(zu)織架構是(shi)指(zhi)(zhi)從企(qi)(qi)業(ye)(ye)治理角度出發，以機構設置(zhi)、權責分(fen)配為關鍵點，建立的自上而下為形式的組(zu)(zu)織管理框架體系(xi)。

企(qi)(qi)(qi)業的(de)組(zu)(zu)(zu)織(zhi)(zhi)架構(gou)由內(nei)(nei)(nei)部治(zhi)理(li)結構(gou)和內(nei)(nei)(nei)部組(zu)(zu)(zu)織(zhi)(zhi)結構(gou)兩部分組(zu)(zu)(zu)成。其中，鑒于治(zhi)理(li)結構(gou)對(dui)企(qi)(qi)(qi)業營(ying)運(yun)產生的(de)影(ying)響具有間接性(xing)特征且(qie)難以量化和準確(que)評估，可(ke)將其視為(wei)組(zu)(zu)(zu)織(zhi)(zhi)架構(gou)體系(xi)中的(de)非實體因素。從影(ying)響機理(li)角度(du)分析，健全(quan)的(de)治(zhi)理(li)架構(gou)對(dui)公司(si)經營(ying)產生促(cu)進作用的(de)時(shi)效(xiao)性(xing)，慢于不健全(quan)治(zhi)理(li)架構(gou)對(dui)公司(si)經營(ying)產生阻(zu)礙作用的(de)時(shi)效(xiao)性(xing)。即一套完善的(de)治(zhi)理(li)結構(gou)，有助(zhu)于促(cu)進企(qi)(qi)(qi)業在較(jiao)長時(shi)間內(nei)(nei)(nei)循序漸進地(di)提(ti)升運(yun)營(ying)能力和效(xiao)率(lv)；而一套存(cun)在風險(xian)和漏洞的(de)治(zhi)理(li)結構(gou)，則很有可(ke)能在短時(shi)間內(nei)(nei)(nei)直接導(dao)致企(qi)(qi)(qi)業經營(ying)失敗。企(qi)(qi)(qi)業的(de)內(nei)(nei)(nei)部組(zu)(zu)(zu)織(zhi)(zhi)結構(gou)，是企(qi)(qi)(qi)業組(zu)(zu)(zu)織(zhi)(zhi)架構(gou)體系(xi)中的(de)實體因素，對(dui)企(qi)(qi)(qi)業的(de)運(yun)營(ying)效(xiao)率(lv)和風險(xian)控制(zhi)產生直接影(ying)響。

（二(er)）企業組織架構設計原則

企(qi)業(ye)組(zu)織架(jia)(jia)構的設計(ji)(ji)應當(dang)包括兩個(ge)方(fang)面(mian)的內(nei)容，一是(shi)從風險控(kong)制(zhi)角(jiao)度人手，優化企(qi)業(ye)的治理結構，設計(ji)(ji)管理層(ceng)的權責分配(pei)與制(zhi)約機制(zhi)；二是(shi)從提高工作效率角(jiao)度人手，調整企(qi)業(ye)內(nei)部組(zu)織結構。雖然企(qi)業(ye)之間的組(zu)織架(jia)(jia)構不盡(jin)相(xiang)同，但在進行組(zu)織架(jia)(jia)構內(nei)部控(kong)制(zhi)流程設計(ji)(ji)時，應遵循(xun)以下主要原則：

1.遵(zun)循法律法規(gui)原則。企(qi)業(ye)組(zu)織架構的設計，尤其是企(qi)業(ye)治理結構的設計，必須(xu)以遵(zun)循相關法律法規(gui)為前提，在(zai)此基礎上明確(que)董事會、監(jian)事會和(he)經理層的職(zhi)責權(quan)(quan)(quan)限和(he)工作程序，確(que)保企(qi)業(ye)決策權(quan)(quan)(quan)、監(jian)督(du)權(quan)(quan)(quan)和(he)執行權(quan)(quan)(quan)之間實(shi)質獨立，相互制衡。

2.符(fu)合(he)發展目(mu)標(biao)(biao)(biao)(biao)原則(ze)。通常(chang)情況下，企(qi)(qi)業的(de)(de)生(sheng)產運營(ying)過(guo)程(cheng)，是一個不斷實現短(duan)期(qi)(qi)經(jing)營(ying)目(mu)標(biao)(biao)(biao)(biao)和逐步接近長期(qi)(qi)戰(zhan)(zhan)略目(mu)標(biao)(biao)(biao)(biao)的(de)(de)動(dong)態(tai)過(guo)程(cheng)，由于(yu)企(qi)(qi)業的(de)(de)戰(zhan)(zhan)略目(mu)標(biao)(biao)(biao)(biao)側(ce)重于(yu)宏觀范疇(chou)，在(zai)較長的(de)(de)時(shi)間內保(bao)持相(xiang)對(dui)穩定，而企(qi)(qi)業的(de)(de)短(duan)期(qi)(qi)經(jing)營(ying)目(mu)標(biao)(biao)(biao)(biao)則(ze)會隨(sui)時(shi)調(diao)整和變化，這就要求(qiu)企(qi)(qi)業的(de)(de)組織架構體系須以符(fu)合(he)企(qi)(qi)業的(de)(de)長期(qi)(qi)戰(zhan)(zhan)略目(mu)標(biao)(biao)(biao)(biao)為導向(xiang)，同時(shi)滿足當(dang)前和短(duan)期(qi)(qi)生(sheng)產經(jing)營(ying)目(mu)標(biao)(biao)(biao)(biao)的(de)(de)要求(qiu)。

3.合理(li)(li)(li)性原(yuan)則。企(qi)(qi)業(ye)組(zu)織(zhi)架(jia)(jia)構(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)合理(li)(li)(li)性主(zhu)要體(ti)現在(zai)(zai)以下三個方面，一(yi)是(shi)應(ying)具備透明性。國內外企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)管理(li)(li)(li)實踐證(zheng)明，企(qi)(qi)業(ye)組(zu)織(zhi)架(jia)(jia)構(gou)(gou)(gou)是(shi)否公開透明，很大(da)程度上(shang)決定著企(qi)(qi)業(ye)治理(li)(li)(li)架(jia)(jia)構(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)被認可程度。因(yin)此，在(zai)(zai)設(she)計組(zu)織(zhi)架(jia)(jia)構(gou)(gou)(gou)時，應(ying)減少主(zhu)觀隨(sui)意性，杜絕(jue)暗(an)箱操作；二(er)是(shi)應(ying)體(ti)現制(zhi)(zhi)衡(heng)性。組(zu)織(zhi)架(jia)(jia)構(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)實質是(shi)將企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)“三權”（管理(li)(li)(li)權、監督權和(he)執行權）在(zai)(zai)不(bu)同的(de)(de)(de)管理(li)(li)(li)層(ceng)級間進行分(fen)(fen)配，分(fen)(fen)配是(shi)否合理(li)(li)(li)，是(shi)否能夠形成有(you)效的(de)(de)(de)約束制(zhi)(zhi)衡(heng)機制(zhi)(zhi)，是(shi)組(zu)織(zhi)架(jia)(jia)構(gou)(gou)(gou)設(she)計的(de)(de)(de)關(guan)鍵所在(zai)(zai)；三是(shi)應(ying)精簡高(gao)效。企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)組(zu)織(zhi)架(jia)(jia)構(gou)(gou)(gou)并非越龐大(da)越好，而(er)應(ying)做到輕重(zhong)有(you)別、有(you)的(de)(de)(de)放矢(shi)，將重(zhong)心放在(zai)(zai)影(ying)響企(qi)(qi)業(ye)生產經營的(de)(de)(de)關(guan)鍵環節和(he)重(zhong)大(da)風(feng)險上(shang)，而(er)非在(zai)(zai)所有(you)環節上(shang)均勻施力。

二、企業內部治理(li)結構設計研究

（一）風險點分析

財政部等五部委聯合的(de)《基本規范》在(zai)論述企業治理架構設計問題時，強調(diao)應(ying)重點關(guan)注(zhu)企業治理架構是(shi)否存在(zai)形(xing)同虛(xu)設，違反(fan)科學決策、良性運行機制和執行力的(de)情況，以及(ji)這(zhe)種情況可(ke)能導(dao)致企業經(jing)營失敗，難(nan)以實(shi)現發展戰略的(de)風險。筆者認為，可(ke)按照企業治理結構層(ceng)面，將上述風險劃分為如(ru)下幾類：

1.股東（大）會(hui)層面的風險

根(gen)據我國公司(si)法的(de)規定(ding)，股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)是指(zhi)持有公司(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)份或向公司(si)出資者(zhe)，是公司(si)存在的(de)基礎，是公司(si)的(de)核心(xin)要素(su)。股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)主(zhu)要依(yi)托股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)（大）會行使決策表(biao)決權(quan)(quan)、選(xuan)舉權(quan)(quan)、收益權(quan)(quan)等權(quan)(quan)利。在實踐中(zhong)，治理(li)架構(gou)中(zhong)的(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)層面主(zhu)要存在以下風險：股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)（大）會是否(fou)(fou)依(yi)法召開、股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)是否(fou)(fou)能夠通過股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)（大）會行使權(quan)(quan)利、中(zhong)小股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)能否(fou)(fou)獲得和(he)行使與大股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)相(xiang)同(tong)的(de)權(quan)(quan)利；企(qi)業與控(kong)股(gu)(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)企(qi)業之間在人、財、物方面實質上是否(fou)(fou)獨立，關聯方交(jiao)易是否(fou)(fou)公允、真實。

2.董事(shi)會層面的(de)風險

董(dong)(dong)事(shi)(shi)會是由(you)董(dong)(dong)事(shi)(shi)組成的(de)(de)、對內掌管公司事(shi)(shi)務、對外代表(biao)公司的(de)(de)經營(ying)決(jue)策機構。在實(shi)(shi)踐中，董(dong)(dong)事(shi)(shi)會層(ceng)面極易(yi)出現以下風(feng)險：董(dong)(dong)事(shi)(shi)是否(fou)(fou)具備(bei)任職條件；董(dong)(dong)事(shi)(shi)會是否(fou)(fou)獨(du)(du)立(li)于經理層(ceng)和大(da)股(gu)東、是否(fou)(fou)能夠獨(du)(du)立(li)且公正的(de)(de)審批事(shi)(shi)關(guan)企(qi)業發展戰略的(de)(de)重大(da)決(jue)策、是否(fou)(fou)能夠保證企(qi)業建立(li)并實(shi)(shi)施有(you)效(xiao)的(de)(de)內部(bu)控制(zhi)；獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)是否(fou)(fou)勤(qin)勉盡責，與企(qi)業之(zhi)間形成實(shi)(shi)質上的(de)(de)獨(du)(du)立(li)關(guan)系。

3.監事會層面的風險

監(jian)(jian)事會在股(gu)東大會領導下，與董事會并列(lie)設置(zhi)，其主(zhu)要職(zhi)責(ze)是對(dui)(dui)董事會和(he)總經理(li)行政管理(li)系統行使(shi)監(jian)(jian)督權，具(ju)體而言，主(zhu)要是對(dui)(dui)企業業務(wu)活動和(he)會計實務(wu)等(deng)重要事項(xiang)進行監(jian)(jian)督。實踐中，監(jian)(jian)事和(he)監(jian)(jian)事會是否(fou)具(ju)備獨立(li)性并有(you)效行使(shi)監(jian)(jian)督權，是監(jian)(jian)事會層面面臨(lin)的主(zhu)要風險(xian)。

4.經理層面臨(lin)的風(feng)險

經(jing)(jing)理(li)是(shi)公(gong)(gong)司的(de)(de)日(ri)常(chang)經(jing)(jing)營管理(li)和行政事務的(de)(de)負責人，主(zhu)要(yao)負責主(zhu)持公(gong)(gong)司的(de)(de)生產經(jing)(jing)營管理(li)工作(zuo)，組織實施(shi)公(gong)(gong)司年度經(jing)(jing)營計劃以及董事會的(de)(de)有(you)關決議。在實踐中(zhong)，由于經(jing)(jing)理(li)層的(de)(de)目標與企業管理(li)者、所(suo)有(you)者的(de)(de)目標存(cun)在一(yi)定(ding)差異(yi)，導致經(jing)(jing)理(li)層容(rong)易出(chu)現“道德風險”和“逆向選擇”等風險。

（二）內部治理結(jie)構控制措施設計研究

1.董事會層面的治理(li)結(jie)構控制(zhi)措施

在設計董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)層(ceng)面的(de)(de)(de)(de)治理(li)結構控制措(cuo)施時，應重點(dian)把握以(yi)下(xia)方面：董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)應根據法(fa)(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)和企(qi)業(ye)(ye)章程(cheng)，制定董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)(de)職責權限、議(yi)事(shi)(shi)規(gui)則和工作程(cheng)序；董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)成員應擁有必要的(de)(de)(de)(de)技能和經(jing)驗，董(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)選(xuan)聘(pin)和任職必須服從相(xiang)關(guan)法(fa)(fa)(fa)規(gui)規(gui)定；董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)應在遵循(xun)相(xiang)關(guan)法(fa)(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)的(de)(de)(de)(de)前(qian)提下(xia)執行股東（大）會(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)(de)相(xiang)關(guan)決議(yi)，履行企(qi)業(ye)(ye)經(jing)營(ying)決策權；董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)應充分關(guan)注企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)經(jing)營(ying)情況。對于發現(xian)的(de)(de)(de)(de)企(qi)業(ye)(ye)經(jing)營(ying)管理(li)問題(ti)，董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)要及時將(jiang)指(zhi)導意(yi)見下(xia)發至經(jing)理(li)層(ceng)，給(gei)出相(xiang)應的(de)(de)(de)(de)解決辦(ban)法(fa)(fa)(fa)；獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)聘(pin)用應結合(he)企(qi)業(ye)(ye)經(jing)營(ying)業(ye)(ye)務實際，選(xuan)聘(pin)過(guo)程(cheng)必須公開透(tou)明(ming)、符合(he)相(xiang)關(guan)法(fa)(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)的(de)(de)(de)(de)要求，確保獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)具(ju)有實質意(yi)義上的(de)(de)(de)(de)獨(du)(du)立(li)性(xing)；獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)必須具(ju)備履職要求的(de)(de)(de)(de)各項技能。

2.監事會層(ceng)面的治(zhi)理結構控制措施(shi)

在(zai)設計監(jian)事(shi)會(hui)(hui)(hui)層(ceng)面的(de)治(zhi)理結構(gou)控制措施時，應重點把握以下方面：監(jian)事(shi)會(hui)(hui)(hui)應根據法(fa)律法(fa)規(gui)和(he)(he)企業章程，制定監(jian)事(shi)會(hui)(hui)(hui)的(de)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)權限、議事(shi)規(gui)則(ze)和(he)(he)工(gong)作程序(xu)；監(jian)事(shi)會(hui)(hui)(hui)成員應擁有必(bi)要的(de)技能和(he)(he)經(jing)驗，監(jian)事(shi)的(de)選(xuan)聘和(he)(he)任(ren)職(zhi)(zhi)(zhi)必(bi)須服從相關(guan)法(fa)規(gui)規(gui)定；監(jian)事(shi)會(hui)(hui)(hui)應在(zai)遵循相關(guan)法(fa)律法(fa)規(gui)的(de)前提下執行股東(dong)（大）會(hui)(hui)(hui)的(de)相關(guan)決議，履行監(jian)管(guan)權力；如果董(dong)事(shi)會(hui)(hui)(hui)設置(zhi)了審計委員會(hui)(hui)(hui)，監(jian)事(shi)會(hui)(hui)(hui)應就雙(shuang)方的(de)具體職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)和(he)(he)監(jian)管(guan)范圍進行明(ming)確分工(gong)，避免出現監(jian)管(guan)真空和(he)(he)資源浪費；監(jian)事(shi)會(hui)(hui)(hui)應向股東(dong)（大）會(hui)(hui)(hui)獨立報告企業經(jing)理層(ceng)的(de)誠信情況和(he)(he)履職(zhi)(zhi)(zhi)情況。

3.經理層(ceng)層(ceng)面的治理結(jie)構控制措施

在設計經(jing)理層層面的(de)(de)(de)治理結構控制措施時，應(ying)重(zhong)點把握以下方(fang)面：董事(shi)會(hui)應(ying)根據(ju)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規和企業(ye)(ye)章(zhang)程，制定經(jing)理層的(de)(de)(de)職(zhi)(zhi)責權限、議(yi)事(shi)規則和工(gong)作(zuo)(zuo)程序；經(jing)理人應(ying)擁(yong)有必要的(de)(de)(de)專業(ye)(ye)技能和良好的(de)(de)(de)職(zhi)(zhi)業(ye)(ye)操守，能達到職(zhi)(zhi)業(ye)(ye)道德(de)和專業(ye)(ye)規范的(de)(de)(de)要求；經(jing)理的(de)(de)(de)選聘和任職(zhi)(zhi)必須服(fu)從相(xiang)關法(fa)(fa)規規定；經(jing)理層應(ying)在企業(ye)(ye)董事(shi)會(hui)的(de)(de)(de)領導下，開展(zhan)生(sheng)產(chan)經(jing)營管理工(gong)作(zuo)(zuo)；應(ying)當建立(li)與企業(ye)(ye)長(chang)、短期經(jing)營業(ye)(ye)務相(xiang)關的(de)(de)(de)經(jing)理層薪酬體系，避(bi)免經(jing)理層僅注重(zhong)企業(ye)(ye)的(de)(de)(de)短期經(jing)營績效的(de)(de)(de)提升，而忽視企業(ye)(ye)長(chang)期可持續發展(zhan)的(de)(de)(de)戰(zhan)略目標。

三、企業內部組織結(jie)構(gou)設(she)計(ji)研究

（一）內(nei)部組(zu)織結構(gou)的內(nei)涵

企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)組織(zhi)(zhi)結(jie)(jie)構(gou)(gou)是(shi)企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)各要素相(xiang)互影響、協作的(de)(de)(de)外在表現形式。具體而言，是(shi)指在企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)針對相(xiang)關業(ye)(ye)務行使(shi)決(jue)策、計劃(hua)、執行、監督以(yi)及(ji)評價權利的(de)(de)(de)由相(xiang)關專職人(ren)員(yuan)組成(cheng)的(de)(de)(de)團隊(dui)。內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)組織(zhi)(zhi)結(jie)(jie)構(gou)(gou)是(shi)企(qi)業(ye)(ye)資源和權力(li)分配(pei)的(de)(de)(de)載(zai)體，通過管理人(ren)員(yuan)個體的(de)(de)(de)能動行為和信息傳遞(di)，推動或(huo)者阻礙企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)生產(chan)(chan)運(yun)營活(huo)動，是(shi)指導企(qi)業(ye)(ye)生產(chan)(chan)運(yun)營活(huo)動的(de)(de)(de)關鍵(jian)環節。究其(qi)實質，內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)組織(zhi)(zhi)結(jie)(jie)構(gou)(gou)的(de)(de)(de)設置直接決(jue)定企(qi)業(ye)(ye)生產(chan)(chan)運(yun)營活(huo)動的(de)(de)(de)結(jie)(jie)果，因此內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)組織(zhi)(zhi)結(jie)(jie)構(gou)(gou)的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)制設計關系(xi)企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)制活(huo)動的(de)(de)(de)全(quan)局。

（二）常(chang)見企業(ye)內部組織結構(gou)類型評(ping)析

現代企(qi)業(ye)常見的內部(bu)(bu)(bu)組(zu)織結(jie)構類型(xing)有四種(zhong)，分別為直線型(xing)、事業(ye)部(bu)(bu)(bu)型(xing)、控(kong)股公司型(xing)和(he)矩陣(zhen)型(xing)。四種(zhong)內部(bu)(bu)(bu)組(zu)織結(jie)構類型(xing)各有優劣，在進行內部(bu)(bu)(bu)控(kong)制設計時，應根據企(qi)業(ye)實際加以取合(he)和(he)調整。

1.直線型

直線(xian)型(xing)組織結(jie)(jie)構在19世紀(ji)末20世紀(ji)初的(de)西(xi)方大企業中(zhong)得(de)到普遍(bian)采用(yong)，其特點是根據(ju)職能（如生產、銷(xiao)售、開(kai)發(fa)等）分(fen)(fen)工(gong)劃(hua)分(fen)(fen)成若干(gan)下級(ji)部門(men)(men)，由(you)企業高層實行(xing)集(ji)中(zhong)控(kong)制和直接管理(li)，下級(ji)部門(men)(men)之(zhi)間(jian)(jian)(jian)(jian)相互獨立。這種結(jie)(jie)構類型(xing)的(de)優點在于領導權集(ji)中(zhong)、職責(ze)清楚，工(gong)作效率(lv)高，但缺點也(ye)十分(fen)(fen)突出(chu)，即部門(men)(men)間(jian)(jian)(jian)(jian)協作性(xing)極差，不(bu)能及時(shi)互通(tong)情(qing)報(bao)和集(ji)思廣益進行(xing)決(jue)策(ce)，各部門(men)(men)間(jian)(jian)(jian)(jian)可(ke)能存在發(fa)展(zhan)步調以及發(fa)展(zhan)目標不(bu)一致的(de)情(qing)況，而且(qie)隨著企業的(de)發(fa)展(zhan)壯大，內部行(xing)政(zheng)機構將會愈發(fa)龐(pang)大，部門(men)(men)間(jian)(jian)(jian)(jian)協調難度(du)加大，導致信息和管理(li)成本上升。

2.事業部型

事業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)部(bu)(bu)(bu)型(xing)(xing)組織結構(gou)的(de)(de)(de)基本特征(zheng)是將企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)戰(zhan)略決(jue)策(ce)(ce)和(he)(he)經營(ying)決(jue)策(ce)(ce)進(jin)行(xing)分離。企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)根據生產經營(ying)實(shi)(shi)際，按產品、服務、客(ke)戶、地區等因素設立半自(zi)(zi)主性的(de)(de)(de)經營(ying)事業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)部(bu)(bu)(bu)，各事業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)部(bu)(bu)(bu)擁有獨立且非(fei)共享的(de)(de)(de)職能(neng)(neng)部(bu)(bu)(bu)門(men)以及(ji)自(zi)(zi)己的(de)(de)(de)產品和(he)(he)市場(chang)，從而能(neng)(neng)夠靈活自(zi)(zi)主的(de)(de)(de)根據市場(chang)需求變化(hua)做出相應戰(zhan)略調整(zheng)，有利(li)于企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)實(shi)(shi)行(xing)多元(yuan)化(hua)經營(ying)。事業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)部(bu)(bu)(bu)型(xing)(xing)結構(gou)下，各事業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)部(bu)(bu)(bu)的(de)(de)(de)戰(zhan)略決(jue)策(ce)(ce)和(he)(he)經營(ying)決(jue)策(ce)(ce)由本部(bu)(bu)(bu)門(men)的(de)(de)(de)主管部(bu)(bu)(bu)門(men)和(he)(he)人員負責，使得企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)最高領導可以從繁重(zhong)的(de)(de)(de)日常經營(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務中解(jie)脫出來，集中精力(li)(li)致力(li)(li)于企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)重(zhong)大(da)經營(ying)決(jue)策(ce)(ce)。與(yu)直(zhi)線型(xing)(xing)結構(gou)相比較，事業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)部(bu)(bu)(bu)型(xing)(xing)結構(gou)具有治理方面的(de)(de)(de)優勢，且符合現代企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)經營(ying)發展的(de)(de)(de)要(yao)求。

3.控股公司型

控(kong)股(gu)(gu)(gu)公(gong)司(si)型(xing)結構(gou)是多個法人(ren)(ren)實體集(ji)合形成的(de)母(mu)(mu)子體制型(xing)結構(gou)，“母(mu)(mu)子”之(zhi)間主要(yao)靠產權(quan)紐帶來連(lian)接，具體而言，即(ji)指(zhi)在公(gong)司(si)總部(bu)下設立(li)(li)(li)若干子公(gong)司(si)，公(gong)司(si)總部(bu)作為(wei)母(mu)(mu)公(gong)司(si)對子公(gong)司(si)實施(shi)控(kong)股(gu)(gu)(gu)，承擔(dan)有(you)限責(ze)任。控(kong)股(gu)(gu)(gu)公(gong)司(si)型(xing)結構(gou)下，公(gong)司(si)總部(bu)可(ke)通過(guo)控(kong)股(gu)(gu)(gu)性股(gu)(gu)(gu)權(quan)對子公(gong)司(si)實施(shi)管理，也(ye)可(ke)通過(guo)制約子公(gong)司(si)董事會(hui)達到對子公(gong)司(si)的(de)間接控(kong)制，但由(you)于各子公(gong)司(si)具有(you)獨立(li)(li)(li)的(de)法人(ren)(ren)資格(ge)，實質(zhi)上(shang)仍具有(you)很大的(de)獨立(li)(li)(li)性，采(cai)用這種結構(gou)的(de)公(gong)司(si)往往獨立(li)(li)(li)性過(guo)強，缺乏(fa)必(bi)要(yao)的(de)戰略聯系和協調(diao)。

4.矩陣型

矩陣型結(jie)構(gou)是(shi)按職能(neng)(neng)劃(hua)分部(bu)門和按任務、產(chan)品和項(xiang)目(mu)等特點劃(hua)分小組(zu)(zu)相(xiang)結(jie)合所(suo)產(chan)生的(de)(de)企業組(zu)(zu)織(zhi)(zhi)結(jie)構(gou)，其有效(xiao)解(jie)決了(le)(le)直(zhi)(zhi)線(xian)(xian)型結(jie)構(gou)存(cun)在的(de)(de)橫向聯系差、缺乏彈性的(de)(de)缺點，確(que)(que)保各(ge)組(zu)(zu)成員接(jie)受小組(zu)(zu)和職能(neng)(neng)部(bu)門的(de)(de)雙重領導(dao)。與直(zhi)(zhi)線(xian)(xian)型結(jie)構(gou)相(xiang)比較，矩陣制結(jie)構(gou)機動、靈活，可隨(sui)項(xiang)目(mu)的(de)(de)開發與結(jie)束(shu)進(jin)行組(zu)(zu)織(zhi)(zhi)或解(jie)散；由(you)于(yu)這種結(jie)構(gou)是(shi)根據項(xiang)目(mu)組(zu)(zu)織(zhi)(zhi)的(de)(de)，任務清(qing)楚、目(mu)的(de)(de)明確(que)(que)、資(zi)源配置效(xiao)率(lv)高，從而克服了(le)(le)直(zhi)(zhi)線(xian)(xian)型結(jie)構(gou)中各(ge)部(bu)門互相(xiang)脫節的(de)(de)現象。

（三）企業內部組織結構內控設計的(de)新思路——扁(bian)平化實踐的(de)探索