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篇1

關鍵詞：金融監管；存在問題；對策

中圖分類號：F830 文獻標志(zhi)碼(ma)：A 文章編(bian)號：1673-291X（2013）01-0069-02

近年來，金融法規的(de)建設、金融監(jian)管(guan)機構的(de)調(diao)整、監(jian)管(guan)隊(dui)伍的(de)部署、監(jian)管(guan)手段的(de)開發(fa)，使得中國的(de)監(jian)管(guan)體(ti)系不(bu)斷完善，監(jian)管(guan)力(li)度(du)也逐漸加強，金融監(jian)管(guan)能(neng)力(li)也得到了很大的(de)提高，但消極金融現象仍然時有發(fa)生(sheng)。

一、中國金融監管存在的問題

（一(yi)）監管目標不夠明確

從《中華人(ren)民共和(he)(he)(he)國銀(yin)行(xing)(xing)(xing)管(guan)理(li)暫行(xing)(xing)(xing)條例》（1986）、《金融(rong)機構管(guan)理(li)規定》（1994）和(he)(he)(he)《商(shang)業銀(yin)行(xing)(xing)(xing)法》（1995）的(de)內(nei)容(rong)看，中國的(de)金融(rong)監(jian)管(guan)目(mu)標(biao)(biao)(biao)具有(you)多(duo)重性(xing)和(he)(he)(he)綜合性(xing)。金融(rong)監(jian)管(guan)既要保(bao)障國家(jia)貨幣政策和(he)(he)(he)宏觀調(diao)控(kong)措(cuo)施的(de)有(you)效(xiao)實施，又要防范(fan)和(he)(he)(he)化解金融(rong)風險，保(bao)護存款人(ren)利益(yi)，保(bao)障平等競爭和(he)(he)(he)金融(rong)機構合法權益(yi)，維護金融(rong)體(ti)系的(de)安全。這實際上(shang)是將金融(rong)監(jian)管(guan)目(mu)標(biao)(biao)(biao)與(yu)貨幣政策目(mu)標(biao)(biao)(biao)等同看待，強化了(le)貨幣政策目(mu)標(biao)(biao)(biao)，弱化了(le)金融(rong)監(jian)管(guan)目(mu)標(biao)(biao)(biao)，從而制約(yue)了(le)金融(rong)監(jian)管(guan)的(de)功效(xiao)。

（二）監管方式和手段存在缺(que)陷

目前(qian)中(zhong)(zhong)國(guo)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管(guan)(guan)方式(shi)主要是(shi)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)當局(ju)的(de)外部監管(guan)(guan)。自我(wo)管(guan)(guan)理(li)及控制(zhi)(zhi)雖(sui)然有(you)(you)，但(dan)由于銀行(xing)(xing)缺乏(fa)自我(wo)約(yue)束、自我(wo)管(guan)(guan)理(li)的(de)機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)，內部控制(zhi)(zhi)與監管(guan)(guan)流于形(xing)式(shi)，需要進一步(bu)完善。同(tong)時，行(xing)(xing)業自律(lv)組織及社(she)會監督更是(shi)少見，會計(ji)師事(shi)(shi)務所(suo)、審(shen)計(ji)師事(shi)(shi)務所(suo)等社(she)會監督機(ji)(ji)構對金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)業的(de)檢查只是(shi)偶爾才會有(you)(you)，并(bing)沒有(you)(you)形(xing)成一種真正(zheng)意義上(shang)的(de)制(zhi)(zhi)度，沒有(you)(you)真正(zheng)的(de)權限。政府審(shen)計(ji)受人(ren)員限制(zhi)(zhi)不能隨(sui)時隨(sui)地監督，金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)構的(de)內部審(shen)計(ji)獨立(li)性又太差。市場(chang)經濟條件下國(guo)家金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管(guan)(guan)的(de)手(shou)段(duan)主要有(you)(you)三(san)種：經濟手(shou)段(duan)、行(xing)(xing)政手(shou)段(duan)和(he)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)手(shou)段(duan)。中(zhong)(zhong)國(guo)主要采用的(de)是(shi)落后(hou)的(de)行(xing)(xing)政手(shou)段(duan)，行(xing)(xing)政命令和(he)干預是(shi)最直接有(you)(you)效(xiao)的(de)監管(guan)(guan)手(shou)段(duan)。近幾年，中(zhong)(zhong)國(guo)雖(sui)然陸(lu)續頒布了《人(ren)民銀行(xing)(xing)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)》、《商業銀行(xing)(xing)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)》、《保(bao)險法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)》、《證券法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)》和(he)《外匯管(guan)(guan)理(li)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)》等金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管(guan)(guan)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)，但(dan)是(shi)并(bing)不能涵蓋(gai)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)業的(de)全部，且因(yin)規(gui)定(ding)比較原則在金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管(guan)(guan)實踐中(zhong)(zhong)難以(yi)具體操作。監管(guan)(guan)應是(shi)依法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)進行(xing)(xing)，而(er)現實中(zhong)(zhong)卻有(you)(you)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)不依，執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)不嚴，只注(zhu)重定(ding)性，缺乏(fa)量化(hua)指標，操作隨(sui)意性大，操作工(gong)具滯(zhi)后(hou)，導致(zhi)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管(guan)(guan)效(xiao)率(lv)低下。

（三）尚未形成效率(lv)高的監管體制

金(jin)(jin)融監管的(de)(de)(de)首要(yao)任務(wu)當然是(shi)(shi)為了(le)防(fang)范和(he)(he)化(hua)解金(jin)(jin)融風(feng)(feng)險，但監管本(ben)(ben)身并不是(shi)(shi)要(yao)絕對保(bao)證不出(chu)(chu)現金(jin)(jin)融機構的(de)(de)(de)破產倒閉。實際上(shang)，市場經濟的(de)(de)(de)規則就是(shi)(shi)優(you)勝劣汰，倒閉是(shi)(shi)資(zi)源（如資(zi)本(ben)(ben)和(he)(he)管理人員）配置機制(zhi)的(de)(de)(de)必要(yao)組成部(bu)分(fen)。通(tong)過市場的(de)(de)(de)準入(ru)和(he)(he)退出(chu)(chu)機制(zhi)，可以起(qi)到優(you)化(hua)資(zi)源配置，提高金(jin)(jin)融效(xiao)率(lv)的(de)(de)(de)作(zuo)用。而在(zai)中國目(mu)前的(de)(de)(de)金(jin)(jin)融監管中仍只強調防(fang)范風(feng)(feng)險，市場的(de)(de)(de)準入(ru)和(he)(he)退出(chu)(chu)機制(zhi)十分(fen)僵化(hua)，這事實上(shang)保(bao)護(hu)了(le)壟斷(duan)，極大地降低了(le)金(jin)(jin)融效(xiao)率(lv)。

（四(si)）監管人員素質(zhi)有待進(jin)一步提高

在金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管工作中，無(wu)論(lun)是(shi)對(dui)(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)機構的(de)(de)(de)(de)(de)審批，還(huan)是(shi)對(dui)(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)風(feng)險的(de)(de)(de)(de)(de)分析、識(shi)別、判斷、化(hua)解，都需(xu)要(yao)(yao)從事金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管的(de)(de)(de)(de)(de)人員(yuan)有較(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)為(wei)扎實(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)理論(lun)功(gong)底和(he)(he)(he)豐富的(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)踐經驗。尤其是(shi)在當前(qian)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)全球(qiu)化(hua)步伐不(bu)斷加(jia)快、金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)創(chuang)新層出不(bu)窮、網絡銀行迅(xun)猛(meng)發展(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)前(qian)景下，要(yao)(yao)想(xiang)實(shi)現監(jian)管目(mu)(mu)標，必然要(yao)(yao)對(dui)(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管人員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)素(su)質(zhi)提出更高(gao)的(de)(de)(de)(de)(de)要(yao)(yao)求。但是(shi)，金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管當局的(de)(de)(de)(de)(de)許多(duo)現有監(jian)管人員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)知識(shi)水平、知識(shi)結構與(yu)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管目(mu)(mu)標的(de)(de)(de)(de)(de)高(gao)標準和(he)(he)(he)監(jian)管任務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)艱巨性(xing)相比，仍存(cun)在著較(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)大的(de)(de)(de)(de)(de)差(cha)距，由(you)于金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管所需(xu)求的(de)(de)(de)(de)(de)較(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)為(wei)全面的(de)(de)(de)(de)(de)經濟、金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)、法律(lv)、高(gao)等教學(xue)等方面知識(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)綜合(he)型人員(yuan)較(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)少；許多(duo)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管人員(yuan)還(huan)不(bu)能(neng)對(dui)(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)機構的(de)(de)(de)(de)(de)各(ge)項(xiang)指(zhi)標進行前(qian)瞻性(xing)和(he)(he)(he)深層次的(de)(de)(de)(de)(de)分析，從而(er)使現場和(he)(he)(he)非(fei)現場監(jian)管的(de)(de)(de)(de)(de)效果(guo)與(yu)預期目(mu)(mu)標相比存(cun)在較(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)大差(cha)距；精通計算機及網絡技術的(de)(de)(de)(de)(de)人員(yuan)不(bu)多(duo)等；這些都影響了金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管的(de)(de)(de)(de)(de)力度和(he)(he)(he)深度。

二、加強和改進金融監(jian)管，提高金融監(jian)管績效(xiao)的建(jian)議(yi)

（一）加強金融(rong)機構(gou)內部控制和(he)社會監督作用

1.加強金融機構內部控制(zhi)制(zhi)度的建設

金融機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)內(nei)部管(guan)(guan)(guan)理控(kong)制制度(du)，是(shi)防范金融風(feng)險(xian)(xian)與危機(ji)(ji)(ji)的(de)基礎性(xing)、根本(ben)(ben)性(xing)制度(du)，是(shi)金融機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)穩健經營(ying)的(de)前提。各(ge)國的(de)監管(guan)(guan)(guan)經驗表明，金融監管(guan)(guan)(guan)當局的(de)外部監管(guan)(guan)(guan)手段只是(shi)作為金融機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)內(nei)控(kong)不(bu)(bu)足的(de)補充，控(kong)制風(feng)險(xian)(xian)的(de)根本(ben)(ben)措施(shi)還要靠(kao)內(nei)控(kong)制度(du)。事實(shi)上，國際商(shang)業(ye)信(xin)貸銀(yin)行案、巴林銀(yin)行的(de)倒閉(bi)、日本(ben)(ben)多起銀(yin)行案以及其(qi)他金融案例中(zhong)，如果銀(yin)行制定(ding)并執行了(le)嚴格的(de)內(nei)控(kong)制度(du)，危機(ji)(ji)(ji)或(huo)許可以避(bi)免，某些銀(yin)行或(huo)種不(bu)(bu)致倒閉(bi)，即使是(shi)由(you)其(qi)他原因(yin)引(yin)發的(de)金融動蕩，也可能(neng)得(de)到有效的(de)控(kong)制和化解。對于中(zhong)國來說同(tong)樣如此(ci)，中(zhong)國國有商(shang)業(ye)銀(yin)行不(bu)(bu)良資(zi)產(chan)的(de)形成有一個歷史過程(cheng)，既(ji)有政(zheng)策性(xing)、行政(zheng)干預、市場變(bian)化等原因(yin)，也有自(zi)身(shen)經營(ying)管(guan)(guan)(guan)理不(bu)(bu)善的(de)原因(yin)。據有關(guan)方面的(de)抽樣調查顯(xian)示，銀(yin)行因(yin)自(zi)身(shen)經營(ying)管(guan)(guan)(guan)理不(bu)(bu)善形成的(de)不(bu)(bu)良資(zi)產(chan)約占40%以上，說明自(zi)身(shen)經營(ying)管(guan)(guan)(guan)理中(zhong)的(de)問題是(shi)形成不(bu)(bu)良資(zi)產(chan)的(de)主要原因(yin)。因(yin)此(ci)，金融機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)應對自(zi)身(shen)內(nei)部各(ge)分(fen)支機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)、各(ge)職能(neng)部門以及經營(ying)決策者加(jia)強約束，使金融機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)內(nei)部導致的(de)風(feng)險(xian)(xian)得(de)到控(kong)制并降低(di)到最低(di)限度(du)。

2.強化(hua)社會獨(du)立審計體系和其他社會監督的(de)作用

由于金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)是一項復雜的工作(zuo)，很(hen)難完(wan)全由監(jian)管(guan)(guan)當(dang)局自身承擔，所(suo)(suo)以應該(gai)加強(qiang)紀檢、審計師(shi)事務(wu)所(suo)(suo)、會(hui)計師(shi)事務(wu)所(suo)(suo)、律師(shi)事務(wu)所(suo)(suo)、工商(shang)、財稅等機(ji)(ji)(ji)構(gou)對金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)的社會(hui)性(xing)監(jian)管(guan)(guan)，增強(qiang)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)在資金(jin)(jin)(jin)營運、財務(wu)管(guan)(guan)理、業務(wu)開(kai)展(zhan)和(he)信用評級等方面的透明度，提高(gao)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)的效率和(he)質量。同時，還要通(tong)過新聞媒體(ti)的力量，監(jian)督(du)各金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)認(ren)真執(zhi)行(xing)國(guo)家金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)紀律、方針、政策，監(jian)督(du)其遵守相關的金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)法規(gui)。另外，通(tong)過加強(qiang)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)法規(gui)知識和(he)風險防范意識的宣傳(chuan)，建立健全監(jian)管(guan)(guan)公開(kai)舉報電話，聘請社會(hui)義務(wu)監(jian)督(du)員(yuan)，建立暢通(tong)的渠道等，形(xing)成廣泛的群眾(zhong)監(jian)督(du)。

（二）不斷完善金融監(jian)(jian)管方式，使非現場監(jian)(jian)管與(yu)現場監(jian)(jian)管有機結合

從中國目(mu)前(qian)的(de)(de)金融監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)方式來看，雖(sui)然非(fei)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)和(he)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)都被(bei)運用著，但都沒(mei)能(neng)很好地(di)發揮作用，而且非(fei)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)作用更加(jia)有限。因此，必須(xu)盡快建立統(tong)一、科學、規范化(hua)的(de)(de)非(fei)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)體系(xi)、法律體系(xi)和(he)風險(xian)監(jian)控指標；必須(xu)充分(fen)利用計算機等先(xian)進作業工具，發揮其網絡(luo)監(jian)測作用；盡快實現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)由事后發現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)和(he)化(hua)解風險(xian)向(xiang)事前(qian)預警和(he)預防風險(xian)轉(zhuan)化(hua)，健全非(fei)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)評級(ji)與信息披露制度，實現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)與非(fei)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)協調一致，真正使非(fei)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)成(cheng)為現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)目(mu)標導(dao)向(xiang)，現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)成(cheng)為非(fei)現(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)場(chang)(chang)(chang)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)基本依據(ju)，最后形成(cheng)統(tong)一的(de)(de)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)結論(lun)，采取統(tong)一的(de)(de)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)行動。

（三）建立和完善金融監管的(de)法規體系

建立(li)金融(rong)(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規、監(jian)(jian)管(guan)(guan)指標(biao)體(ti)系(xi)及(ji)評價標(biao)準，頒布實(shi)施金融(rong)(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)操作(zuo)規程或辦法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)(he)監(jian)(jian)管(guan)(guan)人員守則，主要需從(cong)立(li)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)(he)執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)兩個方(fang)(fang)面(mian)加(jia)強工作(zuo)，努力改變目前(qian)存在的(de)(de)(de)金融(rong)(rong)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)制建設(she)滯(zhi)后和(he)(he)執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)不嚴(yan)的(de)(de)(de)現狀。一是(shi)在立(li)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)方(fang)(fang)面(mian)建立(li)和(he)(he)完善金融(rong)(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規體(ti)系(xi)，進一步加(jia)強法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律的(de)(de)(de)可操作(zuo)性，真正解決當前(qian)金融(rong)(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)過程中(zhong)無法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)可依和(he)(he)有法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)難依及(ji)執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)不嚴(yan)的(de)(de)(de)一系(xi)列問題(ti)。二是(shi)在執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)方(fang)(fang)面(mian)建立(li)和(he)(he)完善金融(rong)(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規體(ti)系(xi)，要切實(shi)做到有法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)可依、違(wei)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)必究(jiu)和(he)(he)高效(xiao)執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)和(he)(he)嚴(yan)格執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)。從(cong)當前(qian)狀況來看，金融(rong)(rong)執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)方(fang)(fang)面(mian)是(shi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)制建設(she)中(zhong)最薄弱(ruo)環節，迫切需要加(jia)大(da)執(zhi)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)力度。

（四）不斷提高(gao)監人員(yuan)素質

要建立一(yi)支精干、高(gao)效并且適應監(jian)管(guan)需(xu)要的監(jian)管(guan)隊伍，首(shou)先應該(gai)要建立和健全人(ren)(ren)員(yuan)資格考核和任職制度、培訓(xun)制度以(yi)及交(jiao)流制度和獎懲制度。其次可以(yi)從商(shang)業(ye)銀行和社會(hui)其他部門引進高(gao)素質的專門人(ren)(ren)才，充(chong)實監(jian)管(guan)隊伍，監(jian)管(guan)水平的提高(gao)。第三應加(jia)強監(jian)管(guan)人(ren)(ren)員(yuan)的國際交(jiao)流，學(xue)習國際上的先進監(jian)管(guan)經(jing)驗。

參考文獻：

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[4] 郭靂.發行的(de)銀行，銀行的(de)銀行，政府的(de)銀行[M].北京：法律(lv)出版社，2008.

篇2

關(guan)鍵(jian)詞:金融(rong)監管;現(xian)狀;問題;對策。

改(gai)革開放以來,我國社(she)(she)會經濟(ji)(ji)取(qu)得(de)了(le)長(chang)足的(de)(de)(de)發展與進(jin)步,人們生活(huo)水平進(jin)一步提高,這(zhe)些(xie)成績的(de)(de)(de)取(qu)得(de)與金融發展的(de)(de)(de)速(su)度是分(fen)不開的(de)(de)(de),金融在經濟(ji)(ji)發展過程中為(wei)社(she)(she)會提供了(le)充(chong)足的(de)(de)(de)資金,幫助社(she)(she)會實(shi)體經濟(ji)(ji)獲(huo)得(de)資金進(jin)行發展,對(dui)(dui)于社(she)(she)會發展的(de)(de)(de)推動(dong)具有(you)(you)非常重要的(de)(de)(de)意(yi)義。在當前(qian)發展時期,加強(qiang)對(dui)(dui)金融的(de)(de)(de)研究顯得(de)尤為(wei)重要。值得(de)注意(yi)的(de)(de)(de)是,由于金融發展具有(you)(you)一定的(de)(de)(de)隨意(yi)性,這(zhe)就要求各監(jian)管(guan)(guan)部門能夠加強(qiang)監(jian)管(guan)(guan)力度,保障金融的(de)(de)(de)順利(li)可(ke)持續(xu)發展,只有(you)(you)這(zhe)樣,才能夠有(you)(you)效的(de)(de)(de)促(cu)進(jin)社(she)(she)會進(jin)步。因此(ci),在當前(qian)社(she)(she)會發展的(de)(de)(de)關鍵時期,加強(qiang)對(dui)(dui)金融監(jian)管(guan)(guan)制度進(jin)行研究意(yi)義重大(da)。

一(yi)、當前我國(guo)金融監管的(de)現狀。

金(jin)融(rong)(rong)是我(wo)國經(jing)(jing)濟(ji)社會(hui)發(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)核心,對于(yu)社會(hui)經(jing)(jing)濟(ji)的(de)(de)推動(dong)作用(yong)是非(fei)(fei)常明顯的(de)(de)。維護和促進金(jin)融(rong)(rong)的(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)對于(yu)促進社會(hui)經(jing)(jing)濟(ji)穩(wen)定發(fa)(fa)展(zhan)、提(ti)高社會(hui)公眾對金(jin)融(rong)(rong)經(jing)(jing)濟(ji)發(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)信心是非(fei)(fei)常重(zhong)要(yao)的(de)(de)。要(yao)想有(you)效的(de)(de)提(ti)高金(jin)融(rong)(rong)的(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)水平,必須要(yao)有(you)穩(wen)固的(de)(de)金(jin)融(rong)(rong)監管體制。

從當前我國(guo)社(she)(she)會(hui)(hui)發展(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)實際來(lai)看,我國(guo)實行(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)制(zhi)度主要(yao)以(yi)分業(ye)(ye)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)為主,中國(guo)人民銀(yin)行(xing)主要(yao)負(fu)責制(zhi)定和執行(xing)貨幣(bi)政策的(de)(de)(de)(de)(de)職能,負(fu)責著(zhu)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)體系(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)支付安全,維護著(zhu)社(she)(she)會(hui)(hui)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)市場的(de)(de)(de)(de)(de)穩定。銀(yin)監(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)主要(yao)負(fu)責監(jian)(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)銀(yin)行(xing)業(ye)(ye)按照行(xing)業(ye)(ye)規定的(de)(de)(de)(de)(de)制(zhi)度來(lai)生(sheng)產操作,銀(yin)監(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)主要(yao)負(fu)責對(dui)各類信托(tuo)機(ji)構及金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)資產管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan),防(fang)止生(sheng)產經營業(ye)(ye)務出現偏離,而證(zheng)監(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)的(de)(de)(de)(de)(de)主要(yao)職責是(shi)(shi)負(fu)責對(dui)所(suo)(suo)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)證(zheng)券、期貨以(yi)及基金(jin)(jin)(jin)(jin)進行(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li),以(yi)使其可以(yi)更好的(de)(de)(de)(de)(de)發展(zhan)。保(bao)監(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)則是(shi)(shi)對(dui)其所(suo)(suo)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)保(bao)險(xian)機(ji)構進行(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)。我國(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)體制(zhi)實行(xing)一行(xing)三會(hui)(hui)的(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)模式,經過近幾年(nian)的(de)(de)(de)(de)(de)發展(zhan),所(suo)(suo)取得(de)的(de)(de)(de)(de)(de)成(cheng)績也(ye)是(shi)(shi)非(fei)常(chang)明顯的(de)(de)(de)(de)(de)。特別是(shi)(shi)加入(ru)WTO之后,成(cheng)功有效的(de)(de)(de)(de)(de)應(ying)(ying)對(dui)了金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)國(guo)際化(hua)的(de)(de)(de)(de)(de)沖(chong)擊,對(dui)于金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)環境的(de)(de)(de)(de)(de)適應(ying)(ying)能力也(ye)在(zai)不(bu)斷的(de)(de)(de)(de)(de)增強,但是(shi)(shi)我國(guo)目(mu)前的(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)模式較國(guo)外發達國(guo)家相比,還存(cun)在(zai)一定的(de)(de)(de)(de)(de)差距與不(bu)足,這些差距與不(bu)足對(dui)于我國(guo)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)體制(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)可持續發展(zhan)是(shi)(shi)非(fei)常(chang)不(bu)利(li)的(de)(de)(de)(de)(de)。

二(er)、我國金融(rong)監管制(zhi)度存在問題分析(xi)。

(一)金(jin)融(rong)(rong)(rong)監管目標不明確(que)。當前,我國金(jin)融(rong)(rong)(rong)監管是(shi)為了更好(hao)的(de)保(bao)障(zhang)金(jin)融(rong)(rong)(rong)業務的(de)順(shun)利發展,提高金(jin)融(rong)(rong)(rong)行(xing)業的(de)發展力度與水(shui)平。

金融監管主要(yao)是(shi)政(zheng)府進行(xing)(xing)管制的一種措施,可以更好(hao)的保障存(cun)款人(ren)的利(li)(li)益(yi)(yi),使金融行(xing)(xing)業(ye)沿著既(ji)定(ding)軌道(dao)發展,有效化解各類(lei)金融風(feng)(feng)險。但(dan)是(shi)當(dang)前我國在金融監管上(shang)的目標(biao)還(huan)不明確(que),基本上(shang)都是(shi)為(wei)了(le)保護金融行(xing)(xing)業(ye)的發展,對于(yu)存(cun)款人(ren)的利(li)(li)益(yi)(yi)保護還(huan)不夠,主要(yao)側重(zhong)于(yu)風(feng)(feng)險的防(fang)范與化解,有效消除金融風(feng)(feng)險。

(二)分(fen)(fen)業(ye)監(jian)(jian)管(guan)(guan)模式(shi)的(de)(de)(de)效(xiao)果不(bu)(bu)明顯(xian)(xian)。我國由(you)于(yu)(yu)體(ti)制等原因的(de)(de)(de)影響,在(zai)(zai)(zai)金融監(jian)(jian)管(guan)(guan)上(shang)主要實行分(fen)(fen)業(ye)監(jian)(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)(de)模式(shi),這些分(fen)(fen)業(ye)監(jian)(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)(de)模式(shi)在(zai)(zai)(zai)一(yi)定(ding)程度(du)上(shang)有效(xiao)的(de)(de)(de)促(cu)進(jin)了金融業(ye)的(de)(de)(de)發展,但是也(ye)(ye)存在(zai)(zai)(zai)著(zhu)一(yi)定(ding)的(de)(de)(de)問(wen)(wen)題,最明顯(xian)(xian)的(de)(de)(de)問(wen)(wen)題就是很難做(zuo)到(dao)統一(yi)監(jian)(jian)管(guan)(guan)。當前(qian),證監(jian)(jian)會(hui)(hui)、銀監(jian)(jian)會(hui)(hui)、保(bao)監(jian)(jian)會(hui)(hui)在(zai)(zai)(zai)機(ji)(ji)構(gou)設置上(shang)都屬于(yu)(yu)平級的(de)(de)(de)獨立(li)主體(ti),各個(ge)機(ji)(ji)構(gou)監(jian)(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)(de)目標不(bu)(bu)同(tong),所(suo)(suo)采取(qu)的(de)(de)(de)監(jian)(jian)管(guan)(guan)方式(shi)也(ye)(ye)不(bu)(bu)同(tong),所(suo)(suo)以得(de)到(dao)的(de)(de)(de)監(jian)(jian)管(guan)(guan)結論也(ye)(ye)就不(bu)(bu)一(yi)樣,對(dui)于(yu)(yu)同(tong)一(yi)監(jian)(jian)管(guan)(guan)指標各個(ge)監(jian)(jian)管(guan)(guan)主體(ti)的(de)(de)(de)定(ding)義不(bu)(bu)同(tong),對(dui)其所(suo)(suo)采取(qu)的(de)(de)(de)措施也(ye)(ye)不(bu)(bu)一(yi)樣。同(tong)時,由(you)于(yu)(yu)這三(san)個(ge)部(bu)門屬于(yu)(yu)分(fen)(fen)業(ye)監(jian)(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)(de)模式(shi),造(zao)成出(chu)現問(wen)(wen)題之(zhi)后三(san)個(ge)部(bu)門相(xiang)互推諉,難以明確責任,不(bu)(bu)利于(yu)(yu)監(jian)(jian)管(guan)(guan)體(ti)系的(de)(de)(de)形成,使得(de)監(jian)(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)(de)難度(du)增加。

三(san)、提(ti)升(sheng)我國(guo)金融監管(guan)水(shui)平的措施。

(一(yi))改變現(xian)(xian)有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)模式(shi)(shi)。在新的(de)(de)(de)發展(zhan)時期,要想有(you)(you)(you)效(xiao)(xiao)的(de)(de)(de)提(ti)高監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)水平(ping),形(xing)(xing)(xing)成(cheng)(cheng)統(tong)一(yi)的(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)模式(shi)(shi),必須要改變現(xian)(xian)有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)模式(shi)(shi),要形(xing)(xing)(xing)成(cheng)(cheng)一(yi)種混(hun)業經(jing)營(ying)、統(tong)一(yi)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)新形(xing)(xing)(xing)勢下(xia)的(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)模式(shi)(shi)。隨(sui)著我國(guo)(guo)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)環境發展(zhan)的(de)(de)(de)不(bu)(bu)斷變化,在金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)國(guo)(guo)際(ji)化發展(zhan)的(de)(de)(de)趨勢下(xia),必須要破(po)除傳統(tong)的(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)模式(shi)(shi),不(bu)(bu)斷改進和(he)完善(shan)現(xian)(xian)有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)模式(shi)(shi),有(you)(you)(you)效(xiao)(xiao)提(ti)升金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)水平(ping)與(yu)方式(shi)(shi),有(you)(you)(you)效(xiao)(xiao)維護金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)穩定,減少監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)真空,對跨領(ling)域(yu)、真空地帶進行有(you)(you)(you)效(xiao)(xiao)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan),防止出(chu)現(xian)(xian)漏洞、錯位(wei)、缺(que)位(wei)現(xian)(xian)象。要通過(guo)有(you)(you)(you)效(xiao)(xiao)的(de)(de)(de)技(ji)術學習,強化與(yu)國(guo)(guo)際(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機構的(de)(de)(de)接軌(gui),不(bu)(bu)斷提(ti)高我國(guo)(guo)現(xian)(xian)階(jie)段的(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)水平(ping)。

(二)提升(sheng)(sheng)(sheng)金融行業(ye)的(de)(de)(de)自(zi)律水平。隨(sui)著我國(guo)金融市場(chang)化與(yu)國(guo)際化水平的(de)(de)(de)不斷(duan)(duan)提升(sheng)(sheng)(sheng)與(yu)增加(jia),金融機(ji)構面臨(lin)的(de)(de)(de)外(wai)部沖(chong)擊也在(zai)(zai)不斷(duan)(duan)增加(jia),在(zai)(zai)這種發展(zhan)形勢下,要不斷(duan)(duan)的(de)(de)(de)加(jia)強(qiang)對內部控(kong)制(zhi)進(jin)行有(you)(you)效(xiao)建設(she),有(you)(you)效(xiao)提升(sheng)(sheng)(sheng)金融監管的(de)(de)(de)水平。要不斷(duan)(duan)的(de)(de)(de)完(wan)善(shan)內控(kong)制(zhi)度,要按(an)照(zhao)當前的(de)(de)(de)法(fa)律法(fa)規有(you)(you)效(xiao)設(she)置內部控(kong)制(zhi)機(ji)構,提升(sheng)(sheng)(sheng)專(zhuan)業(ye)監督(du)管理的(de)(de)(de)水平,真正發揮其金融監管的(de)(de)(de)作用,提升(sheng)(sheng)(sheng)金融行業(ye)發展(zhan)水平。要建立金融同業(ye)自(zi)律機(ji)制(zhi),通(tong)過有(you)(you)效(xiao)的(de)(de)(de)文件規范與(yu)制(zhi)度約束(shu),使同行業(ye)都能(neng)夠在(zai)(zai)自(zi)身(shen)的(de)(de)(de)行業(ye)約束(shu)下開展(zhan)工(gong)作,提升(sheng)(sheng)(sheng)其競爭與(yu)風險防范的(de)(de)(de)能(neng)力。要強(qiang)化對金融監管者(zhe)的(de)(de)(de)規范與(yu)約束(shu),使其在(zai)(zai)陽(yang)光透明的(de)(de)(de)環境中工(gong)作,提升(sheng)(sheng)(sheng)透明性與(yu)可信度。

(三)健(jian)全金(jin)融(rong)(rong)監管法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)。金(jin)融(rong)(rong)行(xing)業的(de)(de)(de)(de)(de)(de)順利(li)發展(zhan)離不開(kai)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規(gui)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)保障與支持(chi)。當前(qian),隨著(zhu)我(wo)國金(jin)融(rong)(rong)環境發展(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)不斷(duan)加速(su),要(yao)能(neng)夠不斷(duan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)建(jian)(jian)(jian)立(li)健(jian)全相(xiang)關法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規(gui)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)建(jian)(jian)(jian)設與修訂(ding),建(jian)(jian)(jian)立(li)真正適(shi)合(he)(he)我(wo)國實際(ji)發展(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de),能(neng)夠有效的(de)(de)(de)(de)(de)(de)與國際(ji)金(jin)融(rong)(rong)環境相(xiang)適(shi)應的(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)融(rong)(rong)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規(gui)體系。要(yao)不斷(duan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)完善現有的(de)(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規(gui),如《人民(min)銀行(xing)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)》、《商業銀行(xing)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)》等。要(yao)對相(xiang)關的(de)(de)(de)(de)(de)(de)市場空(kong)白的(de)(de)(de)(de)(de)(de)細(xi)節(jie)出臺具體的(de)(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)實施(shi)細(xi)則(ze),使各(ge)金(jin)融(rong)(rong)機構能(neng)夠有法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)可(ke)循,有章可(ke)依,切實解決實際(ji)中(zhong)無法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)可(ke)依的(de)(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)題。同時,對于(yu)市場中(zhong)急(ji)需的(de)(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規(gui)要(yao)盡(jin)快(kuai)出臺,如《合(he)(he)作(zuo)金(jin)融(rong)(rong)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)》等。只有建(jian)(jian)(jian)立(li)健(jian)全各(ge)方面的(de)(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)規(gui),才能(neng)夠有效的(de)(de)(de)(de)(de)(de)促進金(jin)融(rong)(rong)行(xing)業的(de)(de)(de)(de)(de)(de)順利(li)發展(zhan),為(wei)我(wo)國社會(hui)發展(zhan)貢獻必要(yao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)力量。

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[2]傅小(xiao)梅.商業銀行(xing)稅收籌劃策略[J].金融博覽,2011(7)。

篇3

關鍵詞：銀(yin)行業；金融；監(jian)管

一、缺乏有效的(de)監(jian)管協調(diao)機制(zhi)

我(wo)(wo)國銀(yin)行業在(zai)(zai)(zai)1993年(nian)以后，采(cai)(cai)用(yong)的(de)(de)(de)(de)是(shi)(shi)分業經(jing)營的(de)(de)(de)(de)方(fang)(fang)式方(fang)(fang)法，與(yu)之相(xiang)(xiang)呼應的(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)方(fang)(fang)式是(shi)(shi)分拆監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)體(ti)制。國家相(xiang)(xiang)應的(de)(de)(de)(de)成(cheng)立了(le)銀(yin)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)、證(zheng)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)和(he)(he)保監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)這(zhe)樣三(san)(san)(san)(san)個相(xiang)(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)部(bu)門(men)。在(zai)(zai)(zai)這(zhe)樣的(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)體(ti)制之下(xia)，銀(yin)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)、證(zheng)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)、保監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)三(san)(san)(san)(san)家金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)，在(zai)(zai)(zai)對(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)融(rong)業進(jin)(jin)行監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)時(shi)候，可(ke)以做(zuo)到(dao)(dao)各(ge)有(you)各(ge)自的(de)(de)(de)(de)側重點，在(zai)(zai)(zai)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)工(gong)(gong)作(zuo)中(zhong)(zhong)，三(san)(san)(san)(san)家監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)各(ge)司其(qi)職。但是(shi)(shi)，隨著社會(hui)(hui)(hui)(hui)主義市場經(jing)濟的(de)(de)(de)(de)不(bu)(bu)斷完(wan)善，對(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)進(jin)(jin)行監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)已經(jing)成(cheng)為了(le)一(yi)個整體(ti)的(de)(de)(de)(de)概念，需(xu)要在(zai)(zai)(zai)具(ju)體(ti)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)工(gong)(gong)作(zuo)中(zhong)(zhong)，三(san)(san)(san)(san)家金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)之間(jian)采(cai)(cai)取(qu)(qu)相(xiang)(xiang)互之間(jian)進(jin)(jin)行協調(diao)(diao)和(he)(he)合(he)作(zuo)的(de)(de)(de)(de)工(gong)(gong)作(zuo)。從我(wo)(wo)國當(dang)前(qian)金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)發展形勢來看，還存在(zai)(zai)(zai)著缺乏監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)協作(zuo)的(de)(de)(de)(de)制度(du)框架進(jin)(jin)行有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)(de)保障。對(dui)(dui)于(yu)(yu)在(zai)(zai)(zai)合(he)作(zuo)過(guo)程中(zhong)(zhong)所(suo)采(cai)(cai)取(qu)(qu)的(de)(de)(de)(de)合(he)作(zuo)方(fang)(fang)式，在(zai)(zai)(zai)合(he)作(zuo)過(guo)程當(dang)中(zhong)(zhong)，三(san)(san)(san)(san)家金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)如(ru)何(he)對(dui)(dui)自身的(de)(de)(de)(de)功能進(jin)(jin)行正確(que)的(de)(de)(de)(de)定位(wei)，在(zai)(zai)(zai)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)過(guo)程當(dang)中(zhong)(zhong)，三(san)(san)(san)(san)家機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)如(ru)何(he)有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)(de)對(dui)(dui)所(suo)獲(huo)取(qu)(qu)的(de)(de)(de)(de)信(xin)息進(jin)(jin)行交換的(de)(de)(de)(de)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)制等等都沒有(you)做(zuo)出(chu)(chu)詳(xiang)細的(de)(de)(de)(de)說明，在(zai)(zai)(zai)合(he)作(zuo)的(de)(de)(de)(de)時(shi)候，往(wang)(wang)往(wang)(wang)存在(zai)(zai)(zai)著很大(da)的(de)(de)(de)(de)難度(du)。三(san)(san)(san)(san)家監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)在(zai)(zai)(zai)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)過(guo)程當(dang)中(zhong)(zhong)，也無法進(jin)(jin)行有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)(de)業務(wu)協調(diao)(diao)和(he)(he)進(jin)(jin)行相(xiang)(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)(de)合(he)作(zuo)。我(wo)(wo)國不(bu)(bu)少(shao)企業現(xian)(xian)在(zai)(zai)(zai)都處于(yu)(yu)產(chan)業結構(gou)(gou)調(diao)(diao)整和(he)(he)產(chan)品(pin)升級換代時(shi)期(qi)，銀(yin)行業等金(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)為了(le)更好的(de)(de)(de)(de)為企業提供(gong)相(xiang)(xiang)關(guan)服(fu)務(wu)，自身的(de)(de)(de)(de)業務(wu)也在(zai)(zai)(zai)不(bu)(bu)斷的(de)(de)(de)(de)擴(kuo)大(da)。由此所(suo)帶(dai)來的(de)(de)(de)(de)問題是(shi)(shi)，銀(yin)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)、證(zheng)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)和(he)(he)保監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)等三(san)(san)(san)(san)家金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)企業在(zai)(zai)(zai)業務(wu)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)方(fang)(fang)面就(jiu)會(hui)(hui)(hui)(hui)出(chu)(chu)現(xian)(xian)一(yi)定程度(du)上(shang)的(de)(de)(de)(de)職能重疊的(de)(de)(de)(de)現(xian)(xian)象，對(dui)(dui)于(yu)(yu)銀(yin)行業一(yi)些新的(de)(de)(de)(de)領域業務(wu)，由于(yu)(yu)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)還有(you)有(you)注意(yi)到(dao)(dao)，往(wang)(wang)往(wang)(wang)也會(hui)(hui)(hui)(hui)存在(zai)(zai)(zai)著監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)盲區的(de)(de)(de)(de)現(xian)(xian)象。這(zhe)樣的(de)(de)(de)(de)話(hua)，在(zai)(zai)(zai)對(dui)(dui)銀(yin)行業等金(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)進(jin)(jin)行監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)時(shi)候，就(jiu)會(hui)(hui)(hui)(hui)出(chu)(chu)現(xian)(xian)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)業務(wu)重疊和(he)(he)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)存在(zai)(zai)(zai)盲區的(de)(de)(de)(de)現(xian)(xian)象同時(shi)發生。這(zhe)不(bu)(bu)僅僅會(hui)(hui)(hui)(hui)造成(cheng)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)資源的(de)(de)(de)(de)分布不(bu)(bu)均勻的(de)(de)(de)(de)情況，更會(hui)(hui)(hui)(hui)造成(cheng)金(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)資源的(de)(de)(de)(de)及(ji)大(da)浪費(fei)。就(jiu)出(chu)(chu)現(xian)(xian)了(le)我(wo)(wo)國政府(fu)部(bu)門(men)花(hua)費(fei)大(da)量的(de)(de)(de)(de)人力、物力、財力對(dui)(dui)銀(yin)行業等金(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)進(jin)(jin)行監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)，但是(shi)(shi)卻達不(bu)(bu)到(dao)(dao)所(suo)預(yu)想(xiang)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)效(xiao)果(guo)。

二、監管內容和范圍過于狹(xia)窄

我國的(de)(de)(de)(de)(de)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)部門在對(dui)銀(yin)行業等金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)進行監(jian)督管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理的(de)(de)(de)(de)(de)過(guo)程(cheng)(cheng)當中，監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)容涵(han)蓋了包(bao)括金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)成立，金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展和(he)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)退出的(de)(de)(de)(de)(de)全部環節(jie)。可是，在實(shi)際(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)督管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理工(gong)作中，監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)部門往(wang)(wang)(wang)往(wang)(wang)(wang)把(ba)更多的(de)(de)(de)(de)(de)工(gong)作重心放在了對(dui)銀(yin)行業等金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)在市場準入環節(jie)上(shang)(shang)了。往(wang)(wang)(wang)往(wang)(wang)(wang)會(hui)(hui)對(dui)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)成立的(de)(de)(de)(de)(de)資質進行很(hen)嚴格的(de)(de)(de)(de)(de)審核，并(bing)且對(dui)其進行相(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)(de)(de)篩(shai)選工(gong)作，對(dui)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)審核內(nei)容往(wang)(wang)(wang)往(wang)(wang)(wang)都局(ju)限在了金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)相(xiang)關(guan)業務內(nei)容上(shang)(shang)，機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)資本情況和(he)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)財務報(bao)表。很(hen)少會(hui)(hui)想到(dao)對(dui)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)風(feng)險預防，在對(dui)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)風(feng)險監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)上(shang)(shang)還(huan)沒有很(hen)好的(de)(de)(de)(de)(de)得到(dao)相(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)(de)(de)落實(shi)。此外，銀(yin)監(jian)會(hui)(hui)、證監(jian)會(hui)(hui)、保(bao)監(jian)會(hui)(hui)等相(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)部門偏重的(de)(de)(de)(de)(de)大(da)(da)多為一些國有性質的(de)(de)(de)(de)(de)銀(yin)行業金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)，在很(hen)大(da)(da)程(cheng)(cheng)度上(shang)(shang)了，忽(hu)視了對(dui)社(she)會(hui)(hui)中的(de)(de)(de)(de)(de)民間(jian)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)以及(ji)(ji)其他的(de)(de)(de)(de)(de)方式進行投資的(de)(de)(de)(de)(de)機(ji)(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)。監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)往(wang)(wang)(wang)往(wang)(wang)(wang)沒有顧及(ji)(ji)到(dao)。如此狹窄狹窄的(de)(de)(de)(de)(de)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)內(nei)容，必然會(hui)(hui)影響(xiang)到(dao)三大(da)(da)金融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)部門所(suo)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)到(dao)內(nei)容以及(ji)(ji)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)(de)效果。。

三、監管的方式和手段較為單(dan)一

在(zai)(zai)當(dang)今較(jiao)為(wei)完善的(de)(de)(de)(de)(de)社會(hui)(hui)主義(yi)市(shi)(shi)場(chang)(chang)經濟(ji)環(huan)境(jing)之(zhi)(zhi)下(xia)，往(wang)(wang)往(wang)(wang)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)行(xing)業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展更(geng)多(duo)的(de)(de)(de)(de)(de)是遵循市(shi)(shi)場(chang)(chang)的(de)(de)(de)(de)(de)特點，如何更(geng)好的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展，依靠(kao)市(shi)(shi)場(chang)(chang)對(dui)(dui)其進(jin)行(xing)有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)(de)(de)調(diao)節(jie)。在(zai)(zai)這(zhe)樣的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)個大(da)環(huan)境(jing)之(zhi)(zhi)下(xia)，對(dui)(dui)銀(yin)行(xing)業(ye)等(deng)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)最為(wei)有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管方式就應包括了經濟(ji)、政(zheng)治和法律三個方面的(de)(de)(de)(de)(de)內容(rong)，這(zhe)樣三者(zhe)之(zhi)(zhi)間才(cai)可以達到一(yi)個有(you)益的(de)(de)(de)(de)(de)補充，三者(zhe)之(zhi)(zhi)間進(jin)行(xing)相互促進(jin)和相互保障，這(zhe)樣在(zai)(zai)社會(hui)(hui)主義(yi)市(shi)(shi)場(chang)(chang)環(huan)境(jing)之(zhi)(zhi)下(xia)，才(cai)可以能提(ti)高金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)行(xing)業(ye)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)督管理的(de)(de)(de)(de)(de)效(xiao)果。但是，現實等(deng)情況確是，在(zai)(zai)我國社會(hui)(hui)主義(yi)市(shi)(shi)場(chang)(chang)經濟(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)大(da)環(huan)境(jing)下(xia)，卻沒有(you)這(zhe)樣一(yi)種可以進(jin)行(xing)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管的(de)(de)(de)(de)(de)有(you)效(xiao)手段和方式方法。在(zai)(zai)實際(ji)對(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)企業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管之(zhi)(zhi)中(zhong)，政(zheng)府部門的(de)(de)(de)(de)(de)行(xing)政(zheng)力量干預的(de)(de)(de)(de)(de)內容(rong)過(guo)(guo)多(duo)過(guo)(guo)濫，導(dao)致金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管部門在(zai)(zai)對(dui)(dui)銀(yin)行(xing)業(ye)等(deng)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)在(zai)(zai)進(jin)行(xing)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管之(zhi)(zhi)下(xia)，監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管機(ji)(ji)構(gou)在(zai)(zai)工作過(guo)(guo)程中(zhong)隨意性比較(jiao)大(da)，對(dui)(dui)自我的(de)(de)(de)(de)(de)約束相對(dui)(dui)較(jiao)差。當(dang)前(qian)，銀(yin)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)、證監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)、保監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)在(zai)(zai)對(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)進(jin)行(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管的(de)(de)(de)(de)(de)時(shi)候(hou)，把監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管主要分(fen)為(wei)了現場(chang)(chang)的(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管和事后的(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管，這(zhe)樣往(wang)(wang)往(wang)(wang)無法有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)(de)(de)對(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)風險(xian)進(jin)行(xing)相關的(de)(de)(de)(de)(de)預警工作，造成金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)在(zai)(zai)防范金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)風險(xian)方面的(de)(de)(de)(de)(de)能力方面相對(dui)(dui)比較(jiao)差，金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管部門對(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)事前(qian)的(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管基本上(shang)就沒有(you)。

四(si)、缺乏(fa)統(tong)一的監(jian)管，監(jian)管成本較高

銀監(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)、證監(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)、保(bao)(bao)監(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)對銀行(xing)業等(deng)金(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)，在一(yi)(yi)定意義上，是具有(you)(you)對金(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)的(de)(de)(de)(de)強制性幫助和(he)指導的(de)(de)(de)(de)，所以(yi)(yi)，這(zhe)就(jiu)需要有(you)(you)相(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)(de)法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)與監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)工作(zuo)進(jin)行(xing)配套(tao)。只有(you)(you)這(zhe)樣才能(neng)進(jin)行(xing)更有(you)(you)效(xiao)果的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)工作(zuo)。由于我國的(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)適(shi)量龐大(da)而且(qie)金(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)的(de)(de)(de)(de)性質也是各不(bu)相(xiang)同，金(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)在工作(zuo)的(de)(de)(de)(de)過程當中(zhong)(zhong)(zhong)，也會(hui)(hui)(hui)(hui)采(cai)用各自不(bu)同的(de)(de)(de)(de)方式方法(fa)，這(zhe)些都會(hui)(hui)(hui)(hui)給金(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理部門在對其進(jin)行(xing)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)過程中(zhong)(zhong)(zhong)，帶(dai)來相(xiang)應的(de)(de)(de)(de)麻煩。在現(xian)實(shi)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)工作(zuo)過程當中(zhong)(zhong)(zhong)，由于監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)制度(du)的(de)(de)(de)(de)不(bu)完善，存在有(you)(you)一(yi)(yi)定程度(du)上的(de)(de)(de)(de)漏洞，導致了金(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)鉆法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)空子的(de)(de)(de)(de)現(xian)象時(shi)有(you)(you)發生(sheng)。所以(yi)(yi)，我國應該設立(li)一(yi)(yi)套(tao)完整的(de)(de)(de)(de)有(you)(you)關(guan)金(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)督的(de)(de)(de)(de)法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)和(he)統一(yi)(yi)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)內容(rong)、監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)方法(fa)、監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)方法(fa)，保(bao)(bao)證金(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)部門在進(jin)行(xing)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)過程中(zhong)(zhong)(zhong)做到，遵守監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)相(xiang)關(guan)制度(du)和(he)規(gui)定，按(an)章辦事，這(zhe)樣就(jiu)可以(yi)(yi)在有(you)(you)效(xiao)的(de)(de)(de)(de)降(jiang)低監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)成(cheng)本的(de)(de)(de)(de)同時(shi)，提高金(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)部門的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)效(xiao)果。

五、金融機(ji)構內部(bu)控(kong)制(zhi)和(he)行業自律制(zhi)度(du)不健全

我們政(zheng)府相(xiang)關(guan)部門根據金融機構的(de)(de)特點(dian)，對(dui)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)業等金融機構也(ye)(ye)制(zhi)定(ding)了一些(xie)相(xiang)關(guan)的(de)(de)有效措施來進行(xing)(xing)(xing)必(bi)要的(de)(de)防(fang)范工作(zuo)，但是(shi)在(zai)實際具(ju)體執行(xing)(xing)(xing)的(de)(de)過程當中(zhong)，往(wang)往(wang)缺(que)乏相(xiang)關(guan)的(de)(de)有效作(zuo)用，表現出來的(de)(de)就(jiu)是(shi)可有可無，存在(zai)的(de)(de)意義并(bing)(bing)不是(shi)很大，產生的(de)(de)效果也(ye)(ye)并(bing)(bing)不是(shi)很好(hao)。

參考文獻：

[1]凌敢，土(tu)新華.市(shi)場競爭、風險承擔與銀行監(jian)管(guan)有效性(xing)――基(ji)于面板數(shu)據的(de)分析與政策建(jian)議[J].金(jin)融監(jian)管(guan)研究，2012（02）：18-22.

篇4

關鍵詞：金融實驗室　問(wen)題　建(jian)議

改革開放(fang)30多年以(yi)來(lai)，我國金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)驗(yan)室教學(xue)(xue)實(shi)(shi)踐獲得長(chang)足的(de)(de)(de)進步，從(cong)無校內實(shi)(shi)驗(yan)室階(jie)段到金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)驗(yan)實(shi)(shi)建設(she)的(de)(de)(de)探索階(jie)段，再到現在(zai)的(de)(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)驗(yan)室規范建設(she)階(jie)段。每一次進步，不(bu)僅(jin)來(lai)自(zi)于市(shi)場經濟的(de)(de)(de)壓力(li)，更為(wei)重要的(de)(de)(de)是(shi)來(lai)自(zi)于金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)學(xue)(xue)者(zhe)和實(shi)(shi)務(wu)工作者(zhe)基于教學(xue)(xue)和金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)務(wu)中的(de)(de)(de)不(bu)足，所(suo)作的(de)(de)(de)創新性(xing)(xing)思考和實(shi)(shi)踐。隨(sui)著市(shi)場經濟的(de)(de)(de)不(bu)斷發展、科學(xue)(xue)技術的(de)(de)(de)不(bu)斷進步，金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)驗(yan)室教學(xue)(xue)既面(mian)臨挑戰同時(shi)也面(mian)臨機(ji)遇。筆者(zhe)認為(wei)，金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)驗(yan)室教學(xue)(xue)內容應(ying)成為(wei)高校特別是(shi)獨立學(xue)(xue)院、高職等院校金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)專業課(ke)程(cheng)設(she)置的(de)(de)(de)依據和軸心，并在(zai)具體(ti)設(she)計(ji)時(shi)體(ti)現趣味性(xing)(xing)、開放(fang)性(xing)(xing)、綜合(he)性(xing)(xing)、靈活性(xing)(xing)等特點(dian)。

一、金融實驗(yan)室教學(xue)存(cun)在的三個(ge)突出問(wen)題(ti)

金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)學(xue)是一門理(li)論性(xing)(xing)、實(shi)踐性(xing)(xing)、應用(yong)性(xing)(xing)及其與相關(guan)學(xue)科(ke)(ke)的(de)滲透性(xing)(xing)很(hen)(hen)強(qiang)的(de)學(xue)科(ke)(ke)。因此，成(cheng)為(wei)一名(ming)合格的(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)人(ren)(ren)員必(bi)須具有(you)很(hen)(hen)好的(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)操作(zuo)技能和(he)基(ji)于金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)機構管理(li)的(de)視野。金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)學(xue)作(zuo)為(wei)高等院校金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)教(jiao)學(xue)工作(zuo)的(de)重要組成(cheng)部分，對培(pei)養(yang)學(xue)生(sheng)的(de)動(dong)手能力(li)、分析解(jie)決問(wen)題(ti)的(de)能力(li)、正確的(de)思維方(fang)法，以及嚴謹的(de)工作(zuo)作(zuo)風等方(fang)面(mian)起著不可(ke)替代的(de)作(zuo)用(yong)，它也(ye)是培(pei)養(yang)創新人(ren)(ren)才的(de)重要途徑。然而，筆者(zhe)認為(wei)目前金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)學(xue)中，存在三個較為(wei)突出(chu)的(de)問(wen)題(ti)：金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)驗(yan)(yan)教(jiao)學(xue)內容(rong)生(sheng)硬刻板；就金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)論金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)，缺(que)乏拓展思維訓(xun)練；金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)驗(yan)(yan)教(jiao)學(xue)課程地位還是處在從屬的(de)階段。這些(xie)問(wen)題(ti)與我們建(jian)立金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)驗(yan)(yan)室的(de)初衷相悖。

1.金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)內(nei)容(rong)生(sheng)(sheng)硬(ying)刻板。目前很(hen)(hen)多(duo)院校都(dou)建(jian)有(you)(you)(you)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室(shi)，首先(xian)我(wo)們不(bu)(bu)去談論那些(xie)(xie)虛有(you)(you)(you)其表——只是(shi)(shi)作為擺設而(er)(er)沒(mei)有(you)(you)(you)實(shi)(shi)(shi)(shi)際使(shi)用(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)——院校金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室(shi)，單就那些(xie)(xie)確(que)實(shi)(shi)(shi)(shi)正在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)為學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)使(shi)用(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室(shi)來(lai)說，它(ta)們的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)內(nei)容(rong)給學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)普遍印(yin)(yin)象是(shi)(shi)生(sheng)(sheng)硬(ying)刻板。金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)系的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)一般(ban)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)大三下(xia)學(xue)(xue)(xue)期(qi)或大四接觸(chu)這門(men)(men)課(ke)。由于他(ta)們面(mian)臨(lin)即將(jiang)找工作的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)壓力，因此這門(men)(men)課(ke)他(ta)們一般(ban)都(dou)給予很(hen)(hen)高(gao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)預期(qi)，并(bing)(bing)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)學(xue)(xue)(xue)習時(shi)非常認真(zhen)(zhen)。然而(er)(er)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)認真(zhen)(zhen)地(di)學(xue)(xue)(xue)，并(bing)(bing)不(bu)(bu)能改變這門(men)(men)課(ke)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)內(nei)容(rong)生(sheng)(sheng)硬(ying)刻板的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)事實(shi)(shi)(shi)(shi)。金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)是(shi)(shi)一個具有(you)(you)(you)實(shi)(shi)(shi)(shi)踐(jian)意義的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)課(ke)程(cheng)(cheng)，因此按道理(li)(li)應(ying)該可(ke)以(yi)更生(sheng)(sheng)動(dong)、更具有(you)(you)(you)趣味(wei)性。然而(er)(er)，現(xian)實(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)沒(mei)有(you)(you)(you)做到這一點(dian)。主要(yao)表現(xian)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)：(1)套路僵(jiang)化(hua)。在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)高(gao)校金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)模擬實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)中，常常是(shi)(shi)給學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)一本金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)軟件配套的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)材，要(yao)求學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)指(zhi)導下(xia)，對(dui)(dui)里面(mian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)業務(wu)(wu)進行相(xiang)應(ying)處理(li)(li)，完(wan)成“錄入——核對(dui)(dui)——打(da)印(yin)(yin)”的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)循環。硬(ying)件設施較好(hao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室(shi)會(hui)有(you)(you)(you)一些(xie)(xie)通用(yong)(yong)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)軟件的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)使(shi)用(yong)(yong)。然而(er)(er)，這些(xie)(xie)套路雖然符合金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機構一些(xie)(xie)操作的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)過程(cheng)(cheng)，但是(shi)(shi)僅(jin)此而(er)(er)已并(bing)(bing)未能很(hen)(hen)好(hao)地(di)挖(wa)掘(jue)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)課(ke)程(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)趣味(wei)性，更多(duo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)(shi)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)熟悉軟件流程(cheng)(cheng)。(2)傳授的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)容(rong)單一、缺乏立體感。在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)中，普遍存(cun)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)授的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)容(rong)簡單、教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)要(yao)求低的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)特點(dian)，并(bing)(bing)未達到建(jian)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室(shi)時(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)構想，打(da)折現(xian)象嚴重。這雖然與實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室(shi)后續(xu)資金(jin)(jin)(jin)(jin)投入有(you)(you)(you)關，但是(shi)(shi)原因不(bu)(bu)僅(jin)僅(jin)于此。在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)實(shi)(shi)(shi)(shi)際金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)業務(wu)(wu)中，金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)業務(wu)(wu)是(shi)(shi)多(duo)方面(mian)、立體、動(dong)態的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)。從銀行角度來(lai)看。柜(ju)臺(tai)業務(wu)(wu)不(bu)(bu)僅(jin)有(you)(you)(you)對(dui)(dui)公業務(wu)(wu)，還有(you)(you)(you)對(dui)(dui)私業務(wu)(wu)，對(dui)(dui)公業務(wu)(wu)中還分有(you)(you)(you)對(dui)(dui)公存(cun)款和貸(dai)款業務(wu)(wu)，對(dui)(dui)私業務(wu)(wu)中還分有(you)(you)(you)儲蓄業務(wu)(wu)、理(li)(li)財業務(wu)(wu)、貸(dai)款業務(wu)(wu)等(deng)等(deng)；甚至在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)柜(ju)臺(tai)上還會(hui)有(you)(you)(you)專門(men)(men)對(dui)(dui)公會(hui)計柜(ju)和對(dui)(dui)私會(hui)計柜(ju)。而(er)(er)涉(she)及(ji)到后臺(tai)管理(li)(li)業務(wu)(wu)則會(hui)更多(duo)，流程(cheng)(cheng)也(ye)不(bu)(bu)全(quan)相(xiang)同。這些(xie)(xie)多(duo)方面(mian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)知識完(wan)全(quan)可(ke)以(yi)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)內(nei)容(rong)上立體統(tong)籌安(an)排，不(bu)(bu)僅(jin)增加了(le)趣味(wei)性，而(er)(er)且可(ke)以(yi)生(sheng)(sheng)動(dong)地(di)再(zai)現(xian)現(xian)實(shi)(shi)(shi)(shi)中金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機構人員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)日常活動(dong)。

2.就(jiu)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)論金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)，缺乏拓展(zhan)(zhan)思(si)(si)維訓練(lian)。金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)是(shi)一(yi)門(men)滲透性很(hen)強(qiang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)(xue)(xue)科(ke)，在(zai)(zai)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)際生(sheng)(sheng)活中(zhong)它可以滲透到各個(ge)領域。因此，也正如(ru)大(da)家所(suo)說(shuo)“經濟(ji)越(yue)發(fa)展(zhan)(zhan)，金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)越(yue)重(zhong)要(yao)(yao)(yao)”。如(ru)何在(zai)(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)中(zhong)，將(jiang)即將(jiang)畢業的(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)培(pei)(pei)養(yang)成為(wei)(wei)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)需(xu)要(yao)(yao)(yao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)人才，是(shi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室建立的(de)(de)(de)(de)(de)(de)初(chu)衷(zhong)。我們(men)不(bu)能(neng)(neng)(neng)只(zhi)是(shi)把金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室定位為(wei)(wei)將(jiang)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)培(pei)(pei)養(yang)成為(wei)(wei)能(neng)(neng)(neng)夠通過面試(shi)，而將(jiang)以后的(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)(xue)(xue)習讓他(ta)們(men)在(zai)(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)自己學(xue)(xue)(xue)或(huo)者由(you)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)自己來(lai)培(pei)(pei)養(yang)。作(zuo)為(wei)(wei)一(yi)個(ge)培(pei)(pei)養(yang)技(ji)能(neng)(neng)(neng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)場所(suo)，我們(men)雖不(bu)能(neng)(neng)(neng)使(shi)每(mei)個(ge)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)具(ju)有(you)可以在(zai)(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)使(shi)用(yong)5-6年的(de)(de)(de)(de)(de)(de)知(zhi)識，但是(shi)我們(men)完(wan)全(quan)可以將(jiang)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)室定位為(wei)(wei)能(neng)(neng)(neng)夠使(shi)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)不(bu)僅熟悉(xi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)主(zhu)要(yao)(yao)(yao)日常金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)活動(dong)，而且(qie)應(ying)可以發(fa)散思(si)(si)維，使(shi)畢業生(sheng)(sheng)在(zai)(zai)進入金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)后能(neng)(neng)(neng)夠給金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)活動(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)某個(ge)具(ju)體細節或(huo)環節帶來(lai)提升。目前(qian)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)就(jiu)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)論金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)，主(zhu)要(yao)(yao)(yao)表現有(you)：(1)內容安(an)排單一(yi)，缺乏基于(yu)整個(ge)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)管理的(de)(de)(de)(de)(de)(de)視野。目前(qian)開設的(de)(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)類(lei)型(xing)以驗(yan)(yan)(yan)證型(xing)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)為(wei)(wei)主(zhu)，而應(ying)用(yong)型(xing)、設計(ji)型(xing)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)較少。例如(ru)，金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)專業中(zhong)最主(zhu)要(yao)(yao)(yao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)兩個(ge)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)課程“銀(yin)行模擬(ni)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)”和“證券模擬(ni)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)”都是(shi)驗(yan)(yan)(yan)證型(xing)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)。實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)際上是(shi)一(yi)種操(cao)作(zuo)訓練(lian)，實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)內容、實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)操(cao)作(zuo)程序(xu)由(you)教(jiao)(jiao)師規定，學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)只(zhi)要(yao)(yao)(yao)操(cao)作(zuo)得當，就(jiu)能(neng)(neng)(neng)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)現預(yu)期的(de)(de)(de)(de)(de)(de)結果。盡管這(zhe)種操(cao)作(zuo)訓練(lian)對于(yu)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)來(lai)說(shuo)也是(shi)重(zhong)要(yao)(yao)(yao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，但是(shi)，在(zai)(zai)這(zhe)種實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)過程中(zhong)，學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)很(hen)少有(you)解決實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)際問(wen)題(ti)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)鍛煉，他(ta)們(men)大(da)多只(zhi)是(shi)忙碌于(yu)測(ce)數據、作(zuo)報告，根本無法在(zai)(zai)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)踐中(zhong)發(fa)現問(wen)題(ti)。(2)將(jiang)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)規劃(hua)為(wei)(wei)單一(yi)活動(dong)。要(yao)(yao)(yao)么(me)是(shi)將(jiang)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)簡單歸類(lei)為(wei)(wei)銀(yin)行中(zhong)柜員的(de)(de)(de)(de)(de)(de)工(gong)作(zuo)，從(cong)而變成了熟悉(xi)銀(yin)行計(ji)算機(ji)(ji)系(xi)統的(de)(de)(de)(de)(de)(de)操(cao)作(zuo)員；要(yao)(yao)(yao)么(me)就(jiu)是(shi)將(jiang)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)簡單歸類(lei)為(wei)(wei)股票投資，除了看(kan)(kan)看(kan)(kan)盤，低買高(gao)賣就(jiu)別無他(ta)想。因此金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)只(zhi)是(shi)就(jiu)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)論金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)將(jiang)嚴重(zhong)封閉學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思(si)(si)維能(neng)(neng)(neng)力(li)(li)和接受新事(shi)物(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)能(neng)(neng)(neng)力(li)(li)。如(ru)何通過金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)，拓展(zhan)(zhan)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思(si)(si)維，形成較強(qiang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思(si)(si)維能(neng)(neng)(neng)力(li)(li)、創造(zao)能(neng)(neng)(neng)力(li)(li)和創新精神(shen)，并擅長知(zhi)識的(de)(de)(de)(de)(de)(de)運用(yong)和實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)際問(wen)題(ti)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)解決，進而使(shi)學(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)在(zai)(zai)進入金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)后更快地適應(ying)，更好地接受新事(shi)物(wu)是(shi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)需(xu)要(yao)(yao)(yao)努力(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)方向。

3.金融實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)地位還(huan)處在從屬(shu)的(de)(de)(de)(de)階(jie)段。目前(qian)金融實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)依附于(yu)理論(lun)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)，實(shi)(shi)(shi)(shi)踐僅限于(yu)驗(yan)(yan)證(zheng)理論(lun)，或(huo)作為(wei)鞏(gong)固理論(lun)概念(nian)的(de)(de)(de)(de)手段。無(wu)法培養學(xue)(xue)(xue)(xue)生應(ying)用所掌握(wo)的(de)(de)(de)(de)知識去分析問題和解(jie)決實(shi)(shi)(shi)(shi)際問題的(de)(de)(de)(de)能力。一些發達(da)國家在上世紀50年代和70年代所進(jin)行(xing)的(de)(de)(de)(de)兩次(ci)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)育改(gai)(gai)革中(zhong)重點加大了(le)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)改(gai)(gai)革，增加了(le)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)的(de)(de)(de)(de)學(xue)(xue)(xue)(xue)時(shi)，很(hen)多大學(xue)(xue)(xue)(xue)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)學(xue)(xue)(xue)(xue)時(shi)都(dou)超(chao)過30％，有的(de)(de)(de)(de)甚至(zhi)達(da)到50％。而我國高等院(yuan)校(xiao)現行(xing)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)計劃(hua)中(zhong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)課(ke)(ke)(ke)(ke)時(shi)數一般偏(pian)少，實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)學(xue)(xue)(xue)(xue)時(shi)占總學(xue)(xue)(xue)(xue)時(shi)的(de)(de)(de)(de)8％-20％不等。盡管部分院(yuan)校(xiao)根(gen)據社會(hui)對(dui)金融人(ren)才提出的(de)(de)(de)(de)新要求(qiu)。對(dui)金融教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)計劃(hua)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)時(shi)進(jin)行(xing)了(le)適當的(de)(de)(de)(de)調整，但只是(shi)(shi)(shi)象征性的(de)(de)(de)(de)，沒有較(jiao)大突(tu)破(po)。除(chu)了(le)學(xue)(xue)(xue)(xue)時(shi)偏(pian)少外(wai)，在課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)設置的(de)(de)(de)(de)理念(nian)上也存在以理論(lun)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)為(wei)中(zhong)心、實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)為(wei)輔(fu)的(de)(de)(de)(de)舊觀念(nian)上。筆者認(ren)為(wei)金融教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)就是(shi)(shi)(shi)為(wei)了(le)培養應(ying)用型金融人(ren)才，因此金融實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)應(ying)該(gai)成(cheng)為(wei)金融所有課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)的(de)(de)(de)(de)軸心，是(shi)(shi)(shi)其它課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)設置的(de)(de)(de)(de)依據。正確的(de)(de)(de)(de)觀念(nian)是(shi)(shi)(shi)理論(lun)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)應(ying)該(gai)是(shi)(shi)(shi)為(wei)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)服務的(de)(de)(de)(de)，而不是(shi)(shi)(shi)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)是(shi)(shi)(shi)為(wei)理論(lun)課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)服務的(de)(de)(de)(de)。理念(nian)的(de)(de)(de)(de)轉(zhuan)變；帶來模式(shi)的(de)(de)(de)(de)轉(zhuan)化是(shi)(shi)(shi)我們目前(qian)金融課(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)改(gai)(gai)革的(de)(de)(de)(de)突(tu)破(po)口(kou)。

二、金融實驗室教學的改進建議與構想

金(jin)(jin)融實(shi)驗室教(jiao)(jiao)學問題(ti)的歸納總結固然重要，然而更為重要的是(shi)基于問題(ti)找到解決的途徑。當前，我國高等教(jiao)(jiao)育(yu)早已不(bu)(bu)是(shi)精英(ying)教(jiao)(jiao)育(yu)，我們的大學畢(bi)業(ye)生面對的是(shi)“買方市場”，用(yong)人單(dan)位獲得了絕(jue)對的主動權(quan)和(he)決定(ding)權(quan)。因而，人才的標準不(bu)(bu)再(zai)由(you)學校來決定(ding)，而是(shi)由(you)從業(ye)團體來決定(ding)。沒有(you)工(gong)作(zuo)經驗，幾(ji)乎成了大學生就業(ye)的攔路虎。因此，金(jin)(jin)融實(shi)驗室教(jiao)(jiao)學的重要

性可(ke)見一斑，而問題的(de)解決自然也應從金融(rong)實驗室(shi)教(jiao)學的(de)內容設置、教(jiao)學模式(shi)、實驗室(shi)教(jiao)學老師的(de)激勵與(yu)培(pei)養等角度尋找突破口(kou)。

1.基于金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)為(wei)(wei)軸心(xin)的(de)(de)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)設置體系(xi)。課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)是(shi)列(lie)入教學(xue)(xue)計劃的(de)(de)各門學(xue)(xue)科。筆者認為(wei)(wei)，金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)學(xue)(xue)專(zhuan)業(ye)(ye)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)設置應(ying)該以(yi)(yi)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)為(wei)(wei)軸心(xin)。以(yi)(yi)理(li)論(lun)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)知識的(de)(de)秩序(xu)為(wei)(wei)紅線來進(jin)行安(an)(an)排。在(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)設計中(zhong)(zhong)，首先(xian)應(ying)在(zai)大學(xue)(xue)一(yi)年(nian)級開(kai)設體驗(yan)(yan)(yan)(yan)認知型(xing)的(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)，通過這(zhe)個課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)，目的(de)(de)是(shi)培(pei)養學(xue)(xue)生(sheng)對(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)工(gong)作(zuo)及其環境(jing)的(de)(de)感性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)認識，為(wei)(wei)今后(hou)(hou)理(li)論(lun)學(xue)(xue)習打基礎(chu)，并同(tong)時(shi)讓學(xue)(xue)生(sheng)在(zai)理(li)論(lun)學(xue)(xue)習時(shi)對(dui)(dui)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)務(wu)有(you)(you)個感性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)認識。便于對(dui)(dui)理(li)論(lun)知識的(de)(de)理(li)解。基于此，在(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)學(xue)(xue)原理(li)理(li)論(lun)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(或金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)學(xue)(xue)基礎(chu)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke))前半(ban)段和(he)后(hou)(hou)半(ban)段學(xue)(xue)時(shi)中(zhong)(zhong)。對(dui)(dui)應(ying)的(de)(de)在(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)室中(zhong)(zhong)安(an)(an)排最初體驗(yan)(yan)(yan)(yan)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)務(wu)和(he)初淺的(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)務(wu)準備訓練(lian)。其次，在(zai)大學(xue)(xue)二年(nian)級時(shi)開(kai)設驗(yan)(yan)(yan)(yan)證(zheng)性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)項目，即使(shi)學(xue)(xue)生(sheng)掌握傳統(tong)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)工(gong)作(zuo)操作(zuo)的(de)(de)程(cheng)序(xu)和(he)方(fang)法(fa)，并進(jin)行初淺的(de)(de)分(fen)析。與(yu)此對(dui)(dui)應(ying)，在(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)理(li)論(lun)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)中(zhong)(zhong)開(kai)設商(shang)業(ye)(ye)銀行、證(zheng)券分(fen)析、期貨分(fen)析等課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)。最后(hou)(hou)。在(zai)大學(xue)(xue)三年(nian)級和(he)四年(nian)級開(kai)設綜合(he)(he)性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)的(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)，即使(shi)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)學(xue)(xue)的(de)(de)學(xue)(xue)生(sheng)綜合(he)(he)運(yun)用商(shang)業(ye)(ye)銀行、證(zheng)券投資(zi)、市場營銷、企業(ye)(ye)管理(li)、計算機等方(fang)面的(de)(de)理(li)論(lun)知識。與(yu)此對(dui)(dui)應(ying)，在(zai)這(zhe)個時(shi)間內完成(cheng)理(li)論(lun)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)中(zhong)(zhong)綜合(he)(he)運(yun)用課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)的(de)(de)學(xue)(xue)習。具體安(an)(an)排上(shang)可以(yi)(yi)相對(dui)(dui)靈活一(yi)些(xie)，宗旨是(shi)以(yi)(yi)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)課(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)(ke)程(cheng)為(wei)(wei)軸心(xin)，使(shi)學(xue)(xue)生(sheng)具有(you)(you)較強的(de)(de)實(shi)(shi)(shi)踐(jian)性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、實(shi)(shi)(shi)用性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、有(you)(you)效性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)、綜合(he)(he)性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)和(he)創新性(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)，具有(you)(you)較強思維能(neng)力、創造能(neng)力和(he)創新精神(shen)。擅長知識的(de)(de)運(yun)用和(he)實(shi)(shi)(shi)際問題(ti)的(de)(de)解決。

2.基于開(kai)(kai)(kai)放(fang)性(xing)(xing)(xing)和(he)(he)(he)趣(qu)(qu)味性(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)教(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)模式(shi)。開(kai)(kai)(kai)放(fang)性(xing)(xing)(xing)是(shi)相對封閉(bi)性(xing)(xing)(xing)來說的(de)(de)(de)(de)(de)(de)。正如前文所說傳(chuan)統金(jin)融(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)室(shi)教(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)常常是(shi)給(gei)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)一(yi)(yi)(yi)本金(jin)融(rong)軟件配套(tao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)融(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)教(jiao)材，要求(qiu)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)教(jiao)師(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)指導下(xia)，對里面的(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)融(rong)業(ye)務進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)相應(ying)處(chu)理(li)，完成“錄入——核(he)對——打(da)印”的(de)(de)(de)(de)(de)(de)循環(huan)(huan)。然(ran)而(er)這種(zhong)安排是(shi)封閉(bi)性(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，而(er)未能(neng)開(kai)(kai)(kai)放(fang)性(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)把金(jin)融(rong)各學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)科知(zhi)識(shi)(shi)(shi)都(dou)融(rong)進(jin)(jin)(jin)來，進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)綜合(he)性(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)安排，更別說包(bao)(bao)容金(jin)融(rong)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)之外(wai)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)科知(zhi)識(shi)(shi)(shi)。封閉(bi)性(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)安排，必然(ran)導致學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)處(chu)理(li)問(wen)題時的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思維定勢，無法創造性(xing)(xing)(xing)地(di)(di)解(jie)決問(wen)題。在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)理(li)工(gong)科中(zhong)(zhong)，開(kai)(kai)(kai)放(fang)式(shi)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)教(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)是(shi)一(yi)(yi)(yi)種(zhong)旨在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)給(gei)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)提供寬松實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)環(huan)(huan)境(包(bao)(bao)括硬(ying)件環(huan)(huan)境和(he)(he)(he)軟件環(huan)(huan)境)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)教(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)模式(shi)。它包(bao)(bao)括以(yi)(yi)下(xia)3個(ge)方面：一(yi)(yi)(yi)是(shi)內容上的(de)(de)(de)(de)(de)(de)開(kai)(kai)(kai)放(fang)。即以(yi)(yi)“實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)任(ren)務書”取代“實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)指導書”；二是(shi)指導方法上的(de)(de)(de)(de)(de)(de)開(kai)(kai)(kai)放(fang)，即改“教(jiao)為(wei)(wei)(wei)主(zhu)體(ti)(ti)(ti)”為(wei)(wei)(wei)“學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)為(wei)(wei)(wei)主(zhu)體(ti)(ti)(ti)、教(jiao)為(wei)(wei)(wei)主(zhu)導”；三是(shi)管(guan)理(li)模式(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)開(kai)(kai)(kai)放(fang)，即給(gei)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)提供一(yi)(yi)(yi)個(ge)充分開(kai)(kai)(kai)放(fang)和(he)(he)(he)自(zi)(zi)(zi)(zi)由的(de)(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)環(huan)(huan)境，在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)教(jiao)師(shi)(shi)有限的(de)(de)(de)(de)(de)(de)指導下(xia)由學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)自(zi)(zi)(zi)(zi)已有步(bu)驟(zou)、有目(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)地(di)(di)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)習(xi)(xi)相關(guan)知(zhi)識(shi)(shi)(shi)。自(zi)(zi)(zi)(zi)己(ji)去設計(ji)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)內容，自(zi)(zi)(zi)(zi)己(ji)去完成某一(yi)(yi)(yi)個(ge)具體(ti)(ti)(ti)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)項目(mu)或任(ren)務。在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)金(jin)融(rong)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)室(shi)教(jiao)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)中(zhong)(zhong)同(tong)(tong)(tong)樣可以(yi)(yi)借鑒，我們(men)可以(yi)(yi)布置實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)任(ren)務，并(bing)制定實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)要求(qiu)，比(bi)如使(shi)用所需(xu)數據、資料(liao)和(he)(he)(he)相關(guan)其(qi)他課程(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)哪些知(zhi)識(shi)(shi)(shi)。同(tong)(tong)(tong)時放(fang)棄教(jiao)師(shi)(shi)全(quan)程(cheng)教(jiao)授的(de)(de)(de)(de)(de)(de)模式(shi)，改用學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)為(wei)(wei)(wei)主(zhu)體(ti)(ti)(ti)，學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)自(zi)(zi)(zi)(zi)我討論(lun)(lun)，老師(shi)(shi)把關(guan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)方式(shi)進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)。在(zai)(zai)(zai)(zai)(zai)拓展(zhan)思維訓(xun)練中(zhong)(zhong)，可以(yi)(yi)將實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)資料(liao)與相關(guan)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)科知(zhi)識(shi)(shi)(shi)比(bi)蟲口管(guan)理(li)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)知(zhi)識(shi)(shi)(shi)結(jie)合(he)，由學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)自(zi)(zi)(zi)(zi)己(ji)設計(ji)并(bing)完成實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)，并(bing)進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)討論(lun)(lun)與老師(shi)(shi)點(dian)評。這些開(kai)(kai)(kai)放(fang)性(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)安排不僅使(shi)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)到知(zhi)識(shi)(shi)(shi)，同(tong)(tong)(tong)時可以(yi)(yi)提高創造性(xing)(xing)(xing)解(jie)決問(wen)題的(de)(de)(de)(de)(de)(de)能(neng)力，并(bing)增加(jia)了實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)課程(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)趣(qu)(qu)味性(xing)(xing)(xing)。增加(jia)趣(qu)(qu)味性(xing)(xing)(xing)，開(kai)(kai)(kai)放(fang)性(xing)(xing)(xing)是(shi)一(yi)(yi)(yi)個(ge)方面，我們(men)還可以(yi)(yi)基于實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)課程(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)特點(dian)，設計(ji)逼真的(de)(de)(de)(de)(de)(de)場(chang)景，比(bi)如以(yi)(yi)銀(yin)行(xing)(xing)模擬(ni)實(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)(yan)為(wei)(wei)(wei)例(li)，我們(men)將大(da)一(yi)(yi)(yi)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)習(xi)(xi)金(jin)融(rong)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)原理(li)課程(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)同(tong)(tong)(tong)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)扮演銀(yin)行(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)大(da)堂經(jing)理(li)或柜員(yuan)。將大(da)二的(de)(de)(de)(de)(de)(de)同(tong)(tong)(tong)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)分擔客戶經(jing)理(li)和(he)(he)(he)相應(ying)后臺管(guan)理(li)人(ren)員(yuan)，而(er)將大(da)三學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)作為(wei)(wei)(wei)銀(yin)行(xing)(xing)部門(men)管(guan)理(li)人(ren)員(yuan)，并(bing)由老師(shi)(shi)擔任(ren)銀(yin)行(xing)(xing)高級(ji)管(guan)理(li)者(zhe)指派(pai)人(ren)員(yuan)進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)信息(xi)搜(sou)集和(he)(he)(he)分析(xi)等。如此生(sheng)(sheng)(sheng)動安排，不僅可以(yi)(yi)再現(xian)銀(yin)行(xing)(xing)現(xian)實(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)日常活動，而(er)且可以(yi)(yi)有機的(de)(de)(de)(de)(de)(de)結(jie)合(he)各學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)年級(ji)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)生(sheng)(sheng)(sheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)知(zhi)識(shi)(shi)(shi)和(he)(he)(he)學(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)(xue)習(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)目(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)。此僅為(wei)(wei)(wei)舉例(li)，其(qi)中(zhong)(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)趣(qu)(qu)味性(xing)(xing)(xing)需(xu)要我們(men)不斷地(di)(di)發掘。

3.激勵和(he)(he)培(pei)養(yang)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)學(xue)(xue)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)。開放性和(he)(he)趣味性的(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)，如(ru)果沒有高素質的(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)顯然(ran)是(shi)不(bu)行(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)。基于新(xin)要求的(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)，我(wo)(wo)們(men)(men)必須(xu)培(pei)養(yang)具(ju)有緊跟金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機構(gou)實(shi)(shi)(shi)(shi)務(wu)、融(rong)(rong)(rong)(rong)會(hui)貫通(tong)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)學(xue)(xue)和(he)(he)管(guan)理(li)學(xue)(xue)各種(zhong)知識(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)。然(ran)而(er)(er)(er)(er)培(pei)養(yang)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)學(xue)(xue)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)不(bu)是(shi)一蹴(cu)而(er)(er)(er)(er)就的(de)(de)(de)(de)(de)事(shi)(shi)情，但是(shi)我(wo)(wo)們(men)(men)不(bu)能因此而(er)(er)(er)(er)打住，這(zhe)(zhe)是(shi)一個(ge)漸進(jin)的(de)(de)(de)(de)(de)過(guo)程(cheng)。首先(xian)，我(wo)(wo)們(men)(men)應(ying)該組織金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)團(tuan)隊(dui)，這(zhe)(zhe)個(ge)團(tuan)隊(dui)的(de)(de)(de)(de)(de)成員(yuan)(yuan)(yuan)要施(shi)行(xing)“請進(jin)來”和(he)(he)“走(zou)(zou)出去(qu)”的(de)(de)(de)(de)(de)方針，即團(tuan)成成員(yuan)(yuan)(yuan)既要有具(ju)有精(jing)通(tong)各門(men)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)學(xue)(xue)專業課程(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)理(li)論課背(bei)景的(de)(de)(de)(de)(de)骨干(gan)老師(shi)，同時也要有實(shi)(shi)(shi)(shi)業界的(de)(de)(de)(de)(de)一些理(li)論水平較(jiao)高且(qie)具(ju)有豐富(fu)實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)工作(zuo)經(jing)(jing)(jing)驗(yan)(yan)的(de)(de)(de)(de)(de)人員(yuan)(yuan)(yuan)整(zheng)合進(jin)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)隊(dui)伍(wu)，充實(shi)(shi)(shi)(shi)師(shi)資。這(zhe)(zhe)些人員(yuan)(yuan)(yuan)思維敏捷、頭腦靈活，其從事(shi)(shi)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)工作(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)(jing)(jing)歷(li)和(he)(he)經(jing)(jing)(jing)驗(yan)(yan)是(shi)學(xue)(xue)校(xiao)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)育不(bu)可多得的(de)(de)(de)(de)(de)寶貴財富(fu)。理(li)論課背(bei)景的(de)(de)(de)(de)(de)骨干(gan)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)在與(yu)實(shi)(shi)(shi)(shi)務(wu)界的(de)(de)(de)(de)(de)教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)師(shi)互相學(xue)(xue)習(xi)(xi)(xi)中(zhong)(zhong)彼(bi)此促(cu)進(jin)與(yu)發展(zhan)，但同時也應(ying)走(zou)(zou)出去(qu)，定期到金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機構(gou)實(shi)(shi)(shi)(shi)習(xi)(xi)(xi)或掛職鍛(duan)煉(lian)，以了解他們(men)(men)最新(xin)的(de)(de)(de)(de)(de)生(sheng)態(tai)，進(jin)而(er)(er)(er)(er)充實(shi)(shi)(shi)(shi)到實(shi)(shi)(shi)(shi)驗(yan)(yan)室教(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)(jiao)學(xue)(xue)中(zhong)(zhong)。學(xue)(xue)校(xiao)在這(zhe)(zhe)個(ge)過(guo)程(cheng)中(zhong)(zhong)，應(ying)給(gei)予(yu)適當激勵(業績考核(he)、職稱晉升(sheng)、職務(wu)升(sheng)遷)，鼓勵這(zhe)(zhe)種(zhong)拓展(zhan)實(shi)(shi)(shi)(shi)務(wu)經(jing)(jing)(jing)驗(yan)(yan)的(de)(de)(de)(de)(de)安排。目前，學(xue)(xue)生(sheng)進(jin)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機構(gou)實(shi)(shi)(shi)(shi)習(xi)(xi)(xi)，由于金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)的(de)(de)(de)(de)(de)特殊性和(he)(he)學(xue)(xue)生(sheng)能力(li)的(de)(de)(de)(de)(de)限制(zhi)，而(er)(er)(er)(er)經(jing)(jing)(jing)常被拒之門(men)外。然(ran)而(er)(er)(er)(er)，如(ru)果安排個(ge)別老師(shi)進(jin)行(xing)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機構(gou)實(shi)(shi)(shi)(shi)習(xi)(xi)(xi)則(ze)可以很好(hao)的(de)(de)(de)(de)(de)解決(jue)這(zhe)(zhe)個(ge)問(wen)題。此外。我(wo)(wo)們(men)(men)還可以充分(fen)借助(zhu)部(bu)分(fen)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)崗位的(de)(de)(de)(de)(de)時間靈活性特點合理(li)安排老師(shi)實(shi)(shi)(shi)(shi)習(xi)(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)時間。

篇5

關鍵詞：衍生金融工具，會計(ji)監(jian)管，存在的問題，原因(yin)剖析，策(ce)略(lve)研究

 

1.我國衍生金融工具的發(fa)展歷程

1.1我國(guo)衍(yan)生金(jin)融工具的(de)會(hui)計學定義和(he)特(te)點

我國財政部于(yu)2006年頒布了(le)新的(de)(de)企業(ye)會計(ji)準則，其(qi)(qi)中《企業(ye)會計(ji)準則第22號(hao)―金(jin)(jin)(jin)融工具確(que)認(ren)和計(ji)量(liang)》提出，衍生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融工具是指(zhi)本(ben)準則涉(she)及的(de)(de)、具有(you)(you)(you)如下特(te)(te)征(zheng)的(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融工具或其(qi)(qi)他(ta)合同(tong)(tong)：（1）其(qi)(qi)價值隨特(te)(te)定(ding)利率、金(jin)(jin)(jin)融工具價格、商品價格、匯率、價格指(zhi)數、信(xin)用(yong)等級(ji)、信(xin)用(yong)指(zhi)數或其(qi)(qi)他(ta)類(lei)似(si)變(bian)(bian)量(liang)的(de)(de)變(bian)(bian)動而變(bian)(bian)動，變(bian)(bian)量(liang)為非(fei)金(jin)(jin)(jin)融變(bian)(bian)量(liang)的(de)(de)，該變(bian)(bian)量(liang)與(yu)合同(tong)(tong)的(de)(de)任(ren)一方不(bu)存在特(te)(te)定(ding)關系；（2）不(bu)要求初(chu)始(shi)凈投(tou)資(zi)，或與(yu)對(dui)市場情況變(bian)(bian)化有(you)(you)(you)類(lei)似(si)反應的(de)(de)其(qi)(qi)他(ta)類(lei)型合同(tong)(tong)相比，要求很少的(de)(de)初(chu)始(shi)凈投(tou)資(zi)；（3）在未來某一日期結算。從衍生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融工具的(de)(de)定(ding)義中可以看出其(qi)(qi)具有(you)(you)(you)不(bu)確(que)定(ding)性和高(gao)風險性、跨期交(jiao)易的(de)(de)契約(yue)性、杠桿(gan)效應和虛擬性的(de)(de)特(te)(te)點：

1.2我國(guo)衍生(sheng)金融工具的發展(zhan)歷程

1984年(nian)，中國(guo)(guo)人(ren)民(min)銀(yin)行(xing)獨立行(xing)使中央銀(yin)行(xing)職能(neng)，拉開了(le)我國(guo)(guo)金(jin)融(rong)(rong)體(ti)制(zhi)改革(ge)的(de)序幕；20世紀(ji)90年(nian)代初，我國(guo)(guo)股(gu)(gu)票市(shi)(shi)場(chang)建(jian)立；之后(hou)借助于股(gu)(gu)票市(shi)(shi)場(chang)先進(jin)的(de)交(jiao)易網絡系(xi)統，全國(guo)(guo)統一的(de)國(guo)(guo)債流通市(shi)(shi)場(chang)開始形成。此后(hou)我國(guo)(guo)金(jin)融(rong)(rong)市(shi)(shi)場(chang)迅速發(fa)展(zhan)，為(wei)衍生金(jin)融(rong)(rong)工(gong)具交(jiao)易提供(gong)了(le)一定的(de)環(huan)境和條件。不(bu)過，衍生金(jin)融(rong)(rong)工(gong)具的(de)發(fa)展(zhan)并非一帆風順，此間也由于我國(guo)(guo)市(shi)(shi)場(chang)的(de)經濟(ji)運(yun)行(xing)機制(zhi)不(bu)完善(shan)而造成一段(duan)時間的(de)發(fa)展(zhan)坎(kan)坷。迄(qi)今為(wei)止(zhi)，我國(guo)(guo)公開交(jiao)易過的(de)國(guo)(guo)內衍生金(jin)融(rong)(rong)工(gong)具品種(zhong)主要有可(ke)轉換債券、外(wai)幣期貨、國(guo)(guo)債期貨、股(gu)(gu)指期貨等。論(lun)文(wen)參考。

2.我國衍(yan)生(sheng)金融工具的會計監管(guan)問(wen)題(ti)之思考

2.1我國(guo)衍生金融工具會計監管(guan)的(de)目(mu)標和內容(rong)

我(wo)國(guo)衍(yan)生(sheng)金融(rong)工(gong)具(ju)(ju)(ju)(ju)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)監(jian)(jian)(jian)管的(de)(de)(de)主要內容有(you)以下幾方(fang)面(mian)：（1）是否(fou)(fou)建立完(wan)善衍(yan)生(sheng)金融(rong)工(gong)具(ju)(ju)(ju)(ju)的(de)(de)(de)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)確認、計(ji)(ji)(ji)(ji)量(liang)、報告(gao)和(he)(he)披露原則及(ji)具(ju)(ju)(ju)(ju)體的(de)(de)(de)交易標準(zhun)，是否(fou)(fou)制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)相關的(de)(de)(de)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)準(zhun)則和(he)(he)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)；（2）是否(fou)(fou)制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)和(he)(he)施(shi)行與(yu)衍(yan)生(sheng)金融(rong)工(gong)具(ju)(ju)(ju)(ju)相關的(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)內部(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)規(gui)(gui)范、監(jian)(jian)(jian)督(du)及(ji)管理層的(de)(de)(de)職(zhi)責標準(zhun)；（3）是否(fou)(fou)建立健全與(yu)我(wo)國(guo)金融(rong)市(shi)場發展程(cheng)度(du)相適合并與(yu)國(guo)際(ji)衍(yan)生(sheng)金融(rong)工(gong)具(ju)(ju)(ju)(ju)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)規(gui)(gui)范體系相統(tong)(tong)一的(de)(de)(de)衍(yan)生(sheng)金融(rong)工(gong)具(ju)(ju)(ju)(ju)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)模(mo)式；（4）是否(fou)(fou)制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)衍(yan)生(sheng)金融(rong)工(gong)具(ju)(ju)(ju)(ju)的(de)(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)準(zhun)則，審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)師根據準(zhun)則對(dui)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)客戶單(dan)位的(de)(de)(de)衍(yan)生(sheng)業(ye)務(wu)進行審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)，加(jia)強審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)師對(dui)企(qi)(qi)業(ye)衍(yan)生(sheng)業(ye)務(wu)產生(sheng)風險的(de)(de)(de)關注程(cheng)度(du)，獨立客觀評價企(qi)(qi)業(ye)財務(wu)報告(gao)是否(fou)(fou)公(gong)允反應(ying)衍(yan)生(sheng)業(ye)務(wu)給企(qi)(qi)業(ye)業(ye)績和(he)(he)財務(wu)狀況帶來(lai)的(de)(de)(de)影響(xiang)；（5）監(jian)(jian)(jian)管機構是否(fou)(fou)通(tong)過應(ying)用信息(xi)技術、建立專門的(de)(de)(de)網絡系統(tong)(tong)實時收集(ji)分析有(you)關會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)信息(xi)等手段加(jia)強會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)事(shi)前和(he)(he)事(shi)中(zhong)監(jian)(jian)(jian)管進而減少(shao)傳統(tong)(tong)會(hui)計(ji)(ji)(ji)(ji)監(jian)(jian)(jian)管的(de)(de)(de)事(shi)后缺陷。

2.2我國衍生金融(rong)工具會計監(jian)管中存(cun)在的問題

2.2.1風險意(yi)識(shi)淡薄，缺乏財務(wu)警示機制

由于(yu)衍(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融工(gong)具(ju)的(de)不(bu)確定性和高(gao)風險(xian)性，加之我(wo)國衍(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融工(gong)具(ju)發展時間較短，那些只為(wei)利用衍(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融工(gong)具(ju)套期保值或投機而獲(huo)利的(de)企業(ye)很容易因(yin)(yin)其(qi)復雜(za)多變和技(ji)術難度等疏忽對其(qi)風險(xian)的(de)控制，而且最能客(ke)觀表現(xian)企業(ye)危機的(de)財務警示機制也未建立。企業(ye)投資衍(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融工(gong)具(ju)導致經(jing)營陷入困境甚至破產(chan)的(de)例子(zi)也是不(bu)少(shao)的(de)，因(yin)(yin)此風險(xian)意識(shi)和財務警示機制對企業(ye)及利益(yi)相關者來說(shuo)都是至關重要的(de)。

2.2.2以小博大的心理導致(zhi)巨額(e)損失

衍生金融(rong)工具的(de)(de)杠(gang)桿性看似初(chu)始(shi)投資較小，但交易過(guo)程中(zhong)涉及的(de)(de)實(shi)際金額非(fei)常巨大，因為價(jia)格每(mei)降1%就有可能導致操作(zuo)者100%的(de)(de)損(sun)失，一旦操作(zuo)者的(de)(de)判斷(duan)錯誤或是交易活(huo)動出(chu)現失誤則(ze)可能會給企業(ye)及利益相關者帶來不可估量的(de)(de)損(sun)失。

2.2.3公(gong)允價值計量、虛擬交易形式加劇了市場的波(bo)動和泡沫化(hua)

歷(li)史(shi)成(cheng)(cheng)本是傳(chuan)統會(hui)計(ji)(ji)理(li)論中計(ji)(ji)量的(de)基礎, 即(ji)以交易時發生(sheng)的(de)成(cheng)(cheng)本作為入賬(zhang)依據。但(dan)衍生(sheng)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)工(gong)具跨期交易的(de)契約(yue)性使(shi)得從合約(yue)的(de)簽訂到最終(zhong)的(de)交割(ge)有一個(ge)時間段，衍生(sheng)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)工(gong)具的(de)市(shi)場價(jia)(jia)值在(zai)這期間處于不斷變化中, 導致損(sun)(sun)益的(de)變動無法根據歷(li)史(shi)成(cheng)(cheng)本正確計(ji)(ji)量，因此，采用“ 公允(yun)(yun)價(jia)(jia)值” 加“ 表(biao)外注釋(shi)” 原(yuan)則,即(ji)采用市(shi)場價(jia)(jia)格來表(biao)現衍生(sheng)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)工(gong)具的(de)價(jia)(jia)值變動。但(dan)由于公允(yun)(yun)價(jia)(jia)值較(jiao)歷(li)史(shi)成(cheng)(cheng)本更(geng)加動態，加劇了資產(chan)、負債及以公允(yun)(yun)價(jia)(jia)值計(ji)(ji)量損(sun)(sun)益的(de)變動，進(jin)而(er)(er)(er)加大(da)了市(shi)場損(sun)(sun)益的(de)波動性，而(er)(er)(er)且衍生(sheng)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)工(gong)具交易通常是一種(zhong)資金(jin)(jin)(jin)(jin)博(bo)弈而(er)(er)(er)非實物交易，這樣一來，經濟的(de)泡沫化則會(hui)被放大(da)。

2.3我(wo)國衍(yan)生(sheng)金融工具(ju)會計(ji)監管中存在(zai)問(wen)題的(de)原因(yin)剖析

2.3.1管理(li)者(zhe)操(cao)縱會計準則的應用(yong)，浮于表面的管理(li)現(xian)象較為明顯

國(guo)際(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)委(wei)員會(hui)(hui)(hui)在(zai)制定(ding)國(guo)際(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)準時原則上力求統一(yi)，但在(zai)確認、計(ji)量和(he)披露(lu)等(deng)方面還(huan)(huan)存在(zai)過于理論、抽象(xiang)、粗糙等(deng)問題，加上我(wo)國(guo)的(de)(de)(de)衍生金融(rong)會(hui)(hui)(hui)計(ji)體系還(huan)(huan)不夠(gou)系統完善，每次(ci)出臺的(de)(de)(de)政策法規或進行修訂(ding)都是應急(ji)式(shi)的(de)(de)(de)。所以，我(wo)國(guo)衍生金融(rong)工具的(de)(de)(de)會(hui)(hui)(hui)計(ji)制度(du)和(he)規范的(de)(de)(de)實(shi)用性還(huan)(huan)不夠(gou)，給管理者留下了很大的(de)(de)(de)操縱空間(jian)，浮(fu)于表(biao)面的(de)(de)(de)管理也只(zhi)會(hui)(hui)(hui)阻礙(ai)衍生金融(rong)工具會(hui)(hui)(hui)計(ji)監管的(de)(de)(de)實(shi)施(shi)效果。

2.3.2我國衍生(sheng)金融(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)會計(ji)(ji)監(jian)管(guan)(guan)(guan)本身存在缺陷，其(qi)完(wan)善是一(yi)(yi)(yi)個循序(xu)漸進的(de)(de)(de)(de)過程(cheng)。論(lun)文參(can)考(kao)。一(yi)(yi)(yi)方面(mian)，會計(ji)(ji)監(jian)管(guan)(guan)(guan)中(zhong)相關(guan)會計(ji)(ji)準(zhun)則的(de)(de)(de)(de)漏洞直接影(ying)響會計(ji)(ji)監(jian)管(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)效(xiao)率(lv)和效(xiao)果(guo)。衍生(sheng)金融(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)產生(sheng)的(de)(de)(de)(de)時間較短及其(qi)契約性和不確定(ding)性的(de)(de)(de)(de)特點都沖擊了傳統會計(ji)(ji)理論(lun)，也大大影(ying)響了準(zhun)則的(de)(de)(de)(de)制定(ding)和完(wan)善；另一(yi)(yi)(yi)方面(mian)，衍生(sheng)金融(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)的(de)(de)(de)(de)會計(ji)(ji)監(jian)管(guan)(guan)(guan)多在于事(shi)后監(jian)管(guan)(guan)(guan)，而其(qi)他金融(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)的(de)(de)(de)(de)監(jian)管(guan)(guan)(guan)包(bao)括事(shi)前的(de)(de)(de)(de)制度監(jian)管(guan)(guan)(guan)和過程(cheng)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)監(jian)管(guan)(guan)(guan)，這(zhe)一(yi)(yi)(yi)區(qu)別也使得衍生(sheng)金融(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)的(de)(de)(de)(de)會計(ji)(ji)監(jian)管(guan)(guan)(guan)需要在不斷的(de)(de)(de)(de)實踐中(zhong)加(jia)以完(wan)善。

2.3.3信息使用者缺乏心理準備及條件不夠成熟

衍(yan)生金融工具會(hui)計計量由歷(li)(li)(li)史(shi)成(cheng)(cheng)本(ben)模(mo)式(shi)(shi)過(guo)渡到(dao)公允價(jia)值(zhi)(zhi)模(mo)式(shi)(shi)或是(shi)歷(li)(li)(li)史(shi)成(cheng)(cheng)本(ben)與公允價(jia)值(zhi)(zhi)并存的(de)(de)(de)(de)混合模(mo)式(shi)(shi)，存在著來自信(xin)(xin)(xin)息(xi)使(shi)用者(zhe)心(xin)理(li)上的(de)(de)(de)(de)阻力。由于歷(li)(li)(li)史(shi)成(cheng)(cheng)本(ben)在長期的(de)(de)(de)(de)會(hui)計實(shi)務(wu)中占(zhan)據了主導(dao)地位，其生成(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)(de)會(hui)計信(xin)(xin)(xin)息(xi)具有(you)可靠(kao)性，使(shi)得相當多(duo)的(de)(de)(de)(de)人認(ren)為歷(li)(li)(li)史(shi)成(cheng)(cheng)本(ben)模(mo)式(shi)(shi)下的(de)(de)(de)(de)財(cai)務(wu)報告可以(yi)滿足(zu)大多(duo)數信(xin)(xin)(xin)息(xi)使(shi)用者(zhe)的(de)(de)(de)(de)要(yao)求，而公允模(mo)式(shi)(shi)計量會(hui)造成(cheng)(cheng)一定程度(du)(du)上的(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)息(xi)不(bu)對稱，因此(ci)他(ta)們(men)對更改會(hui)計計量模(mo)式(shi)(shi)持排斥(chi)態度(du)(du)；也有(you)相當多(duo)的(de)(de)(de)(de)信(xin)(xin)(xin)息(xi)使(shi)用者(zhe)習(xi)慣了原(yuan)有(you)的(de)(de)(de)(de)計量模(mo)式(shi)(shi)，沒有(you)做(zuo)好接受新模(mo)式(shi)(shi)的(de)(de)(de)(de)心(xin)理(li)準備(bei)，更有(you)部分(fen)銀行(xing)界(jie)和(he)保險(xian)界(jie)人士認(ren)為公允價(jia)值(zhi)(zhi)信(xin)(xin)(xin)息(xi)不(bu)比歷(li)(li)(li)史(shi)成(cheng)(cheng)本(ben)信(xin)(xin)(xin)息(xi)更具相關(guan)性等(deng)。因此(ci)還需要(yao)更多(duo)的(de)(de)(de)(de)努力和(he)時(shi)間(jian)來消除信(xin)(xin)(xin)息(xi)使(shi)用者(zhe)心(xin)理(li)上的(de)(de)(de)(de)障(zhang)礙。

此外，公允價值(zhi)完全(quan)取代歷史成(cheng)(cheng)本的條件還不成(cheng)(cheng)熟(shu)，例如，會計人員專業(ye)判(pan)斷需要精準、評估行業(ye)需要規(gui)范和(he)完善、評估技(ji)術需要提高(gao)、社會誠信和(he)執法力(li)度需要加強等。

3.完善我國(guo)衍生金(jin)融工具會(hui)計監管的策略(lve)

3.1完善(shan)我國衍生金融工具的會計理論

實施監(jian)(jian)管(guan)、提高監(jian)(jian)管(guan)效率和(he)效果的(de)(de)(de)前提在于(yu)監(jian)(jian)管(guan)理(li)論和(he)制度(du)的(de)(de)(de)完整和(he)詳盡。由于(yu)衍生金(jin)融(rong)工(gong)具(ju)的(de)(de)(de)會(hui)計監(jian)(jian)管(guan)不同于(yu)傳統意義上的(de)(de)(de)會(hui)計監(jian)(jian)管(guan)，傳統的(de)(de)(de)會(hui)計理(li)論不能完全(quan)適合這(zhe)個市(shi)場(chang)(chang)(chang)的(de)(de)(de)特殊(shu)性(xing)，結合我國衍生金(jin)融(rong)工(gong)具(ju)市(shi)場(chang)(chang)(chang)的(de)(de)(de)特點(dian)和(he)實際國情，考(kao)慮(lv)其未來發展的(de)(de)(de)趨勢，借鑒其他國家的(de)(de)(de)經驗，大膽創新，獨立制定(ding)符(fu)合這(zhe)個市(shi)場(chang)(chang)(chang)的(de)(de)(de)監(jian)(jian)管(guan)制度(du)和(he)規范(fan)，在實踐(jian)過程(cheng)中探索出一條(tiao)適用于(yu)我國衍生金(jin)融(rong)工(gong)具(ju)市(shi)場(chang)(chang)(chang)的(de)(de)(de)會(hui)計監(jian)(jian)管(guan)道路。

3.2加強衍生金融工(gong)具市場的會計信(xin)息披露力度，及時(shi)準(zhun)確完(wan)整(zheng)地(di)向信(xin)息使(shi)用(yong)者傳(chuan)播有(you)效(xiao)信(xin)息，使(shi)這個市場更加公開透明化

第(di)(di)一，改進現(xian)行會計(ji)報表(biao)(biao)結構，便于報表(biao)(biao)使用者直(zhi)接讀取信息，例如，將(jiang)資產負債(zhai)表(biao)(biao)中(zhong)資產負債(zhai)類(lei)項(xiang)目(mu)按“金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)資產”和(he)“非金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)資產”分類(lei)，權(quan)益(yi)類(lei)項(xiang)目(mu)增設(she)“衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)影響權(quan)益(yi)”項(xiang)目(mu)，在編制(zhi)利(li)潤表(biao)(biao)時(shi)(shi)(shi)加(jia)(jia)上“衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)投(tou)資損益(yi)”項(xiang)目(mu)，編制(zhi)現(xian)金(jin)(jin)(jin)流量表(biao)(biao)時(shi)(shi)(shi)增加(jia)(jia)有關由金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)工(gong)具(ju)(ju)引起的(de)(de)(de)現(xian)金(jin)(jin)(jin)流量變(bian)化的(de)(de)(de)信息；第(di)(di)二(er)，加(jia)(jia)強(qiang)對衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)表(biao)(biao)外披(pi)露，附加(jia)(jia)說明明細表(biao)(biao)中(zhong)未能列出的(de)(de)(de)特殊合同(tong)條款和(he)條件(jian)、與衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)相(xiang)關的(de)(de)(de)風(feng)險（如，利(li)率風(feng)險）、衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)確(que)認的(de)(de)(de)時(shi)(shi)(shi)間標準、公允價值的(de)(de)(de)來源及確(que)認和(he)計(ji)量衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)所(suo)引起的(de)(de)(de)盈利(li)和(he)虧損的(de)(de)(de)基礎等內容；最后，加(jia)(jia)強(qiang)衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)工(gong)具(ju)(ju)的(de)(de)(de)審計(ji)工(gong)作，提(ti)高對被審計(ji)單位(wei)衍(yan)(yan)(yan)生(sheng)(sheng)業(ye)務的(de)(de)(de)關注，對被審計(ji)單位(wei)內部控制(zhi)及執行情況(kuang)著重調查，采用詳細的(de)(de)(de)審計(ji)技術，運用數學性證(zheng)據和(he)分析性證(zheng)據，對不同(tong)類(lei)型企(qi)業(ye)給予不同(tong)類(lei)型的(de)(de)(de)審計(ji)報告(gao)。

3.3加強以投機為目的的不良交易行為監管

由于(yu)衍生金(jin)融工(gong)具(ju)的高風險和(he)(he)高收(shou)益的特點，難(nan)免有些投資者存在(zai)(zai)不良的投機心理，以至于(yu)擾亂正常的操作秩序。論文參考(kao)。此外，還應加強衍生金(jin)融工(gong)具(ju)市場內(nei)部(bu)(bu)風險控制，無(wu)論是(shi)從(cong)制度上還是(shi)在(zai)(zai)會計(ji)確認、計(ji)量(liang)、報告等程序中(zhong)都(dou)應考(kao)慮內(nei)部(bu)(bu)風險的防范和(he)(he)控制，從(cong)根本上杜(du)絕會計(ji)監管出現更多(duo)的漏洞。

3.4強化國(guo)內衍生金融工具(ju)市場從業(ye)人員的隊伍(wu)建設

衍(yan)(yan)生(sheng)金融工具的性(xing)質、結構較為(wei)復雜(za)，涉(she)及的經濟領域較多(duo)，所以，對于(yu)從業(ye)(ye)人員的專業(ye)(ye)素質要求也(ye)是比較高的。因(yin)此(ci)，必須加強從業(ye)(ye)人員的專業(ye)(ye)業(ye)(ye)務理(li)論培(pei)訓，掌握各種(zhong)衍(yan)(yan)生(sheng)金融工具的風險管(guan)理(li)方(fang)法和會計的相關處理(li)原則(ze)，減少(shao)風險損失，同時也(ye)能為(wei)有效實施(shi)會計監(jian)管(guan)提供必要保(bao)障。

篇6

2007年，美國(guo)次級房屋信貸危(wei)機(ji)爆(bao)發(fa)，投資者對(dui)按(an)揭證(zheng)券的(de)價(jia)值失去了(le)信心，從而引發(fa)了(le)流(liu)動性危(wei)機(ji)，即使(shi)許多(duo)國(guo)家的(de)中(zhong)央銀行向金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)市場中(zhong)注入了(le)巨額資金(jin)(jin)(jin)，也無(wu)法組織這場金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)危(wei)機(ji)的(de)爆(bao)發(fa)。2008年9月(yue)15日，美國(guo)雷曼兄弟公司申請破產(chan)，之后引發(fa)了(le)一系列的(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)構破產(chan)，真正導致了(le)全球(qiu)性金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)危(wei)機(ji)的(de)爆(bao)發(fa)，席卷了(le)整個(ge)實際(ji)(ji)的(de)各個(ge)國(guo)家，使(shi)得(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)國(guo)際(ji)(ji)化(hua)備受質疑。在后危(wei)機(ji)時代，如何(he)正確看(kan)待(dai)國(guo)際(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)形式，強化(hua)國(guo)際(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管，防范和化(hua)解(jie)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)危(wei)機(ji)，成為(wei)各國(guo)關注的(de)重點(dian)問題。

一、后(hou)危(wei)機時代的特點

后(hou)危機(ji)時(shi)代(dai)(dai)，是(shi)(shi)指金融(rong)危機(ji)緩(huan)和后(hou)，出現(xian)的(de)(de)(de)一種較為(wei)平(ping)穩的(de)(de)(de)狀態，但是(shi)(shi)，這種狀態只是(shi)(shi)相對而(er)言(yan)的(de)(de)(de)。由于(yu)固(gu)有(you)的(de)(de)(de)危機(ji)并沒有(you)，或者(zhe)說不(bu)可能(neng)完全解決，世界經濟等方面仍(reng)然存在著許多的(de)(de)(de)不(bu)穩定(ding)性(xing)和不(bu)確定(ding)性(xing)。因此，從實際上看，后(hou)危機(ji)時(shi)代(dai)(dai)是(shi)(shi)一個緩(huan)和與未知動蕩并存的(de)(de)(de)狀態。在經歷了(le)金融(rong)危機(ji)的(de)(de)(de)影(ying)響(xiang)后(hou)，全球(qiu)金融(rong)出現(xian)了(le)新的(de)(de)(de)變革(ge)，對于(yu)后(hou)續的(de)(de)(de)發(fa)展也產(chan)生了(le)巨(ju)大的(de)(de)(de)影(ying)響(xiang)。后(hou)危機(ji)時(shi)代(dai)(dai)呈(cheng)現(xian)出的(de)(de)(de)新的(de)(de)(de)特點(dian)包括：

1.金融全球化繼續(xu)深化

金融(rong)危機的爆(bao)發，雖然引起了全球(qiu)金融(rong)市場的萎縮，但是并不會改變金融(rong)全球(qiu)化(hua)的趨勢，隨著科學技術的進步和各(ge)國經濟、地域(yu)聯系的不斷加深(shen)，金融(rong)全球(qiu)化(hua)的程度將(jiang)繼續深(shen)化(hua)。

2.金融(rong)危機(ji)的影響將持續(xu)

雖然金融危機(ji)已經逐漸緩和，但是引發金融危機(ji)最根本的(de)資本過度虛化(hua)問題(ti)并沒有解決，在可(ke)預見(jian)的(de)時期內(nei)，這個問題(ti)將(jiang)繼續(xu)產生，也使(shi)得金融危機(ji)的(de)影響將(jiang)會持續(xu)下(xia)去。

3.金(jin)融風險復雜(za)性繼續加深(shen)

全球經濟一體化(hua)的發展、金融市場的擴(kuo)大、金融工具的創新(xin)等，使得金融風險逐漸呈現出多(duo)樣化(hua)、交(jiao)錯(cuo)化(hua)的趨勢(shi)，其復(fu)雜性不斷深化(hua)，分析(xi)和應對(dui)更加困難。

4.國際金融監管(guan)的(de)局限性(xing)日(ri)益(yi)凸顯

在金(jin)融全球化的(de)背景下，現(xian)有(you)的(de)國際(ji)金(jin)融監(jian)管中存在的(de)監(jian)管技術(shu)落后、監(jian)管真空等局(ju)限(xian)性將日益凸顯(xian)。

二、國際金融監管中(zhong)存(cun)在的問題

現有的(de)國(guo)際金融監管框架，是隨(sui)著全球經濟以及金融國(guo)際化的(de)發展而逐(zhu)步建立起(qi)來的(de)，由國(guo)際貨幣基金組(zu)(zu)織(zhi)、世(shi)界(jie)銀行(xing)、世(shi)界(jie)貿易組(zu)(zu)織(zhi)等多個國(guo)際組(zu)(zu)織(zhi)組(zu)(zu)成(cheng)，其基本(ben)框架如下：

在該框架下(xia)，國際金融監管(guan)工作(zuo)可謂(wei)錯(cuo)綜復(fu)雜，呈現出許多(duo)鮮明(ming)的特點，在國際金融監管(guan)中，取得了顯著的成果(guo)，但(dan)是同時(shi)也存在著許多(duo)的不(bu)足和問題，這些問題主要表現在：

1.監管范圍存在漏洞(dong)

金(jin)融(rong)創新使得不同金(jin)融(rong)機構之間的功能相互滲透(tou)，加大(da)了(le)管(guan)理難度，同時對于跨(kua)國、跨(kua)境交易的監管(guan)存(cun)在漏(lou)洞和真空。

2.監管(guan)機構間(jian)缺乏有效的協調(diao)載體(ti)

在(zai)當前的國(guo)際金融監(jian)管(guan)框架下，各(ge)(ge)監(jian)管(guan)機構呈現出相互獨立，各(ge)(ge)自為政(zheng)的趨勢，協調和合作難以有效(xiao)展開，在(zai)很(hen)大程度上影響了監(jian)管(guan)的效(xiao)力。

3.缺(que)乏(fa)統(tong)一的(de)標準

由(you)于(yu)(yu)經濟(ji)發(fa)(fa)展程(cheng)度、國(guo)際化戰略等存在的(de)差異性，不(bu)同國(guo)家的(de)金(jin)融(rong)監管(guan)(guan)模(mo)式(shi)也(ye)呈現(xian)出很大的(de)差別。從目前來看，金(jin)融(rong)監管(guan)(guan)體(ti)制(zhi)大致可以(yi)分為(wei)(wei)基(ji)于(yu)(yu)機(ji)(ji)構視角的(de)機(ji)(ji)構型監管(guan)(guan)，基(ji)于(yu)(yu)監管(guan)(guan)目標的(de)目標性型監管(guan)(guan)以(yi)及基(ji)于(yu)(yu)功能(neng)視角的(de)功能(neng)型監管(guan)(guan)三(san)種(zhong)，這(zhe)三(san)種(zhong)模(mo)式(shi)分別對(dui)應了(le)不(bu)同國(guo)家的(de)國(guo)情和金(jin)融(rong)發(fa)(fa)展狀況(kuang)，都(dou)存在各自的(de)優(you)勢(shi)和不(bu)足，想要在全球范圍內制(zhi)定相(xiang)對(dui)統一(yi)的(de)標準，是(shi)非常困(kun)(kun)難(nan)的(de)，這(zhe)也(ye)使得國(guo)際金(jin)融(rong)監管(guan)(guan)的(de)協調和合作變得尤為(wei)(wei)困(kun)(kun)難(nan)。

4.體系難協同

針對(dui)當(dang)前國際(ji)金(jin)(jin)融監(jian)管協調難(nan)的(de)問題，如(ru)果從機構(gou)設計和功能效用的(de)角度分析(xi)，則(ze)其(qi)原因(yin)包括兩個(ge)，其(qi)一(yi)，國際(ji)金(jin)(jin)融監(jian)管組織(zhi)存在的(de)缺(que)陷需(xu)(xu)長期完善，以(yi)適應不同國家金(jin)(jin)融監(jian)管的(de)具體(ti)要(yao)求，其(qi)二(er)，國際(ji)監(jian)管組織(zhi)與境內監(jian)管組織(zhi)的(de)演化需(xu)(xu)長期磨(mo)合。在這(zhe)種情況下，國際(ji)金(jin)(jin)融監(jian)管組織(zhi)體(ti)系的(de)完善需(xu)(xu)要(yao)一(yi)個(ge)長期的(de)過程(cheng)，并不是短期內可以(yi)實現的(de)。

三、強化國(guo)際金(jin)融(rong)監(jian)管協調和(he)合(he)作(zuo)的有(you)效措施

針對當(dang)前(qian)國際金融(rong)監管(guan)中存在的(de)問題和缺(que)陷(xian)，在后危機時(shi)代(dai)背景下(xia)，如(ru)何才能做(zuo)好國際金融(rong)監管(guan)協(xie)調(diao)和合作呢？具體來講，需要采取(qu)以下(xia)幾個方面的(de)措施：

1.完善協調主體

依(yi)據英國(guo)劍橋大學教授(shou)Eatwell以及美國(guo)紐(niu)約紐(niu)斯大學教授(shou)Taylor提出的(de)相關理論(lun)(lun)框架(jia)，在(zai)金(jin)融(rong)(rong)危機(ji)爆(bao)發后(hou)(hou)，學術界(jie)的(de)部分人(ren)員提出了建立(li)具有權(quan)威性的(de)全球(qiu)金(jin)融(rong)(rong)監管(guan)(guan)主(zhu)體，以實現(xian)(xian)對各(ge)國(guo)金(jin)融(rong)(rong)監管(guan)(guan)的(de)統一(yi)管(guan)(guan)理，認為(wei)這樣可以緩解各(ge)國(guo)存(cun)(cun)在(zai)的(de)信息不對稱(cheng)問(wen)(wen)題(ti)，也(ye)可以在(zai)一(yi)定(ding)程度(du)上(shang)(shang)，減少(shao)不同國(guo)家金(jin)融(rong)(rong)監管(guan)(guan)中的(de)相互競(jing)爭，更可以制定(ding)出相對統一(yi)的(de)監管(guan)(guan)政策，推動國(guo)際金(jin)融(rong)(rong)監管(guan)(guan)的(de)協(xie)調(diao)和(he)合作(zuo)(zuo)。但是實際上(shang)(shang)，此類(lei)組織的(de)建立(li)存(cun)(cun)在(zai)著大量的(de)問(wen)(wen)題(ti)，如(ru)主(zhu)導國(guo)家問(wen)(wen)題(ti)、職(zhi)能(neng)和(he)權(quan)責問(wen)(wen)題(ti)、主(zhu)權(quan)干涉問(wen)(wen)題(ti)等(deng)，都在(zai)很大程度(du)上(shang)(shang)制約著統一(yi)金(jin)融(rong)(rong)監管(guan)(guan)主(zhu)體的(de)產(chan)生。因此，從目前來(lai)(lai)看(kan)，應該(gai)將(jiang)目標放在(zai)對現(xian)(xian)有金(jin)融(rong)(rong)監管(guan)(guan)框架(jia)的(de)調(diao)整和(he)優化方(fang)面。首(shou)先，要從整體出發，明(ming)確主(zhu)要國(guo)際金(jin)融(rong)(rong)監管(guan)(guan)機(ji)構的(de)職(zhi)責分工，確定(ding)其各(ge)自的(de)管(guan)(guan)轄(xia)范圍，避免出現(xian)(xian)缺(que)位、錯位和(he)重復(fu)的(de)現(xian)(xian)象。然后(hou)(hou)，要對金(jin)融(rong)(rong)穩(wen)定(ding)論(lun)(lun)壇進行重構。一(yi)直以來(lai)(lai)，金(jin)融(rong)(rong)穩(wen)定(ding)論(lun)(lun)壇由于(yu)其自身的(de)非正式(shi)性、松(song)散(san)性等(deng)原因，其功能(neng)難以完(wan)全發揮(hui)。因此，在(zai)2009年的(de)G20倫敦峰會(hui)上(shang)(shang)，作(zuo)(zuo)為(wei)其繼(ji)承性機(ji)構，金(jin)融(rong)(rong)穩(wen)定(ding)理事會(hui)宣告成立(li)，彌(mi)補(bu)了金(jin)融(rong)(rong)穩(wen)定(ding)論(lun)(lun)壇的(de)缺(que)陷(xian)和(he)不足，得到了廣泛(fan)的(de)支持，在(zai)推動國(guo)際金(jin)融(rong)(rong)監管(guan)(guan)協(xie)調(diao)中發揮(hui)著重要的(de)作(zuo)(zuo)用。

2.明確協調內容

如(ru)果(guo)對當前每一個主要的國際(ji)金(jin)融監(jian)管機構的獨特優勢進(jin)行充分把握，做(zuo)好分工(gong)協(xie)作，則有(you)很(hen)大的可(ke)能，建立起一個系統(tong)性的風險(xian)早期(qi)預(yu)警和危(wei)機救助機制(zhi)，對金(jin)融危(wei)機進(jin)行有(you)效(xiao)預(yu)防和處理。但是這樣做(zuo)的前提，是在立足本次金(jin)融危(wei)機傳(chuan)導原因和渠道的基(ji)礎上，明確下一個階(jie)段需(xu)要重點協(xie)調的內(nei)容，包(bao)括(kuo)：

（1）強化(hua)跨國(guo)金(jin)融機構監管。在充分明確本國(guo)與東(dong)道國(guo)各自責任和義(yi)務的前提(ti)下，建(jian)立(li)相應的信(xin)息共(gong)享平臺，對逆(ni)向(xiang)選擇和道德風險進行(xing)嚴格控制，建(jian)立(li)完善的風險評估和救助(zhu)機制。

（2）強化風(feng)險(xian)和政(zheng)策管理。通過加強各個國際金融監(jian)管機(ji)構的協(xie)調和合作，可以(yi)對(dui)系統性風(feng)險(xian)信息(xi)指標(biao)的設(she)計標(biao)準、杠桿化比率等(deng)進行(xing)明確評估，設(she)計緩解金融市(shi)場的順周(zhou)期制(zhi)度，對(dui)金融監(jian)管的激勵(li)機(ji)制(zhi)進行(xing)改進和創(chuang)新，促進各機(ji)構的協(xie)同管理。

（3）統(tong)一會計(ji)、審計(ji)標準。相對(dui)統(tong)一的(de)會計(ji)和審計(ji)標準，更加(jia)有(you)利于實現跨境資本流動和系統(tong)風險(xian)的(de)控(kong)制，可以協助市場進(jin)行有(you)效(xiao)監管，避(bi)免套利行為，從而促進(jin)不(bu)同(tong)經(jing)濟體對(dui)全球(qiu)性金(jin)融問題的(de)有(you)效(xiao)磋商。

3.創新協調機制

當前國(guo)(guo)際金(jin)融(rong)監管中存在的(de)(de)(de)立法合作機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)、聯(lian)合行(xing)(xing)動機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)以及信息共享機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)等(deng)，雖(sui)然(ran)并不能完全(quan)滿足國(guo)(guo)際金(jin)融(rong)監管協(xie)調(diao)和(he)合作的(de)(de)(de)客觀需求，但是也(ye)取得了相(xiang)(xiang)當的(de)(de)(de)成(cheng)就。對此，應(ying)該(gai)對上述協(xie)調(diao)機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)進(jin)行(xing)(xing)繼續(xu)加強的(de)(de)(de)同時，針對在本次(ci)(ci)金(jin)融(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)中暴露出的(de)(de)(de)薄弱環節進(jin)行(xing)(xing)改進(jin)和(he)突破。一方(fang)面(mian)，要對本次(ci)(ci)金(jin)融(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)中各國(guo)(guo)采(cai)取的(de)(de)(de)積極財(cai)政政策等(deng)進(jin)行(xing)(xing)全(quan)面(mian)分析(xi)和(he)總結(jie)，凝(ning)練成(cheng)可供推廣的(de)(de)(de)經驗和(he)模式；另一方(fang)面(mian)，要加強對國(guo)(guo)際貿(mao)易保護(hu)主義的(de)(de)(de)防范(fan)(fan)，做(zuo)到(dao)防范(fan)(fan)金(jin)融(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)與堅持國(guo)(guo)際貿(mao)易自由化協(xie)調(diao)一致機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)相(xiang)(xiang)結(jie)合，從而防范(fan)(fan)金(jin)融(rong)危(wei)(wei)機(ji)(ji)的(de)(de)(de)再次(ci)(ci)擴(kuo)張。另外，對于經濟落后的(de)(de)(de)國(guo)(guo)家和(he)地區，應(ying)該(gai)建立相(xiang)(xiang)應(ying)的(de)(de)(de)幫扶機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)，由發達國(guo)(guo)家提(ti)供相(xiang)(xiang)應(ying)的(de)(de)(de)人力、財(cai)力和(he)物力支撐，幫助(zhu)其共度難關。

篇7

[關(guan)鍵詞]金融監管；改革(ge)；制度創新

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.04.065

[中圖分類號(hao)]F830 [文獻標識碼]A [文章編號(hao)]1673-0194（2017）04-00-02

0 引 言

如今經(jing)濟全球化的(de)趨勢(shi)越來(lai)越明顯，我國(guo)(guo)各(ge)個(ge)領域也(ye)(ye)在(zai)(zai)(zai)不(bu)斷(duan)加快與國(guo)(guo)際市場接軌的(de)步伐，在(zai)(zai)(zai)不(bu)斷(duan)的(de)發(fa)展中，我國(guo)(guo)在(zai)(zai)(zai)國(guo)(guo)際中的(de)影(ying)響(xiang)力和競爭力均有不(bu)小的(de)提升。但不(bu)可否認的(de)是美(mei)國(guo)(guo)次貸危機的(de)爆發(fa)依(yi)然對多(duo)個(ge)國(guo)(guo)家有著不(bu)良影(ying)響(xiang)，尤其是國(guo)(guo)際性金(jin)(jin)融危機的(de)全面(mian)(mian)爆發(fa)，其也(ye)(ye)對全球經(jing)濟產生了很大的(de)影(ying)響(xiang)，而(er)我國(guo)(guo)作(zuo)為世界大國(guo)(guo)必(bi)(bi)然也(ye)(ye)會受到影(ying)響(xiang)。如今美(mei)國(guo)(guo)已經(jing)積極做出(chu)了調(diao)整(zheng)，并在(zai)(zai)(zai)金(jin)(jin)融監(jian)管方面(mian)(mian)做出(chu)了改革，而(er)我國(guo)(guo)的(de)金(jin)(jin)融監(jian)管方面(mian)(mian)也(ye)(ye)暴露出(chu)許多(duo)問題，為了使我國(guo)(guo)盡快擺(bai)脫此種局(ju)面(mian)(mian)，加強對金(jin)(jin)融監(jian)管制度方面(mian)(mian)的(de)研究是十分(fen)有必(bi)(bi)要的(de)。

1 我國金融監管中存在的問題(ti)

1.1 缺乏完善的金融監管的法律體系

金融(rong)行(xing)(xing)業在(zai)(zai)發(fa)展中(zhong)需要以相(xiang)應的(de)(de)法(fa)律(lv)體系作支撐(cheng)：一是(shi)(shi)為了(le)維護(hu)其自身(shen)發(fa)展的(de)(de)利益；二是(shi)(shi)為了(le)維護(hu)相(xiang)應消費者的(de)(de)權益；三是(shi)(shi)為了(le)規(gui)范(fan)(fan)金融(rong)行(xing)(xing)業的(de)(de)發(fa)展。然而(er)縱觀我國金融(rong)行(xing)(xing)業的(de)(de)發(fa)展，其在(zai)(zai)法(fa)律(lv)體系方(fang)面(mian)存在(zai)(zai)著(zhu)很多(duo)問題，如(ru)，目(mu)前不(bu)具備系統的(de)(de)法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)體系、已存在(zai)(zai)的(de)(de)法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)有漏洞，難(nan)以在(zai)(zai)后危機時代金融(rong)監(jian)管中(zhong)發(fa)揮作用，其具體體現在(zai)(zai)以下幾(ji)個方(fang)面(mian)：①金融(rong)行(xing)(xing)業在(zai)(zai)發(fa)展中(zhong)規(gui)模(mo)不(bu)斷擴(kuo)大，但(dan)其規(gui)章(zhang)制(zhi)度的(de)(de)應用范(fan)(fan)圍卻十分狹小；②相(xiang)關法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)在(zai)(zai)實際(ji)應用中(zhong)難(nan)以發(fa)揮作用，尤其是(shi)(shi)在(zai)(zai)衍(yan)生品方(fang)面(mian)；③相(xiang)關監(jian)管制(zhi)度的(de)(de)制(zhi)定缺乏針對性，更缺乏前瞻性，難(nan)以適應我國金融(rong)行(xing)(xing)業今(jin)后的(de)(de)發(fa)展。

1.2 缺乏完善(shan)的宏(hong)觀(guan)審慎性框架

宏觀審(shen)慎在(zai)金融監(jian)管(guan)(guan)方(fang)(fang)面能(neng)(neng)夠發(fa)揮出良好(hao)的(de)作用，但我國缺乏(fa)此(ci)方(fang)(fang)面的(de)建(jian)設，且已(yi)存在(zai)的(de)審(shen)慎監(jian)管(guan)(guan)機構不(bu)能(neng)(neng)在(zai)實際(ji)應用中發(fa)揮作用，如，其在(zai)進行市場調(diao)查時(shi)過于片面，導(dao)致金融風(feng)險(xian)增加；同時(shi)其在(zai)風(feng)險(xian)控制方(fang)(fang)面的(de)能(neng)(neng)力(li)也不(bu)足(zu)，尤其是處于分業監(jian)管(guan)(guan)模式下(xia)時(shi)，此(ci)種情況更加明顯。另外，在(zai)此(ci)方(fang)(fang)面也存在(zai)跨(kua)時(shi)間(jian)維(wei)度的(de)問題，即其在(zai)逆周期(qi)監(jian)管(guan)(guan)方(fang)(fang)面缺乏(fa)執行力(li)，而當非傳統金融得以發(fa)展后，系統性風(feng)險(xian)的(de)發(fa)生概率(lv)會(hui)有(you)所提升，導(dao)致整個金融監(jian)管(guan)(guan)工作的(de)質量長(chang)期(qi)得不(bu)到提升。

1.3 分業監管模(mo)式下(xia)缺乏完(wan)善的(de)監管協調(diao)機制

金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)發(fa)(fa)(fa)展中(zhong)(zhong)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)(guan)體制發(fa)(fa)(fa)揮(hui)著重要的(de)(de)作(zuo)用(yong)(yong)，而金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)(guan)體制整體的(de)(de)質量又決(jue)定(ding)(ding)于國家經(jing)濟政治體制、金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)業發(fa)(fa)(fa)展程度兩個方(fang)(fang)面(mian)，因此(ci)，在(zai)判定(ding)(ding)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)(guan)體制是(shi)否合(he)理(li)時，可以(yi)對我國金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)業發(fa)(fa)(fa)展的(de)(de)現狀作(zuo)出(chu)分析(xi)，獲(huo)得(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)(guan)體制是(shi)否能夠在(zai)當代金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)發(fa)(fa)(fa)展中(zhong)(zhong)發(fa)(fa)(fa)揮(hui)作(zuo)用(yong)(yong)。事實上我國在(zai)此(ci)方(fang)(fang)面(mian)已(yi)做出(chu)了(le)規(gui)(gui)定(ding)(ding)，如，《中(zhong)(zhong)國人民銀行(xing)主要職責內設機構和人員(yuan)編制規(gui)(gui)定(ding)(ding)》中(zhong)(zhong)已(yi)經(jing)有了(le)明顯的(de)(de)規(gui)(gui)定(ding)(ding)，其能夠在(zai)監(jian)管(guan)(guan)(guan)機構與銀行(xing)業之間起(qi)到(dao)調節作(zuo)用(yong)(yong)，無論在(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)共享方(fang)(fang)面(mian)，還是(shi)在(zai)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)(guan)法律、貨幣政策方(fang)(fang)面(mian)均能起(qi)到(dao)良好的(de)(de)作(zuo)用(yong)(yong)，但不可否認的(de)(de)是(shi)此(ci)方(fang)(fang)面(mian)依然存在(zai)缺(que)陷(xian)，很多細致(zhi)的(de)(de)問(wen)題仍然沒有進行(xing)明確(que)的(de)(de)規(gui)(gui)定(ding)(ding)。

2 后危機時代美(mei)國金融O管改(gai)革對我(wo)國的啟示

2.1 樹立宏(hong)觀審慎的監管理念

不難(nan)發(fa)(fa)(fa)現，傳統(tong)的(de)(de)(de)宏觀審(shen)(shen)慎監(jian)管(guan)(guan)理(li)(li)念已難(nan)以適應(ying)后(hou)危機(ji)時(shi)代(dai)下金融(rong)(rong)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)現狀，對其(qi)進(jin)行(xing)創新和(he)改革已成(cheng)為(wei)(wei)勢在(zai)(zai)(zai)必行(xing)的(de)(de)(de)事(shi)情，美國在(zai)(zai)(zai)處理(li)(li)該方(fang)面事(shi)宜中(zhong)有較為(wei)(wei)顯(xian)著的(de)(de)(de)成(cheng)果，如，成(cheng)立(li)專門的(de)(de)(de)金融(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)委(wei)員會，宏觀審(shen)(shen)慎監(jian)管(guan)(guan)是其(qi)主要的(de)(de)(de)工(gong)作(zuo)(zuo)，具體可以分為(wei)(wei)：①防(fang)范金融(rong)(rong)危機(ji)；②化解金融(rong)(rong)系統(tong)性風險；③調節各個金融(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)機(ji)構(gou)，使(shi)金融(rong)(rong)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)能夠趨于穩定。鑒(jian)于我國各方(fang)面的(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)與美國不盡(jin)相同，在(zai)(zai)(zai)金融(rong)(rong)監(jian)管(guan)(guan)方(fang)面存在(zai)(zai)(zai)監(jian)管(guan)(guan)理(li)(li)念薄弱且落后(hou)的(de)(de)(de)情況(kuang)，因此，我國應(ying)積極樹(shu)立(li)宏觀審(shen)(shen)慎的(de)(de)(de)監(jian)管(guan)(guan)理(li)(li)念，并對我國金融(rong)(rong)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)現狀進(jin)行(xing)深入分析，以其(qi)能起到(dao)有針對性的(de)(de)(de)作(zuo)(zuo)用。

2.2 對金融衍生品實施審慎(shen)監管(guan)

美國(guo)一直奉行自(zi)由的(de)理(li)念，在(zai)(zai)金(jin)(jin)融(rong)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)方(fang)面也(ye)有體現(xian)(xian)，而此(ci)(ci)種理(li)念也(ye)促進了(le)(le)(le)(le)美國(guo)金(jin)(jin)融(rong)的(de)飛速發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)，并(bing)在(zai)(zai)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)中衍生(sheng)(sheng)(sheng)出(chu)了(le)(le)(le)(le)許(xu)多相關產(chan)品，此(ci)(ci)類產(chan)品進入(ru)金(jin)(jin)融(rong)市(shi)場(chang)(chang)后(hou)，雖然(ran)對(dui)金(jin)(jin)融(rong)市(shi)場(chang)(chang)產(chan)生(sheng)(sheng)(sheng)了(le)(le)(le)(le)短暫影(ying)(ying)響(xiang)，但美國(guo)將審(shen)慎監管貫穿到(dao)(dao)此(ci)(ci)方(fang)面后(hou)，很快(kuai)解決(jue)了(le)(le)(le)(le)一些問題(ti)。如今(jin)我國(guo)金(jin)(jin)融(rong)在(zai)(zai)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)中也(ye)逐漸出(chu)現(xian)(xian)了(le)(le)(le)(le)衍生(sheng)(sheng)(sheng)品，雖然(ran)目前在(zai)(zai)金(jin)(jin)融(rong)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)方(fang)面并(bing)沒(mei)有產(chan)生(sheng)(sheng)(sheng)過大影(ying)(ying)響(xiang)，但鑒(jian)于已經有了(le)(le)(le)(le)金(jin)(jin)融(rong)危機的(de)教訓(xun)，為了(le)(le)(le)(le)避(bi)免或減少再次出(chu)現(xian)(xian)金(jin)(jin)融(rong)風險的(de)情(qing)況，加強對(dui)其的(de)監管十分必要。在(zai)(zai)此(ci)(ci)方(fang)面，我國(guo)應做到(dao)(dao)科(ke)學合理(li)，通過法律監管使其在(zai)(zai)金(jin)(jin)融(rong)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)中占據(ju)一席之地的(de)同時，又不會對(dui)金(jin)(jin)融(rong)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)產(chan)生(sheng)(sheng)(sheng)不良(liang)影(ying)(ying)響(xiang)。

2.3 保護金融消(xiao)費者的合(he)法權益

美(mei)國對金(jin)融(rong)(rong)消(xiao)費(fei)者(zhe)(zhe)方面(mian)(mian)有(you)著高(gao)度重視，并為其(qi)成立了消(xiao)費(fei)者(zhe)(zhe)金(jin)融(rong)(rong)保(bao)(bao)護(hu)局，以便于更大程度地保(bao)(bao)證金(jin)融(rong)(rong)消(xiao)費(fei)者(zhe)(zhe)的個人權(quan)益(yi)(yi)，這種情(qing)(qing)況不僅(jin)保(bao)(bao)證了人們的權(quan)益(yi)(yi)，也(ye)對金(jin)融(rong)(rong)機構(gou)起(qi)到了約束作用。相比而言，我國在此(ci)方面(mian)(mian)的建設(she)并不完善，如，當(dang)消(xiao)費(fei)者(zhe)(zhe)權(quan)益(yi)(yi)受損后(hou)，其(qi)自身缺乏維(wei)護(hu)權(quan)益(yi)(yi)的理念(nian)和能力，而這種情(qing)(qing)況也(ye)助長(chang)了不法金(jin)融(rong)(rong)機構(gou)的滋(zi)生(sheng)。因此(ci)，今(jin)后(hou)我國應積極吸(xi)取美(mei)國的寶貴經驗(yan)，在保(bao)(bao)護(hu)金(jin)融(rong)(rong)消(xiao)費(fei)者(zhe)(zhe)權(quan)益(yi)(yi)方面(mian)(mian)作出改變。

3 后(hou)危機時代金融監管改革(ge)制度(du)創新的(de)措施

3.1 更新金融監管理(li)念

任何(he)事物的(de)(de)(de)(de)發(fa)展均具(ju)有一(yi)(yi)定的(de)(de)(de)(de)理念，金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)亦然，然而我國(guo)的(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理念已(yi)難(nan)以適應時展的(de)(de)(de)(de)步伐(fa)和要(yao)求，為(wei)了解決(jue)這方面(mian)(mian)的(de)(de)(de)(de)問(wen)題，必須要(yao)完成對金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理念的(de)(de)(de)(de)創新，其(qi)具(ju)體可(ke)以從以下(xia)幾個方面(mian)(mian)著手：①轉變(bian)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)模(mo)式，我國(guo)在金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)方面(mian)(mian)一(yi)(yi)直沿用規(gui)則(ze)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)，今后可(ke)以將其(qi)轉化為(wei)目標監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)；②法律監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)下(xia)我國(guo)的(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)過于重視機(ji)構監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)，現在可(ke)以將其(qi)轉化為(wei)功能監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)；③如今金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)發(fa)展規(gui)模(mo)不斷擴大，局部監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)難(nan)以促(cu)進金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)行(xing)業的(de)(de)(de)(de)發(fa)展，也(ye)難(nan)以起到(dao)良好的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)作用，因(yin)此，可(ke)以將各個局部監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)進行(xing)統一(yi)(yi)，使其(qi)實現全面(mian)(mian)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)。

3.2 完(wan)善金融監管體(ti)系與機制建設(she)

沒有(you)(you)規(gui)矩不(bu)成方(fang)圓，尤(you)其(qi)在(zai)(zai)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)行(xing)(xing)業的(de)(de)發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)中，若(ruo)沒有(you)(you)完(wan)(wan)善(shan)的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)體(ti)制(zhi)勢必(bi)會對(dui)其(qi)的(de)(de)發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)造(zao)成影響(xiang)(xiang)，甚至影響(xiang)(xiang)到我國整(zheng)體(ti)經濟(ji)的(de)(de)發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)，針對(dui)我國目前(qian)的(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管(guan)情況而言，若(ruo)要(yao)完(wan)(wan)善(shan)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管(guan)體(ti)系(xi)與機制(zhi)建(jian)設可以(yi)從(cong)以(yi)下幾個(ge)方(fang)面(mian)入手(shou)：①對(dui)相(xiang)關的(de)(de)法律體(ti)系(xi)進行(xing)(xing)完(wan)(wan)善(shan)；②在(zai)(zai)審慎(shen)監(jian)(jian)(jian)管(guan)框架方(fang)面(mian)作(zuo)出改變，使(shi)其(qi)能充分實(shi)現(xian)宏觀審慎(shen)；③金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)中往往會涉(she)及多個(ge)領域，而全新(xin)的(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機構也在(zai)(zai)不(bu)斷(duan)涌現(xian)，此種情況下必(bi)須要(yao)做好(hao)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管(guan)協調工作(zuo)；④強化逆周(zhou)期(qi)資本(ben)監(jian)(jian)(jian)管(guan)；⑤信用(yong)評(ping)價方(fang)面(mian)對(dui)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管(guan)也有(you)(you)十分重要(yao)的(de)(de)意(yi)義，對(dui)這方(fang)面(mian)進行(xing)(xing)完(wan)(wan)善(shan)也是重要(yao)的(de)(de)手(shou)段之一(yi)；⑥如今影子銀行(xing)(xing)迅(xun)速崛(jue)起(qi)(qi)，雖然在(zai)(zai)此方(fang)面(mian)國內、外并沒有(you)(you)達成共識，但其(qi)發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)也已在(zai)(zai)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)中起(qi)(qi)到了作(zuo)用(yong)，因此也應對(dui)其(qi)實(shi)現(xian)監(jian)(jian)(jian)管(guan)。

3.3 建立金融消費(fei)者保護機制

為(wei)(wei)(wei)了(le)保(bao)護(hu)我國金(jin)融(rong)(rong)消(xiao)費(fei)者的(de)個人權(quan)益，我國應建立其專門(men)機構，并為(wei)(wei)(wei)之(zhi)出臺(tai)相(xiang)關的(de)法(fa)律和政策，使消(xiao)費(fei)者能(neng)(neng)依法(fa)保(bao)護(hu)自己(ji)的(de)權(quan)益，也(ye)能(neng)(neng)使金(jin)融(rong)(rong)機構依法(fa)發展。另外，我國公民保(bao)護(hu)自身權(quan)益的(de)意識相(xiang)對(dui)較為(wei)(wei)(wei)薄弱，為(wei)(wei)(wei)了(le)更(geng)好地(di)解決(jue)這一問題，我國可(ke)以(yi)利用媒體渠道(dao)，或其他渠道(dao)來加強相(xiang)關方面的(de)宣傳，使消(xiao)費(fei)者可(ke)以(yi)對(dui)金(jin)融(rong)(rong)發展與金(jin)融(rong)(rong)監(jian)管(guan)方面有更(geng)多的(de)了(le)解，當(dang)其權(quan)益受(shou)到(dao)(dao)侵害時，可(ke)以(yi)迅(xun)速找到(dao)(dao)相(xiang)關部門(men)進行尋求幫助，而(er)不是(shi)默(mo)默(mo)承(cheng)受(shou)此項(xiang)損失。

3.4 重視金(jin)融(rong)創新與金(jin)融(rong)監管之間(jian)的(de)關系

創(chuang)新一(yi)(yi)直是(shi)我國社會(hui)發展的(de)主旋(xuan)律之一(yi)(yi)，金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)創(chuang)新可以有效推動金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)行(xing)業的(de)發展，還可以使金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)發展與當(dang)代社會(hui)發展相融(rong)(rong)(rong)(rong)合，但在(zai)創(chuang)新的(de)過程中(zhong)要(yao)考慮(lv)(lv)到金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)方(fang)(fang)面(mian)的(de)問題(ti)。可以說金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)創(chuang)新是(shi)一(yi)(yi)把(ba)雙刃(ren)劍(jian)，其(qi)在(zai)帶來利益(yi)的(de)同時也會(hui)增加金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)風險，對金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)方(fang)(fang)面(mian)也是(shi)一(yi)(yi)項不(bu)小的(de)挑戰，為了解決和避免此方(fang)(fang)面(mian)的(de)問題(ti)，我國在(zai)進(jin)行(xing)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)創(chuang)新時應(ying)做到以服務實體(ti)經濟為主，考慮(lv)(lv)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)市場的(de)發展情況，在(zai)衍生(sheng)品方(fang)(fang)面(mian)要(yao)進(jin)行(xing)有針對性的(de)監(jian)(jian)管(guan)(guan)，并成立相應(ying)的(de)監(jian)(jian)督(du)部(bu)門(men)，指派(pai)專人負責金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)與金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)創(chuang)新之間的(de)協調工作。

4 結 語

研究關(guan)于后危機(ji)時(shi)代金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管改革(ge)(ge)制(zhi)度(du)創新方面的(de)(de)熱(re)菥哂惺分(fen)重(zhong)要的(de)(de)意義，其不(bu)僅(jin)(jin)關(guan)系到我國金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)行(xing)業(ye)的(de)(de)發(fa)展，更與(yu)我國整體經濟(ji)的(de)(de)發(fa)展息(xi)息(xi)相關(guan)。金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)行(xing)業(ye)在不(bu)斷的(de)(de)發(fa)展中雖然(ran)有(you)了很大的(de)(de)突破，但隨著社會理念的(de)(de)轉變，金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)危機(ji)的(de)(de)爆(bao)發(fa)等多種因素的(de)(de)影響(xiang)，傳統的(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管體系和制(zhi)度(du)已經難以(yi)發(fa)揮其作用，為了有(you)效(xiao)解決這些問題(ti)，我國應針對金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管改革(ge)(ge)方面注入(ru)更多心血，不(bu)僅(jin)(jin)就我國的(de)(de)實際情況作出調整和規劃，也應積極借鑒美國金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)監管改革(ge)(ge)的(de)(de)經驗。

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篇8

關鍵詞(ci)：金融(rong)監管；體制改(gai)革；思考

中圖分(fen)類號：F830 文獻識別碼(ma)：A 文章編號：1001-828X（2016）033-000-01

引言

金(jin)(jin)(jin)融(rong)業(ye)作為國(guo)家的(de)(de)(de)支(zhi)柱型產業(ye)，其穩定、可持續、健(jian)康地(di)發(fa)展(zhan)對于一個國(guo)家的(de)(de)(de)國(guo)民經濟發(fa)展(zhan)有著直接影響。同樣(yang)，金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)管是保障國(guo)家金(jin)(jin)(jin)融(rong)業(ye)得以健(jian)康發(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)關(guan)鍵基石，可以有效地(di)防(fang)(fang)止金(jin)(jin)(jin)融(rong)風(feng)險的(de)(de)(de)發(fa)生，進一步更(geng)好(hao)地(di)應對風(feng)險，防(fang)(fang)止金(jin)(jin)(jin)融(rong)危(wei)機(ji)的(de)(de)(de)出現(xian)。毋庸置疑，科學、合(he)理、可操作性強的(de)(de)(de)監(jian)管體制是實(shi)現(xian)金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)管的(de)(de)(de)先決條件，也是實(shi)現(xian)金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)管預期目標的(de)(de)(de)關(guan)鍵保障。

一、我國(guo)金融監管體制存在(zai)的不(bu)足

1.協調機制不足

監管體制最大(da)的(de)(de)(de)(de)(de)問題在(zai)于各(ge)職能部門間的(de)(de)(de)(de)(de)監管協調(diao)性差，加之政(zheng)治文化的(de)(de)(de)(de)(de)影響，使(shi)得金(jin)(jin)融監管機構(gou)和(he)中(zhong)國人民銀(yin)行(xing)等調(diao)控機構(gou)間的(de)(de)(de)(de)(de)協調(diao)性非常低效(xiao)，效(xiao)率嚴(yan)重(zhong)滯后(hou)。伴(ban)隨(sui)著(zhu)我國金(jin)(jin)融產品(pin)和(he)服(fu)務(wu)(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)持續(xu)涌現(xian)，金(jin)(jin)融業務(wu)(wu)間的(de)(de)(de)(de)(de)存在(zai)著(zhu)很多的(de)(de)(de)(de)(de)交(jiao)叉點，已(yi)經(jing)不(bu)再(zai)是(shi)獨立(li)的(de)(de)(de)(de)(de)某個(ge)業務(wu)(wu)，而是(shi)混(hun)合發(fa)(fa)展(zhan)。然而，一(yi)般意義上的(de)(de)(de)(de)(de)分(fen)業監管并(bing)不(bu)能真(zhen)正具備實際價值，更有甚者，會出現(xian)監管真(zhen)空地帶(dai)和(he)重(zhong)復監管的(de)(de)(de)(de)(de)現(xian)象，特(te)別是(shi)在(zai)一(yi)些涉及(ji)到權力分(fen)配(pei)的(de)(de)(de)(de)(de)環節，有可能發(fa)(fa)生嚴(yan)重(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)權力設置的(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)復。由于中(zhong)央銀(yin)行(xing)和(he)監管機構(gou)一(yi)般都是(shi)獨立(li)運(yun)行(xing)，有著(zhu)自己(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)體系，這也(ye)使(shi)得中(zhong)央銀(yin)行(xing)在(zai)設置貨幣政(zheng)策(ce)時(shi)并(bing)沒有權衡(heng)到綜(zong)合信息，特(te)別對各(ge)金(jin)(jin)融機構(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)整體運(yun)營水平沒有詳細(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)掌握(wo)，這也(ye)在(zai)某種層(ceng)面(mian)上嚴(yan)重(zhong)左右了(le)金(jin)(jin)融業的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)。

2.監管人員素質不高

毫(hao)(hao)無疑問，保證金(jin)(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)如(ru)(ru)果(guo)要(yao)實現可(ke)靠的(de)(de)(de)運作(zuo)，就一(yi)定要(yao)配備專業(ye)(ye)的(de)(de)(de)高(gao)(gao)素質(zhi)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)人(ren)(ren)(ren)才(cai)對金(jin)(jin)(jin)融機構(gou)展開具體而(er)詳盡(jin)的(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)。除此以外，監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)人(ren)(ren)(ren)員更需要(yao)具備扎實的(de)(de)(de)事關金(jin)(jin)(jin)融風(feng)險方面的(de)(de)(de)知識(shi)、擅長分(fen)析、擅于判斷。然而(er)當(dang)前我國大(da)多(duo)數的(de)(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)人(ren)(ren)(ren)員基(ji)本上都是從(cong)政府財(cai)政部(bu)門中(zhong)轉職而(er)來，所以這些(xie)人(ren)(ren)(ren)員往往都沒有金(jin)(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)的(de)(de)(de)知識(shi)和(he)從(cong)事經驗，相關的(de)(de)(de)高(gao)(gao)素質(zhi)專業(ye)(ye)金(jin)(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)人(ren)(ren)(ren)才(cai)隊伍數量嚴重不足。不僅(jin)如(ru)(ru)此，甚至一(yi)些(xie)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)人(ren)(ren)(ren)員的(de)(de)(de)業(ye)(ye)務水(shui)平十分(fen)低下，其知識(shi)結(jie)構(gou)和(he)工作(zuo)職位的(de)(de)(de)高(gao)(gao)要(yao)求差(cha)距很大(da)，無法(fa)高(gao)(gao)效(xiao)(xiao)完成監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)任務。一(yi)些(xie)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)人(ren)(ren)(ren)員綜(zong)合素質(zhi)很低，思(si)想落后(hou)，且有著濃厚的(de)(de)(de)“官本位”思(si)想，毫(hao)(hao)無服務意識(shi)，無法(fa)和(he)被監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)者取得有效(xiao)(xiao)溝通，最終使得金(jin)(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)的(de)(de)(de)效(xiao)(xiao)率不如(ru)(ru)人(ren)(ren)(ren)意。

3.監管不全面

當前，國內(nei)金融監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)重心依然(ran)主要集中(zhong)在傳統(tong)的(de)(de)(de)(de)銀行業務上(shang)，對(dui)(dui)一(yi)(yi)些新興的(de)(de)(de)(de)金融創(chuang)(chuang)新業務還(huan)(huan)沒(mei)(mei)有(you)做到第(di)一(yi)(yi)時(shi)間(jian)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)。毋庸置疑(yi)，金融監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)創(chuang)(chuang)新工作是非常重要又無法立竿見影得(de)以(yi)解(jie)決的(de)(de)(de)(de)問題(ti)。故(gu)而，金融創(chuang)(chuang)新一(yi)(yi)方(fang)面自然(ran)能夠(gou)推動地方(fang)及國家經(jing)濟的(de)(de)(de)(de)發(fa)展，另一(yi)(yi)方(fang)面也(ye)會造(zao)成潛在風險(xian)的(de)(de)(de)(de)發(fa)生(sheng)。監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)力度如果太大，就會扼殺掉這個監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)體制所存在的(de)(de)(de)(de)創(chuang)(chuang)新活(huo)力，但假如監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)力度不足(zu)，又無法去(qu)改變過去(qu)的(de)(de)(de)(de)金融監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)。這在客(ke)觀上(shang)造(zao)成了監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)機(ji)構在監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)上(shang)沒(mei)(mei)有(you)做到全面性(xing)，雖然(ran)其(qi)能夠(gou)重視(shi)對(dui)(dui)某一(yi)(yi)方(fang)面的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)，然(ran)而還(huan)(huan)是沒(mei)(mei)有(you)系統(tong)性(xing)風險(xian)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)，再(zai)加之(zhi)我國金融監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)一(yi)(yi)般都是采取(qu)事中(zhong)或缺(que)乏事前預(yu)防機(ji)制，導致第(di)一(yi)(yi)時(shi)間(jian)找不到風險(xian)，缺(que)乏可預(yu)見性(xing)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)，導致抵御金融風險(xian)的(de)(de)(de)(de)能力不足(zu)。

二、改善我國金融監管體制改革的(de)建(jian)議

1.明確監管目標

當(dang)前(qian)，中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)貨(huo)(huo)幣政(zheng)策(ce)(ce)如(ru)要(yao)(yao)發揮(hui)作用就(jiu)需(xu)具(ju)(ju)備可靠有(you)效(xiao)的(de)(de)(de)(de)金融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)作為基石(shi)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)不(bu)僅需(xu)要(yao)(yao)貨(huo)(huo)幣政(zheng)策(ce)(ce)的(de)(de)(de)(de)順利實施，更要(yao)(yao)有(you)自己的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)，而且不(bu)同于貨(huo)(huo)幣政(zheng)策(ce)(ce)的(de)(de)(de)(de)目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)，其永h不(bu)能(neng)是實施貨(huo)(huo)幣政(zheng)策(ce)(ce)的(de)(de)(de)(de)唯(wei)一目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)。現階段，在實際監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)期(qi)間(jian)普遍存(cun)在著監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)的(de)(de)(de)(de)錯位，雖然(ran)(ran)非常(chang)關注貨(huo)(huo)幣政(zheng)策(ce)(ce)或是中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)其他監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)的(de)(de)(de)(de)實現，然(ran)(ran)而仍對銀(yin)行(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)具(ju)(ju)體目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)，沒有(you)太多(duo)的(de)(de)(de)(de)關注，包括提高工作效(xiao)率，銀(yin)行(xing)(xing)(xing)內部的(de)(de)(de)(de)風險防(fang)范和保護存(cun)款人的(de)(de)(de)(de)合(he)法(fa)權益。所以，需(xu)要(yao)(yao)開始(shi)制(zhi)定(ding)一個明(ming)(ming)確(que)的(de)(de)(de)(de)財務(wu)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)，讓所有(you)的(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機構都(dou)能(neng)制(zhi)定(ding)出(chu)相應(ying)的(de)(de)(de)(de)措(cuo)施來擴大監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)，如(ru)果沒有(you)明(ming)(ming)確(que)的(de)(de)(de)(de)目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)，就(jiu)不(bu)能(neng)發展出(chu)針對性的(de)(de)(de)(de)措(cuo)施，各監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)機構也無(wu)法(fa)展開交流與(yu)合(he)作。只有(you)目(mu)(mu)(mu)(mu)標(biao)的(de)(de)(de)(de)明(ming)(ming)確(que)，才具(ju)(ju)備針對性進行(xing)(xing)(xing)協商與(yu)合(he)作的(de)(de)(de)(de)機會。

2.建立協調(diao)合作機制

首先(xian)，應(ying)當完善(shan)三(san)方(fang)(fang)（銀監(jian)會(hui)(hui)(hui)、證監(jian)會(hui)(hui)(hui)和保監(jian)會(hui)(hui)(hui)）的監(jian)管聯席(xi)會(hui)(hui)(hui)議制(zhi)度。要明確三(san)方(fang)(fang)責(ze)任，增強聯席(xi)會(hui)(hui)(hui)議制(zhi)度的嚴(yan)肅性，具(ju)體可以由(you)國務院領導，通(tong)過本制(zhi)度的形(xing)式確定行(xing)政法規和規章制(zhi)度，并賦予其規則依據(ju)，加強制(zhi)度的約束力。或由(you)人民銀行(xing)、財(cai)政部、發展和改革委員會(hui)(hui)(hui)等單位共同(tong)召開的聯席(xi)會(hui)(hui)(hui)議，因此(ci)，更有利于(yu)機構間(jian)的溝通(tong)。其次，鑒于(yu)央行(xing)中(zhong)具(ju)有特殊的地位，也(ye)會(hui)(hui)(hui)導致中(zhong)央銀行(xing)創造(zao)的，監(jian)督(du)和協調(diao)委員會(hui)(hui)(hui)，各監(jian)管機構參(can)與(yu)，共同(tong)承擔(dan)協調(diao)政策和業務監(jian)管機構，以防止重(zhong)復(fu)監(jian)督(du)現象的發生，全面(mian)避免(mian)監(jian)管漏洞(dong)，并做第(di)一時間(jian)解決(jue)(jue)可能出(chu)現的金融風險，維護(hu)金融穩(wen)定。最后，建立國家(jia)層(ceng)面(mian)的監(jian)督(du)協調(diao)機制(zhi)，三(san)方(fang)(fang)監(jian)督(du)不(bu)能解決(jue)(jue)解決(jue)(jue)問題(ti)的問題(ti)進行(xing)決(jue)(jue)議。

3.加強監管隊(dui)伍(wu)建設

對現有(you)的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)機構從業(ye)(ye)人(ren)(ren)員，可(ke)通過(guo)培訓(xun)課程(cheng)、研討會等形式的(de)(de)培訓(xun)，進一步提高(gao)了人(ren)(ren)員的(de)(de)業(ye)(ye)務水平(ping)和(he)專(zhuan)業(ye)(ye)能力，不(bu)斷增強工作人(ren)(ren)員的(de)(de)法律意識和(he)職業(ye)(ye)道德程(cheng)度(du)。通過(guo)學習(xi)和(he)實踐的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)機構，監(jian)(jian)(jian)督人(ren)(ren)員可(ke)以相互(hu)交流(liu)和(he)學習(xi)，發現自己的(de)(de)缺點，并應及時補救。不(bu)僅如此，還可(ke)以引進有(you)著專(zhuan)業(ye)(ye)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)知識的(de)(de)高(gao)素(su)質復合(he)型人(ren)(ren)才，以彌補我國專(zhuan)業(ye)(ye)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)人(ren)(ren)才隊(dui)伍的(de)(de)不(bu)足(zu)。優質的(de)(de)專(zhuan)業(ye)(ye)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)人(ren)(ren)員可(ke)以顯著提高(gao)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)隊(dui)伍的(de)(de)專(zhuan)業(ye)(ye)性(xing)，提高(gao)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)體(ti)系本(ben)身的(de)(de)權威性(xing)；可(ke)對金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)政策展開更加透徹(che)的(de)(de)分析，以便于金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)措施的(de)(de)順利(li)實施。

三、結束語

綜上所述，為(wei)進一步深化我(wo)國金(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)體制(zhi)改革，筆(bi)者(zhe)認為(wei)更應按(an)照(zhao)特定的(de)(de)(de)條(tiao)件下，充(chong)分借鑒發(fa)達(da)國家金(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)體制(zhi)改革的(de)(de)(de)成功經(jing)驗，完(wan)(wan)全拋棄傳(chuan)統的(de)(de)(de)不能適應金(jin)(jin)融業的(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)流(liu)程。建設(she)和(he)完(wan)(wan)善的(de)(de)(de)法(fa)律和(he)金(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)法(fa)規(gui)，符(fu)合政(zheng)策(ce)和(he)完(wan)(wan)善金(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)體系的(de)(de)(de)措(cuo)施條(tiao)件，同時提高金(jin)(jin)融監(jian)(jian)(jian)(jian)管(guan)的(de)(de)(de)有效性，最終起到推動社會(hui)經(jing)濟全面發(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)目的(de)(de)(de)。

參考文獻：

篇9

關(guan)鍵(jian)詞：金融監管(guan)；金融監管(guan)模(mo)式；金融監管(guan)體制

隨著(zhu)金融(rong)市場的(de)發展(zhan)，金融(rong)行業的(de)風(feng)險越(yue)來(lai)越(yue)大，在全球經(jing)濟動蕩的(de)今天，金融(rong)業的(de)監(jian)管(guan)顯(xian)得至關重(zhong)要(yao)，尤其是(shi)美國次債危機(ji)導致的(de)全球金融(rong)危機(ji)，更讓人們意識到需要(yao)對金融(rong)業的(de)風(feng)險和監(jian)管(guan)做一個重(zhong)新的(de)評(ping)估。

一、金融監管概述

金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管由金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)督(du)和(he)(he)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)管理(li)兩個(ge)詞(ci)復合而成，有廣義和(he)(he)狹(xia)義之分(fen)。狹(xia)義的(de)(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管是指金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管當(dang)局依據國家法(fa)律、法(fa)規的(de)(de)(de)授權對整個(ge)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)業(ye)（包括(kuo)(kuo)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構以(yi)及金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構在金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)市場上所有的(de)(de)(de)業(ye)務活動）實施的(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)督(du)管理(li)。廣義的(de)(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管除包括(kuo)(kuo)上述監(jian)(jian)(jian)管外，還(huan)包括(kuo)(kuo)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構的(de)(de)(de)內部控制與(yu)稽(ji)核、同業(ye)自律性(xing)組(zu)織(zhi)的(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管、社會(hui)中(zhong)介組(zu)織(zhi)的(de)(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管等。在實踐中(zhong)，對于(yu)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管一般用(yong)其狹(xia)義的(de)(de)(de)概(gai)念較多。

金融(rong)(rong)監管(guan)(guan)模式(shi)廣(guang)義(yi)(yi)是指(zhi)一國金融(rong)(rong)監管(guan)(guan)的制度安排，包括(kuo)金融(rong)(rong)監管(guan)(guan)法規體(ti)系、金融(rong)(rong)監管(guan)(guan)主(zhu)體(ti)組(zu)織(zhi)(zhi)結構、金融(rong)(rong)監管(guan)(guan)主(zhu)體(ti)的行為方式(shi)等。狹義(yi)(yi)指(zhi)金融(rong)(rong)監管(guan)(guan)主(zhu)體(ti)的組(zu)織(zhi)(zhi)結構。

二(er)、 英美金(jin)融監管體制比較

（一(yi)）英美金(jin)融監(jian)管體制異同

英美兩(liang)(liang)國(guo)(guo)的金融(rong)監管模(mo)式均(jun)建立在(zai)現代市場經(jing)濟基礎之(zhi)上，并在(zai)國(guo)(guo)民經(jing)濟中具有舉(ju)足輕重的地位。它們之(zhi)間有許多相同點：兩(liang)(liang)國(guo)(guo)都(dou)(dou)有一個完備(bei)的金融(rong)體系(xi)和競爭性的金融(rong)制度；都(dou)(dou)有一套以(yi)法律為依據的銀行(xing)運作規則和健全的管理體制；中央銀行(xing)都(dou)(dou)具有特殊的地位。

但由于兩(liang)國(guo)金融(rong)體制的不(bu)同的經(jing)營模式、不(bu)同的金融(rong)體系的風險特(te)征以及不(bu)同的歷史、政治制度(du)、法律制度(du)、文(wen)化傳(chuan)統，英美兩(liang)國(guo)的金融(rong)監管模式又有許多的差(cha)異：

1、在管(guan)理方(fang)(fang)式上，美國(guo)(guo)是分散(san)型(xing)管(guan)理方(fang)(fang)式，而英(ying)國(guo)(guo)是集中統一的管(guan)理。

2、在管(guan)理手段上，美國是行政管(guan)理、中央(yang)銀行會員制(zhi)管(guan)理、保險(xian)管(guan)理，而英(ying)國是理性化的監管(guan)。

3、在央行(xing)法(fa)律地(di)位上，美聯儲具有(you)法(fa)定獨立地(di)位，而英格蘭銀(yin)行(xing)則(ze)無(wu)。

4、在央行(xing)行(xing)使職(zhi)權(quan)獨(du)立(li)性上(shang)，美聯儲完全(quan)的(de)獨(du)立(li)，原則上(shang)可以(yi)(yi)無(wu)視(shi)總統(tong)以(yi)(yi)及國會的(de)愿望，而英(ying)格蘭銀行(xing)自改革后被授(shou)予調整利率等貨(huo)幣政策的(de)全(quan)權(quan)，逐(zhu)漸向美聯儲靠攏。

5、在央(yang)行控制(zhi)(zhi)范(fan)圍上，美聯儲控制(zhi)(zhi)著所有金融機構的活動，而英格蘭銀(yin)行獨立制(zhi)(zhi)定(ding)貨(huo)幣(bi)政策，但金融監(jian)(jian)管(guan)由英國金融服(fu)務監(jian)(jian)管(guan)局(ju)負責。

（二）英美金(jin)融監管體制利弊分(fen)析

英國模式的(de)優點是(shi)靈活(huo)、彈(dan)性大(da)(da)，英格蘭銀行在行使其(qi)監(jian)督(du)職權時并沒有逐條審閱監(jian)督(du)法(fa)(fa)規(gui)的(de)必要。而靈活(huo)和(he)彈(dan)性大(da)(da)也會帶來(lai)負面效應，導致監(jian)管主觀介入較(jiao)多，易滋生(sheng)腐(fu)敗(bai)，且由于規(gui)范(fan)化成文法(fa)(fa)典缺(que)失(shi)，金融(rong)監(jian)管過(guo)程(cheng)也容易引(yin)起(qi)糾紛(fen)。

美國模式的(de)(de)(de)優勢在于密切監控，有利于從(cong)不同的(de)(de)(de)側面、不同角度的(de)(de)(de)監管(guan)中及(ji)時(shi)發(fa)現問題，采取措施(shi)把風險降到最(zui)低；多元并(bing)存的(de)(de)(de)局面使(shi)各權威機構間(jian)形(xing)成(cheng)相互制(zhi)約和監督的(de)(de)(de)關系;嚴密的(de)(de)(de)立法(fa)和司法(fa)制(zhi)度能有效保障金(jin)融市場的(de)(de)(de)規范性。但(dan)缺(que)點是，監管(guan)方式過于死板(ban)，缺(que)乏道義(yi)勸說的(de)(de)(de)方式和習(xi)慣，一旦(dan)法(fa)律漏洞被利用，容易造成(cheng)無(wu)法(fa)挽回后(hou)果。

三(san)、我國金融監管體制的(de)現狀及發(fa)展(zhan)

（一）中國金(jin)融監(jian)管體制(zhi)現狀及存在問題(ti)

回顧我(wo)國(guo)的(de)經濟(ji)改革之路,金(jin)融監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)體(ti)制也經歷了一(yi)個從集中監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)到分(fen)業監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)的(de)變化(hua)過(guo)程，現在又開始探(tan)索向統一(yi)綜合監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)的(de)方(fang)向發展(zhan)。我(wo)國(guo)現在的(de)金(jin)融監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)體(ti)制是(shi)“一(yi)行三會(hui)(hui)”（即人民銀(yin)(yin)(yin)行同銀(yin)(yin)(yin)監(jian)(jian)會(hui)(hui)、保監(jian)(jian)會(hui)(hui)和(he)證監(jian)(jian)會(hui)(hui)）的(de)平行配置。在這(zhe)(zhe)一(yi)體(ti)制下，銀(yin)(yin)(yin)行、證券和(he)保險(xian)的(de)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)機構都相對(dui)獨立(li)，各自(zi)設立(li)自(zi)己的(de)分(fen)支機構，這(zhe)(zhe)種(zhong)監(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)模式專業性和(he)針對(dui)性強、力度大、效率高(gao)，同我(wo)國(guo)分(fen)業經營體(ti)制是(shi)基本適應的(de)。

然(ran)而我國金融(rong)監(jian)(jian)管體制由于過于迅(xun)速的(de)(de)發展也(ye)存(cun)在許多問(wen)題：就監(jian)(jian)管主體方(fang)面(mian)來(lai)(lai)看(kan)(kan)，現有(you)的(de)(de)金融(rong)監(jian)(jian)管組織體系(xi)存(cun)在一定缺陷，金融(rong)機構內部控制能力差(cha)，監(jian)(jian)管隊伍素(su)質低；就監(jian)(jian)管手段(duan)方(fang)面(mian)來(lai)(lai)看(kan)(kan)，監(jian)(jian)管方(fang)法和手段(duan)落后，現場檢(jian)查的(de)(de)程(cheng)序化、規范化程(cheng)度都不(bu)高，非現場監(jian)(jian)管指標(biao)體系(xi)不(bu)健(jian)全，監(jian)(jian)管的(de)(de)自動化程(cheng)度低；就監(jian)(jian)管內容方(fang)面(mian)來(lai)(lai)看(kan)(kan)，現有(you)金融(rong)監(jian)(jian)管法律、法規不(bu)完備(bei)，缺乏(fa)系(xi)統性，可操作性差(cha)，當前金融(rong)企業的(de)(de)財(cai)務(wu)會計制度無(wu)法適應市場經(jing)濟(ji)發展的(de)(de)需要(yao)，缺乏(fa)健(jian)全的(de)(de)外部審計體系(xi)，存(cun)款(kuan)保(bao)險制度方(fang)面(mian)仍為空白。

（二）對中國金融監管體制改革的啟示

雖然我(wo)國現行的(de)(de)(de)金(jin)融(rong)(rong)(rong)監管(guan)體制與現行的(de)(de)(de)經營模(mo)式(shi)是相互適應的(de)(de)(de)，但是隨著中(zhong)國加(jia)入WTO后越來(lai)越在更(geng)大(da)的(de)(de)(de)范圍和程度上參與經濟全球化，金(jin)融(rong)(rong)(rong)業越來(lai)越深入的(de)(de)(de)融(rong)(rong)(rong)入到(dao)國際金(jin)融(rong)(rong)(rong)體系中(zhong)，我(wo)國的(de)(de)(de)金(jin)融(rong)(rong)(rong)監管(guan)的(de)(de)(de)方法手段、內容、體制模(mo)式(shi)等方面(mian)(mian)都面(mian)(mian)臨著巨(ju)大(da)的(de)(de)(de)挑戰，創造性的(de)(de)(de)革(ge)新將成為我(wo)國金(jin)融(rong)(rong)(rong)監管(guan)的(de)(de)(de)重(zhong)點。

1、理順“一行(xing)三(san)會”四大監管(guan)機構之(zhi)間的(de)關系，消除職權行(xing)使上(shang)的(de)矛盾與沖突(tu)，填補監管(guan)空白。

2、完善金融法律法規體(ti)(ti)系，改革現有的金融企業的財(cai)務會(hui)計制度(du)，健全(quan)我(wo)國的外部審計體(ti)(ti)系，盡早填補存(cun)款保險(xian)制度(du)空白，建(jian)立公共安全(quan)網。

3、改(gai)進監(jian)(jian)管方法和手段。建立科學的風險(xian)監(jian)(jian)測預(yu)警指標體系和規范化的非現(xian)場監(jian)(jian)管報告制(zhi)度以提高監(jian)(jian)管的自動化程度。

4、提(ti)高(gao)監(jian)管隊(dui)伍的政治素(su)質(zhi)和業務(wu)素(su)質(zhi)，建立金融(rong)監(jian)管人(ren)(ren)員(yuan)執法責任追究制度，系統(tong)培訓監(jian)管人(ren)(ren)員(yuan)，提(ti)高(gao)監(jian)管人(ren)(ren)員(yuan)的綜合(he)管理能力。

5、全面監管，以市(shi)場(chang)為基礎(chu)充分發揮和金融機構風險防范的(de)作用，形成金融機構防范、市(shi)場(chang)自律、政府(fu)監管相結合的(de)金融監管體系。

6、強化和(he)(he)完善(shan)信(xin)息(xi)(xi)披露(lu)制度。健(jian)全的(de)(de)信(xin)息(xi)(xi)披露(lu)制度不僅(jin)對(dui)證券市場至關重要，對(dui)金融(rong)業和(he)(he)保險業同(tong)樣具有(you)(you)重要意義。美國(guo)安然公司倒(dao)閉案使美國(guo)證券監管當(dang)局意識到披露(lu)和(he)(he)財務報告(gao)系統(tong)的(de)(de)不完善(shan)，定期披露(lu)系統(tong)已經過時(shi)，公司披露(lu)信(xin)息(xi)(xi)更多的(de)(de)是在被動地履行義務，并沒有(you)(you)主動向投資者告(gao)知有(you)(you)關信(xin)息(xi)(xi)。

7、發揮公眾(zhong)和社會獨立機(ji)構的(de)監督作(zuo)(zuo)(zuo)用。英(ying)國在(zai)《金融服務與市場法》別強調了金融活動的(de)參與者和金融產(chan)品(pin)的(de)消費者在(zai)監督中的(de)重要作(zuo)(zuo)(zuo)用。（作(zuo)(zuo)(zuo)者單(dan)位：中南民(min)族(zu)大學經濟(ji)學院）



參考文獻：

［1］ 藏惠萍：《美國金融監管(guan)制(zhi)度(du)的歷史演進》，北京(jing)，經濟管(guan)理出版(ban)社，2007。

［2］ 劉毅：《金融監(jian)管問題研(yan)究》，北京，經(jing)濟科(ke)學出版(ban)社，2006。

［3］ 李成：《金融(rong)監管學(xue)》，北京，高等教(jiao)育出版社，2007。

篇10

[關鍵詞]金(jin)融監管(guan) 風(feng)險 商業銀行(xing)

中圖(tu)分類(lei)號：F832.2 文獻標(biao)識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）03-0252-01

自(zi)20世(shi)紀(ji)80年(nian)(nian)代以來，世(shi)界的(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)體(ti)系變(bian)得(de)(de)比以往都(dou)脆(cui)弱，世(shi)界各(ge)國(guo)都(dou)歷(li)經過嚴重(zhong)的(de)(de)金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機。特別(bie)是(shi)2007年(nian)(nian)由美國(guo)次貸危(wei)(wei)機引(yin)起的(de)(de)全(quan)球(qiu)性(xing)金(jin)(jin)融(rong)(rong)危(wei)(wei)機，更(geng)是(shi)引(yin)發了(le)全(quan)球(qiu)的(de)(de)經濟動蕩。因(yin)此，加強金(jin)(jin)融(rong)(rong)體(ti)系的(de)(de)監管(guan)已經成為了(le)世(shi)界各(ge)國(guo)關注的(de)(de)重(zhong)大(da)問題。而我(wo)國(guo)在(zai)加入WTO后，金(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)全(quan)面(mian)對(dui)外開放，金(jin)(jin)融(rong)(rong)制度(du)全(quan)面(mian)轉向與國(guo)際接軌的(de)(de)、有效率、有競(jing)爭力(li)的(de)(de)市場金(jin)(jin)融(rong)(rong)制度(du)。在(zai)這種背景下，我(wo)國(guo)金(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)運營(ying)的(de)(de)環境將變(bian)得(de)(de)更(geng)加復(fu)雜、運營(ying)的(de)(de)風險性(xing)變(bian)得(de)(de)更(geng)加大(da)。銀行(xing)業(ye)是(shi)金(jin)(jin)融(rong)(rong)體(ti)系中的(de)(de)最重(zhong)要構(gou)成。因(yin)此，國(guo)家加強對(dui)國(guo)內商業(ye)銀行(xing)的(de)(de)監管(guan)，對(dui)保(bao)持金(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)乃至整個社會經濟的(de)(de)穩定(ding)性(xing)將具有重(zhong)要的(de)(de)作用，同(tong)時，研(yan)究和(he)解決商業(ye)銀行(xing)金(jin)(jin)融(rong)(rong)監管(guan)中的(de)(de)問題也是(shi)擺在(zai)我(wo)國(guo)央行(xing)面(mian)前的(de)(de)嚴峻課(ke)題。

一、我國金融(rong)監(jian)管中存在(zai)的問題(ti)

1.我國商業銀行金(jin)融監管法律體系不(bu)健(jian)全。

在(zai)當今金(jin)(jin)融領域中，各(ge)項金(jin)(jin)融監(jian)管(guan)(guan)(guan)都是以法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)為基(ji)礎的(de)(de)(de)(de)，而不(bu)單(dan)單(dan)只是簡(jian)單(dan)的(de)(de)(de)(de)違章檢(jian)查(cha)。然而在(zai)目前(qian)，我國現行(xing)(xing)(xing)頒(ban)布的(de)(de)(de)(de)各(ge)項經濟法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)還不(bu)夠完善。雖(sui)然近年來為了與國際接軌在(zai)金(jin)(jin)融監(jian)管(guan)(guan)(guan)立(li)法(fa)(fa)(fa)方面(mian)取得(de)很大(da)的(de)(de)(de)(de)進(jin)展，相(xiang)繼頒(ban)布了一(yi)(yi)系列金(jin)(jin)融法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)，但是從這些頒(ban)布的(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)條例的(de)(de)(de)(de)內容可以看到，一(yi)(yi)是針對銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)風(feng)險監(jian)管(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)有關法(fa)(fa)(fa)規(gui)覆蓋面(mian)較窄(zhai)，法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)層次低，前(qian)瞻性(xing)(xing)不(bu)強。除核(he)心(xin)大(da)法(fa)(fa)(fa)外(wai)，第二(er)、三層次的(de)(de)(de)(de)行(xing)(xing)(xing)政法(fa)(fa)(fa)規(gui)和行(xing)(xing)(xing)政規(gui)章法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)效力和權威性(xing)(xing)不(bu)高。二(er)是商(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)業務(wu)法(fa)(fa)(fa)尚不(bu)完善，缺乏一(yi)(yi)套(tao)行(xing)(xing)(xing)之(zhi)有效的(de)(de)(de)(de)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)金(jin)(jin)融監(jian)管(guan)(guan)(guan)方面(mian)的(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)，難以適(shi)應商(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)風(feng)險監(jian)管(guan)(guan)(guan)實踐的(de)(de)(de)(de)需(xu)要。因此需(xu)不(bu)斷加(jia)強國銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)金(jin)(jin)融監(jian)管(guan)(guan)(guan)相(xiang)關配(pei)套(tao)法(fa)(fa)(fa)制(zhi)的(de)(de)(de)(de)完善，使國內銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)監(jian)管(guan)(guan)(guan)法(fa)(fa)(fa)制(zhi)框架更具全面(mian)性(xing)(xing)和系統性(xing)(xing)。

2.國(guo)內(nei)商業銀(yin)行內(nei)控機制較弱。

商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)內控管(guan)理(li)(li)機制(zhi)不完(wan)善(shan)，風險管(guan)理(li)(li)執行(xing)(xing)力(li)度較弱(ruo)(ruo)。近年來我國(guo)各商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)為(wei)了(le)適應國(guo)際化需要，紛紛加(jia)強內控建設(she)，取得了(le)一(yi)定(ding)的(de)(de)(de)成效。但依(yi)然存在很(hen)多問(wen)題(ti)，一(yi)是(shi)(shi)一(yi)些商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)內控制(zhi)度機制(zhi)建設(she)緩(huan)慢，往往滯(zhi)后于銀(yin)(yin)行(xing)(xing)業(ye)(ye)(ye)務的(de)(de)(de)發(fa)展，而(er)且還存在較大的(de)(de)(de)漏洞；二是(shi)(shi)制(zhi)度執行(xing)(xing)不力(li)，存在有(you)(you)章(zhang)不循(xun)，違規操作現(xian)象(xiang)，經濟案時有(you)(you)發(fa)生；三是(shi)(shi)虧損(sun)風險管(guan)理(li)(li)薄弱(ruo)(ruo)，缺乏一(yi)套行(xing)(xing)之(zhi)有(you)(you)效的(de)(de)(de)風險管(guan)理(li)(li)辦法(fa)。而(er)且研究表明，國(guo)內商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)存在“會(hui)計(ji)信(xin)息失真(zhen)”現(xian)象(xiang)。主要表現(xian)為(wei)收支(zhi)核算不實、人為(wei)調節利潤等問(wen)題(ti)比(bi)較嚴重，尤其是(shi)(shi)農村信(xin)用合作社其次是(shi)(shi)有(you)(you)些金融機構出現(xian)私(si)設(she)“小金庫”的(de)(de)(de)現(xian)象(xiang)等等。這(zhe)都(dou)說明內控制(zhi)度執行(xing)(xing)不力(li)現(xian)象(xiang)比(bi)較普(pu)遍，國(guo)內商(shang)(shang)業(ye)(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)內控機制(zhi)需要不斷加(jia)強完(wan)善(shan)。

3.缺乏(fa)風(feng)險管理意識，全面風(feng)險管理體(ti)系僵乏(fa)。

在(zai)(zai)我國，各商(shang)業銀(yin)行的(de)(de)風險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)基礎比較(jiao)薄(bo)弱，尚未形成(cheng)健全的(de)(de)全面風險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)體(ti)系。一(yi)(yi)是(shi)還(huan)(huan)沒(mei)有(you)(you)(you)完善的(de)(de)、全方位(wei)的(de)(de)風險(xian)(xian)(xian)監管(guan)部門，商(shang)業銀(yin)行的(de)(de)風險(xian)(xian)(xian)監管(guan)部門還(huan)(huan)只是(shi)“形似”，還(huan)(huan)沒(mei)有(you)(you)(you)形成(cheng)一(yi)(yi)個(ge)有(you)(you)(you)機的(de)(de)統一(yi)(yi)整體(ti)；二是(shi)還(huan)(huan)沒(mei)有(you)(you)(you)形成(cheng)完整、科學、有(you)(you)(you)效的(de)(de)崗(gang)位(wei)職責體(ti)系，各個(ge)部門之間(jian)、崗(gang)位(wei)之間(jian)普(pu)遍存在(zai)(zai)界面不(bu)清、職責不(bu)明現(xian)象；三是(shi)沒(mei)有(you)(you)(you)形成(cheng)科學、完整的(de)(de)風險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)體(ti)系。特別是(shi)近年來部分金融機構操作風險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)意識弱化(hua)。

二(er)、金(jin)融監(jian)管的必要性

（1）市場失效。

1.壟斷與市場價格的扭(niu)曲；

2.外(wai)部效應與市場(chang)價格(ge)的扭曲；

3.信息不對(dui)稱與(yu)市場價格的扭曲。

（2）金融業內部。

1.銀行業(ye)的內在脆弱性(xing)；

2.期限變換和流動性(xing)；

3.高負債經營；

4.金融交易的跨時空性和交易費用。

三、金融監管的發展趨勢。

1.由機構(gou)監(jian)管向(xiang)功(gong)能(neng)監(jian)管轉變

機(ji)構(gou)(gou)型(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)管(guan)以(yi)不同類型(xing)(xing)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)性質不同為出(chu)發點，在金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)分業(ye)經營(ying)條(tiao)件(jian)下，或者(zhe)(zhe)在金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)業(ye)內(nei)各(ge)(ge)部(bu)門(men)之間的(de)(de)(de)(de)分工比(bi)較明確、界(jie)限(xian)比(bi)較清楚的(de)(de)(de)(de)條(tiao)件(jian)下，監(jian)(jian)(jian)管(guan)效果表較明顯。機(ji)構(gou)(gou)型(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)管(guan)模(mo)(mo)式主要(yao)(yao)關注單(dan)個機(ji)構(gou)(gou)的(de)(de)(de)(de)狀況，每(mei)家(jia)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)由一個監(jian)(jian)(jian)管(guan)者(zhe)(zhe)負責，可(ke)以(yi)避免(mian)不必要(yao)(yao)的(de)(de)(de)(de)交(jiao)叉監(jian)(jian)(jian)管(guan)。但是，隨著(zhu)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)混業(ye)經營(ying)的(de)(de)(de)(de)發展，各(ge)(ge)部(bu)門(men)之間界(jie)限(xian)的(de)(de)(de)(de)日益模(mo)(mo)糊，機(ji)構(gou)(gou)監(jian)(jian)(jian)管(guan)的(de)(de)(de)(de)劣勢逐漸(jian)顯露。默頓和伯蒂提出(chu)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)體系的(de)(de)(de)(de)“功能觀”學(xue)說(shuo)，認為金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)功能比(bi)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)更穩定，金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)功能優于(yu)組織結構(gou)(gou)。從歷史的(de)(de)(de)(de)角度考察，只有(you)在金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)混業(ye)經營(ying)的(de)(de)(de)(de)條(tiao)件(jian)下，隨著(zhu)不同金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)間的(de)(de)(de)(de)界(jie)限(xian)日益模(mo)(mo)糊，才出(chu)現了功能型(xing)(xing)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)監(jian)(jian)(jian)管(guan)理論。

2.由(you)合規性(xing)(xing)監管向風險性(xing)(xing)監管轉變。

合規(gui)性(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)管主要(yao)是約束金(jin)融(rong)(rong)機(ji)構(gou)的經(jing)營行為符合國家政策法(fa)規(gui)，而風(feng)險性(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)管除了(le)要(yao)求金(jin)融(rong)(rong)機(ji)構(gou)的經(jing)營行為符合國家政策法(fa)規(gui)以外，還要(yao)致力于(yu)(yu)機(ji)構(gou)自身的穩健經(jing)營和(he)維護(hu)金(jin)融(rong)(rong)體系的穩定，它(ta)是在合規(gui)性(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)管的基礎上進一步的審(shen)慎性(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)管。風(feng)險性(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)管是一種積極(ji)地監(jian)(jian)管方(fang)式，側重(zhong)于(yu)(yu)引導(dao)金(jin)融(rong)(rong)體系樹立(li)防范風(feng)險的理(li)念(nian)，從正面引導(dao)金(jin)融(rong)(rong)業采取積極(ji)穩妥的風(feng)險處(chu)置措施，降低成本(ben)，減少損失(shi)。

3.由單一的(de)國內監(jian)管向國際監(jian)管轉變。

金(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)管的(de)(de)(de)國(guo)(guo)際(ji)合(he)(he)作(zuo)是指各國(guo)(guo)在遵循國(guo)(guo)內(nei)金(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)管目標的(de)(de)(de)基礎上，建立國(guo)(guo)際(ji)間廣泛的(de)(de)(de)多(duo)邊合(he)(he)作(zuo)協議。明確本國(guo)(guo)和(he)(he)東道國(guo)(guo)金(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)管當(dang)局的(de)(de)(de)責任，對(dui)跨境金(jin)融(rong)(rong)(rong)業務、國(guo)(guo)際(ji)金(jin)融(rong)(rong)(rong)集(ji)團等進(jin)行充(chong)分的(de)(de)(de)監(jian)督和(he)(he)管理。金(jin)融(rong)(rong)(rong)市場的(de)(de)(de)全球化(hua)、自由(you)化(hua)趨勢和(he)(he)銀行經營的(de)(de)(de)國(guo)(guo)際(ji)化(hua)，需要各國(guo)(guo)中央銀行以合(he)(he)作(zuo)的(de)(de)(de)態(tai)度、統一(yi)協調的(de)(de)(de)措施加(jia)強對(dui)國(guo)(guo)際(ji)金(jin)融(rong)(rong)(rong)市場的(de)(de)(de)監(jian)督管理，金(jin)融(rong)(rong)(rong)監(jian)管的(de)(de)(de)國(guo)(guo)際(ji)合(he)(he)作(zuo)成為一(yi)種主流趨勢。

4.由分(fen)業監管(guan)向統一監管(guan)轉變

歷(li)史(shi)的(de)經驗表(biao)明，統(tong)一的(de)監管(guan)(guan)模式更(geng)適合(he)混業經營條件(jian)，可以(yi)統(tong)一監管(guan)(guan)標準，避(bi)免監管(guan)(guan)套利，全面覆蓋對各(ge)種(zhong)金融商(shang)品的(de)監管(guan)(guan)，在組織結構上(shang)有(you)利于宏觀(guan)審慎監管(guan)(guan)的(de)實施，對于系(xi)統(tong)性風險(xian)的(de)防范具有(you)先天結構優勢。

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