導語：養老保險(xian)制度發(fa)展淺析一文(wen)來源于(yu)網友上(shang)傳，不代表本站觀點，若需要(yao)原創文(wen)章可(ke)咨詢(xun)客服老師，歡迎(ying)參考(kao)。

［提要］隨著中國社會老齡化程度的加深，我國養老保險制度改革勢(shi)在必行。為此，積極穩妥(tuo)地推(tui)進(jin)養(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)險體制改革，建(jian)立多層次、廣覆(fu)蓋、保(bao)(bao)基本(ben)的(de)全民養(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)障制度，逐步形成(cheng)健全均衡的(de)社會基本(ben)養(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)險體系，才能更(geng)加有效地應對人口(kou)老(lao)齡化所帶來的(de)沖擊與挑戰(zhan)，從而更(geng)好地解決(jue)老(lao)人老(lao)有所養(yang)(yang)的(de)根本(ben)民生問題。

關鍵詞：養老保險制度；養老基金；社會穩定；經濟發展

一、我國養老保險制度發展歷程

在(zai)新(xin)中國(guo)(guo)(guo)(guo)成立(li)之初，我(wo)(wo)(wo)國(guo)(guo)(guo)(guo)就著手建立(li)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)。1951～1965年(nian)(nian)為我(wo)(wo)(wo)國(guo)(guo)(guo)(guo)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)的(de)初建階段，在(zai)那(nei)個(ge)時(shi)候，不需要個(ge)人繳費(fei)(fei)，養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)與在(zai)職(zhi)工工資掛(gua)鉤，企(qi)(qi)(qi)業(ye)與機(ji)關各成系統(tong)，所(suo)以(yi)(yi)當時(shi)沒(mei)有養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)的(de)說(shuo)法，普(pu)遍被稱之為養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)或(huo)者(zhe)退(tui)休(xiu)金(jin)(jin)。從(cong)1984年(nian)(nian)開始(shi)(shi)，在(zai)全國(guo)(guo)(guo)(guo)范圍內實(shi)行(xing)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)社(she)會(hui)統(tong)籌(chou)，各地勞(lao)動部門根據當年(nian)(nian)地方(fang)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)支出，核算社(she)會(hui)統(tong)籌(chou)基金(jin)(jin)繳納(na)比例，由企(qi)(qi)(qi)業(ye)進(jin)行(xing)繳納(na)，然后再(zai)(zai)返還企(qi)(qi)(qi)業(ye)，由企(qi)(qi)(qi)業(ye)向退(tui)休(xiu)職(zhi)工發(fa)放。我(wo)(wo)(wo)國(guo)(guo)(guo)(guo)在(zai)1991年(nian)(nian)對養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)進(jin)行(xing)改(gai)革，由以(yi)(yi)前完(wan)全由國(guo)(guo)(guo)(guo)家(jia)和企(qi)(qi)(qi)業(ye)承(cheng)擔養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)，變為國(guo)(guo)(guo)(guo)家(jia)、企(qi)(qi)(qi)業(ye)、個(ge)人三方(fang)共同負(fu)擔的(de)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)，職(zhi)工個(ge)人需按(an)3%比例繳納(na)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)費(fei)(fei)。1992年(nian)(nian)1月，我(wo)(wo)(wo)國(guo)(guo)(guo)(guo)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)開始(shi)(shi)逐步從(cong)城鎮(zhen)擴展至(zhi)農村，國(guo)(guo)(guo)(guo)家(jia)統(tong)籌(chou)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)體(ti)系實(shi)現了(le)全面(mian)覆蓋(gai)。2014年(nian)(nian)，我(wo)(wo)(wo)國(guo)(guo)(guo)(guo)對機(ji)關事(shi)業(ye)單位的(de)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)進(jin)行(xing)改(gai)革，規定機(ji)關事(shi)業(ye)單位工作人員也需繳納(na)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)。2017年(nian)(nian)，我(wo)(wo)(wo)國(guo)(guo)(guo)(guo)開始(shi)(shi)實(shi)行(xing)商(shang)業(ye)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)試點，到2018年(nian)(nian)基本形成了(le)較(jiao)為完(wan)整(zheng)的(de)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)體(ti)系，至(zhi)2021年(nian)(nian)我(wo)(wo)(wo)國(guo)(guo)(guo)(guo)基本養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)覆蓋(gai)近(jin)10億人。2022年(nian)(nian)，在(zai)保(bao)(bao)(bao)(bao)障人人享有基本養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)的(de)基礎上，提供(gong)定制(zhi)(zhi)(zhi)服(fu)(fu)務以(yi)(yi)滿足(zu)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)年(nian)(nian)人多(duo)樣化服(fu)(fu)務的(de)需求(qiu)。自養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)建立(li)，到城鎮(zhen)居民養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)與新(xin)型農村養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)的(de)整(zheng)合，再(zai)(zai)到機(ji)關、企(qi)(qi)(qi)業(ye)、事(shi)業(ye)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)的(de)并軌(gui)，中國(guo)(guo)(guo)(guo)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)經(jing)過了(le)70多(duo)年(nian)(nian)的(de)不斷調整(zheng)、完(wan)善(shan)和改(gai)革，基本建成統(tong)一、完(wan)整(zheng)的(de)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)。

二、我國養老保險制度發展存在的問題

（一(yi)）養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)制(zhi)度發(fa)(fa)展不(bu)平衡，地(di)(di)(di)區(qu)差異過大(da)。從(cong)表面上(shang)看，我國(guo)(guo)社會(hui)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)覆蓋范圍(wei)較(jiao)為(wei)廣(guang)泛，基(ji)(ji)(ji)(ji)本達到(dao)全(quan)民覆蓋，但是(shi)如(ru)果仔細(xi)去研究(jiu)的(de)(de)話(hua)就會(hui)明顯看到(dao)其具有一(yi)定(ding)的(de)(de)局限(xian)性。養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)具有收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)(ru)再分(fen)配功(gong)能，由(you)于(yu)區(qu)域(yu)之(zhi)(zhi)間經(jing)濟(ji)(ji)發(fa)(fa)展存在(zai)差異，導致(zhi)(zhi)了養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)制(zhi)度不(bu)同地(di)(di)(di)區(qu)間失衡的(de)(de)問(wen)題，東(dong)(dong)部(bu)(bu)沿(yan)海地(di)(di)(di)區(qu)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)基(ji)(ji)(ji)(ji)金收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)(ru)超過支(zhi)出(chu)，產生大(da)量(liang)結余，而中(zhong)西部(bu)(bu)和東(dong)(dong)北(bei)(bei)大(da)部(bu)(bu)分(fen)地(di)(di)(di)區(qu)則是(shi)支(zhi)出(chu)大(da)于(yu)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)(ru)。如(ru)2019年，北(bei)(bei)京當年職(zhi)工(gong)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)盈余1，062億(yi)元(yuan)，廣(guang)東(dong)(dong)更是(shi)高達1，832億(yi)元(yuan)，而遼寧則是(shi)赤字464億(yi)元(yuan)。我國(guo)(guo)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)基(ji)(ji)(ji)(ji)金總(zong)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)(ru)為(wei)政策繳費(fei)率(lv)乘以繳費(fei)基(ji)(ji)(ji)(ji)數(shu)，而繳費(fei)基(ji)(ji)(ji)(ji)數(shu)由(you)參(can)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)的(de)(de)職(zhi)工(gong)人(ren)數(shu)和所發(fa)(fa)工(gong)資(zi)決定(ding)。在(zai)東(dong)(dong)部(bu)(bu)沿(yan)海地(di)(di)(di)區(qu)，就業機會(hui)多，經(jing)濟(ji)(ji)發(fa)(fa)達，大(da)量(liang)人(ren)口從(cong)內(nei)陸地(di)(di)(di)區(qu)流(liu)(liu)向沿(yan)海地(di)(di)(di)區(qu)，隨著經(jing)濟(ji)(ji)不(bu)斷發(fa)(fa)展，東(dong)(dong)部(bu)(bu)沿(yan)海地(di)(di)(di)區(qu)工(gong)資(zi)水平不(bu)斷上(shang)升，導致(zhi)(zhi)社保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)繳費(fei)基(ji)(ji)(ji)(ji)數(shu)也不(bu)斷增長，養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)基(ji)(ji)(ji)(ji)金保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)費(fei)總(zong)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)(ru)基(ji)(ji)(ji)(ji)數(shu)擴大(da)。而內(nei)陸地(di)(di)(di)區(qu)，隨著人(ren)口的(de)(de)遷移，養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)基(ji)(ji)(ji)(ji)金保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)費(fei)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)(ru)受到(dao)較(jiao)大(da)限(xian)制(zhi)。地(di)(di)(di)區(qu)之(zhi)(zhi)間養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)體(ti)系發(fa)(fa)展的(de)(de)不(bu)充分(fen)、不(bu)協調(diao)在(zai)一(yi)定(ding)程(cheng)度上(shang)阻礙了養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)制(zhi)度的(de)(de)完(wan)善。從(cong)城(cheng)(cheng)(cheng)鄉(xiang)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)制(zhi)度發(fa)(fa)展來(lai)看，財政對于(yu)農(nong)村(cun)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)財力(li)支(zhi)持稍稍不(bu)足，城(cheng)(cheng)(cheng)鄉(xiang)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)制(zhi)度的(de)(de)銜接過程(cheng)存在(zai)障礙。因(yin)農(nong)村(cun)市(shi)場(chang)經(jing)濟(ji)(ji)體(ti)系的(de)(de)制(zhi)約，農(nong)村(cun)勞(lao)動力(li)流(liu)(liu)向城(cheng)(cheng)(cheng)市(shi)，由(you)于(yu)目前我國(guo)(guo)農(nong)村(cun)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)體(ti)系的(de)(de)先天缺陷，參(can)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)的(de)(de)流(liu)(liu)程(cheng)過于(yu)復雜，導致(zhi)(zhi)農(nong)民工(gong)參(can)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)率(lv)較(jiao)低，農(nong)村(cun)居(ju)民養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)主(zhu)要通過新型(xing)農(nong)村(cun)合作養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)制(zhi)度來(lai)實現，不(bu)能與(yu)城(cheng)(cheng)(cheng)鎮居(ju)民享受同樣的(de)(de)養(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)待遇。

（二）養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)繳(jiao)費(fei)積極性(xing)不(bu)足(zu)，對(dui)(dui)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)制(zhi)度宣傳(chuan)不(bu)到位(wei)(wei)。首先，現(xian)階(jie)段，我國(guo)(guo)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)繳(jiao)費(fei)制(zhi)度與參(can)(can)保(bao)(bao)(bao)人所得(de)到的(de)(de)(de)收益仍(reng)不(bu)完(wan)全匹配。繳(jiao)費(fei)單位(wei)(wei)通(tong)常(chang)以職工(gong)工(gong)資總(zong)額作為基(ji)數繳(jiao)納養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)，而我國(guo)(guo)未建(jian)立完(wan)善的(de)(de)(de)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)制(zhi)度激勵(li)機制(zhi)，多(duo)(duo)(duo)繳(jiao)多(duo)(duo)(duo)得(de)的(de)(de)(de)原則尚未確(que)(que)立。受政策不(bu)透明、通(tong)貨膨脹等因素(su)影響，參(can)(can)保(bao)(bao)(bao)人在參(can)(can)保(bao)(bao)(bao)過程(cheng)中也不(bu)清楚(chu)自(zi)己(ji)需(xu)要繳(jiao)多(duo)(duo)(duo)少，到退休(xiu)時能拿多(duo)(duo)(duo)少，拿到手的(de)(de)(de)退休(xiu)金購(gou)買力怎么(me)樣(yang)。由于諸多(duo)(duo)(duo)不(bu)確(que)(que)定因素(su)的(de)(de)(de)存在，人們對(dui)(dui)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)繳(jiao)費(fei)熱情不(bu)高(gao)、積極性(xing)較低。其(qi)次(ci)，我國(guo)(guo)對(dui)(dui)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)的(de)(de)(de)宣傳(chuan)普及力度不(bu)到位(wei)(wei)，部(bu)分負責(ze)宣傳(chuan)的(de)(de)(de)工(gong)作人員自(zi)己(ji)本(ben)身也是“半(ban)路出家”，對(dui)(dui)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)相關政策一知半(ban)解，日常(chang)的(de)(de)(de)宣傳(chuan)工(gong)作也僅限于發(fa)(fa)發(fa)(fa)資料、拉拉橫幅(fu)，更多(duo)(duo)(duo)的(de)(de)(de)是在走過場、流于形式，老(lao)(lao)(lao)百姓無法真(zhen)正了解養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)的(de)(de)(de)益處，主動參(can)(can)保(bao)(bao)(bao)意(yi)愿(yuan)不(bu)高(gao)。

（三）養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)(fei)過(guo)(guo)程(cheng)存(cun)在(zai)漏洞，缺乏(fa)實施過(guo)(guo)程(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監督。我(wo)國(guo)(guo)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)制(zhi)度在(zai)發展過(guo)(guo)程(cheng)中(zhong)曾存(cun)在(zai)冒領養(yang)老(lao)(lao)(lao)金、不(bu)合規(gui)早退(tui)等(deng)(deng)現象，導致因實際繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)(fei)率低于(yu)規(gui)定費(fei)(fei)率而收不(bu)抵支(zhi)等(deng)(deng)問題。我(wo)國(guo)(guo)對(dui)(dui)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)制(zhi)度的(de)(de)(de)(de)(de)(de)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)(fei)業(ye)務、領金業(ye)務沒有做到有效的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監督，養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)管理機(ji)構的(de)(de)(de)(de)(de)(de)一些(xie)工作人(ren)(ren)員(yuan)在(zai)核定繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)(fei)情況期(qi)間，利(li)用其審核居(ju)民養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)參(can)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)人(ren)(ren)員(yuan)一次(ci)性(xing)退(tui)費(fei)(fei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)職務之便，編造參(can)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)人(ren)(ren)員(yuan)參(can)加職工養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)、死亡、重復繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)(fei)、繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)(fei)數據未(wei)及時上傳省網而需要(yao)退(tui)費(fei)(fei)等(deng)(deng)信息(xi)，騙取(qu)參(can)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)人(ren)(ren)大量資金。在(zai)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)審核方面缺乏(fa)對(dui)(dui)有關人(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監管，未(wei)能形成(cheng)完整的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監督體系，導致業(ye)務人(ren)(ren)員(yuan)頻頻越過(guo)(guo)紅(hong)線(xian)，私下進(jin)行違(wei)規(gui)操(cao)作。更有甚(shen)者，從(cong)其手頭辦理過(guo)(guo)居(ju)民養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)紙質材料中(zhong)隨(sui)機(ji)挑出一個人(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)身份證復印件，到對(dui)(dui)應銀(yin)(yin)行辦理此人(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)銀(yin)(yin)行存(cun)折，用于(yu)冒領養(yang)老(lao)(lao)(lao)金。種種行為(wei)都(dou)反(fan)映了養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)(fei)過(guo)(guo)程(cheng)中(zhong)存(cun)在(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)紕漏，如果不(bu)能有效制(zhi)止，參(can)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)人(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)合法權利(li)就(jiu)不(bu)會得到保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)障，我(wo)國(guo)(guo)養(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)制(zhi)度的(de)(de)(de)(de)(de)(de)公正性(xing)、嚴肅(su)性(xing)就(jiu)會受到影響。

（四）社會養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)基(ji)金來源(yuan)缺乏多樣性，養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)基(ji)金保(bao)值增(zeng)值渠道受限(xian)。目前，我(wo)國(guo)(guo)養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)基(ji)金主(zhu)要來源(yuan)于(yu)三部(bu)分，一(yi)是企業及(ji)個人繳納的(de)(de)(de)(de)(de)基(ji)本養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)費，二是國(guo)(guo)家財政補貼，三是銀行利息(xi)收入(ru)。養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)基(ji)金長(chang)(chang)期處于(yu)資金供應不(bu)足的(de)(de)(de)(de)(de)狀態(tai)，彈性支(zhi)付(fu)和(he)剛性開(kai)支(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)問題日(ri)(ri)益凸現，加(jia)之老(lao)(lao)齡(ling)人口數量的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長(chang)(chang)，導致養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)金的(de)(de)(de)(de)(de)支(zhi)付(fu)壓(ya)力(li)日(ri)(ri)益增(zeng)加(jia)，成為(wei)人口老(lao)(lao)齡(ling)化危機的(de)(de)(de)(de)(de)主(zhu)要問題之一(yi)。我(wo)國(guo)(guo)現行制度(du)對養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)基(ji)金的(de)(de)(de)(de)(de)投資渠道有著較為(wei)嚴格(ge)的(de)(de)(de)(de)(de)限(xian)制，除用(yong)于(yu)支(zhi)付(fu)退休金，大部(bu)分用(yong)來購置國(guo)(guo)家債券或(huo)存入(ru)商業銀行，而商業銀行儲蓄存款實際利率小(xiao)于(yu)通脹率，致使養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)金的(de)(de)(de)(de)(de)結余在持續地貶值，不(bu)但限(xian)制了養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)基(ji)金的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長(chang)(chang)發展，也加(jia)重了我(wo)國(guo)(guo)在養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)領(ling)域方面的(de)(de)(de)(de)(de)支(zhi)付(fu)壓(ya)力(li)。

三、我國養老保險制度合理化建議

（一）因(yin)地(di)制(zhi)宜，增強養(yang)老(lao)(lao)保(bao)(bao)險制(zhi)度待(dai)遇的(de)(de)(de)公(gong)平性(xing)。在建立全(quan)(quan)國統一的(de)(de)(de)養(yang)老(lao)(lao)保(bao)(bao)險制(zhi)度過程中，要注重把握不(bu)同地(di)區(qu)之(zhi)間經(jing)濟水平、人口年齡結構等情(qing)況(kuang)的(de)(de)(de)差異，對于較(jiao)落后(hou)的(de)(de)(de)地(di)區(qu)要因(yin)情(qing)施策，根據(ju)當地(di)的(de)(de)(de)實(shi)際情(qing)況(kuang)，制(zhi)定并實(shi)施差異性(xing)的(de)(de)(de)補助(zhu)政(zheng)策，給予政(zheng)策上的(de)(de)(de)傾(qing)斜，如(ru)此，既不(bu)會導致資源的(de)(de)(de)浪(lang)費，也避免出現(xian)收不(bu)抵支的(de)(de)(de)局面。同時，破除養(yang)老(lao)(lao)保(bao)(bao)險實(shi)施過程中地(di)區(qu)間存在的(de)(de)(de)壁壘，統籌(chou)解決異地(di)事項(xiang)跨省通辦、高(gao)頻事項(xiang)提(ti)速辦理等問題，打通“最后(hou)一公(gong)里”。在推進養(yang)老(lao)(lao)保(bao)(bao)險制(zhi)度不(bu)斷(duan)完善(shan)時，應逐步(bu)打破城鄉分割(ge)體系，確保(bao)(bao)城鄉養(yang)老(lao)(lao)保(bao)(bao)險均衡化發展(zhan)(zhan)，及時關注前往(wang)城鎮(zhen)發展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)農村勞動力，協(xie)助(zhu)他們(men)落實(shi)養(yang)老(lao)(lao)保(bao)(bao)險制(zhi)度，簡化這部分人群辦理城鎮(zhen)養(yang)老(lao)(lao)保(bao)(bao)險的(de)(de)(de)手續，真正做到(dao)把養(yang)老(lao)(lao)保(bao)(bao)險的(de)(de)(de)全(quan)(quan)國統籌(chou)與考慮地(di)區(qu)發展(zhan)(zhan)差異性(xing)相結合。

（二(er)(er)）健全激勵(li)機制(zhi)，提高(gao)參(can)保積極性。因宣傳普及(ji)范圍(wei)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)廣(guang)、力(li)度不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)足，大多(duo)(duo)(duo)(duo)數參(can)保人員更(geng)(geng)(geng)加(jia)看重短期(qi)利益(yi)，往(wang)往(wang)選擇(ze)最(zui)低繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)檔(dang)次，多(duo)(duo)(duo)(duo)繳(jiao)(jiao)(jiao)多(duo)(duo)(duo)(duo)得(de)(de)沒有(you)(you)得(de)(de)到推廣(guang)。因此(ci)，應(ying)加(jia)大養(yang)老(lao)保險制(zhi)度的(de)普及(ji)力(li)度，讓(rang)更(geng)(geng)(geng)多(duo)(duo)(duo)(duo)的(de)民眾(zhong)知曉多(duo)(duo)(duo)(duo)繳(jiao)(jiao)(jiao)多(duo)(duo)(duo)(duo)補(bu)(bu)、多(duo)(duo)(duo)(duo)繳(jiao)(jiao)(jiao)多(duo)(duo)(duo)(duo)得(de)(de)是(shi)為自己未來(lai)的(de)晚年(nian)生活進(jin)行投(tou)資(zi)，是(shi)提高(gao)晚年(nian)生活質量的(de)有(you)(you)益(yi)選擇(ze)。一(yi)是(shi)建立(li)多(duo)(duo)(duo)(duo)個不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)同(tong)(tong)檔(dang)次的(de)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)參(can)保基數，根(gen)據(ju)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)同(tong)(tong)民眾(zhong)的(de)工(gong)資(zi)水平、意(yi)愿、能力(li)選擇(ze)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)同(tong)(tong)的(de)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)檔(dang)次，多(duo)(duo)(duo)(duo)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)，多(duo)(duo)(duo)(duo)得(de)(de)養(yang)老(lao)金。二(er)(er)是(shi)探索政(zheng)(zheng)府(fu)補(bu)(bu)貼、集體(ti)補(bu)(bu)助機制(zhi)，根(gen)據(ju)每年(nian)每人不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)同(tong)(tong)的(de)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)標準給予適當的(de)財政(zheng)(zheng)補(bu)(bu)貼。三是(shi)在(zai)民眾(zhong)有(you)(you)需求的(de)情況下，應(ying)方(fang)便(bian)他們“簡便(bian)辦”“上門(men)辦”，在(zai)此(ci)基礎上，大力(li)普及(ji)“互聯網+社保服務”，把更(geng)(geng)(geng)多(duo)(duo)(duo)(duo)的(de)參(can)保事項(xiang)轉(zhuan)到網上，促進(jin)養(yang)老(lao)保險制(zhi)度的(de)數字化轉(zhuan)型，更(geng)(geng)(geng)好地解(jie)決(jue)參(can)保程序較(jiao)為復(fu)雜的(de)問題。

（三）規范參(can)保(bao)審(shen)(shen)批(pi)流程(cheng)，提升保(bao)險(xian)經辦服(fu)務水平(ping)。嚴格落(luo)實(shi)養(yang)(yang)老(lao)保(bao)險(xian)繳費(fei)及審(shen)(shen)核過程(cheng)，對(dui)(dui)相關工作人(ren)員建立統一(yi)的獎(jiang)懲制(zhi)度(du)。重點聚焦參(can)保(bao)資(zi)格審(shen)(shen)查(cha)、養(yang)(yang)老(lao)保(bao)障待(dai)遇發(fa)放、跨(kua)區域轉移接(jie)續等易發(fa)生問(wen)題環節和事項，對(dui)(dui)冒(mao)領他人(ren)養(yang)(yang)老(lao)金、騙取他人(ren)參(can)保(bao)費(fei)的行為加以嚴肅處罰。對(dui)(dui)于(yu)引導人(ren)們主動參(can)保(bao)養(yang)(yang)老(lao)保(bao)險(xian)的行為加以獎(jiang)勵。在養(yang)(yang)老(lao)保(bao)險(xian)制(zhi)度(du)管理機(ji)構(gou)內部形成一(yi)套完整的制(zhi)約監督體系，上(shang)級(ji)監督下(xia)級(ji)，同級(ji)監督同級(ji)，有效防止養(yang)(yang)老(lao)保(bao)險(xian)金弄虛(xu)作假(jia)的行為發(fa)生。

（四）拓展多(duo)樣性養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)渠(qu)道，提(ti)高養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)金保(bao)(bao)(bao)(bao)值(zhi)(zhi)增值(zhi)(zhi)能(neng)力(li)。為了(le)緩解老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)齡化給養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)制(zhi)度帶來的(de)(de)(de)(de)挑戰與壓(ya)力(li)，在(zai)(zai)進一步(bu)健全基(ji)本養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)制(zhi)度的(de)(de)(de)(de)基(ji)礎上，應該探索建立多(duo)層(ceng)互補的(de)(de)(de)(de)養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)體系(xi)。首先，可(ke)試行推廣(guang)小(xiao)區(qu)居家養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)模(mo)式，在(zai)(zai)生活小(xiao)區(qu)集中(zhong)的(de)(de)(de)(de)區(qu)域設立老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)年(nian)服務(wu)中(zhong)心，由(you)社(she)區(qu)物業提(ti)供全托或日托服務(wu)。其次，加(jia)(jia)大政府(fu)對個(ge)人養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)金的(de)(de)(de)(de)投(tou)(tou)入，根據不同地(di)區(qu)的(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)展情況，積極嘗(chang)試創新商(shang)(shang)業養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)，政府(fu)可(ke)對個(ge)人購買商(shang)(shang)業養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)給予一定的(de)(de)(de)(de)稅(shui)收優(you)惠、適當(dang)降低稅(shui)率等，一方面可(ke)以提(ti)高個(ge)人商(shang)(shang)業保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)替代率，另一方面可(ke)以有(you)效減(jian)輕社(she)會基(ji)本養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)壓(ya)力(li)。最后(hou)，在(zai)(zai)加(jia)(jia)強監管、控(kong)制(zhi)風險(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)前提(ti)下，應拓寬基(ji)本養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)基(ji)金的(de)(de)(de)(de)投(tou)(tou)資(zi)(zi)渠(qu)道，可(ke)進行建設周期較長(chang)、有(you)穩定回報(bao)的(de)(de)(de)(de)投(tou)(tou)資(zi)(zi)，增加(jia)(jia)養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)基(ji)金的(de)(de)(de)(de)投(tou)(tou)資(zi)(zi)收益。通過專業化、多(duo)元(yuan)化方式運(yun)營養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)基(ji)金，增加(jia)(jia)基(ji)金的(de)(de)(de)(de)收入，如購買國債(zhai)、金融債(zhai)、企業債(zhai)或者存入級別(bie)信用較高的(de)(de)(de)(de)國有(you)商(shang)(shang)業銀行等，以真正發(fa)(fa)揮(hui)長(chang)期資(zi)(zi)金的(de)(de)(de)(de)優(you)勢，實現養(yang)(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)(xian)(xian)基(ji)金保(bao)(bao)(bao)(bao)值(zhi)(zhi)、增值(zhi)(zhi)。

（五）分步延(yan)(yan)遲退(tui)(tui)休(xiu)年(nian)(nian)齡(ling)，減輕(qing)資金(jin)支付(fu)壓(ya)力。發達國(guo)家(jia)普遍執行65歲以(yi)上退(tui)(tui)休(xiu)，有(you)的(de)國(guo)家(jia)甚至達到(dao)67歲以(yi)上。我國(guo)的(de)養(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)制(zhi)度規定(ding)，男(nan)性公民退(tui)(tui)休(xiu)年(nian)(nian)齡(ling)為60歲，女(nv)性工人(ren)為50歲，女(nv)性干部為55歲。隨(sui)著醫療(liao)設施不(bu)斷健全，人(ren)口預期壽命延(yan)(yan)長(chang)(chang)，60歲的(de)老(lao)(lao)年(nian)(nian)人(ren)尚有(you)一定(ding)的(de)工作能力，適當(dang)延(yan)(yan)長(chang)(chang)退(tui)(tui)休(xiu)年(nian)(nian)齡(ling)，可以(yi)緩(huan)解(jie)養(yang)老(lao)(lao)金(jin)費用(yong)(yong)的(de)開支。如，遵(zun)循(xun)統籌兼顧(gu)等原則，采(cai)取分段穩(wen)妥推(tui)進(jin)(jin)全民的(de)退(tui)(tui)休(xiu)年(nian)(nian)齡(ling)改革、每年(nian)(nian)延(yan)(yan)遲退(tui)(tui)休(xiu)幾(ji)個月(yue)等方式，將(jiang)男(nan)性退(tui)(tui)休(xiu)年(nian)(nian)齡(ling)提高到(dao)65歲，女(nv)性提高到(dao)60歲，逐步實現提高退(tui)(tui)休(xiu)年(nian)(nian)齡(ling)的(de)目(mu)標，老(lao)(lao)年(nian)(nian)人(ren)口贍(shan)養(yang)率(lv)會大(da)(da)大(da)(da)下降，從而有(you)效緩(huan)解(jie)養(yang)老(lao)(lao)金(jin)支付(fu)壓(ya)力。延(yan)(yan)遲退(tui)(tui)休(xiu)政策可以(yi)對領取養(yang)老(lao)(lao)金(jin)人(ren)數及繳納費用(yong)(yong)人(ren)數進(jin)(jin)行調節，適當(dang)延(yan)(yan)長(chang)(chang)退(tui)(tui)休(xiu)，增大(da)(da)了(le)養(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)制(zhi)度的(de)彈性與靈活性，一定(ding)程度上維(wei)持了(le)養(yang)老(lao)(lao)保(bao)險(xian)金(jin)的(de)收支平衡。

（六）擴(kuo)大基(ji)(ji)本養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)覆蓋范圍，加(jia)快推進農(nong)(nong)村(cun)養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)保(bao)(bao)(bao)(bao)障(zhang)(zhang)制(zhi)度(du)建設(she)(she)。依據社(she)(she)(she)會(hui)發展(zhan)(zhan)需要(yao)，遵循社(she)(she)(she)會(hui)公(gong)平(ping)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)原(yuan)則(ze)，根據我國農(nong)(nong)村(cun)經(jing)濟發展(zhan)(zhan)狀況及農(nong)(nong)民(min)收(shou)(shou)入水平(ping)，推動農(nong)(nong)村(cun)養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)度(du)建設(she)(she)不斷完(wan)善。促(cu)進新型農(nong)(nong)村(cun)養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)服務制(zhi)度(du)立法(fa)速度(du)，使農(nong)(nong)村(cun)養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)各項措施都有法(fa)可依。建設(she)(she)完(wan)善的(de)(de)(de)(de)(de)(de)農(nong)(nong)村(cun)養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)管理機制(zhi)，能(neng)夠(gou)保(bao)(bao)(bao)(bao)障(zhang)(zhang)社(she)(she)(she)會(hui)養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)基(ji)(ji)金的(de)(de)(de)(de)(de)(de)收(shou)(shou)繳、支出、增值的(de)(de)(de)(de)(de)(de)合規性，防止社(she)(she)(she)會(hui)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)基(ji)(ji)金的(de)(de)(de)(de)(de)(de)風險(xian)(xian)，適應農(nong)(nong)村(cun)社(she)(she)(she)會(hui)養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)建設(she)(she)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)需求。擴(kuo)大基(ji)(ji)本養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)覆蓋范圍，完(wan)善有關靈活(huo)就業人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)社(she)(she)(she)會(hui)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)度(du)，如通過降低繳費門檻，或者在稅收(shou)(shou)方面給(gei)予一定(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)優惠政策，促(cu)進這(zhe)部分人(ren)員(yuan)參(can)保(bao)(bao)(bao)(bao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)積極性，吸引非公(gong)有制(zhi)企業從業人(ren)員(yuan)、個(ge)體(ti)工商(shang)人(ren)員(yuan)等加(jia)入養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)障(zhang)(zhang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)范圍中，解除靈活(huo)就業人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)后(hou)顧之憂，不但使這(zhe)部分人(ren)享受養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)基(ji)(ji)本權益得到保(bao)(bao)(bao)(bao)障(zhang)(zhang)，還有助(zhu)于促(cu)進保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)制(zhi)度(du)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)全(quan)覆蓋，充實養(yang)(yang)(yang)老(lao)(lao)(lao)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)基(ji)(ji)金，同時增強風險(xian)(xian)基(ji)(ji)金抵(di)御風險(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)能(neng)力。

（七）普及養(yang)老理(li)財(cai)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)，助推養(yang)老金融體(ti)(ti)系發(fa)展(zhan)。2021年9月，中國銀保監會(hui)發(fa)布了《關于開展(zhan)養(yang)老理(li)財(cai)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)試(shi)點(dian)的通(tong)知》，理(li)財(cai)公(gong)(gong)司被(bei)允許進入養(yang)老理(li)財(cai)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)領域。理(li)財(cai)公(gong)(gong)司的入場將進一(yi)步完善(shan)我國第三支柱(zhu)養(yang)老金融產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)體(ti)(ti)系，滿足人(ren)們日益豐富的養(yang)老需求。針對老年人(ren)的群體(ti)(ti)特征，推行(xing)風(feng)險小、門檻(jian)低、收益高(gao)的理(li)財(cai)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)，可以通(tong)過(guo)銀行(xing)各大網點(dian)、電(dian)子平臺等(deng)線上渠道(dao)銷(xiao)(xiao)售發(fa)行(xing)普惠性理(li)財(cai)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)，降低產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)認(ren)購(gou)門檻(jian)，推行(xing)一(yi)元起售理(li)財(cai)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)，通(tong)過(guo)免收認(ren)購(gou)費和銷(xiao)(xiao)售服務費、降低管(guan)理(li)費和托管(guan)費等(deng)方(fang)式，提(ti)高(gao)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)收益，擴大養(yang)老理(li)財(cai)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)的影(ying)響(xiang)力，不斷吸引更多的人(ren)選擇養(yang)老理(li)財(cai)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)，推進養(yang)老金融產(chan)(chan)業(ye)的發(fa)展(zhan)。

四、國外養老保險制度及啟示

根據(ju)(ju)(ju)國(guo)(guo)際通行(xing)劃分(fen)(fen)標準，一個國(guo)(guo)家(jia)65歲以(yi)上(shang)(shang)(shang)人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)占總(zong)人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)比(bi)(bi)重超過(guo)7%，則(ze)意(yi)味著這(zhe)個國(guo)(guo)家(jia)進(jin)入老(lao)(lao)(lao)(lao)齡(ling)化(hua)社(she)會(hui)。截至2021年(nian)(nian)(nian)(nian)，我(wo)國(guo)(guo)65歲及以(yi)上(shang)(shang)(shang)人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)突破2億人(ren)(ren)(ren)(ren)，已(yi)達到20，056萬(wan)(wan)(wan)人(ren)(ren)(ren)(ren)，比(bi)(bi)上(shang)(shang)(shang)年(nian)(nian)(nian)(nian)增加(jia)334萬(wan)(wan)(wan)人(ren)(ren)(ren)(ren)，占全國(guo)(guo)總(zong)人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)14.2%，比(bi)(bi)上(shang)(shang)(shang)年(nian)(nian)(nian)(nian)提(ti)高(gao)(gao)(gao)了(le)0.2個百分(fen)(fen)點，我(wo)國(guo)(guo)已(yi)經提(ti)前進(jin)入深度(du)老(lao)(lao)(lao)(lao)齡(ling)化(hua)社(she)會(hui)，并且隨著老(lao)(lao)(lao)(lao)齡(ling)化(hua)趨(qu)勢不(bu)(bu)斷(duan)加(jia)劇，我(wo)國(guo)(guo)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)障壓力也(ye)不(bu)(bu)斷(duan)加(jia)大(da)(da)。（圖1，數據(ju)(ju)(ju)來(lai)源于(yu)中(zhong)商產業研(yan)究院數據(ju)(ju)(ju)庫(ku)，下(xia)(xia)同(tong)）現(xian)階段(duan)，我(wo)國(guo)(guo)家(jia)庭結構以(yi)三口(kou)(kou)之家(jia)為主，新(xin)生(sheng)兒出(chu)生(sheng)率(lv)降低，2021年(nian)(nian)(nian)(nian)全年(nian)(nian)(nian)(nian)出(chu)生(sheng)人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)1，062萬(wan)(wan)(wan)人(ren)(ren)(ren)(ren)，較上(shang)(shang)(shang)年(nian)(nian)(nian)(nian)減少(shao)(shao)138萬(wan)(wan)(wan)人(ren)(ren)(ren)(ren)，創下(xia)(xia)了(le)近年(nian)(nian)(nian)(nian)來(lai)新(xin)低，比(bi)(bi)2016年(nian)(nian)(nian)(nian)下(xia)(xia)降了(le)43.6%。在工作人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)越(yue)來(lai)越(yue)少(shao)(shao)、退(tui)休人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)越(yue)來(lai)越(yue)多的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)背(bei)景下(xia)(xia)，老(lao)(lao)(lao)(lao)年(nian)(nian)(nian)(nian)撫養(yang)比(bi)(bi)負擔不(bu)(bu)斷(duan)加(jia)重，已(yi)呈(cheng)現(xian)加(jia)速增長的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)趨(qu)勢。目(mu)前，我(wo)國(guo)(guo)老(lao)(lao)(lao)(lao)年(nian)(nian)(nian)(nian)撫養(yang)比(bi)(bi)高(gao)(gao)(gao)于(yu)同(tong)等經濟發(fa)(fa)展(zhan)水平的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)其(qi)他(ta)國(guo)(guo)家(jia)，這(zhe)意(yi)味著人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)老(lao)(lao)(lao)(lao)齡(ling)化(hua)給中(zhong)國(guo)(guo)經濟造成的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)壓力高(gao)(gao)(gao)于(yu)其(qi)他(ta)發(fa)(fa)展(zhan)中(zhong)國(guo)(guo)家(jia)。在人(ren)(ren)(ren)(ren)口(kou)(kou)老(lao)(lao)(lao)(lao)齡(ling)化(hua)和人(ren)(ren)(ren)(ren)均(jun)壽命延長的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)情況(kuang)下(xia)(xia)，解(jie)決提(ti)高(gao)(gao)(gao)老(lao)(lao)(lao)(lao)年(nian)(nian)(nian)(nian)人(ren)(ren)(ren)(ren)福利(li)水平、緩解(jie)社(she)會(hui)矛盾、減輕(qing)年(nian)(nian)(nian)(nian)輕(qing)人(ren)(ren)(ren)(ren)贍(shan)養(yang)壓力等問(wen)題刻不(bu)(bu)容緩。（圖2）面對龐(pang)大(da)(da)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)老(lao)(lao)(lao)(lao)年(nian)(nian)(nian)(nian)人(ren)(ren)(ren)(ren)群(qun)體，雖然我(wo)國(guo)(guo)也(ye)出(chu)臺了(le)一系列的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)政策，然而在發(fa)(fa)展(zhan)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)服(fu)務(wu)產業、滿足老(lao)(lao)(lao)(lao)年(nian)(nian)(nian)(nian)人(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)服(fu)務(wu)需求等方面所起的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)效(xiao)果(guo)并不(bu)(bu)十分(fen)(fen)明顯，改革完(wan)善我(wo)國(guo)(guo)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)險制(zhi)度(du)已(yi)經刻不(bu)(bu)容緩。各(ge)國(guo)(guo)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)險制(zhi)度(du)受不(bu)(bu)同(tong)歷(li)史文化(hua)背(bei)景及社(she)會(hui)制(zhi)度(du)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)影響而呈(cheng)現(xian)出(chu)多樣(yang)性。在適當的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)情況(kuang)下(xia)(xia)，可以(yi)吸取(qu)國(guo)(guo)外養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)險制(zhi)度(du)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)經驗，如(ru)澳大(da)(da)利(li)亞創新(xin)新(xin)型養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)模式，推廣企業補充(chong)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)制(zhi)度(du)，利(li)用(yong)成本效(xiao)益(yi)分(fen)(fen)析法(fa)對補充(chong)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)制(zhi)度(du)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)有效(xiao)性與其(qi)產生(sheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)效(xiao)率(lv)進(jin)行(xing)評估，確保(bao)其(qi)能夠(gou)長期(qi)緩解(jie)政府的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)財政支出(chu)壓力。再如(ru)德國(guo)(guo)多年(nian)(nian)(nian)(nian)以(yi)來(lai)對養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)險制(zhi)度(du)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)改革，其(qi)中(zhong)為保(bao)持繳(jiao)(jiao)費(fei)均(jun)衡，尤其(qi)是對殘疾人(ren)(ren)(ren)(ren)士、失業人(ren)(ren)(ren)(ren)士及繳(jiao)(jiao)費(fei)周期(qi)長的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)特(te)殊人(ren)(ren)(ren)(ren)群(qun)進(jin)行(xing)保(bao)障，對納(na)稅群(qun)體分(fen)(fen)別歸類，實(shi)行(xing)不(bu)(bu)同(tong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)政策。瑞典推行(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)保(bao)險制(zhi)度(du)，靈活設(she)置(zhi)基本養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)支付時間，根據(ju)(ju)(ju)個人(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)想(xiang)法(fa)延遲領取(qu)，對于(yu)養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)額實(shi)行(xing)累進(jin)制(zhi)領取(qu)，第一年(nian)(nian)(nian)(nian)領取(qu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)額為賬(zhang)面余額，后(hou)根據(ju)(ju)(ju)繳(jiao)(jiao)費(fei)時長，逐年(nian)(nian)(nian)(nian)累計發(fa)(fa)放養(yang)老(lao)(lao)(lao)(lao)金(jin)(jin)，多繳(jiao)(jiao)多得。

主要參考文獻：

［1］賈志科(ke)，羅志華.新時代完善我國(guo)城鄉居民(min)養老保險制度(du)的(de)思(si)考與建議(yi)［J］.人口與健康，2020（10）.

［2］柴麗娜.我國企業職工基本養老保險存在的問題以及對策淺析［J］.中國國際財經（中英文），2018（07）.

［3］丁慧杰(jie).試述企業(ye)職工基本養老保險問(wen)題(ti)分(fen)析與對(dui)策［J］.財經界(jie)（學術版(ban)），2014（03）.

［4］郭秋紅.城(cheng)鄉居民基本(ben)養老保(bao)險內部控(kong)制制度的完善分析［J］.區域(yu)城(cheng)市經濟，2022（02）.

［5］楊斌(bin).對(dui)養(yang)老保險在實(shi)際運行中存(cun)在問題(ti)的思考［J］.中國(guo)市場，2020（10）.

［6］郭(guo)長華.關于城鄉居民養老(lao)保險基金管理及運作(zuo)的思考［J］.中國集體經濟，2021（31）.

作(zuo)者:劉佳寧 單(dan)位:山東(dong)科技(ji)大學(xue)(xue)財經學(xue)(xue)院