導(dao)語：如(ru)何才能寫好(hao)一篇(pian)農商(shang)銀董事履職報告(gao)，這(zhe)就(jiu)需要搜集整理(li)更(geng)多的資料和(he)文獻，歡迎(ying)閱讀由公務員之(zhi)家整理(li)的十(shi)篇(pian)范文，供你借鑒。

篇1

（北京農商業銀行 北京 100020）

摘要(yao)：作(zuo)為(wei)涉及公眾利(li)益的(de)(de)(de)特(te)殊金(jin)融(rong)機構(gou)，商(shang)業銀(yin)行(xing)對其內(nei)部(bu)公司(si)治理(li)結構(gou)的(de)(de)(de)有(you)效(xiao)性具(ju)有(you)特(te)殊要(yao)求。監事會作(zuo)為(wei)內(nei)部(bu)公司(si)治理(li)的(de)(de)(de)重(zhong)要(yao)組(zu)成部(bu)分，能否有(you)效(xiao)地履(lv)行(xing)監督職責，對于確保商(shang)業銀(yin)行(xing)合規運(yun)營、穩健發(fa)展(zhan)，維護好股東、廣(guang)大存款人及其他(ta)利(li)益相關者的(de)(de)(de)合法權(quan)益具(ju)有(you)重(zhong)要(yao)作(zuo)用。本文以23家不同規模的(de)(de)(de)商(shang)業銀(yin)行(xing)為(wei)分析樣本，通(tong)過統計(ji)分析的(de)(de)(de)方法，對評價指標體(ti)系進行(xing)了設(she)計(ji)，并提出了提升商(shang)業銀(yin)行(xing)監事會履(lv)職有(you)效(xiao)性的(de)(de)(de)改進建(jian)議。

關(guan)鍵詞 ：商(shang)業(ye)銀行；監(jian)事(shi)會；運行評價(jia)

中圖分(fen)類號：F830.33文(wen)獻標志碼：A文(wen)章(zhang)編號：1000-8772（2015）01-0097-03

作為商(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)公司(si)(si)治理體系中的(de)重要(yao)組成(cheng)部(bu)分，監(jian)(jian)(jian)事會的(de)作用(yong)日益凸顯，也受到(dao)監(jian)(jian)(jian)管(guan)機構、專家學者、社會公眾的(de)高度關注，如何對監(jian)(jian)(jian)事會的(de)履職效率(lv)進(jin)行(xing)(xing)(xing)評價(jia)，對于(yu)改進(jin)商(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)公司(si)(si)治理有效性(xing)具有重要(yao)意義。本文(wen)在對23家不(bu)同規模商(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)事會的(de)運行(xing)(xing)(xing)情況進(jin)行(xing)(xing)(xing)分析(xi)的(de)基礎上，結合監(jian)(jian)(jian)管(guan)要(yao)求及商(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)公司(si)(si)治理實(shi)際，對評價(jia)指(zhi)標(biao)體系進(jin)行(xing)(xing)(xing)了構建(jian)，并(bing)提出了提升商(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)事會履職有效性(xing)的(de)改進(jin)建(jian)議。

一(yi)、樣本選(xuan)擇與(yu)研究方法

（一）樣本選擇

為了使構建的評價指標體系能更客觀、科學的反映整體情況，本文選取了包括工商銀行(xing)(xing)、建設(she)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)、交通銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)等五(wu)大(da)國有商(shang)(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)，民生銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)、招(zhao)商(shang)(shang)(shang)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)等全國性股份制銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)，以及北京銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)、南(nan)京銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)、寧波(bo)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)等城市商(shang)(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)，重慶農(nong)商(shang)(shang)(shang)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)、上海農(nong)商(shang)(shang)(shang)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)等農(nong)村商(shang)(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)在(zai)內的(de)23家(jia)不同(tong)規模的(de)商(shang)(shang)(shang)業(ye)銀(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)監事(shi)會為研(yan)究(jiu)樣(yang)本(ben)。經(jing)統(tong)計，截止2013年末，樣(yang)本(ben)機(ji)構的(de)資產規模與凈利(li)潤分別(bie)占研(yan)究(jiu)對象總體的(de)81.68%和(he)82.03%，研(yan)究(jiu)結果能夠較好的(de)反映(ying)總體情況。

（二）研究假設

監(jian)(jian)事(shi)會履(lv)職受到各種因素影(ying)響(xiang)，為了便(bian)于定量研究，假設(she)監(jian)(jian)事(shi)會下設(she)委(wei)員會的數(shu)(shu)(shu)量、外部監(jian)(jian)事(shi)專(zhuan)業背景(jing)、會議次數(shu)(shu)(shu)、履(lv)職覆蓋面、監(jian)(jian)督檢(jian)查次數(shu)(shu)(shu)等指(zhi)(zhi)標與(yu)監(jian)(jian)事(shi)會運(yun)行效(xiao)率(lv)具有正(zheng)相關(guan)關(guan)系，即(ji)上述指(zhi)(zhi)標值(zhi)越大(da)，監(jian)(jian)事(shi)會運(yun)行的效(xiao)率(lv)越高。

（三）研究方法

為(wei)了(le)將(jiang)影響(xiang)監事(shi)會(hui)運(yun)行(xing)(xing)效率(lv)的(de)(de)(de)多種因素(su)歸集(ji)為(wei)幾個(ge)(ge)(ge)主(zhu)(zhu)要(yao)評(ping)價(jia)(jia)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)，本文采(cai)用了(le)多元統(tong)計分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)(xi)方(fang)法中的(de)(de)(de) FA-PCA 綜(zong)合(he)(he)(he)評(ping)價(jia)(jia)模型來對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)數(shu)據進(jin)行(xing)(xing)處理。FA-PCA 綜(zong)合(he)(he)(he)評(ping)價(jia)(jia)模型是基(ji)于因子分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)(xi)的(de)(de)(de)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)類(lei)優勢(shi)和主(zhu)(zhu)成(cheng)(cheng)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)(xi)對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)第一(yi)(yi)主(zhu)(zhu)成(cheng)(cheng)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)的(de)(de)(de)排(pai)序優勢(shi)構(gou)建的(de)(de)(de)，具體操(cao)作過程為(wei)：首先(xian)用因子分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)(xi)對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)原始指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)數(shu)據進(jin)行(xing)(xing)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)類(lei)并(bing)自然賦(fu)權(quan)，即以因子分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)(xi)配合(he)(he)(he)旋轉（一(yi)(yi)般采(cai)用 Varimax，方(fang)差極大(da)化(hua)旋轉）最(zui)終(zhong)確定指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)的(de)(de)(de)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)組(zu)(zu)。這樣將(jiang)原來的(de)(de)(de)多個(ge)(ge)(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)劃分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)為(wei)幾個(ge)(ge)(ge)“高度(du)相(xiang)關指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)組(zu)(zu)”，每(mei)(mei)一(yi)(yi)個(ge)(ge)(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)組(zu)(zu)對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)應一(yi)(yi)個(ge)(ge)(ge)因子，并(bing)且(qie)組(zu)(zu)內(nei)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)相(xiang)關度(du)很高，組(zu)(zu)間指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)相(xiang)關性較弱。同時(shi)按(an)每(mei)(mei)個(ge)(ge)(ge)因子的(de)(de)(de)方(fang)差貢獻率(lv)占所選因子的(de)(de)(de)總方(fang)差貢獻率(lv)的(de)(de)(de)比重作為(wei)該指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)組(zu)(zu)對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)應的(de)(de)(de)權(quan)重，形成(cheng)(cheng)自然賦(fu)權(quan)；其(qi)次用主(zhu)(zhu)成(cheng)(cheng)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)(xi)結合(he)(he)(he)數(shu)據對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)各(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)組(zu)(zu)求其(qi)對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)應的(de)(de)(de)第一(yi)(yi)主(zhu)(zhu)成(cheng)(cheng)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)值(zhi)，即從各(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)組(zu)(zu)數(shu)據的(de)(de)(de)相(xiang)關矩陣出發，求得(de)研究對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)象對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)應于這一(yi)(yi)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)組(zu)(zu)的(de)(de)(de)第一(yi)(yi)主(zhu)(zhu)成(cheng)(cheng)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)得(de)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)，最(zui)終(zhong)的(de)(de)(de)計算(suan)結果是對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)每(mei)(mei)個(ge)(ge)(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)組(zu)(zu)可求得(de)每(mei)(mei)個(ge)(ge)(ge)研究對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)象的(de)(de)(de)第一(yi)(yi)主(zhu)(zhu)成(cheng)(cheng)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)值(zhi)；最(zui)后結合(he)(he)(he)因子分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)(xi)提供的(de)(de)(de)每(mei)(mei)個(ge)(ge)(ge)因子的(de)(de)(de)自然賦(fu)權(quan)構(gou)建綜(zong)合(he)(he)(he)評(ping)價(jia)(jia)函(han)(han)數(shu)，將(jiang)由主(zhu)(zhu)成(cheng)(cheng)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)(xi)提供的(de)(de)(de)每(mei)(mei)個(ge)(ge)(ge)研究對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)象的(de)(de)(de)每(mei)(mei)個(ge)(ge)(ge)指(zhi)(zhi)(zhi)標(biao)組(zu)(zu)第一(yi)(yi)主(zhu)(zhu)成(cheng)(cheng)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)的(de)(de)(de)得(de)分(fen)(fen)(fen)(fen)(fen)帶入綜(zong)合(he)(he)(he)評(ping)價(jia)(jia)函(han)(han)數(shu)，對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)每(mei)(mei)個(ge)(ge)(ge)研究對(dui)(dui)(dui)(dui)(dui)象進(jin)行(xing)(xing)綜(zong)合(he)(he)(he)評(ping)價(jia)(jia)。

二、實證分析

（一）變量的選取

由于數(shu)(shu)據(ju)(ju)來(lai)源主(zhu)要為各家(jia)商業銀(yin)行2011-2013年(nian)年(nian)度報告(gao)，為了(le)使數(shu)(shu)據(ju)(ju)滿(man)足實證分析要求，數(shu)(shu)據(ju)(ju)選(xuan)取在保證截面數(shu)(shu)據(ju)(ju)量的(de)同(tong)時(shi)(shi)，增加(jia)了(le)時(shi)(shi)間序列數(shu)(shu)據(ju)(ju)的(de)選(xuan)取。同(tong)時(shi)(shi)，結合信息的(de)可獲性，選(xuan)取以下指(zhi)標(biao)作為統計(ji)指(zhi)標(biao)。

（二）數據統計檢驗(yan)

FA-PCA 綜合評價模型(xing)對數(shu)據的適(shi)用(yong)性有相關要(yao)求，本文采(cai)用(yong)KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）方(fang)法對統計量進行適(shi)用(yong)性檢(jian)(jian)驗(yan)(yan)，經過檢(jian)(jian)驗(yan)(yan)，結果(guo)見表1，KMO檢(jian)(jian)驗(yan)(yan)值為0.645，較為適(shi)合做因子分析。

（三(san)）方差分析及因子提取

以23×14階矩陣(zhen)為分析樣(yang)本，借助spss統計(ji)軟(ruan)件中的FACTOR過程(cheng)，可得到相關(guan)系數矩陣(zhen)的特征值及貢獻率(lv)、初始(shi)因(yin)子(zi)載荷矩陣(zhen)。為了(le)更清楚地分析所(suo)選指標(biao)與各公共(gong)因(yin)子(zi)之間(jian)的相互關(guan)系及對(dui)公共(gong)因(yin)子(zi)命名，對(dui)初始(shi)因(yin)子(zi)載荷矩陣(zhen)進行方差極大化正交旋轉，得到旋轉后的因(yin)子(zi)載荷矩陣(zhen)（見表2）

（四）主成分因子命名。

由(you)旋(xuan)轉后的(de)(de)(de)因子(zi)(zi)載(zai)荷(he)(he)矩陣將選(xuan)取的(de)(de)(de) 14個(ge)初(chu)始指(zhi)標(biao)按(an)照各自(zi)在(zai)每(mei)個(ge)公共因子(zi)(zi)上的(de)(de)(de)載(zai)荷(he)(he)大小歸類，并根據每(mei)個(ge)公共因子(zi)(zi)內多數(shu)指(zhi)標(biao)代表的(de)(de)(de)意義(yi)對其進行(xing)(xing)(xing)命名(ming)，分析出現(xian)階段評(ping)價(jia)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)運(yun)行(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)5個(ge)主要(yao)(yao)指(zhi)標(biao)（見表3）。包括：勤(qin)勉履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)因子(zi)(zi)，主要(yao)(yao)評(ping)價(jia)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)審議議案、履(lv)行(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)督(du)職(zhi)(zhi)(zhi)責的(de)(de)(de)勤(qin)勉程度，該(gai)指(zhi)標(biao)是評(ping)價(jia)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)是否有(you)(you)效(xiao)(xiao)的(de)(de)(de)首要(yao)(yao)標(biao)志。監(jian)(jian)(jian)督(du)方法因子(zi)(zi)，主要(yao)(yao)評(ping)價(jia)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)方法的(de)(de)(de)多樣(yang)性(xing)，采用的(de)(de)(de)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)方式越豐富，運(yun)行(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)效(xiao)(xiao)率(lv)越高(gao)。外部監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)能力因子(zi)(zi)，在(zai)職(zhi)(zhi)(zhi)工(gong)(gong)監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)與股東監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)作(zuo)用發揮不(bu)夠的(de)(de)(de)情況下(xia)(xia)，外部監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)與公司(si)不(bu)存在(zai)影響其獨立判斷的(de)(de)(de)因素，其數(shu)量、專(zhuan)業背(bei)景以及對任職(zhi)(zhi)(zhi)委員會(hui)(hui)(hui)工(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)推動力度，對監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)整體的(de)(de)(de)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)有(you)(you)效(xiao)(xiao)性(xing)具(ju)有(you)(you)重大影響。專(zhuan)門(men)委員會(hui)(hui)(hui)運(yun)行(xing)(xing)(xing)效(xiao)(xiao)率(lv)因子(zi)(zi)，作(zuo)為監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)履(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)組織(zhi)載(zai)體，委員會(hui)(hui)(hui)作(zuo)用發揮的(de)(de)(de)大小，決定著監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)的(de)(de)(de)運(yun)行(xing)(xing)(xing)效(xiao)(xiao)率(lv)。組織(zhi)分工(gong)(gong)因子(zi)(zi)，下(xia)(xia)設(she)更多的(de)(de)(de)委員會(hui)(hui)(hui)，更為細化的(de)(de)(de)工(gong)(gong)作(zuo)分工(gong)(gong)，為監(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)有(you)(you)效(xiao)(xiao)運(yun)行(xing)(xing)(xing)提供堅實的(de)(de)(de)組織(zhi)保障。

（五）結果分析

通過對商業(ye)銀行監(jian)(jian)事(shi)(shi)會運行效(xiao)率總(zong)得分(fen)與商業(ye)銀行經營利潤情況進(jin)行相關分(fen)析，發(fa)現相關性很弱(ruo)，結合定性分(fen)析結果，目前監(jian)(jian)事(shi)(shi)會對公司經營管理(li)(li)的(de)提升作用(yong)仍舊不明(ming)顯，作為公司治理(li)(li)主體(ti)的(de)監(jian)(jian)事(shi)(shi)會的(de)監(jian)(jian)督(du)作用(yong)發(fa)揮還不夠。

從不同規模(mo)商業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)總(zong)得分情況看(kan)（見表(biao)4），國有大型股份制(zhi)商業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)在運行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)效(xiao)率上高于其他規模(mo)的(de)(de)(de)商業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)，城市(shi)及農村(cun)商業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)(de)履職成效(xiao)較全(quan)國性(xing)股份制(zhi)商業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)監(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)相比，差距很小，甚至(zhi)部分監(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)(de)運行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)效(xiao)率高于全(quan)國性(xing)股份制(zhi)商業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)。由此表(biao)明(ming)，商業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)規模(mo)對監(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)(de)運行(xing)(xing)(xing)(xing)(xing)效(xiao)率影響微弱(ruo)。監(jian)(jian)事(shi)會(hui)(hui)的(de)(de)(de)履職狀況主(zhu)要取決于該機(ji)構公司(si)(si)治(zhi)理(li)意識的(de)(de)(de)強(qiang)弱(ruo)與公司(si)(si)治(zhi)理(li)環境(jing)的(de)(de)(de)優劣。

從公共因(yin)(yin)(yin)(yin)子(zi)得(de)(de)分情況看(kan)，勤勉履職(zhi)因(yin)(yin)(yin)(yin)子(zi)上(shang)，全國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)性(xing)股(gu)份(fen)(fen)制(zhi)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)平(ping)均(jun)得(de)(de)分較高，說明全國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)性(xing)股(gu)份(fen)(fen)制(zhi)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)事會(hui)(hui)在(zai)審(shen)議議案(an)數(shu)量、組織開展監(jian)(jian)(jian)(jian)督檢(jian)查次數(shu)方(fang)(fang)面優于(yu)其他(ta)機(ji)構，這得(de)(de)益于(yu)股(gu)份(fen)(fen)制(zhi)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)股(gu)權多元化(hua)、受銀(yin)(yin)(yin)監(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)、證(zheng)監(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)(hui)雙重監(jian)(jian)(jian)(jian)管、公司治理機(ji)制(zhi)相對完(wan)善等(deng)因(yin)(yin)(yin)(yin)素。監(jian)(jian)(jian)(jian)督方(fang)(fang)法因(yin)(yin)(yin)(yin)子(zi)上(shang)，國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)平(ping)均(jun)得(de)(de)分最高，這主要是由于(yu)國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)事會(hui)(hui)借助于(yu)強大而健全的(de)(de)信(xin)息(xi)(xi)科技系(xi)統(tong)，采用了非現場(chang)檢(jian)查、非現場(chang)監(jian)(jian)(jian)(jian)測、監(jian)(jian)(jian)(jian)督信(xin)息(xi)(xi)系(xi)統(tong)等(deng)多樣化(hua)的(de)(de)履職(zhi)方(fang)(fang)式，有(you)(you)效(xiao)提(ti)升了履職(zhi)效(xiao)率。外部(bu)監(jian)(jian)(jian)(jian)事履職(zhi)能力因(yin)(yin)(yin)(yin)子(zi)方(fang)(fang)面，城市(shi)及農(nong)村商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)平(ping)均(jun)得(de)(de)分較高。主要原因(yin)(yin)(yin)(yin)，一方(fang)(fang)面外部(bu)監(jian)(jian)(jian)(jian)事人(ren)數(shu)占比為30%，而全國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)股(gu)份(fen)(fen)制(zhi)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)為23%，國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)為20%。另一方(fang)(fang)面，城市(shi)及農(nong)村商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)外部(bu)監(jian)(jian)(jian)(jian)事中48%的(de)(de)具有(you)(you)企業管理經(jing)驗，有(you)(you)利于(yu)監(jian)(jian)(jian)(jian)督檢(jian)查工(gong)作(zuo)。專門(men)委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)運行(xing)(xing)效(xiao)率因(yin)(yin)(yin)(yin)子(zi)上(shang)，國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)平(ping)均(jun)得(de)(de)分高于(yu)其他(ta)規(gui)模商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)。從實際統(tong)計(ji)(ji)結果看(kan)，國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)(you)大型(xing)(xing)商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)事會(hui)(hui)專門(men)委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)每年平(ping)均(jun)召(zhao)開會(hui)(hui)議8次，高于(yu)其他(ta)規(gui)模商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)2-3次，履職(zhi)覆蓋面為85%，也高于(yu)其他(ta)規(gui)模商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)。從組織分工(gong)因(yin)(yin)(yin)(yin)子(zi)看(kan)，城市(shi)及農(nong)村商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)事會(hui)(hui)得(de)(de)分較高，這些銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)事會(hui)(hui)普(pu)遍設立了2個(ge)專門(men)委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)，部(bu)分商(shang)(shang)業銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)監(jian)(jian)(jian)(jian)事會(hui)(hui)設立了2個(ge)以上(shang)的(de)(de)專門(men)委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)，如重慶農(nong)商(shang)(shang)行(xing)(xing)設立了履職(zhi)盡職(zhi)監(jian)(jian)(jian)(jian)督委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)、審(shen)計(ji)(ji)委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)、提(ti)名委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)、內(nei)控評審(shen)委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)等(deng)四(si)個(ge)委(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)(hui)，分工(gong)更加細化(hua)。

三、對策建議

經過上述分析，商業銀(yin)行監事(shi)會(hui)運(yun)行效率受到情況主要受到勤勉履職(zhi)程度、監督方法、專門委員會(hui)運(yun)行等因子影響(xiang)。結合我國商業銀(yin)行公司治理實際，建議(yi)采用以(yi)(yi)下措施予以(yi)(yi)改進。

（一）完(wan)善制(zhi)度體系，夯(hang)實履職基(ji)礎

完善的制(zhi)(zhi)度(du)體(ti)系是(shi)監(jian)事會履職的基(ji)礎(chu)與保(bao)障，我(wo)國商業銀(yin)行監(jian)事會制(zhi)(zhi)度(du)體(ti)系構(gou)成簡單(dan)，實操(cao)性不(bu)強。各(ge)家銀(yin)行監(jian)事會應結合現有的履職環(huan)境，制(zhi)(zhi)定(ding)完善工作制(zhi)(zhi)度(du)，夯實履職制(zhi)(zhi)基(ji)礎(chu)。

（二）建立健全(quan)信息溝通機制，確保監督知情權

一是要完善監事會與董事會(hui)、高級管理層信(xin)息(xi)(xi)(xi)溝通(tong)制度(du)，規范(fan)信(xin)息(xi)(xi)(xi)報送的(de)內容(rong)、程序、時間，建立信(xin)息(xi)(xi)(xi)報送機制，增加監(jian)(jian)督(du)信(xin)息(xi)(xi)(xi)獲取量(liang)。二是制定有關信(xin)息(xi)(xi)(xi)收(shou)集(ji)、加工、處(chu)理、報送工作細(xi)則，推進經(jing)營管理信(xin)息(xi)(xi)(xi)處(chu)理規范(fan)化(hua)、適時化(hua)與持續化(hua)，確保監(jian)(jian)事履職信(xin)息(xi)(xi)(xi)獲取質量(liang)。三(san)是定期向監(jian)(jian)事報送經(jing)營管理信(xin)息(xi)(xi)(xi)，使監(jian)(jian)事充分了解公司重大事項，為履職監(jian)(jian)督(du)職責提供信(xin)息(xi)(xi)(xi)支持。此外，要充分保障外部監(jian)(jian)事的(de)監(jian)(jian)督(du)知情權，充分發揮外部監(jian)(jian)事的(de)作用。

（三）做強下設(she)機構(gou)，提升委員會運行效率

一(yi)是(shi)推行(xing)(xing)主任(ren)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)負責制與(yu)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)秘書(shu)制，細(xi)化(hua)、明確主任(ren)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)作內(nei)容，強化(hua)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)秘書(shu)工(gong)(gong)作協助職(zhi)責，并加(jia)(jia)強監(jian)事履職(zhi)激勵約束機制，通過機制保(bao)運(yun)行(xing)(xing)。二是(shi)充分發揮內(nei)部委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)業務強、情(qing)況熟(shu)的(de)特點(dian)和外部委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)經驗足、理(li)論深的(de)優(you)勢，提高(gao)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)作參與(yu)度，依(yi)靠委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)提效率。三是(shi)整合(he)內(nei)、外部監(jian)督(du)(du)資源，加(jia)(jia)快監(jian)督(du)(du)隊伍(wu)培(pei)育步(bu)伐，為委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)履職(zhi)提供工(gong)(gong)作抓手與(yu)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)保(bao)障，借助外力(li)上水平。四(si)是(shi)建立健全監(jian)事會(hui)(hui)專門委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)與(yu)董(dong)事會(hui)(hui)專業委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)間(jian)的(de)溝通聯絡機制，及(ji)(ji)時(shi)了(le)解情(qing)況，反饋問題，強化(hua)溝通促合(he)作。五是(shi)及(ji)(ji)時(shi)向委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)報送監(jian)督(du)(du)信息，組織委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)到基層巡(xun)視，確保(bao)委(wei)(wei)(wei)(wei)(wei)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)(hui)履職(zhi)知情(qing)權。

（四）充實履(lv)(lv)職(zhi)內容，提升履(lv)(lv)職(zhi)全面性

全面履(lv)(lv)職是(shi)保障監事會(hui)履(lv)(lv)職效率的重要(yao)保障，針對目(mu)前商業銀(yin)行監事會(hui)履(lv)(lv)職全面性(xing)不高的問題(ti)，建議采取以下(xia)改進措(cuo)施(shi)：一(yi)是(shi)表(biao)內(nei)授信(xin)(xin)(xin)業務檢(jian)查(cha)(cha)，要(yao)從(cong)授信(xin)(xin)(xin)管理制度(du)(du)(du)執行拓展(zhan)(zhan)到貸款(kuan)風(feng)(feng)險(xian)分類、貸款(kuan)集中度(du)(du)(du)、關聯交易貸款(kuan)、個(ge)人(ren)授信(xin)(xin)(xin)等(deng)；二是(shi)財務檢(jian)查(cha)(cha)，要(yao)從(cong)財務制度(du)(du)(du)執行檢(jian)查(cha)(cha)拓展(zhan)(zhan)到對營業收入、成本、費(fei)用、減值(zhi)準備等(deng)財務管理情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)的檢(jian)查(cha)(cha)；三是(shi)內(nei)控(kong)(kong)制度(du)(du)(du)檢(jian)查(cha)(cha)，要(yao)從(cong)信(xin)(xin)(xin)貸資產內(nei)控(kong)(kong)制度(du)(du)(du)執行情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)拓展(zhan)(zhan)到非信(xin)(xin)(xin)貸資產內(nei)控(kong)(kong)制度(du)(du)(du)執行情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)；四是(shi)風(feng)(feng)險(xian)控(kong)(kong)制情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)檢(jian)查(cha)(cha)，要(yao)從(cong)信(xin)(xin)(xin)貸風(feng)(feng)險(xian)控(kong)(kong)制拓展(zhan)(zhan)到市場風(feng)(feng)險(xian)、流動性(xing)風(feng)(feng)險(xian)控(kong)(kong)制情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)；五是(shi)履(lv)(lv)職檢(jian)查(cha)(cha)，要(yao)從(cong)指標完成、議事決策等(deng)定性(xing)檢(jian)查(cha)(cha)拓展(zhan)(zhan)到以指標計算的定量評價。

（五）多策并舉，提(ti)升監(jian)督專業(ye)水平(ping)

在(zai)(zai)監(jian)督(du)(du)選題與(yu)(yu)(yu)(yu)重(zhong)點把握上(shang)要(yao)“大處著(zhu)眼，小處著(zhu)手(shou)”，增(zeng)強監(jian)督(du)(du)目(mu)標(biao)選擇的(de)專(zhuan)業(ye)(ye)性(xing)(xing)與(yu)(yu)(yu)(yu)準確性(xing)(xing)，避(bi)免(mian)選題不準產生的(de)監(jian)督(du)(du)表面化(hua)；在(zai)(zai)監(jian)督(du)(du)載體(ti)上(shang)，要(yao)充分利(li)用內(nei)審機(ji)(ji)構及外(wai)部(bu)中(zhong)介(jie)機(ji)(ji)構開展監(jian)督(du)(du)檢查，提(ti)升(sheng)監(jian)督(du)(du)檢查工作(zuo)的(de)專(zhuan)業(ye)(ye)化(hua)水平(ping)；在(zai)(zai)監(jian)督(du)(du)方法(fa)上(shang)，將聽取匯報與(yu)(yu)(yu)(yu)深入(ru)基層巡視調研(yan)相結合，通過尋(xun)找差距(ju)，發(fa)現深層次問題，提(ti)升(sheng)問題挖(wa)掘的(de)客觀(guan)性(xing)(xing)與(yu)(yu)(yu)(yu)專(zhuan)業(ye)(ye)性(xing)(xing)，避(bi)免(mian)意見(jian)建議缺(que)乏針對性(xing)(xing)與(yu)(yu)(yu)(yu)可操作(zuo)性(xing)(xing)；在(zai)(zai)監(jian)督(du)(du)資源(yuan)優化(hua)上(shang)，要(yao)整(zheng)合監(jian)事(shi)、內(nei)審機(ji)(ji)構、外(wai)部(bu)中(zhong)介(jie)機(ji)(ji)構、專(zhuan)業(ye)(ye)人(ren)員等監(jian)督(du)(du)資源(yuan)，加快專(zhuan)業(ye)(ye)化(hua)監(jian)督(du)(du)隊伍培育工作(zuo)，為提(ti)升(sheng)監(jian)督(du)(du)專(zhuan)業(ye)(ye)化(hua)水平(ping)提(ti)供人(ren)力(li)資源(yuan)保障。

參考文獻：

篇2

前(qian)不久，筆(bi)者到日本、新(xin)加坡(po)、中國香(xiang)港參訪學(xue)習，初(chu)步(bu)了解了部分(fen)銀(yin)行(xing)(xing)（金(jin)(jin)融機構）對(dui)當前(qian)全(quan)球金(jin)(jin)融危機和經(jing)濟衰退的(de)(de)感受，也知悉(xi)了這些銀(yin)行(xing)(xing)對(dui)公司治(zhi)理與董事會建設方面的(de)(de)一些最(zui)新(xin)進展和改革走(zou)向，對(dui)重新(xin)認識我國的(de)(de)商業銀(yin)行(xing)(xing)公司治(zhi)理的(de)(de)長短得失不無(wu)裨益。

我國商業銀(yin)行公司治(zhi)理(li)和董事會建設進(jin)步明顯

截(jie)至2009年1月底(di)，我(wo)國大型商業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)（包(bao)括工商銀(yin)(yin)行(xing)、農(nong)業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)、中國銀(yin)(yin)行(xing)、建設(she)銀(yin)(yin)行(xing)、交通(tong)銀(yin)(yin)行(xing)、開發銀(yin)(yin)行(xing)，以(yi)下簡稱“六大銀(yin)(yin)行(xing)”，并分(fen)別以(yi)工、農(nong)、中、建、交、開行(xing)稱謂(wei)）已經(jing)全部實現了股(gu)份有(you)限(xian)公(gong)司(si)(si)(si)形式，并建立了“三會一層”的(de)公(gong)司(si)(si)(si)治(zhi)理結(jie)構。其中工行(xing)、中行(xing)、建行(xing)、交行(xing)均已成(cheng)為規范的(de)國際(ji)上市銀(yin)(yin)行(xing)，而(er)開行(xing)、農(nong)行(xing)股(gu)份公(gong)司(si)(si)(si)則(ze)只有(you)半年左(zuo)右的(de)歷史。但是，六大銀(yin)(yin)行(xing)不僅在(zai)經(jing)營業(ye)(ye)績方(fang)面(mian)取得了令(ling)人(ren)矚目的(de)成(cheng)績，在(zai)公(gong)司(si)(si)(si)治(zhi)理和董事會建設(she)等方(fang)面(mian)進步也相當明顯。主要(yao)表現在(zai)：

公(gong)司(si)治(zhi)理(li)從一張白紙(zhi)到逐步成型：從建(jian)立規范的公(gong)司(si)治(zhi)理(li)架構開(kai)始，六(liu)大銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)中(zhong)(zhong)(zhong)最(zui)(zui)(zui)早的銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)也(ye)僅僅不過五(wu)六(liu)年(nian)(nian)時間，但這(zhe)幾年(nian)(nian)正是(shi)大型國(guo)有銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)起步、轉型、豐(feng)收(shou)甚至躍居(ju)國(guo)際銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)前(qian)列的五(wu)六(liu)年(nian)(nian)。除(chu)開(kai)行(xing)(xing)(xing)(xing)、農行(xing)(xing)(xing)(xing)外，到2008年(nian)(nian)末，工行(xing)(xing)(xing)(xing)、建(jian)行(xing)(xing)(xing)(xing)、中(zhong)(zhong)(zhong)行(xing)(xing)(xing)(xing)、交行(xing)(xing)(xing)(xing)按(an)其股票市值均已(yi)進入全(quan)球最(zui)(zui)(zui)大十家銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)的行(xing)(xing)(xing)(xing)列，其中(zhong)(zhong)(zhong)工行(xing)(xing)(xing)(xing)、建(jian)行(xing)(xing)(xing)(xing)還分別位列前(qian)兩名。在(zai)公(gong)司(si)治(zhi)理(li)方面，四(si)大上市銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)從一張白紙(zhi)開(kai)始著墨，如(ru)今已(yi)逐漸成型地勾勒出了自己(ji)的運行(xing)(xing)(xing)(xing)軌跡和(he)成長(chang)歷程，多家銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)在(zai)國(guo)內、亞洲甚至國(guo)際媒(mei)體組織的評獎活動中(zhong)(zhong)(zhong)，獲得了最(zui)(zui)(zui)佳(jia)治(zhi)理(li)、最(zui)(zui)(zui)佳(jia)管(guan)治(zhi)、最(zui)(zui)(zui)佳(jia)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)等稱號和(he)獎項，頗受(shou)社會(hui)關注。

董事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)結(jie)(jie)構(gou)漸趨合理，獨立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)國際(ji)化(hua)程度較高：在工、中(zhong)(zhong)、建(jian)、交行(xing)的(de)(de)(de)董事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)結(jie)(jie)構(gou)中(zhong)(zhong)，董事(shi)(shi)(shi)(shi)會(hui)成員在15―17人左右，非執行(xing)董事(shi)(shi)(shi)(shi)、獨立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)(shi)大(da)體(ti)各占1/3，執行(xing)董事(shi)(shi)(shi)(shi)雖不到(dao)1/3，但相對(dui)居于(yu)領導位置（董事(shi)(shi)(shi)(shi)長、副董事(shi)(shi)(shi)(shi)長均屬于(yu)執行(xing)董事(shi)(shi)(shi)(shi)），故執行(xing)力、控制力較強。獨立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)(de)國際(ji)化(hua)程度較高，幾(ji)乎(hu)每個(ge)銀行(xing)的(de)(de)(de)獨立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)(shi)中(zhong)(zhong)都有50%以上(shang)的(de)(de)(de)外籍(ji)人士（有的(de)(de)(de)銀行(xing)外籍(ji)獨董比(bi)例高達80%左右）。

非(fei)執行(xing)董(dong)事的(de)(de)(de)專(zhuan)業性(xing)、獨立性(xing)、盡(jin)職(zhi)(zhi)水平逐步提高：在幾大上(shang)市銀(yin)行(xing)中(zhong)，差不多都有(you)6名以上(shang)的(de)(de)(de)非(fei)執行(xing)董(dong)事，他(ta)們主(zhu)要由(you)(you)控股股東(dong)推薦，但都經(jing)過中(zhong)國銀(yin)監會核準任(ren)(ren)職(zhi)(zhi)資格，專(zhuan)業性(xing)水準符合任(ren)(ren)職(zhi)(zhi)要求。尤其自2008年以來，非(fei)執行(xing)董(dong)事已逐步由(you)(you)清(qing)一色的(de)(de)(de)國家機(ji)關公(gong)(gong)(gong)務員轉變為既(ji)有(you)國家公(gong)(gong)(gong)務員，又有(you)熟(shu)悉(xi)銀(yin)行(xing)業務的(de)(de)(de)專(zhuan)家、學者(zhe)。有(you)的(de)(de)(de)銀(yin)行(xing)還(huan)引進了由(you)(you)控股股東(dong)按公(gong)(gong)(gong)開程序(xu)招聘的(de)(de)(de)專(zhuan)業人(ren)士擔(dan)任(ren)(ren)非(fei)執行(xing)董(dong)事。

這種類似于(yu)(yu)“摻沙(sha)子”的(de)結構化(hua)轉(zhuan)變，或許會為(wei)董(dong)(dong)(dong)事會帶來(lai)專業性、獨立性、建設性、有(you)效性、盡(jin)職性逐步提高的(de)良好效果(guo)。在工作(zuo)方式上，這些(xie)非執行董(dong)(dong)(dong)事幾乎(hu)是“全天(tian)候”在任職銀(yin)行上班，這種非執行董(dong)(dong)(dong)事“坐班化(hua)”的(de)模(mo)(mo)式，在一(yi)(yi)定(ding)程度(du)上改善了非執行董(dong)(dong)(dong)事與執行董(dong)(dong)(dong)事（管(guan)理(li)層）信息嚴重(zhong)不對(dui)稱的(de)局(ju)面，也有(you)助于(yu)(yu)他們把全部精力(li)專注于(yu)(yu)對(dui)任職銀(yin)行重(zhong)大決策事項的(de)了解(jie)、思考、決策和監(jian)督等，其自(zi)主參(can)與董(dong)(dong)(dong)事會議(yi)案的(de)決策能力(li)不斷得(de)到增強。應(ying)該說，這種非執行董(dong)(dong)(dong)事“坐班化(hua)”的(de)工作(zuo)模(mo)(mo)式，是我國公(gong)司治理(li)機(ji)制的(de)一(yi)(yi)大創新(xin)，假以時日(ri)并不斷改進、完善，或將成為(wei)引(yin)領上市公(gong)司董(dong)(dong)(dong)事會運行管(guan)理(li)的(de)成功經(jing)驗(yan)或主流(liu)模(mo)(mo)式。

公司治理(li)和董(dong)事(shi)(shi)會(hui)的(de)(de)(de)制度(du)(du)建設(she)基本規范并趨于健全，在形似與神(shen)似方面(mian)都有提高：在改制上市(shi)之初(chu)(chu)，涉及公司治理(li)和董(dong)事(shi)(shi)會(hui)、監(jian)事(shi)(shi)會(hui)等管理(li)制度(du)(du)建設(she)等，基本上都是從(cong)官(guan)方文件(jian)、書本教材(cai)或其(qi)他版本上“復制”過(guo)來的(de)(de)(de)。經過(guo)近(jin)幾年的(de)(de)(de)實踐和研討，上市(shi)銀行(xing)對最初(chu)(chu)的(de)(de)(de)《章(zhang)程(cheng)》和內(nei)部運作(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)制度(du)(du)體系，都已作(zuo)(zuo)出(chu)較(jiao)大(da)程(cheng)度(du)(du)的(de)(de)(de)更新、補充，可(ke)以(yi)說已經從(cong)“萬里走出(chu)了(le)第(di)一步(bu)(bu)、第(di)二步(bu)(bu)”進(jin)步(bu)(bu)到“走出(chu)了(le)第(di)三步(bu)(bu)、第(di)四步(bu)(bu)”。形似的(de)(de)(de)成(cheng)分不斷增多，神(shen)似的(de)(de)(de)成(cheng)色也在提高。這是我(wo)國上市(shi)銀行(xing)公司治理(li)建設(she)的(de)(de)(de)基本面(mian)，對此必(bi)須(xu)充分肯定。

如今(jin)，四大上市銀(yin)(yin)行已經(jing)(jing)進入全球大銀(yin)(yin)行之列(lie)，我(wo)們(men)沒(mei)有(you)(you)理(li)由懷疑大型(xing)銀(yin)(yin)行已經(jing)(jing)取得(de)的(de)進步。但是，我(wo)們(men)也沒(mei)有(you)(you)理(li)由自認為(wei)在(zai)公(gong)司治理(li)和(he)(he)董(dong)事會建設方(fang)面，也同樣取得(de)了與股票市值指標等比(bi)肩的(de)社會地位(wei)。顯然，現(xian)在(zai)還(huan)遠(yuan)(yuan)不(bu)(bu)是說我(wo)們(men)已經(jing)(jing)勝利完成“萬里”的(de)時候。筆者認為(wei)，從體制(zhi)、機制(zhi)、管(guan)理(li)、系統、流程、人才、產品、結構、文化(hua)、理(li)念(nian)等諸多方(fang)面來(lai)看(kan)，我(wo)國(guo)大型(xing)商業銀(yin)(yin)行在(zai)公(gong)司治理(li)方(fang)面還(huan)有(you)(you)不(bu)(bu)少發端于(yu)行政機關或國(guo)有(you)(you)企業的(de)固有(you)(you)缺陷和(he)(he)薄弱環節，盡(jin)管(guan)在(zai)業務上有(you)(you)了做大做多的(de)身(shen)胚，但做強(qiang)做好的(de)根基還(huan)不(bu)(bu)夠穩固，手段還(huan)比(bi)較匱乏。在(zai)董(dong)事會建設方(fang)面，遠(yuan)(yuan)看(kan)似(si)乎“形神(shen)皆似(si)”，近看(kan)則會發現(xian)還(huan)有(you)(you)很多地方(fang)形神(shen)皆有(you)(you)不(bu)(bu)足或不(bu)(bu)似(si)。

我國商業(ye)銀(yin)行公司治理(li)中仍然存(cun)在的問(wen)題(ti)

表層的(de)(de)現(xian)象如：股東大會(hui)中(zhong)(zhong)(zhong)的(de)(de)“一股獨(du)大”、控(kong)權不放(fang)或(huo)過度放(fang)權；董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)中(zhong)(zhong)(zhong)“一人獨(du)大”或(huo)以少數人為中(zhong)(zhong)(zhong)心(xin)的(de)(de)“內部人控(kong)制”；董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)議案全部由管理(li)層掌控(kong)，董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)專門委員會(hui)作用受(shou)(shou)限；有(you)(you)的(de)(de)獨(du)立董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)不夠(gou)盡職勤勉獨(du)立，仍有(you)(you)“裝飾性(xing)”較重之嫌(xian)；非執(zhi)行董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)意見(jian)不太(tai)受(shou)(shou)重視，甚至被質疑“作用不大”；監事(shi)(shi)會(hui)也(ye)有(you)(you)內部化傾向(xiang)，對董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)、高管監督乏力；管理(li)層權限集中(zhong)(zhong)(zhong)，決策強勢，有(you)(you)時存在(zai)選擇性(xing)披露；有(you)(you)的(de)(de)外部審計已與管理(li)層形(xing)成“默契”，獨(du)立性(xing)、監督性(xing)有(you)(you)所減弱等。

或許(xu)正是因為(wei)這些問題的(de)存在抑或其他原因，在第五屆中國(guo)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司董事會“金(jin)圓桌獎(jiang)”名單中，筆者遺憾地沒有發(fa)現幾大(da)上(shang)市(shi)(shi)銀行(xing)的(de)名字。把視角放(fang)寬一點(dian)看(kan)，也許(xu)這些問題不獨幾大(da)銀行(xing)有，國(guo)內(nei)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司也都程(cheng)度不同地存在。

上述問題雖不能主導(dao)幾大(da)上市銀(yin)行的(de)(de)(de)(de)主流前(qian)進(jin)方(fang)向，但(dan)(dan)是(shi)會潛移默化(hua)地延緩其前(qian)進(jin)的(de)(de)(de)(de)步伐，如果不認真解(jie)決，也許就會集(ji)(ji)現象為病(bing)灶，集(ji)(ji)小患為重疾，最終(zhong)成為影響(xiang)公(gong)司治理科(ke)學(xue)完善的(de)(de)(de)(de)阻礙，并把已經(jing)取得的(de)(de)(de)(de)一些進(jin)步和成就遏制在(zai)搖籃之中。美國、歐洲等發(fa)達(da)國家的(de)(de)(de)(de)大(da)牌(pai)銀(yin)行曾經(jing)一度輝煌，不可一世，早些年(nian)它(ta)們(men)也是(shi)我(wo)們(men)在(zai)公(gong)司治理、風險管理等方(fang)面的(de)(de)(de)(de)“楷模”或“標(biao)桿”。但(dan)(dan)一場百年(nian)一遇的(de)(de)(de)(de)金融危機把它(ta)們(men)打回(hui)了原形，有的(de)(de)(de)(de)甚(shen)至已經(jing)關(guan)門解(jie)體。這說明，我(wo)國大(da)型銀(yin)行在(zai)建設(she)良好公(gong)司治理的(de)(de)(de)(de)道(dao)(dao)路上還(huan)有很(hen)長的(de)(de)(de)(de)路要走，任重道(dao)(dao)遠(yuan)，步履艱辛。

參訪公司的治理特征及與我國銀行治理的比(bi)較

全(quan)球公司治(zhi)(zhi)理(li)(li)尚無(wu)最佳(jia)模(mo)式。簡單(dan)地照(zhao)搬照(zhao)學所謂美(mei)歐模(mo)式，或許是削(xue)足(zu)適履，或許是南橘北枳。我國(guo)應同時(shi)將完(wan)善治(zhi)(zhi)理(li)(li)結構(gou)、構(gou)建(jian)風險文化、合理(li)(li)選人用才等提上(shang)議事(shi)日程

筆(bi)者在香港訪問(wen)時了解到，摩根(gen)大通銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)在本(ben)輪金融危(wei)機(ji)中雖未能(neng)獨善其身，卻是美國本(ben)土銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)中受金融危(wei)機(ji)沖擊最小的銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)之一，該(gai)行(xing)(xing)(xing)(xing)由于(yu)沒(mei)(mei)有進行(xing)(xing)(xing)(xing)結構(gou)性投資工具（SIV）融資，沒(mei)(mei)有進行(xing)(xing)(xing)(xing)選擇性可調息房屋(wu)抵押貸款（ARM）交(jiao)易，在危(wei)機(ji)爆發初期大幅削減次級房屋(wu)抵押貸款敞口，避免涉(she)足結構(gou)性債務抵押證券（CDO）業務，沒(mei)(mei)有過(guo)分(fen)提高資本(ben)的杠桿水平(ping)，從(cong)而在大批華(hua)爾街投行(xing)(xing)(xing)(xing)、商行(xing)(xing)(xing)(xing)倒(dao)下的時候，該(gai)行(xing)(xing)(xing)(xing)還(huan)有充足的現金收購其他面臨倒(dao)閉的金融機(ji)構(gou)（如(ru)貝爾斯登和互惠銀(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)）。

這或許得益于該行(xing)(xing)良好的(de)(de)風(feng)險管(guan)理文(wen)化(hua)――“使風(feng)險管(guan)理成為每個人的(de)(de)職(zhi)責”――以及公(gong)司(si)治理。據介紹，該行(xing)(xing)董(dong)(dong)事(shi)長比較開明，本人管(guan)理很精細，也(ye)善于聽取不(bu)(bu)同意見(jian)，該行(xing)(xing)董(dong)(dong)事(shi)會提倡不(bu)(bu)同意見(jian)的(de)(de)爭論，并要求管(guan)理層中必(bi)須每個人都說實話，不(bu)(bu)能(neng)有(you)個人崇拜，而且不(bu)(bu)能(neng)有(you)壓制(zhi)性的(de)(de)文(wen)化(hua)等。

這從另(ling)一(yi)個(ge)角度說明，公司治理(li)模(mo)式的選擇和應用(yong)必(bi)須與良(liang)好的風(feng)險(xian)管(guan)理(li)文化相結合，同(tong)時需要(yao)有董(dong)事長（CEO）個(ge)人的人格魅力(li)、聰明才智和民主作風(feng)等。我國商業銀行在致力(li)于改善公司治理(li)體制時，也需要(yao)同(tong)時將(jiang)完善治理(li)結構、構建(jian)風(feng)險(xian)文化、合理(li)選人用(yong)才等提上議事日程。

良好(hao)的公司治理(li)要避免(mian)董(dong)事會(hui)、監事會(hui)成員的“內(nei)部(bu)化”或被內(nei)部(bu)人控(kong)制(zhi)。要增強外部(bu)董(dong)事（非執(zhi)行董(dong)事）的獨立(li)性(xing)、專業性(xing)，充(chong)分發(fa)揮對重大事務(wu)的決策和監督雙重功能

在(zai)日(ri)(ri)本我了解到，三(san)菱東(dong)京日(ri)(ri)聯(lian)銀行(xing)(xing)董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)共有(you)17名(ming)(ming)董(dong)事(shi)(shi)(shi)，但(dan)來自公司受聘員工的(de)(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)董(dong)事(shi)(shi)(shi)（相當于我國銀行(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)執行(xing)(xing)董(dong)事(shi)(shi)(shi)）就有(you)14名(ming)(ming)，占80%以上。該(gai)行(xing)(xing)監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)的(de)(de)(de)(de)8名(ming)(ming)監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)中(zhong)，內(nei)(nei)部(bu)(bu)監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)（員工監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)）也有(you)4名(ming)(ming)。由于董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)中(zhong)內(nei)(nei)部(bu)(bu)董(dong)事(shi)(shi)(shi)比(bi)例(li)過高，又掌握公司經營的(de)(de)(de)(de)實(shi)權，監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)地(di)位在(zai)董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)之下(xia)，內(nei)(nei)部(bu)(bu)監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)比(bi)例(li)也占50%，這(zhe)就使得該(gai)行(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)決策、監(jian)(jian)督、執行(xing)(xing)功能(neng)幾乎均可由內(nei)(nei)部(bu)(bu)董(dong)事(shi)(shi)(shi)直接掌控(kong)(kong)，而外(wai)部(bu)(bu)董(dong)事(shi)(shi)(shi)、外(wai)部(bu)(bu)監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)實(shi)際上處(chu)于弱(ruo)勢(shi)、邊(bian)緣或(huo)陪襯地(di)位。據(ju)了解，三(san)菱東(dong)京的(de)(de)(de)(de)這(zhe)種董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)、監(jian)(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)結構模式(shi)目前仍是日(ri)(ri)本金融機構（株式(shi)會(hui)社）的(de)(de)(de)(de)主流模式(shi)，在(zai)這(zhe)種模式(shi)下(xia)，“一人控(kong)(kong)制(zhi)”或(huo)“內(nei)(nei)部(bu)(bu)人控(kong)(kong)制(zhi)”可以合(he)理、合(he)法地(di)實(shi)現。筆者認(ren)為，這(zhe)或(huo)許正是日(ri)(ri)本經濟和(he)日(ri)(ri)本金融機構雖歷經上世紀本國經濟泡沫、亞洲金融危機和(he)10多年沉(chen)淪(lun)仍未能(neng)走出困(kun)境(jing)的(de)(de)(de)(de)原因之一。

我國(guo)(guo)商業銀行(xing)應充分(fen)汲取日本(ben)這種公司治理(li)模式的(de)教訓。雖(sui)然(ran)我國(guo)(guo)銀行(xing)的(de)執行(xing)董(dong)(dong)(dong)事比例不(bu)(bu)到25%，但(dan)其決策、管(guan)理(li)、經營(ying)的(de)強(qiang)勢程度(du)均不(bu)(bu)弱于(yu)日本(ben)的(de)銀行(xing)。從(cong)形式上看，我國(guo)(guo)幾大(da)銀行(xing)由控股股東（如財政部(bu)(bu)和匯金(jin)公司）推薦的(de)非執行(xing)董(dong)(dong)(dong)事比例雖(sui)占1/3左右(you)，但(dan)因諸多內(nei)外部(bu)(bu)條件不(bu)(bu)配套、信息不(bu)(bu)對稱(cheng)、個人能力不(bu)(bu)足、自主決策有(you)(you)局限等原因，他們在(zai)董(dong)(dong)(dong)事會中的(de)聲音也(ye)十(shi)分(fen)微(wei)弱，往往不(bu)(bu)能得到應有(you)(you)的(de)重視。加(jia)之“國(guo)(guo)內(nei)獨立(li)董(dong)(dong)(dong)事制度(du)裝飾性過(guo)強(qiang)”，并存在(zai)“獨董(dong)(dong)(dong)無權(quan)、熟(shu)人、一人多任三大(da)弊端”，他們在(zai)董(dong)(dong)(dong)事會中不(bu)(bu)免(mian)(mian)會處(chu)于(yu)陪襯、協從(cong)和幫腔的(de)地(di)位。有(you)(you)時即使提出一點不(bu)(bu)同(tong)看法(fa)或建(jian)議，也(ye)難免(mian)(mian)有(you)(you)隔靴搔癢(yang)或 “小罵大(da)幫忙”之嫌。這也(ye)是業界(jie)詬(gou)病獨立(li)董(dong)(dong)(dong)事反(fan)對票、棄權(quan)票“一票難求”的(de)一個原因。

基于同樣的(de)原因，董(dong)事會對(dui)(dui)高(gao)(gao)管層和(he)監(jian)事會對(dui)(dui)董(dong)事會、高(gao)(gao)管層的(de)監(jian)督職(zhi)責也(ye)就難以(yi)“較(jiao)真”了。筆者(zhe)認為，對(dui)(dui)這種現狀不能(neng)認為是(shi)體制之(zhi)必然，更不能(neng)認為是(shi)和(he)諧(xie)之(zhi)必需，銀行(xing)決策層、管理層、控股(gu)股(gu)東、投資者(zhe)等應(ying)引(yin)起高(gao)(gao)度重(zhong)(zhong)視，從(cong)形式與(yu)(yu)實質、硬件與(yu)(yu)軟件、內因與(yu)(yu)外因、選人(ren)與(yu)(yu)用(yong)人(ren)等的(de)結合上，增強獨立董(dong)事、非執行(xing)董(dong)事、外部監(jian)事的(de)獨立性(xing)、專業性(xing)、公信力，充分發揮他們對(dui)(dui)重(zhong)(zhong)大事務獨立決策和(he)有效監(jian)督的(de)雙重(zhong)(zhong)功能(neng)。

良好的(de)(de)公司治理(li)需要一個(ge)強大的(de)(de)董事會，并授權其專門委員會必要的(de)(de)決策和監督職能

在(zai)新(xin)加坡星展銀行(xing)(xing)(xing)我了(le)解到，該(gai)行(xing)(xing)(xing)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會由10名(ming)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)組成，除(chu)1名(ming)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)擔任(ren)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)總裁外(wai)，其(qi)余有7名(ming)獨立董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)，2名(ming)由控股(gu)股(gu)東推(tui)(tui)薦的(de)非執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)，其(qi)中董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)長(chang)則由股(gu)東推(tui)(tui)薦的(de)非執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)擔任(ren)。此外(wai)，該(gai)行(xing)(xing)(xing)還在(zai)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會內設立了(le)5個(ge)專(zhuan)門委(wei)員(yuan)(yuan)會，其(qi)中信(xin)(xin)貸(dai)(dai)委(wei)員(yuan)(yuan)會由4名(ming)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)組成，董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)長(chang)任(ren)信(xin)(xin)貸(dai)(dai)委(wei)員(yuan)(yuan)會主席(xi)，所有超出董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會授權(quan)管理層審批(pi)范圍的(de)信(xin)(xin)用風險敞口(kou)，均須交由該(gai)委(wei)員(yuan)(yuan)會批(pi)準。2008年(nian)，該(gai)委(wei)員(yuan)(yuan)會共召開了(le)18次信(xin)(xin)貸(dai)(dai)委(wei)員(yuan)(yuan)會會議。

與我(wo)國幾大銀行比較，星展(zhan)銀行規模雖然不(bu)算很大，但(dan)其公司治理比較健全規范，國際信貸評級均(jun)高(gao)于我(wo)國的商(shang)業銀行。盡管在(zai)我(wo)們拜訪(fang)期間(jian)，其執行總裁（執行董事）美國人施瑞德先生不(bu)幸因病去世，但(dan)在(zai)該行未發現有(you)任何散(san)亂或運行不(bu)正常(chang)的跡象。

該(gai)行負(fu)責人(ren)介紹了(le)他們(men)總結(jie)的(de)(de)良好(hao)公司(si)治(zhi)理的(de)(de)十大元素，包(bao)括：最(zui)高(gao)管(guan)理層(ceng)必須(xu)有明(ming)確(que)的(de)(de)責任分配(pei)與(yu)職權的(de)(de)平衡，沒(mei)有任何人(ren)能獨攬大權；董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)能有效(xiao)地領(ling)導和監督(du)公司(si)；董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)具強大與(yu)獨立的(de)(de)元素,沒(mei)有利益沖(chong)突；董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)對企業(ye)(ye)策略提供適當的(de)(de)監督(du)管(guan)理；管(guan)理層(ceng)向董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)提供全面(mian)性及定期(qi)策略性問(wen)題的(de)(de)報告,并公開討論；合(he)格的(de)(de)獨立董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)必須(xu)盡責審(shen)核集團的(de)(de)財務報告以(yi)(yi)確(que)保其(qi)(qi)完(wan)整、透(tou)明(ming)與(yu)準確(que)；定期(qi)召開董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui),其(qi)(qi)中(zhong)包(bao)括管(guan)理層(ceng)人(ren)員不出席的(de)(de)會(hui)(hui)議；以(yi)(yi)正式和具透(tou)明(ming)的(de)(de)程序決定董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)及高(gao)級管(guan)理人(ren)員的(de)(de)薪酬(chou)/津貼與(yu)各(ge)方面(mian)的(de)(de)長期(qi)表現掛鉤,為(wei)管(guan)理層(ceng)提供適當的(de)(de)激(ji)勵；對董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)整體(ti)的(de)(de)效(xiao)益,以(yi)(yi)及每位(wei)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)對董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)有效(xiao)運作(zuo)的(de)(de)貢獻進行正式評價；禁止管(guan)理人(ren)員及董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)于公布(bu)業(ye)(ye)績前買賣股票。

這十(shi)大元素(su)既是(shi)星(xing)展銀(yin)行(xing)的(de)(de)(de)經驗之談，也是(shi)他們(men)正在從事(shi)(shi)和不(bu)(bu)斷豐(feng)富(fu)、完善的(de)(de)(de)實踐，對(dui)(dui)我們(men)很有(you)啟迪價值。比如，董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)長不(bu)(bu)作(zuo)為執行(xing)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)，專注(zhu)于公司治理建(jian)設，并(bing)履行(xing)對(dui)(dui)執行(xing)總裁的(de)(de)(de)監督職(zhi)責(ze)；董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)對(dui)(dui)執行(xing)總裁既有(you)明(ming)確的(de)(de)(de)業務(wu)授權(quan)(quan)，但又不(bu)(bu)把(ba)所有(you)信(xin)用(yong)(yong)審批(pi)權(quan)(quan)限全部授權(quan)(quan)給管(guan)理層(ceng)(ceng)，從而確保了董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)（信(xin)貸委員會(hui)(hui)）對(dui)(dui)重大信(xin)用(yong)(yong)風險敞口的(de)(de)(de)審批(pi)權(quan)(quan)、監控權(quan)(quan)或否決(jue)權(quan)(quan)；董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)（或下(xia)屬委員會(hui)(hui)）可(ke)以召開沒(mei)有(you)管(guan)理層(ceng)(ceng)人員參(can)加的(de)(de)(de)會(hui)(hui)議(yi)；對(dui)(dui)獨立董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)專業性(xing)(xing)(xing)、獨立性(xing)(xing)(xing)、公德性(xing)(xing)(xing)及履職(zhi)性(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)要求很高，似乎沒(mei)有(you)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)可(ke)以委托(tuo)其他董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)代(dai)為出(chu)席董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議(yi)并(bing)表(biao)決(jue)的(de)(de)(de)規定。

良好的公司(si)治(zhi)理(li)之路(lu)只(zhi)有(you)起(qi)點(dian)沒(mei)有(you)終點(dian)，我國商業銀行的公司(si)治(zhi)理(li)和董事會建設(she)仍任重(zhong)道遠

日(ri)(ri)本(ben)(ben)的公(gong)司(si)治理比我們時間要長，但(dan)該國(guo)大(da)多(duo)(duo)(duo)數上市公(gong)司(si)至今仍維持其以(yi)內(nei)部(bu)董事(shi)為(wei)主的董事(shi)會(hui)(hui)(hui)結構(gou)，盡管(guan)日(ri)(ri)本(ben)(ben)政府(fu)于2002年(nian)對有(you)關法(fa)(fa)律（如商法(fa)(fa)）做了修改，倡(chang)導日(ri)(ri)本(ben)(ben)公(gong)司(si)借鑒美(mei)(mei)國(guo)的公(gong)司(si)治理結構(gou)模(mo)式(shi)（即(ji)引進(jin)更多(duo)(duo)(duo)的獨立董事(shi)，在(zai)董事(shi)會(hui)(hui)(hui)內(nei)設(she)專(zhuan)門委(wei)員會(hui)(hui)(hui)，不再保(bao)留監事(shi)會(hui)(hui)(hui)等），但(dan)到2009年(nian)3月底，接受(shou)這種美(mei)(mei)國(guo)模(mo)式(shi)的上市公(gong)司(si)僅(jin)(jin)有(you)73家(jia)，占日(ri)(ri)本(ben)(ben)4000多(duo)(duo)(duo)家(jia)上市公(gong)司(si)僅(jin)(jin)不到2%。可見，一旦習(xi)慣模(mo)式(shi)形成，要改革變(bian)化是多(duo)(duo)(duo)么艱難！

我國幾大銀(yin)行實行公司治(zhi)理也(ye)只是近五六(liu)年的事，無論我國商業銀(yin)行在(zai)業務績效上取得了多大成績，也(ye)不(bu)能妄言在(zai)公司治(zhi)理方(fang)面達到(dao)或(huo)實現了最(zui)佳或(huo)領先水平。

事實(shi)上，我們在經濟(ji)順周期(qi)(qi)環境下取(qu)得(de)的(de)某些(xie)進步和成果，在經濟(ji)反周期(qi)(qi)（逆周期(qi)(qi)）環境下未(wei)必能(neng)夠取(qu)得(de)，如果決策不當甚至(zhi)有(you)可能(neng)得(de)而復失。因此，在當前全球(qiu)經濟(ji)處于(yu)反周期(qi)(qi)（逆周期(qi)(qi)）的(de)困難階段，我們需(xu)要(yao)抓住(zhu)機遇(yu)，對已經走過的(de)公司治理之(zhi)(zhi)路進行“回(hui)頭(tou)看”，重點查找問題和不足，不能(neng)“以己之(zhi)(zhi)長比人之(zhi)(zhi)短(duan)”而沾(zhan)沾(zhan)自(zi)喜(xi)，當然也(ye)無須“以人之(zhi)(zhi)長比己之(zhi)(zhi)短(duan)”而妄自(zi)菲薄(bo)。

公司(si)治(zhi)理(li)和風險管理(li)有(you)異(yi)曲(qu)同工之處，就是只有(you)起點，沒(mei)有(you)終點。完善(shan)公司(si)治(zhi)理(li)、加強風險管理(li)對(dui)商(shang)業(ye)銀行來說始終是一項(xiang)永恒的事(shi)業(ye)，而且是與國(guo)情、文化(hua)、人才(cai)等相伴而生(sheng)的事(shi)業(ye)。在(zai)未來的實踐中，我國(guo)商(shang)業(ye)銀行可能(neng)還(huan)會(hui)碰(peng)到許多(duo)問題需要回答，比如(ru)：

如何應對經濟反周期(qi)（逆周期(qi)）的挑(tiao)戰？全(quan)球公司治理模(mo)式是否正(zheng)在趨同(tong)？

如何(he)治理資產(chan)龐大(da)、關(guan)系(xi)復雜、擴張勢頭強(qiang)勁(jing)的商業銀行(xing)或(huo)金融(rong)控(kong)股公司？

商(shang)業(ye)銀行(xing)的(de)綜合化(hua)、國際化(hua)道路究竟如何(he)走？

是否(fou)大銀行就可(ke)以無所不(bu)包、無所不(bu)做甚至(zhi)都要做大做強？

合格(ge)董(dong)事(shi)和良(liang)好(hao)董(dong)事(shi)會的標準是什么(me)？

如何(he)提高獨(du)立(li)(li)董事(shi)、非執行(xing)董事(shi)、外部監(jian)事(shi)與外部審計(ji)師(shi)的獨(du)立(li)(li)性和道(dao)德水平(ping)？

中國商業銀行(xing)董事長可否由非(fei)執行(xing)董事擔(dan)任？

如(ru)何確(que)定(ding)國有控股銀(yin)行(xing)各類董、監事和高管們的薪(xin)酬(chou)，及由誰來確(que)定(ding)更加合理有效？

如何防(fang)止董事(shi)會(hui)對(dui)管理層的(de)授權過度或(huo)授權不足，及對(dui)授權權限的(de)適時、有效監督？

如何延聘獨立董(dong)事、非執行董(dong)事、外部(bu)監事的任職期限及對其支(zhi)付報酬(chou)？

如(ru)何(he)確定(ding)外部審計師的(de)期限及實行(xing)定(ding)期更(geng)換？

……

對上述(shu)問題，都(dou)需要進(jin)行更(geng)廣闊(kuo)、更(geng)公開和更(geng)務實的探尋、思索與實踐。

筆者認(ren)為，良好的(de)公司治(zhi)理(li)模式不能產生和停留在(zai)學者的(de)書(shu)齋或官方(fang)(fang)文件(jian)上，而應成為商業(ye)銀行持續遵循并結合時代(dai)變遷和市場發展改革的(de)具體實踐。誠如有(you)學者所說的(de)，治(zhi)理(li)公司沒有(you)一個正確(que)的(de)方(fang)(fang)法，卻有(you)許(xu)多錯誤的(de)方(fang)(fang)法。

我國(guo)商業銀行治理改(gai)革需要堅持(chi)的(de)方向

筆(bi)者認為(wei)，以下四(si)點需要堅持：

在本輪深(shen)化金(jin)融體(ti)制(zhi)改革中(zhong)，結合(he)國家行(xing)政(zheng)體(ti)制(zhi)改革，進一步革除殘留的國有控股商業銀行(xing)的行(xing)政(zheng)級別(bie)和“官本位”晉升(sheng)通道，真正按照上市商業銀行(xing)法(fa)規治理商業銀行(xing)。

在總(zong)結近幾年對控股商(shang)(shang)業銀(yin)行(xing)進行(xing)股權(quan)管理(li)的(de)(de)經驗教(jiao)訓的(de)(de)基(ji)礎上(shang)，結合(he)對各國(guo)公司治理(li)模式的(de)(de)利(li)弊分析，提出(chu)具有國(guo)際視野和我(wo)國(guo)自(zi)主(zhu)創(chuang)新特色(se)的(de)(de)公司治理(li)準則，進一步明確上(shang)市商(shang)(shang)業銀(yin)行(xing)各方利(li)益相關(guan)者的(de)(de)法(fa)律地位、管理(li)權(quan)責和社會義務(wu)。